张掖市小微企业发展存在问题及对策和建议[5篇范例]

第一篇：张掖市小微企业发展存在问题及对策和建议

张掖市小微企业发展存在问题及对策和建议

近年来，张掖市认真贯彻落实一系列扶持小微企业发展的政策措施，积极调整工业经济结构，大力扶持发展小微企业，有力地促进了全市经济快速发展。今年 4月19日，国务院出台了《关于进一步扶持小微企业健康发展意见》。在此背景下，我市小微企业生产经营状况如何？近期，我们组织人员对小微企业发展进行了专门调查。

一、全市小微企业发展存在的问题

全市共调查小微企业28户，其中甘州区6户，高台县9户，山丹县4户、民乐县3户、临泽县和肃南县各3户。分行业煤碳开采和洗选业2户，有色金属矿采选业2户，农副食品加工业7户，专用设备制造业6户，水的生产和供应业1户，电力和热力的生产供应业1户，非金属矿物制品业5户，金属制品业2户，化学原料及化学制品制造业2户。调查显示，熟练技工缺乏、劳动力成本上升两个问题已成为影响我市小微企业发展最突出的问题。

1.技工、熟练工明显缺口，严重影响企业生产经营。当前我市用工矛盾突出，普遍反映“招工难，能招到熟练技工更难”。45%的企业存在缺工现象，有招工需求但招不到所需技工。调查的张掖市智荣机械厂和天轮机械厂，企业负责人都表示产品的市场前景很好，但由于技术工人流失严重，招不到合适的人材，生产处于半停产状态。其主要原因，一是毕业生的择业要求与企业需求差距较大。大部分毕业生都不愿意当工人，即使企业出培训费让学技术也不愿意，同等的工资待遇他们宁肯选择外地打工。

二是毕业生对工资待遇的期望值过高。即便只懂如电焊之类简单的技术，希望企业支付的月工资是3000-4000元。

2.产品成本上升较快，企业利润空间明显缩水。一是生产成本上涨较快。高台盐化公司硫化碱厂、华旭化工公司原料由上年167元/吨上涨到248元/吨，涨幅达48%；脱水蔬菜厂番茄原料由上年360元/吨上涨到460元/吨，涨幅达28%，但销售价格两年基本持平。另外，煤、电、油、运等价格也有不同程度上涨，企业盈利空间被“挤压”，企业微利生产。二是劳动力成本大幅上涨。生湾化工厂每生产1吨水硝和风化硝人工工资由去年的8元/吨和16元/吨上涨到今年的14元/吨和22元/吨，分别增长75％和37.5％。

3.农副产品原料供应短缺，制约农产品加工企业发展。调查的农副产品加工企业中，70%的企业存在原料供应不足问题，由于原料不足，不能满负荷生产，产量达不到设计生产能力，使企业效益不佳。振羽雁业公司设计年加工屠宰大雁100万羽，2011年仅屠宰加工大雁3.6万羽；甘肃大业牧草科技开发公司年设计加工草块、草颗粒20万吨，由于原料短缺，每年只能生产1万多吨，张掖市老寺庙番茄制品厂设计生产能力2000万吨，只能收购到一半的原料。

4.小微企业融资成本较高，增加了企业的压力。根据调查，55%的企业依靠自有资金，25%的企业资金主要来自民间借货，20%的企业主要依靠银行贷款。目前，自有资金和民间借贷是小微企业融资的主渠道。据企业负责人介绍，通过银行贷款，手续多，审批严格，小企业也不容易贷到款。向熟人借款既方便又灵活，他们更愿意民间借贷，但民间借入资金成本较高，专业银行的贷款年利率在6%-10%之间，信用社的贷款年利率约10-20%，民间借贷年利率约18-30%，民间借贷的利率是银行的2-3倍左右，融资成本较高，增加了企业的压力。

5.小微企业“三角债”情况较普遍。90%的企业存在“三角债”问题，65%的企业因“三角债”无法追讨回来招致较大损失。35%的企业认为“三角债”在正常范围，仍能收回。由于赊欠到外地区的货款收款成本高，追讨欠款难度大，已经制约了部分小微企业拓展外地市场的信心。

6.小微工业企业发展面临用地紧张问题。我们调查乡镇小微工业企业，普遍存在用地紧张问题。甘州区梁家墩彩砖预制厂，机器全部停在自家的院子里，受生产场地和库房太小的制约，只能进行小批量生产，稍大一点的订单都全部放弃，企业有订单，但没有场地无法扩大规模。

二、对策和建议

小微企业在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具在重要的战略意义。同时，小微企业也是当前最需要扶持的企业群体。根据我们调查的小微企业生产经营中存在的问题，提出以下对策建议：

1.加大政策扶持力度。进一步落实好国家扶持小微企业发展的各项政策，特别要加大国务院出台的《关于进一步扶持小微企业健康发展意见》的宣传和落实力度，全面落实好税收优惠、贴息贷款、创业资金扶持、金融信贷等政策。

2.完善劳动力市场服务体系。根据市场变化和企业需求，开展有针对性的职业技能培训和订单培训，健全完善就业供给与需求信息发布平台，积极引进各类技能型人才，切实改善招工难的现象。

3.实行相对灵活的税收融资机制。对有困难但具有发展潜力企业实行税费减免、补贴，降息、免息贷款等办法，以增强企业的生存发展能力。

4.加快工业园区建设。针对小微工业企业发展面临的用地紧张问题，积极引导小微工业企业逐渐从零散走向集中、从粗放走向集约，大力发展块状经济，促进产业集聚，形成完整的区域产业链，积极引导符合条件企业入驻工业园区，推动产业集群发展，发挥小微企业产业集群在区域经济建设中的强大活力和竞争优势。

第二篇：小微企业发展现状问题及对策

小微企业发展现状、问题及对策

2012-9-9 14:54:36 来源：《河北金融》2012年第5期

摘要：小微型企业是世界各国经济社会稳定发展的重要组成部分，破解其发展中存在的问题和探索可能解决的对策始终是研究的课题。特别在我国，小微型企业在社会经济发展占有举足轻重地位，既有发展的探索性，也有推进性和社会稳定的基础性作用。本文以遵化市小微型企业现状为例，通过深入企业实地调研和问卷调查相结合的形式，剖析其发展中存在的主要问题，探索解决措施，以期为促进小微型企业发展提供一些有益的借鉴和参考。

关键词：小型微型企业，发展困境，解决对策

小微型企业是县域经济增长的推进器和社会稳定的调节器，具有创业成本低、产权集中度高、吸纳就业能力大、发展见效快等特点，在转变经济发展方式、优化产业结构升级、促进就业等方面发挥着重要作用。然而，受各种因素影响，近年来，小微企业融资形势严峻，经营发展举步维艰。

