采购资金管理1

第一篇：采购资金管理1

采购资金管理11、采购资金实行谁订合同谁付款原则，属于分公司订合同的由分公司自行付款，货款不足的由分公司到总部借取，总公司不直接汇款供应商。（借款必须由分公司出据借据，由总部财务部经理审核）

2、每月出报表前总部必须与各分公司核对好账目及物资往来。

3、与总部往来物资必须建立物资台账。

采购资金管理2

先付款后到货的结算流程：

1、付款前必须凭采购部提供的购销合同进行审核后，按合同条款进行预付款，付款后在合同中注明付款金额及付款时间。

2、每天货物到库后，客户结算联必须由采购内勤在单据上注明单位（客户）名称、结算价格、火车皮号、过磅单后交财务部进行核对，并签名。

3、发票到位后，先由采购部注明冲账方式交财务部进行审核（每次审核必须与电脑数进行核对），财务部必须在发票上注明质量扣款、实际结算金额、冲预付款、实付金额等事项（未涉及项目可不填写），交出纳前必须拿电汇单与采购内勤再次核实付款金额

采购资金管理3

一、货到付款的结算流程：

1、每天货物到库后，客户结算联必须由采购内勤在单据上注明单位（客户）名称、结算价格、火车皮号、过磅单后交财务部进行核对，并签名。

2、财务部必须在已付款的第一张结算联上注明付款金额及时间，在后面每一张结算联上注明付款时间。

3、发票到位后，先由采购部注明冲账方式交财务部进行审核（每次审核必须与电脑数进行核对），财务部必须在发票上注明质量扣款、实际结算金额、冲预付款、实付金额等事项（未涉及项目可不填写），交出纳前必须拿电汇单与采购内勤再次核实付款金额。

采购资金管理4

其它：

1、财务部新设付款账户必须凭采购内书面通知方可办理。

2、财务部每天下午凭汇款通知单做账，通过现金付款的必须在第二天12点前做好账。

第二篇：XX县政府采购资金拨付管理暂行办法

XX县政府采购资金拨付管理暂行办法

第一章总则

第一条为了加强政府采购资金的监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，根据《政府采购法》、《XX省政府采购工作基本程序》和《XX省政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》等有关文件规定，结合我县实际，制定本办法。

第二条本办法所称政府采购资金是指采购单位获取货物、工程和服务时支付的资金，包括财政性资金（预算资金和预算外资金）和与财政性资金相配套的单位自筹资金。

第三条政府采购资金实行财政直接拨付和采购单位支付相结合的管理办法；坚持统一管理、统一核算、专款专用原则。对于纳入政府集中采购目录以内及限额标准以上的采购项目（财政部门另有规定除外），实行财政直接拨付办法。

第四条政府采购资金财政直接拨付是指财政部门按照合同约定，将县级政府采购资金通过银行直接支付给中标或成交供应商的付款方式。

采购单位自行支付是指采购单位得到财政部门的授权，根据合同约定，通过其零余额账户或国库支付中心的财政零余额账户自行支付政府采购资金的方式。

第五条财政部门按规定开设用于支付政府采购资金 “政府采购资金专户”，用于办理纳入政府集中采购目录以内及限额标准以上的采购资金的管理和拨付。

第六条实行政府采购，采购资金的核算不改变采购单位的会计核算职责。

第二章政府采购资金拨付及管理

第七条政府采购资金拨付对于不同支付形式实行不同的管理方式。

采购资金财政直接拨付。按照先集中后支付的原则，采购单位在实行政府采购前，要先办理政府采购资金向“政府采购资金专户”的缴拨手续，在政府采购资金缴拨到账后，方可进行政府采购；政府采购结束后，财政部门通过“政府采购资金专户”向政府采购中标或成交供应商支付采购资金。

