国有企业重大投资管理方法

第一篇：国有企业重大投资管理方法

郑州市国资委关于印发

《郑州市市属企业重大投资事项监督管理暂行办法》的通知

2006年8月2日郑国资〔2006〕183号

各市属企业：

根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《中央企业投资监督管理暂行办法》和《河南省省属企业重大投资事项备案程序（试行）》等法律法规和文件精神，为依法履行国有资产出资人职责，建立重大投资事项监管制度，把握市属企业投资方向，规范投资行为，有效防范投资风险。市国资委在深入调查研究和广泛征求意见的基础上，参照其他省市有关政策规定，组织制定了《郑州市市属企业重大投资事项监督管理暂行办法》，已经市国资委主任办公会议审议通过并报市政府同意。现印发给你们，请遵照执行。

郑州市市属企业重大投资事项监督管理暂行办法

第一条为依法履行国有资产出资人职责，建立重大投资事项监管制度，把握市属企业投资方向，规范投资行为，有效防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，结合市属企业实际，制定本办法。

第二条本办法所称的市属企业，是指由郑州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业（以下简称企业）。

第三条企业重大投资事项包括：市属企业及其下属全资子企业及控股子企业的年度投资计划和重大投资项目。

企业重大投资项目是指：企业以500万元或相当于企业上年度净资产5%以上额度的货币资金、实物资产、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产进行投资的境内单项主营业务投资项目；境内非主营业务投资项目。主要内容包括：

（一）基本建设和技术改造等固定资产投资；

（二）收购、兼并、合资、合作投资；

（三）设立子企业或对出资企业追加投资；

（四）证券、期货、委托理财类投资；

（五）商誉、商标、专利权、专有技术等无形资产类投资。

第四条企业董事会负责审议、决定投资事项，未设立董事会的企业，按照规定的程序做出决议，并对投资计划与投资项目实施、资金使用、经济目标实现承担责任。

第五条市国资委对企业重大投资事项实行审核管理，对企业非重大投资项目实行备案管理。审核备案以经市国资委审核的企业发展战略和规划为基本依据，除开展前期工作外，企业投资事项未经市国资委审核备案，不得进行实际投资或签订具有法律约束力的文件。

第六条市国资委对企业投资事项的审核备案以健全制度、规范程序、监管与服务相结合为原则，促进企业建立依法决策、科学决策、民主决策和面向市场的投资风险管理机制。

第七条企业年度投资计划须在上年12月底前报市国资委审核。国有独资企业的重大投资项目须在董事会做出决议后10个工作日内报市国资委审核；国有控股及参股企业的重大投资项目须在形成董事会决议前报市国资委审核。

企业非重大投资项目，填写《郑州市市属企业投资项目备案申请表》（见附表一），并在企业审核或形成决议后在10个工作日内报市国资委备案。

第八条企业年度投资计划主要包括以下内容：

（一）投资规模与资金来源；

（二）投资结构与投资方式；

（三）进度安排与保障措施；

（四）《郑州市市属企业年度投资计划表》，包括项目内容、投资额度、实施年限、预期经济效益等（见附表二）。

第九条企业重大投资项目主要报送以下材料：

（一）必备文件：

1、企业申请（公文格式）；

2、投资项目可行性研究报告和专家论证意见；

3、国有独资公司的董事会决议及董事会会议记录；

4、经审计的近3年财务报告。

（二）附加文件：

1、以实物或无形资产投资的资产评估报告及备案文件；

2、合资合作、收购、兼并等对外投资项目中有关合作投资方、被并购方的详细情况说明和证明材料、投资合作合同或协议、法律意见书等文件。

（三）需要报送的其他文件。

第十条市国资委对企业报送的年度投资计划和投资事项，应分别在30个工作日和10个工作日内对其合规性进行审核，符合要求的予以批准或备案；不符合要求的，提出书面意见并反馈企业。企业在年度投资计划外追加投资项目，市国资委按企业重大投资项目申报程序进行审核。必要时，市国资委可组织对企业重大投资项目进行论证。