一、小微型企业样本调查的基本情况

为摸清遵化市小微型企业融资及经营现状，我们采取随机抽样及问卷调查的方式，对遵化市康各庄鸿远工艺雕刻厂、遵化市聚源食品有限公司等40家小微型企业进行了深入调查。本次调查范围较为广泛，涵盖了农林牧渔、采矿、制造、建筑、交通运输、仓储和邮政、批发零售及住宿餐饮等8个行业，具有较强的代表性。

数据显示，截至2011年底，40家小微型样本企业注册资本合计为5595万元，户均注册资本为140万元。其中0-10万元(含10万元，下同)企业5家，10-100万元企业26家，100-500万元企业7家，500-2000万元企业为2家。按照新的行业划分标准，都属于小型微型企业范畴。

(一)小微企业生产经营盈利状况

调查发现，小微型企业经营中既要面对来自市场、资金和环境方面的风险，还要承担着名目繁多的各种税费负担。以某小微企业年销售收入100万元为例，正常条件下毛利润为20%，雇员5人，月工资1500元/人，年工资支出9万元；税额为100×3%=3万元[小规模(型)企业纳税人税率为3%]；各种费用支出2.3万元，企业一年的净利润仅为5.2万元(企业净利润=100×20%-9-3-2.3=5.2万元)。若考虑市场原材料价格波动及人工薪金变动等因素，再加上不可预见的费用支出，企业经营成本会进一步压缩盈利空间，利润势必会更低。如果小微企业再有贷款，成本还会增加。据调查，在取得银行贷款的小微企业中，有70%以上的贷款执行基准利率上浮50%左右的利率标准，融资“贵”也加重了企业的负担。融资成本上升成为挤压小微型企业利润空间的另一个重要因素。

(二)小微企业的融资情况

1.小微企业融资仍然难。统计数据显示，本次调查的40家样本企业中，资金较为紧张的企业达23家，占57.5%；和上相比基本持平的15家，占37.5%；只有2家企业资金相对宽裕。企业所需资金主要用于原材料采购和扩大产能，资金运转困难。融资渠道主要是企业自有资金、商业银行贷款以及以上两种方式的混合。其中，主要靠自有资金的28家；有银行贷款的31家，占比超过了70%。样本企业中，分别有9家和18家企业从未获得过短期和中长期银行贷款，占比分别为22.5%和45%。虽然目前银行贷款相比于民间借贷依然是小微型企业融资渠道的首选，但小微企业受规模小，财务制度不健全以及信用等级偏低等因素制约，融资难问题依然突出。

2.小微企业融资成本高。以从银行融资成本为例，小微型企业相比于大中型企业一般要高30%-50%。大中型企业一年期贷款利率一般执行基准利率或较基准利率优惠10%-20%，而小微型企业实际执行利率普遍要高出基准利率30%-80%。除利率上浮外，商业银行还会以业务咨询费、贷款承诺费等名义向小微型企业收取费用，以确保贷款综合收益率不低于基准利率的1.6倍。在稳健政策背景下，这基本成为基层商业银行的惯例，从而进一步加重了小微企业经营成本。据调查，小微企业除从金融机构获得信贷支持外，为缓解资金紧张，还采用民间借贷、自筹资金、企业间融资、信用垫资、从小额贷款公司贷款等其他融资方式，这势必更进一步加重了融资成本，严重的会因市场波动、主营利润下降而发生资不抵债现象。

二、小微型企业经营发展走势分析

(一)企业生产经营形势预测

相比于2011年，2012年样本企业的订单和产品销售前景为：六成以上企业基本持平、25%以上的企业预判为增长、只有不足10%的企业认为会下降。样本企业普遍认为2012年企业的人工成本相比于去年基本持平或者是振荡回升，盈利前景与2011年持平。不容忽视的是，小微企业对用工需求最迫切的专业技术人才以及熟练工人的占比分别为35%和42.5%，一方面表明当前小微企业观念发生了变化，求贤若渴；另一方面也透漏出众多的专业技术人员不愿到小微企业就职的现状，人才匮乏和就业难问题亟待破解。

(二)小微企业融资形势预测

由于企业发展所需，有13家企业设定了投资计划，27家继续与2011年持平。在对小微企业是否具有直接融资计划调查时，只有3家企业有直接融资计划，但无确定融资目标。在对小微企业是否具有间接融资计划调查时，有22家企业选择了银行贷款。小微企业在融资渠道选择上更多青睐银行信贷的局面仍未有太大变化。

(三)小微企业发展的诉求

调查显示，样本企业中有38家企业认为2012年最需要的金融服务是继续加大对小微企业的信贷支持，16家希望继续拓宽小微企业融资渠道，13家希望对小微企业实行差异化金融监管政策，以支持小微企业发展，14家希望降低贷款利率，以减轻企业财务成本。这表明，尽管近年国家出台了一系列意在支持小微型企业发展的政策措施，但从实际成效来看，和小微企业的需求仍有差距，拓宽小微企业融资渠道，提高金融信贷服务水平，减轻小微企业融资成本仍需各方持续付出更大的努力。

三、小微型企业发展中遇到的主要问题及原因剖析

调查显示，近些年来小微型企业发展迅速，创业意愿强烈。但在实践中，仍普遍存在融资难度大、政策扶持效果欠佳、生存能力较弱及自我发展能力欠缺等问题，严重制约着小微型企业的发展壮大。

(一)小微企业生产经营的基础稳定性较低，自我发展能力不够

小微型企业具有传统的家庭经营色彩，业主与雇员知识结构都明显偏低，现代经营管理知识相对不足，经济实力、工资待遇以及社会地位较低，人员的流动性较大，稳定性较差，自我发展和创新能力不足。普遍面临用工难、留住人才更难等一系列亟待解决的现实问题。

一是家族式管理模式和陈旧的经营理念束缚了企业的发展。以40家样本企业为例，家族式管理的有36家，占90%；聘请专业经理人管理的仅4家，占10%。根深蒂固的家族化管理，难以融入社会化大生产，守旧的经营模式难以突破“作坊式”生产格局，这是束缚企业发展壮大的关键因素。

二是财务制度不健全，内部管理水平提高受限。小微型企业经营者素质参差不齐，对相关政策法规缺乏比较深细的了解，企业内部缺乏科学管理。在调查的40家小微型企业中，企业负责人有本、专科学历的仅6人，只占15%；初中文化程度的25人，占62.5%；其余9人为小学文化，占22.5%。再者，逃避税负也是小微型企业账务管理不规范的一个重要诱因。调查中有部分企业表示，税费负担繁重，企业正常纳税，利润会很低，经营稍有不善就会亏损，出于生存发展考虑，企业有时采取作假账的方式避税。财务制度不健全既会影响小微企业的信贷支持，进而也会影响企业的发展壮大。