采购资金采购单位自行支付。指采购单位经常性的零星采购项目，1

其采购资金由财政部门随正常经费指标下达采购单位，由采购单位自行采购报账或支付资金。

第八条 县级政府采购资金原则上都要进入“政府采购资金专户”，实行财政直接支付；特殊情况下，报财政部门批准后，方可实行其他形式支付。

第九条财政直接拨付采购资金的拨付管理程序。

一、政府采购项目资金向“政府采购资金专户”的缴拨。

(一)采购项目使用财政性资金，采购单位向财政部门申请采购计划指标，经审批后直接由财政部门拨入“政府采购资金专户”。

(二)采购项目使用采购单位自筹资金的, 在采购活动开始前3个工作日由采购单位按采购计划批复的金额，缴入“政府采购资金专户”。

（三）采购过程中，因特殊情况导致采购资金增加时，由采购单位报县政府研究决定。对于履约时间较长或采购资金量较大的项目，由采购单位制定资金分期划拨计划，经财政部门批准后，其自筹资金部分可按计划分期汇缴“政府采购资金专户”。

二、财政“政府采购资金专户”向项目供应商拨付项目采购资金。

(一)采购单位申请：采购工作结束后，采购单位对中标或成交供应商提供的采购项目验收合格后,即可向财政部门提出资金拨付申请，填报《XX县政府采购项目资金拨付申请表》并提供以下资料：

1、《XX县政府采购采购项目计划申请审核表》；

2、《中标（成交）通知书》；

3、采购合同副本；

4、项目验收报告或质量检测报告原件及复印件；

5、供应商开出的正式销售发票及复印件；

6、财政部门要求的其他资料。

（二）财政部门审核、支付资金。财政部门对采购单位提交的以上资料以及采购过程中采购单位或采购代理机构已向财政部门备案的“招标文件”、“采购合同样本”、“采购合同副本”、“中标通知书”等资料进行审查、核对；审核无误后，财政部门将已汇缴到“政府采购资金专户”的政府采购资金直接向项目供应商划拨政府采购资金。

（三）采购项目按照政府采购合同规定属于一次供货、分期付款的，第一期款项的拨付分别按照以上规定办理。以后各期政府采购资金的划拨,采购单位向同级财政部门提出拨付价款申请即可。采购项目

按照政府采购合同规定属于分次供货、分期付款的，办法同上。

第十条政府采购项目资金结余的处理。

(一)采购项目使用财政性资金结余，一律收缴国库。

(二)采购项目使用采购单位自筹资金结余，退回采购单位统筹安排。

第十一条“政府采购资金专户”发生的利息收入，由财政部门按有关程序缴入同级国库。

第三章会计核算

第十二条 采购资金汇集的账务处理

（一）财政预算内、外资金安排的政府采购资金由财政部门直接拨入“政府采购资金专户”后，向采购单位出具“XX县本预算内（外）政府采购资金直接划拨入账通知单”，采购单位以“通知单”为原始凭证进行账务处理：

1、行政单位会计记：

借：暂付款-政府采购款

贷：拨入经费

2、事业单位会计记：

借：其他应收款-政府采购款

贷：财政补助收入

（二）采购单位自筹资金安排的政府采购资金，采购单位从其资金账户划拨到“政府采购资金专户”后，由财政部门在资金到帐后开具收款凭证，采购单位以此作为原始凭证进行账务处理：

1、行政单位会计记：

借：暂付款-政府采购款

贷：银行存款

2、事业单位

借：其他应收款-政府采购款

贷：银行存款

第十三条 采购资金支付的账务处理

“政府采购资金专户”采购资金支付结束后，由供应商向采购单位开据正式销售发票，正式销售发票原件由采购单位作为原始记账凭证进行账务处理。

1、行政单位会计记：

借：经费支出

贷：暂付款-政府采购款

2、事业单位会计记：

借：事业支出

专款支出

贷：其他应收款-政府采购款

以上采购项目属于固定资产管理范围的，同时记：

借：固定资产

贷：固定基金

3、对于部分政府采购项目，供应商只能对财政部门开具、无法对采购单位开具正式销售发票等原始票据的，由财政部门在收到供货商开具的原始票据后，向各采购单位出具单位“政府采购资金支出入账通知单”，采购单位以此为原始凭证作相应的账务处理。供货商开具的原始凭证由财政部门存档。