第十一条市国资委对企业年度投资计划和重大投资项目审核的主要内容是：

（一）规范投资行为

1、计划和项目符合国家和省、市有关政策、法规，投资方向与国有经济布局和结构战略性调整方向相一致，从优化国有资产布局和结构考虑，避免或减少过度、重复投资。

2、计划和项目符合本企业发展战略规划，有利于突出主业，提高核心竞争力，有利于节约资源和保护环境，有利于企业可持续发展，提高经济效益，实现国有资产保值增值。

3、计划和项目严格履行规定的决策程序，报送的文件和材料符合本办法的规定。

（二）控制风险投资

1、企业使用自有资金进行股票、基金、债券、期货投资。

2、企业委托非银行金融企业代客理财。

3、收购、兼并资产质量和财务状况较差或与本企业主营业务差距较大的企业。

4、与企业经营管理人员有关联的投资项目。

5、与信誉不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合资合作。

（三）禁止违规投资

1、以财政预算拨款、银行贷款、职工集资和专项资金等各种非企业自有资金从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券。

2、未经市国资委批准对资不抵债、扭亏无望的子企业增加投资或划入资产、股权。

3、企业对外投资不计或少计资源资本。

4、企业对外投资总量超过国家法律、法规规定，继续对外投资。

第十二条企业应严格执行年度投资计划和加强对重大投资项目的管理。如遇下列情况确需调整年度投资计划和重大投资项目内容的，要及时说明原因和调整内容，并按原程序重新报市国资委审核备案。

（一）对投资额、资金来源及构成进行较大调整的；

（二）参、控股比例发生重大变化，导致控制权转移的；

（三）投资合作方严重违约，出现损害出资人利益情况的或项目不能按计划要求完成的。

第十三条审核备案后的投资项目有效期一年（自审核备案之日起计算），一年内仍未实施的，企业应在有效期届满前30日内向市国资委申请延期或注销。未办理相应手续的，原审核备案文件自行作废。

第十四条企业应编制年度投资分析报告，全面反映资本结构调整情况、年度投资计划执行情况、金融机构投资情况、项目投资回报情况等，并于下年度1月底前以书面形式向市国资委报告。

第十五条市国资委对企业投资项目建立季报制度，企业应按要求及时报送年度投资计划执行情况、项目进度和存在问题。

第十六条企业应当对投资项目实施后评估管理。在重大投资项目完成（或竣工）一年后，企业应组织投资决策后评估工作，并将后评估报告报市国资委备案。

第十七条企业中市国资委派出的股权代表、董事、监事，应按照市国资委的意见，对企业的投资项目行使表决权和发表意见。

第十八条市国资委对企业已实施的投资行为（包括重大投资项目）定期组织专项监督检查，必要时，对重大投资项目实施后评估。

第十九条对企业不按本办法规定实施重大投资事项或因管理原因等导致不能实现预期目标、造成经济损失或国有资产流失的，追究企业主要负责人和相关人员的责任。

第二十条企业境外投资事项监督管理的具体规定，由市国资委另行制定。第二十一条对市属企业化管理事业单位重大投资事项的监督管理参照本办法执行。

第二十二条本办法由市国资委负责解释，自印发之日起试行。

附表一：郑州市市属企业投资项目备案申请表（略）

附表二：郑州市市属企业年度投资计划表（略）

第二篇：国有企业对外投资法律问题

国有企业对外投资法律问题

河南文丰律师事务所王登巍

一、国有企业的范围

语境不同范围不同，但在国资监管层面尤其资产处置和产权转让层面包括了：国有独资（法定性），国有全资（包括全民所有制），国有控股。法律管制不同。

二、国有企业对外投资行为管制的123

1、保值增值是底限：任期责任审计，国有资本保值增值结果确认。

2、程序和实体双重审查：

3、合法合规合理三个评价标准：公有性（国有和集体）与公共性（资本市场）。

（1）违背法律文件是违法甚至涉嫌犯罪，违背规范性文件、政策性文件是违规（2）业务主管部门（与国资监管的并行）报批报备的违反；目标公司的增资或股权收购价格确定（净资产而非PE法）（3）单方股东提供借款（某城中村改造项目）；非对称增资的净资产确定（审计还是评估，某医药项目）。对合理性的违反可能也是涉嫌犯罪的线索（某光电公司增资项目），或者构成资本市场的实质性障碍（如党的纪律文件）。