(二)组织化程度低，后续扶持政策有待强化

调查显示，小微型企业大多处于单兵作战、自生自灭状态，政策扶持力度明显不够。分析原因，一方面是小微型企业自身条件局限。如规模较小，抗市场风险能力较弱，生存压力较大，随意性较强，企业和行业发展意识不够等；另一方面是政府职能部门的后续扶持合力还未完全形成。地方政府对大中型企业，特别是“龙头企业”给予了更多关注，而对小微型“草根”企业的政策扶持力度还明显不足。

(三)融资难问题突出，束缚了企业向规模化发展

小微型企业本身规模较小，抵御市场风险的能力差，信用度低，特别是在信贷偏紧环境下，银行贷款投向更侧重于大中型企业，小微型企业获得银行贷款难度加大。调查显示，有近55%的小微型企业有贷款意愿，但贷款的满足率不到15%。尽管各级政府及相关部门出台了一系列意在鼓励满足小微型企业融资需求的政策，但因种种原因难以真正落到实处，融资难依然是当前制约小微型企业发展的重要“瓶颈”。

四、促进小微型企业发展的政策建议

(一)构建完善的支持小微型企业发展的法律保障体系

目前看，单纯依靠市场机制无法让小微型企业真正发展壮大，给予小微型企业财政金融政策支持必须有法律保障。因此应尽快完善促进小微型企业发展的法律法规，改善小微型企业的法律和经营环境，建立一个公平竞争的制度环境和完善有效的小微型企业社会化服务体系，创造条件制订帮扶小微型企业获得国家优惠支持的鼓励政策。2011年10月国务院出台了《支持小微型企业发展的金融财政政策措施》，但从现行操作情况看还存在较大的难度，建议尽快出台相应的实施细则，在扶持小微型企业发展发挥出更大的作用。

(二)建立有效、健全的政策扶持体系

政府应为小微型企业营造一个宽松的外部环境，促进小微型企业快速成长。地方政府要把促进小微型企业的发展提高到城市规划的高度来考虑，应建立以政府部门为主导，民间企业协会为桥梁，社会服务中介机构为依托的多方社会资源参与的多元化、多层次、全方位的小微型企业社会化服务体系，为小微型企业制定一系列的优惠政策措施，并组织小微型企业加入到各个地区的商会组织，加大服务力度，加速小微型企业健康发展。此外，应采取更加优惠的财税政策，支持小微型企业发展。制定长期的小微型企业税收优惠政策，保障小微型企业生存的空间，提高劳动者的工资收入，夯实经济增长的根基。同时，政府应牵头成立国有创业基金、风险投资基金与市场融资机构，拓宽融资渠道，为小微型企业构建全方位的融资服务体系。

(三)建立多元化的小微型企业帮扶机制

一是设立小微型企业发展专项资金，对符合条件的新办小微型企业进行创业资助，对小微型企业产品结构调整和科技成果转化、技术改造项目进行贴息，对小微型企业社会化服务体系进行资助。二是建立小微型企业培训基金，制定符合国家产业政策的小微型企业培训计划，建立小微型企业人才培养基地，通过培训，让经营者自觉建立健全内部控制制度，合理合法开展经营活动。三是建立小微型企业孵化园、创业基地，示范带动小微型企业发展。

(四)优化金融生态环境，为小微型企业提供优质金融服务

一是健全服务小微型企业的金融体系。加快培育和发展中小金融机构体系步伐，明确业务范围和服务对象，大力发展村镇银行、社区银行、小额贷款公司和农村资金互助社等新型金融机构，真正为小微型企业提供融资等金融服务。二是发挥“窗口指导”作用，强化信贷政策指引。人民银行要根据国家的产业政策积极加强市场调研，制定详细的小微型企业信贷政策指引，提高政策指引的针对性和可操作性，为信贷审批和信贷管理规范化、科学化、合理化提供决策支持。三是商业银行要积极转变观念，强化责任意识，在风险可控前提下，要积极创新信贷方式，主动为小微型企业提供金融服务，切实帮助小微型企业破解融资难题。

参考文献：

[1]工信部联企业.中小企业划型标准规定[R].2011-06-18.[2]国务院.支持小微型企业发展的金融财政政策措施[OR/L].中国新闻网，2011-10-12.（作者： 中国人民银行遵化市支行 李振宇 肖胜福 中国人民银行唐山中心支行 张印宏）

第三篇：中小企业发展存在的主要问题与对策建议

中小企业发展存在的主要问题与对策建议 摘要：财务管理是企业管理的重要组成部分，财务管理直接关系到企业的生存与发展。

关键词：中小企业；财务管理；问题；对策

一、资源投入方面的问题

(1)人员素质差。从业人员的文化素质相对较低，大专以上学历人员比例小，专业技术人员少，为数众多的乡以下小企业甚至没有具有专业技术职称的技术人员和大专以上学历人员。小型企业所有者的素质也相对低下，许多所有者往往凭经验和感觉进行管理，容易导致决策的失误，这也是许多小企业成长不起来或破产的原因。

(2)技术装备水平落后。小企业的人均固定资产原值远远低于大企业，仅为大企业的l/4，而且设备陈旧落后。从地区来看，占小企业绝大多数的农村工业企业中，相当一部分使用的是城市淘汰的旧设备，中西部一些企业又是使用东部淘汰的设备；从行业来看，以中小企业为主的机械、棉纺行业中，机床出厂年限属于70年代甚至以前的占全部机床的比重高达38.1%，棉布织机该比重也高达31.7%。

(3)信息来源渠道不畅，信息收集手段落后。现阶段，绝大多数中小企业自行搜集信息，信息收集成本较高，由于缺乏高素质的信息分析人员，信息利用效率较低。对信息中介组织的利用程度低。

(4)融资渠道过于单一。中小企业的资信差，抗御风险的能力弱，难以像大企业那样自由进入金融市场，在我国对中小企业直接融资严格加以限制。间接融资成为中小企业筹集资金的主要形式，而银行出于自身风险的考虑，对中小企业贷款要求提供担保，而我国对中小企业的信贷担保不足，导致中小企业贷款困难重重。

2、运营能力方面的问题

(1)财务风险高。我国中小企业普遍资产负债率偏高，其中中小工业企业资产负债率平均高于大型企业7个百分点，而流动比率偏低，中小工业企业流动比率低于大型企业10个百分点。这说明我国中小企业偿债能力不足，财务风险较高。

(2)管理风险高。中小企业由于规模较小，资源有限，一般没有能力实现管理职能的专门化，管理工作不少是由企业所有者自己兼任，或者是把各种管理职能尽可能地加以简化合并后集中于少数几个人手中。由于管理者缺乏专门的专业化训练，管理水平较低，管理方式表现为简单化和集权化，往往造成企业内劳资关系紧张，人员流动频繁，严重影响中小企业的经营绩效。同时大多数中小企业缺乏战略管理能力、组织创新能力，使中小企业的管理风险加大。