第十四条政府采购资金结余（单位自筹部分）退回采购单位资金账户后，采购单位根据“XX县政府采购资金结余退款通知单”进行账务处理：

1、行政单位会计记：

借：银行存款、贷：暂付款-政府采购

2、事业单位会计记：

借：银行存款

贷：其他应收款-政府采购款

第四章监督管理

第十五条财政部门将加强对政府采购资金的管理，建立健全政府采购资金专户管理制度，严格资金核算与资金拨付的管理。

第十六条凡属县级政府采购资金安排的政府采购项目，采购单位都要严格按照《政府采购法》的规定，纳入政府采购监督管理，并按政府采购监督管理部门规定的要求和程序实行政府采购，未按规定自行采购的，财政部门依法拒绝拨付政府采购资金，由此产生的一切后果由采购单位自行负责。

第十七条财政部门和采购单位主管部门要建立经常性的政府采购工作监督检查制度。除政府采购预算中的采购项目作为每年专项审计检查内容外，县财政局按照《政府采购法》规定，将会同相关部门定期或不定期对其他采购活动进行检查。

第十八条采购单位要自觉接受纪检监察部门、审计、财政对政府采购资金进行的监督检查。凡转移、挪用、挤占政府采购资金的,必须如数追回,并依法追究有关人员的法律责任。

第五章附则

第十九条本办法由县财政局负责解释。

第二十条本办法自发布之日起执行。

第三篇：工程建设领域物资采购和资金管理情况汇报材料

工程建设领域物资采购和资金管理情况汇报材料

××县财政局

根据××县工程建设领域突出问题专项治理工作领导小组《关于召开全县工程建设领域突出问题专项治理工作会议的通知》（绿治工发〔2010〕1号）精神。为进一步推进我县工程建设领域物资采购和资金管理专项治理工作，确保各项治理工作任务的顺利完成。下面，我就全县开展工程建设领域物资采购和资金安排使用情况作如下汇报，不妥之处，敬请批评指正。

一、加强领导，精心组织，明确目标

一是建立沟通机制，我局成立了物资采购和资金安排使用管理工作领导小组，由局长担任组长，主管副局长为副组长，经建股负责人为联络员。政府采购中心、监督、预算、国库及经建股为成员，各司其职。并与其他专项小组密切配合，互通信息，实现专项治理工作的整体联动。

二是制订《加强物资采购和资金安排使用管理工作方案》，明确工作计划和目标。以政府投资和使用国有资金项目特别是扩大内需项目为重点，对 2008 年以来规模 10万以上的工程建设项目进行全面排查。

三是确定工作内容和范围，着重解决工程建设项目物资采购监管薄弱、资金使用管理混乱以及严重超概算等突出问题，从源头上预防和治理工程建设领域的突出问题。

四是细化工作职责，加强对工程建设重要设备、材料采购的监管。加强工程建设项目资金监管，深化国库集中支付制度改革，严格控制预算管理，控制建设成本，确保财政拨款和银行贷款等项目建设资金安全。

五是建立项目信息档案。以便各检查单位定期或不定期接受检查。

二、工程建设领域物资采购工作情况

（一）建立健全政府采购各项制度。

自2009年9月份开始，结合全县工程建设领域突出问题专项治理工作，制订出台了《××县政府采购实施细则（试行）的通知》、《××县人民政府关于进一步加强政府采购工作的通知》、《××县政府采购评标委员会的通知》、《××县政府采购协调工作领导小组的通知》、科学制定政府集中采购目录和限额标准，增加政府采购项目，降低限额标准，扩大政府采购范围和规模等配套的制度办法，为依法实施政府采购工作提供了制度保障。

（二）严格操作程序，规范采购行为。

为规范政府采购实务操作流程，按照法定的采购方式和规定程序组织实施采购活动。一是认真编报采购（项目）申请表；二是填报采购实施计划。三是受理申报采购（项目）申请表。四是编制采购招标文件。五是公告采购招标信息。六是发布招标公。七是组织实施采购招标活动。八是确定中标人（供应商）。九是签订中标合同。十是履约验收。十一是结算采购资金。十二是立卷归档。