三、国有企业对外投资的路径和形式

1、股权投资

并购：收购股权，吸收合并，换股；评估，交易行为；尽调，涉税（先分红 后交易）。

增资：溢价功能、利益封闭功能；评估，非交易；不涉税但尽调；等比例、非等比例。【某合资项目的增资、收购、关联交易路径的简化】

新设：非交易，无实物不评估。债权债务的屏蔽。【某仓储项目，合作开发变实物出资】【某两路一桥项目，新设项目公司实现轻资产】

股权出资的价值：

资本的再资本化（用股权出资是报表直接放大，不同于对股权增资的收益间接放大）；节约现金流实现重组和架构搭建【兄弟公司变母子公司，母子、兄弟公司之间再重组，以及非关联企业的任意关联化，某保税项目】；产权交易变非货币投资【从交易中心到工商局，平顶山某国有企业的资产保全】；可用于投资前的内部重组【某石化项目】；税收利益（一般是5年分摊，国有企业为了上市重组免税）。

2、债权投资：借款，委贷，名股实债【回购的问题：单方减资】。

3、其他投资：基金份额【LP】，金融产品。

四、国有企业对外投资的程序管控

1、内部程序

公司法下一般程序：董事会，股东会。公司控制权的问题。

三重一大特殊程序：2010年，中共中央办公厅、国务院办公厅颁布《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》，“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定”。

2、外部程序

国资监管程序：报批、报备（事前、事后）、核准。批准主体包括国资监管机构和人民政府。行业监管程序：按权限。

其他一般性企业监管程序：发改委、商务、外汇„„

3、准外部程序

集团管控程序。委派董监高的履职管控【事先报告，事后报备】。

4、法律程序与国资监管程序的关系：【某一级开发项目的控制权之争】国有及国有控股均应属于国资监管的范畴，特别法与普通法的关系，如国有资产处置程序、三重一大程序、经济责任审计、对外再投资的管控等。如国有独资和控股的未经批准董事长不得担任总经理，重要的国有控股重大事项报经人民政府批准，国有控股企业改为非国有控股公司的属于改制等。

国有控股企业中提出（委派人员）、推荐（董事长、副董事长、监事会主席）、建议（总经理、副总经理、总会计师人选）的区别，董监高的五年（造成国资重大损失被免职的）及终身禁入（特别重大损失或贪腐犯罪、破坏社会主义市场经济秩序被判刑的）制度。

5、投资效力与违规投资的关系：法律和行政法规中的强行性效力性规范才导致无效，否则民商事行为有效，但不影响追究国资监管责任甚至是刑事犯罪的责任，但投资行为本身是犯罪的除外。【某集团的房地产合作项目，代持股权、连环交易】

五、国有企业对外投资流程及风险管控

除了国家的一般性规定外，更多的是要遵循河南省的特别性规定：

作废：《河南省省属企业重大投资事项备案程序（试行）》豫国资文【2005】162号；2011年1月，省国资委《关于进一步加强省管企业投资管理工作的通知》。

1、《河南省省管企业投资监督管理暂行办法》 2、2015年3月5日，省国资委《关于加强企业国有产权管理有关事项的通知》； 3、2015年3月10日，省国资委《关于完善省管企业股权类投资项目备案程序及有关问题的通知》。