(3)产品风险大。中小企业产品质量状况与经济发展要求有较大差距，产品档次低，质量差，抽查合格率低，假冒伪劣商品屡禁不止，优难胜、劣不汰现象较为普遍。

3、中小企业宏观管理方面的问题

（1）宏观管理体制不顺畅

目前，我国有乡镇企业管理局、中小企业管理局、工商行政管理局、企业管理协会以及一些地方性生产力促进委员会等机构分别对中小企业中的某一所有制类型或企业活动的某些环节进行管理，导致政出多门、职能交叉、多头管理，使地方和企业无所适从。政府对中小企业的状况和发展趋势缺乏全面掌握，更缺乏对中小企业进行宏观管理的规划、引导、监督和扶持。

(2)经济政策不公平

我国目前的经济政策主要是依据所有制类型和行业特性来制定的，而不是根据不同规模的企业所具有的不同行业特性来制定的，在经济政策上经常自觉或不自觉地偏好于大企业。如国家给非国有小企业的贷款规模过小，使之处于不平等的竞争地位。国家银行的呆账准

备金、资本结构优化扶持金、新增贷款和新增上市额度等优惠政策几乎全对大中企业倾斜。另外，中小企业还负担着各种税收构成以外名目繁多的收费。

(3)法律保障体系不完善

现在，我国对中小企业针对性较强的法律条文，主要是《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》。但这两部法规是按所有制性质和不同的组织形式分类立法的，缺乏统一的立法标准和行为规范，容易导致不同所有制性质和不同组织形式的小企业在法律和权力地位上的不平衡发展和不规范运作。

(4)社会服务体系不健全

一方面社会中介机构往往设在政府部门，较少对中小企业直接开放，即使向中小企业开放，中小企业也很难得到有效的服务，而且服务对象往往局限在本系统、本部门的小企业内；另一方面有些中介机构的设立，带有浓厚的官办色彩，中介服务的好坏没有同工作人员的利益结合在一起，缺乏为企业主动服务的内在动力。另外，新创立的一些商业性较强的中介公司，服务收费昂贵，中小企业难以承受。中小企业发展中存在的诸多问题，单靠中小企业自身是难以解决的，政府必须在其中扮演重要角色，这已为世界各国的经验所证实。

二、促进中小企业发展的对策建议

（一）进一步优化发展环境，加大政策措施落实力度。进一步抓好《中小企业促进法》的落实，认真贯彻国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》和省委省政府、21个省级部门和各市州制定的实施意见、配套政策措施。在全省组织开展一次中小企业和非公经济政策落实督查，建立省非公经济发展协调联席会议制度。积极推进我省实施中小企业促进法办法的立法进程，研究出台全省开展全民创业活动的指导意见。落实好省政府《关于加快推进全省中小企业社会化服务体系建设的指导意见》的各项政策措施，努力实现中小企业服务体系建设的新突破。

（二）明确发展方向，转变发展方式。有关部门相互配合，共同确定优势产业发展、产业链延伸和特色产业发展的思路和政策措施，修订完善《全省中小企业产业集聚区发展规划》。在发展循环经济、节能降耗和开展资源综合利用、为大企业协作配套等方面，加大对中小企业的支持和引导力度。推动优势农产品加工业向精深加工发展，变资源优势、产品优势为市场优势，做大做强产业，增强市场竞争力。

（三）创新思路、拓宽渠道，着力缓解融资难问题。当前，除银行贷款、企业自筹、招商引资外，风险投资、私募资金、租赁、典当、上市等融资形式和渠道还有很多，有关部门要加大工作力度，帮助企业采取适合自身特点的融资方式，以解决发展资金不足的问题。设立省级担保基金，建立风险补偿机制，搭建省级再担保平台，全面推进中小企业信用担保体系建设。加大信贷支持力度，改进对中小企业资信和贷款的审批办法，不断开发适合中小企业特点的金融产品，加强银企互动。

（四）加强监测分析，准确把握中小企业运行态势。改进和完善现行统计制度，建立全省中小企业和非公经济抽样调查统计制度，加强对中小企业的动态监测和分析，及时准确掌握中小企业发展情况，为省委、省政府制定相关政策提供科学依据。

第四篇：小微企业财务工作存在问题及对策

中央广播电视大学人才培养模式改革 和开放教育试点会计学专业毕业论文

小微企业财务工作存在的问题及对策

学员姓名 龚丽丽 学号 1032001269736 入学时间 2010 年 秋 季 指导老师 徐德云 职称 中 高 试点学校 泗 洪 电 大

目 录

一、小微企业财务工作存在的主要问题„„„„„„„„„„„„1

（一）企业主缺乏财务管理意识，财务人员素质偏低„„„„„1 1.小微企业主经营理念落后„„„„„„„„„„„„„„„„„1 2.小微企业主管理观念陈旧„„„„„„„„„„„„„„„„„1 3.小微企业财务人员业务水平低„„„„„„„„„„„„„„„2

（二）企业缺乏健全的财务制度，财务管理环节严重脱节„„„2 1.小微企业财务管理机构缺乏„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.小微企业财务管理制度缺失„„„„„„„„„„„„„„„„2 3.小微企业财务管理环节脱节„„„„„„„„„„„„„„„„2

（三）企业资信度低下，融资渠道少且成本高„„„„„„„„3 1.小微型企业信贷环境并未明显改善„„„„„„„„„„„„„3 2.小微企业信贷条件仍较严手续较繁„„„„„„„„„„„„„3 3.小微型企业融资仍存在渠道少成本高„„„„„„„„„„„„4

二、解决小微企业财务工作存在问题的对策„„„„„„„„„„4

（一）经营者必须增强财务管理意识„„„„„„„„„„„„4 1.增强财务管理观念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 2.提高财务人员综合素质„„„„„„„„„„„„„„„„„4 3.选择恰当的财务管理方式„„„„„„„„„„„„„„„„5

（二）加强财务制度建设„„„„„„„„„„„„„„„„„5 1.明确岗位职责权限„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 2.建立授权批准控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„6 3.建立内部审核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6

（三）积极拓展筹资渠道„„„„„„„„„„„„„„„„„6 1.努力改善小微企业融资环境„„„„„„„„„„„„„„„6 2.加大财政信贷扶持力度„„„„„„„„„„„„„„„„„7

（四）建立科学投资决策机制„„„„„„„„„„„„„„„7 1.转变企业经营策略„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 2.建立财务风险预警机制„„„„„„„„„„„„„„„„8 3.全面推行预算管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„8 小微企业财务工作存在的问题及对策

【内容摘要】

小微企业分布广、数量众多，是我国企业的重要组成部分，由于小微企业规模小、资金少，管理人才少且素质较低，以致于财务工作一直处于薄弱状态，主要表现为：企业主缺乏财务管理意识，财务人员素质偏低；企业缺乏健全的财务制度，财务管理环节严重脱节；企业资信度低下，融资渠道少且成本高，已成为制约小微企业规范健康运行的重要因素之一。本文深入剖析了小微企业财务工作存在的困难问题及原因，并提出了解决办法：增强财务管理意识、加强财务制度建设、积极拓展筹资渠道、建立科学投资决策机制。