（三）严格资金支付制度。

对工程建设领域物资采购和资金安排使用工作中，坚决杜绝建设项目物资超概算，擅自提高物资采购标准；对挪用其他专资金的要严肃查处，并对工程建设物资采购按工程进度支付资金。以便工程建设项目物资资金安全运行，还要根据项目建设进展进度、供货合同以及国库集中支付管理等进行审核把关；对工程建设项目资金截留、挪用等问题进行跟踪效。

（四）完善监督体系，强化监督机制。

首先是建立了内部监督制约机制，政府采购内部之间建立了相互制约的采购业务约束机制，严格明确政府采购人员岗位职责，互相监督；其次是建立完善的外部监督机制，自觉接受纪检监察、财政、审计、工商、公证处等职能部门对政府采购全过程的合法、合规性及采购结果的公正性进行监督，三是主动接受采购单位和供应商的监督，及时受理和妥善处理政府采购投诉，并实行政府采购评标结果公示制，通过政府采购过程的全程监督管理，加强了廉政建设，有效地防止了采购过程中违规行为的发生，树立了良好的政府采购形象。

二、物资采购工作存在的问题

1、有些单位习惯于传统的采购方法，认为工程建设资金是自己单位的，采购不应该受到限制，既是多此一举，更是一种负担，部分单位的工程建设领域物资采购未纳入政府集中采购范围，还有部分单位对一些使用资金量小的政府采购项目，自行采购后，再到监督管理部门和政府采购中心补办手续，实行先斩后奏，严重违背了政府采购的采购行为。

2、采购行为不够规范。存在采购预算和计划编制难，采购资金管理不规范，部分单位不能严格按采购程序实施采购，政府采购预算编制流于形式，采购约束力不强。按照政府采购法的要求必须先预算后采购，大部分单位年初根本没有制定较为完整的采购计划，中途需要时再追加项目，影响了政府采购的全盘计划。

3、采取回避等方式，逃避政府采购。一些部门为保护既得利益，通常采取回避或者干预等方式，甚至采取化整为零的方式，逃避政府采购。

三、工程建设领域物资采购和资金安排使用工作着重解决以下几个方面的问题

有效治理工程建设领域中存在的突出问题，确保工程建设领域市场交易行为和行政权力规范运行，努力维护社会主义市场经济秩序。以政府投资和使用国有资金的项目，特别是扩大内需项目为重点，用2年左右的时间，对2008年以来10万元以上规模的工程建设项目进行全面排查。坚持集中治理与日常监管工作相结合，着重解决工程建设项目物资采购监管薄弱、资金使

用管理混乱以及严重超概算等突出问题，规范物资采购活动，促进工程建设资金规范、高效、安全、廉洁使用，从而达到结合业务需要，不断完善制度，创新机制，切实从源头上预防和治理工程建设领域的突出问题。

（一）严格按照招标投标法和政府采购法的有关规定，加强对工程建设重要设备、材料采购的监管。

1、严格执行招标制度。单项合同估算价在10万元人民币以上的重要设备、材料等货物的采购，严格执行招标制；具体招标事项应履行报告、核准和公告等手续；不能存在要挟、暗示投标人中标；投标人不准弄虚作假，骗取投标资格的问题。

2、保证评标活动的公正性。评标委员会的组建要符合法定条件，严格执行回避制度；评标标准和方法应在招标文件中公开载明，在评标过程中不能随意改变评标标准和方法；通过评标委员会认真评估等方式确定中标单位（人）；评标专家在评标活动中有违法违规行为的应依法查处。

3、规范招标代理机构。招标代理机构应与行政主管部门脱钩，不能存在隶属关系或其他利益关系；不能存在违反招标投标法等规定，设立和认定招标代理机构应审查其资格；对违法违规的招标代理机构应依法处理。

（二）工程建设项目物资执行政府采购法的有关情况。

对工程建设项目物资投资在政府采购限额标准（目前我县纳入政府采购限额管理的一般货物标准是0.5万元以上）；工程物资采购公开招标标准：按照《云南省政府集中采购目录及限额标准》规定，确定我县10万元以上的工程建设项目物资纳入政府采购中心集中采购；严格执行政府采购制度的规定（包括采购预算编制和审批、采购计划申报和批复、采购信息公告、招标文件的编制、采购操作程序、采购合同备案、采购资金支付、采购信息统计）；对因政府采购法与招标法不衔接而造成执行中出现的具体问题，待省、州出台相关规定和办法后参照所制定的规定和办法执行。