【关键词】

小微企业

财务工作

问题对策

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，其分布广、数量众多，在国民经济中具有不可替代的重要地位和作用。由于小微企业经营规模小，资金有限，业务比较单一；组织结构简单，组织制度缺失，人员有限，缺乏科学的内部管理，特别容易忽视财务工作的重要作用，影响其规范运行和健康发展。

一、小微企业财务工作存在的主要问题

（一）企业主缺乏财务管理意识，财务人员素质偏低

1.小微企业主经营理念落后。小微企业管理最典型的模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，在这些企业中,企业领导者集权现象严重，所有者凭借经验和感觉进行管理，往往把追求利益最大化作为财务管理的最终目标。小微企业主通常只关注产品的销量，只要销量持续增长，收入不断攀升，企业就容易忽视财务管理，单纯把财务人员当成记账人员，而没有把财务管理上升为管理手段来认识，这样一来，财务管理方面的问题就不会暴露出来，矛盾也不会很突出。然而，企业经营一旦出现问题，致使资金周转不灵甚至严重亏损，就无法立即运用财务管理工具化解危机，可能使企业蒙受重大损失，甚至面临破产的危险。

2.小微企业主管理观念陈旧。由于大多数小微型企业是由个体工商户经发展壮大转型而来，尤其是微型企业老板身兼数职，既是总经理又是总会计，既管财务，又管 1 总务，既使雇佣了专职职业财会人员，也只是应付报帐的需求，平时真正的财会人员就是老板自己，由于其不懂得会计业务的规范操作流程，导致资金串项、挪用、私存乱借、企业款与家庭款不分和账外账；法制意识淡薄、处理会计业务时违规操作；

3.小微企业财务人员业务水平低。绝大部分小微企业财务人员未接受过系统化、专业化的知识教育，真正的财务专业人员大多不愿到小微企业工作，很难为管理层提供有效的财务信息。企业财务人员对《会计法》和财务管理知识了解不多，依法理财的观念淡漠，整体素质不高，与社会新形势下各种先进的管理方法脱节，处理会计业务马虎粗放，分录不准确，记载不清楚，“糊涂账”、“流水账”、“包包账”较多；核算乱，工作停留在帐表处理等日常业务上，不高标准要求核算工作，参谋、监督作用发挥不到位；原始凭证内容不规范，甚至存在打“白条子”现象，账务工作缺乏严格的纪律性，如结账不及时，报账不按时，甚至不记账等。

（二）企业缺乏健全的财务制度，财务管理环节严重脱节

1.小微企业财务管理机构缺乏。很多小微企业的内部并没有专业财务管理机构，只是设置了单纯的会计机构，血缘、乡源所形成的“忠诚度”成为用人的重要标志。另外，为节省运行成本，小微企业的部门设置一般比较简单，一人往往身兼多职，人岗不配，职责不明，难以起到相互监督制约作用，容易造成企业资产流失。从小微企业的运行现状来看，对财务管理的随时意较大，财会人员无章可循，缺乏约束。有的企业虽然制定了相应的财务管理制度，但由于小微企业多数是家族企业，人情和亲情大于制度，往往使制度缺乏约束力，甚至形同虚设。

2.小微企业财务管理制度缺失。由于小微企业管理人才普遍相对短缺,管理机构简单,专业性不强,内部控制制度不完善,甚至没有内部控制制度。财务管理混乱,财务监控不严,会计信息失真等,从而使财务管理失去它在企业管理中应有的地位和作用。在生产经营过程中，许多小微企业管理者一味追求产品销售量和市场占有率，却忽视了财务管理在资源配置和企业发展的作用，致使企业资金周转困难，甚至无法维持正常的经营活动。同时，资金的投向针对性差，盲目性大，不能科学合理地安排企业的收益，造成财务管理混乱，企业发展方向不明晰，影响并制约了企业的持续发展。

3.小微企业财务管理环节脱节。一般情况下,企业的财务管理环节主要有财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析等五大环节。但是我国很多的小微企 2 业在这些必备的环节中,也仅仅只进行了简单的财务核算工作,而对于运用科学的财务预测手段、进行科学的财务决策、预算和控制、并进行详尽有效的财务分析则知之甚少,这种不应该的简单化操作导致财务管理内容单

一、管理脱节,不能有效地发挥财务管理的多方面作用,降低了企业管理水平。

（三）企业资信度低下，融资渠道少且成本高

由于小微企业规模小，经营能力和获利能力不大，各种风险抵御能力较差，这对于那些宁愿锦上添花而不愿雪中送炭的金融机构来说，显然会把小微企业打入另类。目前，我国小微企业发展所需的资金，65%以上是靠自有资金或原始积累，20%左右是通过金融机构借款，而通过企业上市或发行债券等方式融资比例不到1%。去年12月份，泗洪县抽样调查了当地30家小微型企业发现，尽管“国九条”出台后信贷政策鼓励向小微型企业倾斜，但仍然有不少门槛制约着小微型企业融资。

1.小微型企业信贷环境并未明显改善。长期以来，由于我国出于控制金融风险的考虑，存款准备金率一直居高不下，企业向银行借贷也存在很大困难，从而大大抑制了企业的创新活力，束缚了企业的快速发展。由于信贷总量受限，银行为多争取存款扩大信贷投放量，在向企业贷款时总要开出部分承兑汇票，如去年10月份，江苏百泰电子从工行办理200万元抵押贷款、泗洪光发彩印从常熟农村商业银行借贷350万元，银行开出的全部是承兑汇票。该县工商行负责人表示，已接到总行关于10月25日以后免收小微型企业贷款利息外费用的通知，由于同等规模的贷款投入给小微型企业成本高、收益低，该行放贷仍首选大中型企业。该县人行反映，银监会虽表态对小微型企业不良贷款容忍度可提高至5%，但基层银行仍实行信贷终身制，信贷员因担心风险大，不愿主动向小微型企业投放贷款。去年10月、11月该县新增工业贷款2.29亿元、0.792亿元，其中投放给小微型企业只占39.74%、32.83%，环比下降6.91个百分点。

2.小微企业信贷条件仍较严手续较繁。基层银行贷款防风险放在首位，审核的基本原则是担保措施、贷款用途以及还款能力，多数小微型企业因缺少有效抵押物难以通过审批，无法获得贷款。在所调查的30家小微型企业中，近两年内未获得贷款有8家，去年10月份以来申请到贷款的仅有6家（均是抵押贷款或通过担保公司融资），占20%；有29家反映银行贷款无法满足企业资金需求，占96.67%；在问及去年10月 3 份“国九条”出台后企业融资难是否有所缓解方面，选择“是”的2家，占6.67%；选择“否”的28家，占93.33%；在问及银行对小微企业信贷准入条件时，选择“苛刻”6家，“偏高”14家，“一般”10家；问及审批手续时，选择“繁琐”16家，“较繁”10家，“一般”4家。企业普遍反映在办理银行信贷的过程中最大的问题是“程序很繁琐，沟通时间很长，费事费力”。