（三）加强工程建设项目物资资金监管，深化国库集中支付制度改革，严格概预算管理，控制建设成本，确保财政拨款和银行贷款等项目建设资金的安全。

1、加强工程项目物资资金预算下达的审核。项目物资资金预算下达要符合省、州、县确定的投向和服务范围；坚决杜绝建设项目物资超概算，擅自提高物资采购标准；对挪用其他专资金的要严肃查处，以便工程建设项目物资资金安全运行，达到预期的效果。

2、加强工程项目物资资金预算执行情况的审核。项目建设物资资金的支付，不但要依据上级下达的有关文件，还要根据项目建设进展进度、供货合同以及国库集中支付管理等进行审核把关；对工程建设项目资金截留、挪用等问题进行跟踪效。

3、督促地方项目建设资金的配套。地方建设项目直接关系到地方利益，能争取到上级到各部门的支持是难得的机会。为此，重点检查地方应配套的资金按规定、按承诺进行足额配套。

4、加强监督检查工作。重点审查工程建设项目是否按规定执行；工程结算是否按合同或协议支付工程款，各类收费标准和工程项目资金支付凭证是否合规；是否严格按照规定的时间和要求编制竣工验收财务结算报告；是否按照规定及时办理资产登记和移交手续；对发现的问题责成项目建设（承担单位）进行认真整改。

5、控制工程项目投资概预算。按上级部门批复的有关文件和资金安排情况，科学合理地严格执行工程建设项目的造价和标准规定；工程建设项目要按设计和批准的建设内容、规模、标准、总投资概算等控制指标严格执行；工程项目建设监理单位要依法、依规对工程项目建设实施单位在施工质量、建设工期和工程项目建设资金使用等进行监督和检查；对未及时制止和报告的监理单位，给予相应的处罚。

6、强化预算约束。工程建设项目预算要严格执行，不能存在擅自调整建设内容、规模或提高建设标准；不能存在超概预算、超规模、超标准的问题；工程建设项目资金支付应按工程建设进度、合同、协议和规定程序申请支付工程款；工程建设项目配套资金月及时落实到位，不能存在拖欠工程款的问题。因特殊情况需要调整项目的，应按照规定履行相关的报批手续；对未履行相关的报批手续的，应按有关规定给予相应处罚。

7、加强财务管理。包括一系列的工程建设投资项目的预（结）算、决算审核及跟踪

问效，特别是对重点建设项目实施的全过程管理。项目建设单位财务管理基础工作应严格按照新会计制度规定更加规范，内控机制更加健全；财务管理和会计核算要严格按照基本建设财务制度；工程建设项目资金应按照批复的文件规定、范围和标准使用，不能存在转移、侵占或挪用等问题；已完工的项目应按照规定的时间要求，及时编报项目竣工验收财务决算；若项目资金有净结余的，要做好项目预算投资绩效评价工作。

8、严格商业银行的支付清算行为，确保工程建设项目资金安全运行。工程建设项目和物资采购资金经批准，实行财政专户管理，按照相关规定开立账户，经批准工程建设项目和物资采购资金划入财政专户管理；账户的设立、变更、撤消应履行报告备案手续；资金到达商业银行后，要按照规定的用途安排使用，做到资金汇划清算及时、准确、安全、运行。