3.小微型企业融资仍存在渠道少成本高。30家小微型企业中除向银行申请贷款外，仅有7家采取信用证、3家采取商业承兑汇票、8家采用预收货款等方式筹资，有15家小微型企业因资金短缺得不到银行贷款只得向民间借贷，利率普遍在30%，高的达50%。通过担保公司融资的企业除了达到反担保条件外，还要缴纳0.2%的担保费和10%的保证金。此外，银行贷款开出的承兑汇票也增加企业融资成本，企业需要再出资贴现才能拿到贷款现金。泗洪县徐港电子总经理朱延祥反映，表面上银行的贷款利率只有7%～9%，但企业承担的贷款利息、存兑汇票贴息加担保费等实际利率在12%以上。该企业去年办贷2000万，仅贴现承兑汇票就支出100万元。在所调查的30家小微型企业中，认为银行利率较低的有1家、适中的9家、偏高但能承受的13家、过高难以承受的7家；选择能完全承受融资成本的有14家，选择不能承受的16家。

二、解决小微企业财务工作存在问题的对策

（一）经营者必须增强财务管理意识

在现代市场经济条件下，小微企业要谋求持续稳定健康发展，企业经营者必须认清财务管理工作的作用和地位，必须树立理财观念：

1.增强财务管理观念。小微企业主首先要解放思想，更新传统观念，切实转变对财务管理的偏面认识，积极改革传统的管理手段，大力推行先进的管理理念和方法，切实增强立财务管理意识，制定科学合理的财务管理目标。只有这样，企业才能够理清发展思路和前进方向，并为实现这一目标制定具体可行的工作计划和措施，使企业沿着正确的轨道前进。

2.提高财务人员综合素质。小微企业的财务管理人员大多没有财务风险方面的专门知识，对他们进行培训是十分必要的。同时，小微企业财会人员素质低，应加强财会人员的专业知识培训，扩充知识结构，不断提高会计人员业务素质，当好单位负责人的会计参谋；深入基层，掌握本单位生产经营活动的实际情况，利用自己掌握的财 4 会知识，提出合理的建议和意见；强化财会人员的法制观念，提高其法律自我保护意识；强化会计职业道德教育。

3.选择恰当的财务管理方式。小微企业应立足自身实际，选择、运用恰当的财务管理方式。例如，在网络技术十分发达的今天，可用现代信息技术或专业软件实现对财务的科学管理。如果企业规模较小，没有实现会计电算化的实力，也可以借助外力，通过外聘人员或借助财务外包提高财务管理质量。尤其是财务外包可有效解决企业财务人员短缺素质不高问题，既可降低经营成本，又可提高企业管理水平、提升企业核心竞争力，但财务外包是把双刃剑，既有利，也有不足，存在诸多风险，应极力发挥其作用，降低风险，最大限度地发挥财务外包的收益：（1）合理确定财务外包服务范围。企业财务部门的一大特色就是涉及众多商业机密，企业经营计划、定价策略、客户资源，无一不是商业机密。部分财务外包服务企业或人员缺乏应有的职业道德，可能会利用所掌握的财务信息谋取私利，给企业造成损失。小微企业在财务外包前应确定哪些业务需要外包，哪些业务只能由自己来做，尤其是部分涉及商业机密的业务。从目前来看，代理记账仍然是小微企业财务外包的主流，更高层次的财务外包涉及较少。企业在确定财务外包范围时，应全面考虑企业自身财务机构的实力、财务业务与企业战略的关系、企业所处的生命周期等因素，选择部分业务外包或全部财务外包。（2）签订详细财务外包合同。财务外包是涉及小微企业长远、全面发展的战略问题，而外包服务合同是界定双方责、权、利的有效手段，也是鼓励和约束双方共同实现预期目标的基本凭证。由于我国目前的信誉体系还不够健全，需要依靠制度来培育信用、规范双方的行为。一般来讲，财务外包服务者的违约，对于小微企业的损失更大，不仅会遭受费用成本的损失，还可能导致企业相关财务信息和商业机密的泄露。因此，在实施财务外包前，一定要有详细、具体的外包协议，明确服务范围、价格、期限及双方责任与义务、财务收益分配和风险承担方式等，提高合作双方的违约成本。

（二）加强财务制度建设

由于受规模、财力、人力等限制，小微企业内部控制机构的设置和职责划分容易产生交叉重叠现象，应根据企业自身的特点和经营管理的需要，从经济性、实用性出发，注重实际运作控制。

1.明确岗位职责权限。（1）建立不相容职务分离制度，不相容职务包括：授权批 5 准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。小微企业应合理设置财务会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制，降低财务风险。（2）企业岗位之间进行合理分工和交流，有利于工作人员之间互相监督、互相制约，减少漏洞，降低损失，这对小微企业来说显得尤为重要和紧迫。对会计和出纳这一不相容的岗位，应严格按照财务管理规定，分别安排两个人担任。同一个人担任同一岗位的时间不能超出规定期限，到期后应当进行轮岗交流。同时，要加强会计基础管理，做到账目清楚，相互关联，合法合规，能体现企业真实的财务状况，为企业领导者科学决策提供可靠的依据和参考。

2.建立授权批准控制制度。小微企业应明确规定涉及财务会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，企业内部的各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。要简化中小企业财务会计报告，建立以税务报表模式为主题的财务会计报表体系。制定小微企业会计处理和财务报告规则。涉及如何与税务要求协商一致的问题。在小微企业中，税务会计的重要性远远超过了传统的财务会计。由于小微企业的税务会计没有必要单独设置一套独立于财务会计之外的账、证、表体系，主要在编制纳税审报表时，根据税法规定调整有关财务会计处理收益的内容即可，所以，为了能够准确反映和监督应税收益与差异，以及方便查询，可以设置辅助账薄进行详细记录。这样税务会计和财务会计通过辅助账薄的差异调整就可以得到衔接。

3.建立内部审核制度。财务收支严格按照企业章程和企业相关制度规定进行审批，必要时有条件的小微企业可设专职稽核岗位，对会计核算工作按工作范围和流程进行稽核，对财务收支实行全方位控制和审查。建立和完善内部财务控制制度，使财务管理工作制度化、程序化、规范化，做到有章可循，违章必究，违规必罚，以罚促纠，提高会计信息质量，降低财务风险，提高企业经济效益。小微型企业在选聘代理记账公司时，一定选聘委托诚信和有现代企业管理规范运作的机构，决不能为节省约成本而委托那些“捣浆糊”公司的廉价机构。