汇报到此

谢谢大家

关于加强工程建设领域物资采购和资金安排使用的意 见

县专治办：

《中华人民共和国政府采购法》自2003年1月1日起施行，至今已有七年的历程。我县于2004年组建政府采购机构，并相应开展了政府采购工作。六年来，我县的政府采购工作在县委、县人民政府的正确领导和高度重视下，得到上级采购管理部门、采购中心的帮助和支持下，通过政府采购机构和相关部门的共同努力，虽然取得了一定的成绩，但仍然存在一些不容忽视的困难和问题。具体体现在：（1）存在模糊认识。有些单位习惯于传统的采购方法，认为采购资金是自己单位的，采购不应该受到限制，既是多此一举，更是一种负担；有些人认为政府采购程序复杂，耗时费力，不如自行采购来得及时快捷，就有意出难题，找理由，给政府采购设置障碍，拒政府采购之门外，甚至于少申请多采购，变大项目为小项目，每次申报的采购金额都在政府采购的“门槛价”之外，却组织多次采(来源：好范文 http://www.xiexiebang.com/）购活动；有些单位对一些使用资金量小的政府采购项目，自行采购后，再到监督管理部门和政府采购中心补办手续，实行先斩后奏，严重违背了政府采购的采购行为。（2）采购行为不够规范。存在采购预算和计划编制难，采购资金管理不规范，部分单位不能严格按采购程序实施采购，政府采购预算编制流于形式，采购约束力不强。按照政府采购法的要求必须先预算后采购，但是，有些部门单位在年初没有制定较为完整的采购计划，中途需要时再追加项目，影响了政府采购的全盘计划。(3)采取回避等方式，逃避政府采购。政府采购有助于强化财经纪律和反腐倡廉，它强化了对采购行为的约束力，有效抑制了政府采购中各种腐败现象的滋生。推行这项制度涉及所有行政事业单位财政性资金采购各项货物、工程和服务的行为，改变了传统的资金管理和采购方式，触动了长期以来形成的既得利益，面临的困难多，阻力大。一些部门为保护既得利益，通常采取回避或者干预等方式，甚至采取化整为零的方式，逃避政府采购。

鉴于存在上述困难和问题，根据《关于印发〈红河州规范工程建设项目决策行为指导意见〉等九个文件的通知》(红治工发〔2009〕2号)精神。结合我县财政实际，现就如何加强工程建设领域物资采购和资金安排使用管理工作，提出以下意见：

一、工作目标

党中央、国务院对开展工程建设领域突出问题专项治理工作高度重视。为全面贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见〉的通知》有关要求，有效治理工程建设领域中存在的突出问题，确保工程建设领域市场交易行为和行政权力规范运行，努力维护社会主义市场经济秩序。以政府投资和使用国有资金的项目，特别是扩大内需项目为重点，用2年左右的时间，对2008年以来10万元以上规模的工程建设项目进行全面排查。坚持集中治理与日常监管工作相结合，着重解决工程建设项目物资采购监管薄弱、资金使用管理混乱以及严重超概算等突出问题，规范物资采购活动，促进工程建设资金规范、高效、安全、廉洁使用，从而达到结合业务需要，不断完善制度，创新机制，切实从源头上预防和治理工程建设领域的突出问题。

二、具体措施

1、严格按照招标投标法和政府采购法的有关规定，加强对工程建设重要设备、材料采购的监管

（1）规范工程建设项目物资的招标投标活动

一、严格执行招标制度。单项合同估算价在10万元人民币以上的重要设备、材料等货物的采购，严格执行招标制；具体招标事项应履行报告、核准和公告等手续；不能存在要挟、暗示投标人中标；投标人不准弄虚作假，骗取投标资格的问题。

二、保证评标活动的公正性。评标委员会的组建要符合法定条件，严格执行回避制度；评标标准和方法应在招标文件中公开载明，在评标过程中不能随意改变评标标准和方法；通过评标委员会认真评估等方式确定中标单位（人）；评标专家在评标活动中有违法违规行为的应依法查处。

三、规范招标代理机构。招标代理机构应与行政主管部门脱钩，不能存在隶属关系或其他利益关系；不能存在违反招标投标法等规定，设立和认定招标代理机构应审查其资格；对违法违规的招标代理机构应依法处理。