（三）积极拓展筹资渠道

1.努力改善小微企业融资环境。由于小微企业往往规模小、产品单一，能反映其综合经营能力的各类信息往往不对外发布，也不能吸引相关机构对其进行等级评定。6 对普通投资者来说，信息不对称的问题就很突出，与大企业相比明显处于劣势地位。所以，小微企业要化解贷款难题，在不断增强企业实力的基础上，还要面向银行进行宣传公关，适时公开有关信息，取得银行的信任和支持。（1）积极向银行沟通汇报，让其了解企业的生产经营状况，纠正以往对小微企业的偏面认识，增强对企业发展的信心，为争取贷款打好基础。（2）与担保机构建立良好合作关系。小微企业向银行贷款时，银行一般要求企业进行联保或提供抵押，以确保资金安全。但小微企业自身往往很难提供有效的抵押或联保。如果能够与金融担保机构开展合作，由担保机构提供担保，那么从银行获得贷款的把握就很大了，银行的资金风险也大大降低，自然愿意借给小微企业。（3）不断改善企业资信状况。在贷款时，企业应按照银行的规定操作，提供有效担保，到期后及时还款付息，同时要诚信经营，不断发展壮大，扩大固定资产，让银行看到企业发展的成果和日益壮大的实力，以利长期开展合作。

2.加大财政信贷扶持力度。小微企业应认真研究并用足用活国家的扶持政策，争取各级财政的支持。国家和各级政府对小微企业的发展一直十分重视，采取多项措施予以扶持，例如对企业发明专利、建设技术中心、安置劳动力、出口、纳税等都有一定补助和奖励，今后应采取综合配套措施将优惠政策落实到位：（1）依法运用财政扶持手段，确保财政对小微企业投入逐年增加，对小微企业专项资金做出明确规定。完善财政资金使用方式，变分散使用为集中使用，提高财政资金使用效应。发挥财政资金引导作用，充分运用税收优惠、缓征或先征后返等方式对小微企业进行间接扶持。（2）加大小微企业贷款风险补偿支持力度，进一步扩大小微企业贷款风险补偿资金规模，鼓励各金融机构服务小微企业资金投入。（3）完善小微企业信用担保机构风险补偿政策，组建再担保机构，提高小微企业贷款担保风险补偿资金规模，重点服务小微企业贷款担保业绩突出的规范型担保机构进行风险补偿。

（四）建立科学投资决策机制

投资是否科学合理，能否实现良好的回报，是关系到小微企业生死存亡的大事。因此，小微企业在投资过程中应科学论证，严格管理，规范运作，不断提高投资的科学性与准确性，避免盲目性。

1.转变企业经营策略。小微企业应采取多种经营和对外投资多元化方式分散财务风险，在做好主业经营之外，可涉足与主业有关的其他行业，实施以主业为依托的多 7 元化经营，相互补充，增强获利能力。在选择投资方案时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证利润目标实现的前提下，选择高收益、低风险的方案，使投资总风险降为最小以达到回避财务风险的目的。

2.建立财务风险预警机制。定期编制现金流量预算，为企业提供现金可用度的预警信号；确立财务分析指标体系，如反映企业偿债能力、盈利能力、经营管理效率、投资风险等预警指标，建立长效的财务预警系统；结合企业实际采取适当的风险应对策略。在建立了风险预警指标体系后，当出现风险信号时，应采取预防性控制或抑制性控制，防止风险损失的发生或尽量降低风险损失的程度。

3.全面推行预算管理制度。通过预算可以预测预算的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范措施，从而规避与化解风险。考虑到收入与成本费用间的配比关系，全面预算体系可以为收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计。

【主要参考材料】：

1.于 征 浅析小微企业财务管理存在的问题及解决思路 《经济视野》 2012.6 2.王震寰 小微企业的财务风险及其防范 《上海中小企业》2012年第3期 3.微型企业财务控制存在问题及措施 《学术杂志》2012.4 4.泗洪县关于“国九条”出台后小微企业融资情况调查 《泗洪县专报信息》2011年第10期

第五篇：民营企业发展存在的问题及建议

重庆聚融建设（集团）股份有限公司

关于对全县民营企业发展存在的问题及建议的汇报近年来，在县委县政府的正确领导下，在县有关部门的大力支持和帮助下，各级各部门把民营经济作为加快县域经济发展的突破口，解放思想，强化措施，加大工作力度，使民营企业得到了健康、稳定、快速发展。作为一家民营企业，我公司也深刻感受到了上级各部门的关怀，现站在民营企业的层面上就全县民营企业发展中存在的问题和建议作如下汇报。

一、民营企业发展存在的问题及困难

（一）资金紧张。

除少数几个大企业外，资金短缺仍是当前影响项目建设和企业生产经营最突出的问题。一些企业产品销售形势很好，发展前景也非常可观，但由于缺少资金，很难维持正常生产经营，更谈不上扩大规模。也有的项目，因为资金困难建设工期一拖再拖，不能按时投产。

（二）基础设施相对滞后

虽然忠县政府近年来十分重视民营企业的发展，并且在乌杨开发了新的工业园区，但是园区承载平台建设滞后，加之地方一些钉子户不服从地方征地政策，存在征地难的现象，致使一些基础设施和产业发展相对滞后，企业的一些早已敲定的好的项目迟迟无法动工，不能按照规划稳定发展。

（三）民营企业不公平待遇仍然存在

在具体的立法和政策中还残留着不少对民营经济不公平的待遇，突出表现在如下几个方面：在市场准入方面，虽然放宽了民营企业进入基础设施、基础产业等九大领域，但由于民营企业自身人、财、物等方面的实力不够，实际上仍被拒之门外，且部分行业仍然存在保护主义。在赋税方面，个人独资企业难以享有国有企业和外资企业的税收优惠政策，一方面对民营企业征收企业所得税，另一方面又向企业主征收个人所得税，双重税制不符合公平待遇。

（四）思想观念滞后

受传统观念的束缚和影响，一些领导干部的思想、意识形态对非公有制经济有种片面认识，其次我县多数群众思想闭塞，对外界缺乏了解，缺乏信息，无门路或者根本不会干，这也是束缚我县民营企业发展的原因之一。另外，民营企业在发展过程中表现出来的一个突出问题是做不大，虽然有个别企业做得非常成功，达到了较大规模，但总体而言，民营企业无论是平均资产规模，还是平均销售收入总额，都是比较小的。民营企业做不大，虽然有多种原因，但其中最重要的一条是民营企业自身怕做大，民营企业家怕做大后有风险，这最终束缚了企业的发展壮大。

（五）民营企业缺少优秀的人力资源

一是我县处于两翼地区，经济发展相对落后，生活环境、个人成长空间、待遇等方面远不及沿海和重庆“一圈”等发达地区，加之多数企业没有切实可行的管理制度，没有完善的用人留人机制，致使人员流动较大，难以引进和留住高级技术人才和管理人才。二是民营企业初创时，主要依靠家族的凝聚力同舟共济，克服了重重困难，依靠自身优势使企业迅速发展，但随着企业规模扩大、生产不断发展、市场竞争日益加剧、任人唯亲的用人政策和粗放的管理，由于人们观念上的误区，也由于相当多的民营企业还不能为人才提供持续有保障的工作和生活条件，所以人才进入民营企业仍然存在很大的障碍。三是普遍民营企业基层员工工资待遇不高，工作时间较长，普遍民企认为现在人口多，劳力资源多，人才就必然多，不少企业发展面临困难，劳动力素质不高，高素质的人才，特别是企业的管理人才、技术人才和营销人才相对不足，也是一个重要原因。四是普遍人员都觉得到企业工作都是打工的，是二等公民，虽然被撞得头破血流也要拼命往公务员、事业单位或者国企的门槛挤，很多人也认为只有当公务员、在事业单位或者在国企工作才是有能力的表现，工作才稳定，才摆冠冕堂皇，老来才有一份保障，所以多数读书出来的年轻人第一选择也不会是民营企业。

（六）企业缺乏竞争力和持续发展力

民营企业生产设备及工艺流程十分落后，产品档次低、附加值不高。目前我县民营企业除部分有一定的规模，大多数仍处于小规模粗放发展阶段。部分企业厂房简陋、设备落后、机械化程度低、工艺简单、管理粗糙、产品质量差、污染较重、资源浪费、市场竞争意识滞后。另外民营企业创新能力不足，品牌效应和意识不明显，主创新能力不足，缺乏核心竞争力，在经济竞争日趋热烈的情况下，缺乏自主知识产权的的民营企业在价值链的分配中处于极度不利的地位，只能靠压缩利润空间求生存，发展难以为继。

（七）民营企业融资难

民营企业之间有能相互拆借，且民营企业向个人借贷有非法集资，非法吸收公众存款之嫌。另外，虽然在成文的贷款政策方面，对于各种所有制的企业基本上做到了一视同仁，但在实际运作过程中，由于种种原因，金融机构对民营企业的贷款融资仍有相当的顾虑和限制。民营企业直接融资的渠道也受限制，争取上市非常困难重重，为解资金紧张之急，往往采取高利率的民间借贷，还贷压力较大。

二、加快民营企业发展的建议

（一）在资金方面

建议上级每年拿出专项资金，用作民营企业发展基金。

（二）基础设施方面

充分发挥政府各部门职能，与当地居民积极协调，尽快排除障碍，完善基础设施，让企业项目更快入驻忠县工业园区。

（三）消除体制障碍，营造平等准入、公平待遇的竞争环境

在体制设置和政策制定上，进一步细化相关细则，真正建立起民营经济和国有经济等市场主体完全平等的格局，促进全县经济均衡发展。在市场准入上，加快行政审批制度改革，尽量减少行政审批环节，提高行政审批效率，放宽经济管制，限制垄断，特别是行政垄断，允许民营企业自由进入基础产业和基础设施各个领域，切实消除“玻璃门”（看得见进不去)现象，保护民营企业平等参与竞争，实行低成本扩张。在政策扶持上，建立全市民营发展专项资金，通过贷款贴息、资本金补助等方式，在技术创新、新建项目、节能减排、实施“走出去”战略等方面给予重点支持，梯度扶持一批重点企业和重大项目，促进企业加快发展，重点项目加快建设，推动民营经济加快发展。

（四）在思想观念方面

一要努力更新知识结构，使观念创新具备必要的基础和前提。二要敢闯敢冒险敢试，从企业不协调因素中发掘出新的东西。三要不怕冒险的压力。总起来说民营企业家一定冲破“ 小富即安、小成即满”等传统思想观念，树立富而思进的新观念，增强干大事、创大业、做大贡献的胆识和气魄。

（五）在人力资源方面

1、引进、培育创新人才，完善人才激励制度。要重视人才的引进。转变旧有的引进、培育人才观念，真正做到用人唯贤；

2、重视内部人才的培育。企业既有员工，是推动企业发展的主要力量，要规范人才的选拔、考核、培训、管理机制，不断提高员工的专业技能和综合素质；

3、完善人才激励制度，使企业留得住人。有效的激励机制，既可以调动员工的创新热情，激发他们的积极性和创造性，又可以起到凝聚人心的作用；

4、适当的提高员工待遇。马云曾经说过，员工的离职原因林林总总，只有两点最真实：第一个就是钱没给到位；第二个原因就是心委屈了，现在企业留不住人才最重要的一个原因就是普遍员工觉得待遇偏低了；

5、给员工以美好的发展前景。每一个人都是为未来而奋斗的，如果企业没有发展前景，员工在企业里就没有发展前途，再好的待遇也留不住好的员工和人才；

6、给员工以实现自我价值的舞台。企业是一个大的舞台，舞台越大，员工施展各自能力空间就越大，员工的自我价值就越容易实现，他们也就愿意为企业服务。

（六）在提高企业竞争力和持续发展力方面

1、树立自主创新意识。在信息化高度发达的今天，产品、技术的更新换代周期缩短(据专家估算，现在新技术每年平均淘汰率达20％左右)，企业对此必须要有清醒的认识；2加大投入，促进“产、学、研”结合。“企业在建设自主创新能力过程中，还要以项目为主线来组织企业、院校、研究单位的力量进行公关，如果没有项目的依托，三方合作就缺乏一个平台和共同的目标，难以有效的组织到一起，有了基地，三方的合作就可以持续，可以进行一些带有长期性的重大项目的研究，也可以避免机会主义行为。”企业在加大投入的同时，必须重视“产”、“学”、“研”互动，加强与高等院校、科研机构的合作，推动科技成果到现实生产力的转化。

3、加强企业间的合作。民营企业发展时间短，除依靠先发优势发展起来的企业外，多数民营企业、尤其是中小民营企业，在资金、技术、管理等方面严重短缺，加强企业间的互助、合作，是中国企业发展的必然选择。合作创新，可以弥补单个企业在人、财、物方面的局限性，具有优势互补、资源共享、风险共担等特点，能缩短“产、学、研”周期，见效较快。民营企业在选择合作创新时，对于合作目标(或项目)、合作方式、具体分工、利益分配方式及风险分担方式等都应以合同的方式予以明确，以保证各方按照合同规定的权利、义务开展活动，保障合作的顺利进行。

（七）在融资方面

放开政府可调控的金融资源，创造更多便利的金融衍生工具，大力发展村镇银行，积极引导并规范民间借贷。加大金融支持力度，建立激励金融机构支持民营企业发展的机制，在市级层面组织协调金融部门开展银企授信活动，鼓励金融机构创新和灵活运用各种金融工具和利率杠杆为民营企业提供金融服务。引导金融企业简化抵押、担保手续，降低评估费用，对符合条件的企业发放信用贷款或非全额担保贷款，扩大授信额度，不断优化融资环境。