（2）工程建设项目物资执行政府采购法的有关情况

对工程建设项目物资投资在政府采购限额标准（目前我县纳入政府采购限额管理的一般货物标准是0.5万元以上）；工程物资采购公开招标标准：按照《云南省政府集中采购目录及限额标准》规定，确定我县10万元以上的工程建设项目物资纳入政府采购中心集中采购；严格执行政府采购制度的规定（包括采购预算编制和审批、采购计划申报和批复、采购信息公告、采购活动和程序、采购合同备案、采购资金支付、采购信息统计）；对因政府采购法与招标法不衔接而造成执行中出现的具体问题，待省、州出台相关规定和办法后参照所制定的规定和办法执行。

2、加强工程建设项目物资资金监管，深化国库集中支付制度改革，严格概预算管理，控制建设成本，确保财政拨款和银行贷款等项目建设资金的安全

（1）强化财政监督，建立覆盖资金运行全过程的监管机制

一、加强工程项目物资资金预算下达的审核。项目物资资金预算下达要符合省、州、县确定的投向和服务范围；坚决杜绝建设项目物资超概算，擅自提高物资采购标准；对挪用其他专资金的要严肃查处，以便工程建设项目物资资金安全运行，达到预期的效果。

二、加强工程项目物资资金预算执行情况的审核。项目建设物资资金的支付，不但要依据上级下达的有关文件，还要根据项目建设进展进度、供货合同以及国库集中支付管理等进行审核把关；对工程建设项目资金截留、挪用等问题进行跟踪效。

三、督促地方项目建设资金的配套。地方建设项目直接关系到地方利益，能争取到上级到各部门的支持是难得的机会。为此，重点检查地方应配套的资金按规定、按承诺进行足额配套。

四、加强监督检查工作。重点审查工程建设项目是否按规定执行；工程结算是否按合同或协议支付工程款，各类收费标准和工程项目资金支付凭证是否合规；是否严格按照规定的时间和要求编制竣工验收财务结算报告；是否按照规定及时办理资产登记和移交手续；对发现的问题责成项目建设（承担单位）进行认真整改。

（2）严格概预算执行情况的管理，控制工程项目建设成本

一、控制工程项目投资概预算。按上级部门批复的有关文件和资金安排情况，科学合理地严格执行工程建设项目的造价和标准规定；工程建设项目要按设计和批准的建设内容、规模、标准、总投资概算等控制指标严格执行；工程项目建设监理单位要依法、依规对工程项目建设实施单位在施工质量、建设工期和工程项目建设资金使用等进行监督和检查；对未及时制止和报告的监理单位，给予相应的处罚。

二、强化预算约束。工程建设项目预算要严格执行，不能存在擅自调整建设内容、规模或提高建设标准；不能存在超概预算、超规模、超标准的问题；工程建设项目资金支付应按工程建设进度、合同、协议和规定程序申请支付工程款；工程建设项目配套资金月及时落实到位，不能存在拖欠工程款的问题。因特殊情况需要调整项目的，应按照规定履行相关的报批手续；对未履行相关的报批手续的，应按有关规定给予相应处罚。

三、加强财务管理。包括一系列的工程建设投资项目的预（结）算、决算审核及跟踪

问效，特别是对重点建设项目实施的全过程管理。项目建设单位财务管理基础工作应严格按照新会计制度规定更加规范，内控机制更加健全；财务管理和会计核算要严格按照基本建设财务制度；工程建设项目资金应按照批复的文件规定、范围和标准使用，不能存在转移、侵占或挪用等问题；已完工的项目应按照规定的时间要求，及时编报项目竣工验收财务决算；若项目资金有净结余的，要做好项目预算投资绩效评价工作。

（3）严格商业银行的支付清算行为，确保工程建设项目资金安全运行。工程建设项目和物资采购资金经批准，实行财政专户管理，按照相关规定开立账户，经批准工程建设项目和物资采购资金划入财政专户管理；账户的设立、变更、撤消应履行报告备案手续；资金到达商业银行后，要按照规定的用途安排使用，做到资金汇划清算及时、准确、安全。

××县财政局

第四篇：吉林省省级政府采购资金使用管理暂行规定

【发布单位】80703 【发布文号】

【发布日期】2001-04-25 【生效日期】2001-04-25 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

吉林省省级政府采购资金使用管理暂行规定

（2001年4月25日）

第一条 第一条 为加强政府采购资金的使用管理，节约财政支出，提高政府采购资金的使用效益，保证政府采购工作顺利进行，根据财政部《 政府采购管理暂行办法》和国家有关规定，制定本规定。

第二条 第二条 省委各部委、省政府各厅委、各直属机构、各所属事业单位，各人民团体，各民主党派，省人大常委会办公厅，省政协办公厅，省纪检委办公厅，省法院，省检察院（以下统称采购单位）使用财政性资金（包括预算内资金和预算外专户资金）、自筹资金购买当年公布的《政府采购目录》中规定的实行集中采购的项目适用本规定。

第三条 第三条 按照财政部《关于进一步加强地方政府采购管理工作的通知》要求，省级政府采购资金实行国库总预算会计集中支付。

第四条 第四条 政府采购资金划拨程序：

（一）年初已经批准的政府采购资金的划拨

属于预算内的政府采购资金，由国库处总预算会计直接支付供应商。属于预算外专户的政府采购资金，在采购活动实施之前，由政府采购办向采购单位下发《吉林省省级政府采购资金划拨通知单》（以下统称《通知单》），各采购单位于《通知单》下发5日内负责将自筹资金足额划拨到国库帐户。

（二）追加的采购项目和采购资金的划拨

预算执行中追加的采购项目和采购资金（包括预算内和预算外专户资金，下同），由国库处总预算会计在额度内直接支付供应商。

第五条 第五条 属于年初已经确定的政府采购资金，主管处不再下达资金指标，由国库处总预算会计按照政府采购的有关规定直接支付供应商。

第六条 第六条 政府采购资金结算程序：

（一）采购单位和采购执行机构应按标书或合同约定的时间、地点和方式组织专业人员对所购货物、服务或工程进行验收，据实填报《吉林省省级政府采购验收报告单》（以下统称《验收单》）；

（二）供应商供货完毕，由采购单位或集中采购执行机构填报《吉林省省级政府采购资金支付申请书》（以下统称《申请书》），连同《验收单》、质量验收报告和合同及合同约定的付款条件所要求的全部文件副本，向政府采购办的主管人员，根据合同等必要的结算手续，经审核无误后，填写《吉林省省级政府采购资金支付审核单》，按程序批准后，向国库总预算会计开出《吉林省省级政府采购资金专用拨款入帐通知单》（以下统称《拨款入帐通知单》），国库总预算会计根据《拨款入帐通知单》向供应商直接拨付政府采购资金。同时供应商应按标书或合同要求开具发票，发票由国库总预算会计转交采购单位，《验收单》、供应商《申请书》由政府采购办留存；

（三）采购项目验收合格，资金支付完成后，采购单位、采购单位主管部门和主管处根据《拨款入帐通知单》（视同财政拨款）进行帐务处理。帐务处理规定由省财政厅另行下发；

（四）采购资金如有结余，政府采购办填写《吉林省省级政府采购结余资金返还通知单》，区别以下情况分别处理：

1、采购资金全部由财政专项安排的，结余资金全部留归财政；

2、采购资金全部由采购单位自筹安排或采购资金由财政和采购单位共同安排的，结余资金全部退还采购单位。

第七条 第七条 政府采购过程中，由于不可预见性因素，导致预计的采购资金增加时，采购单位可同集中采购执行机构协商后报政府采购管理机关审批，同意后可调减政府采购项目。

第八条 第八条 政府采购管理机关应自觉接受监察和审计部门的监督检查。

第九条 第九条 凡以前发布的省级政府采购资金管理方面的规定与本规定相抵触的，以本规定为准。

第十条 第十条 各市、州、县（市）财政部门可根据本规定制定具体管理办法。

第十一条 第十一条 本规定由省财政厅负责解释。

第十二条 第十二条 本规定自发布之日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：资金管理

资金管理

资金管理系统提供了全面、灵活、实用、准确的资金预测功能，通过资金预测，能随时掌握企业未来的资金流向、流量和盈缺情况；同时资金管理系统还提供了资金风险预警功能，以帮助用户防范支付危机；除此之外，还可以进行筹投资规划和筹投资管理。

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