（一）投资原则

严格执行企业投资管理制度和决策程序（报国资委备案）；三级及以下子企业不得进行产权收购和股权投资，确需投资的须报省国资委同意。

禁止投资范围：与信誉不佳、资产质量差或明显缺乏投资能力的企业合资合作，向产权不清、存在重大或有负债风险的企业投资，向本企业及子企业董监高及其近亲属所有或实际控制的企业投资或合资，向资不抵债、扭亏无望的子企业增资或注资、注股（经国资委批准除外）。

限制或控制投资范围：非金融类企业审慎对证券、信托、保险、期货、基金等金融产品及衍生品；控制非主业、非生产经营性和计划外投资。

（二）立项

1、可研：3000万元以上固定资产项目，委托资质工程设计咨询单位编制。重大和境外项目应招标选定可研编制单位。

2、投资分析：产权收购和股权投资项目编制投资分析报告，产权收购还应有尽职调查报告（内外均可）。

2、论证：3000万元以上投资项目应进行专家论证。

3、法律意见书：产权收购、合资合作、境外投资项目，必须有法律意见书（内外均可）。

4、决策：董事会决议，监事会列席。（三重一大）

（三）评估：

范围：涉及企业产权变动，涉及非国有的交易，涉及非货币资产。

《企业国有资产法》：国有全资及国有控股企业合并、分立、改制、转让重大财产、以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当评估的。《国有资产评估管理办法》（国务院令）：

第三条 国有资产占有单位（以下简称占有单位）有下列情形之一的，应当进行资产评估：

（一）资产拍卖、转让；

（二）企业兼并、出售、联营、股份经营；

（三）与外国公司、企业和其他经济组织或者个人开办中外合资经营企业或者中外合作经营企业；

（四）企业清算；

（五）依照国家有关规定需要进行资产评估的其他情形。国务院国资委《企业国有资产评估管理暂行办法》（2005）12号令： 第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关资产进行评估：

（一）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；

（二）以非货币资产对外投资；

（三）合并、分立、破产、解散；

（四）非上市公司国有股东股权比例变动；

（五）产权转让；

（六）资产转让、置换；

（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

（八）以非货币资产偿还债务；

（九）资产涉讼；

（十）收购非国有单位的资产；

（十一）接受非国有单位以非货币资产出资；

（十二）接受非国有单位以非货币资产抵债；

（十三）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。

第七条 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：

（一）经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转；

（二）国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转。第八条 企业发生第六条所列行为的，应当由其产权持有单位委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。

（四）评估的核准和备案

1、政府批的是核准，其他属于备案。

第四条 企业国有资产评估项目实行核准制和备案制。

经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机构负责核准。

经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由国务院国有资产监督管理机构负责备案；经国务院国有资产监督管理机构所出资企业（以下简称中央企业）及其各级子企业批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。地方国有资产监督管理机构及其所出资企业的资产评估项目备案管理工作的职责分工，由地方国有资产监督管理机构根据各地实际情况自行规定。

2、核准两环节：评估前报告，评估后核准。

第十二条 凡需经核准的资产评估项目，企业在资产评估前应当向国有资产监督管理机构报告下列有关事项：

（一）相关经济行为批准情况；

（二）评估基准日的选择情况；

（三）资产评估范围的确定情况；

（四）选择资产评估机构的条件、范围、程序及拟选定机构的资质、专业特长情况；

（五）资产评估的时间进度安排情况。

第十四条 资产评估项目的核准按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；

（二）国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。

3、备案只是事后：

第十七条 资产评估项目的备案按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请；

（二）国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

河南的规定（2015-19号文）：国资委批准的事项，国资委备案；一级企业及其子企业批准的事项，由一级企业备案。

4、核准和备案的效力：第二十条

国有资产监督管理机构下达的资产评估项目核准文件和经国有资产监督管理机构或所出资企业备案的资产评估项目备案表是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。第二十一条 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年【交易环节设计和期限的把握】。第二十二条 企业进行与资产评估相应的经济行为时，应当以经核准或备案的资产评估结果为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续交易。【立法本意的交易公允，作为相对方时超出评估结果时也应当经过批准】

5、河南省的公示要求

《河南省省属企业国有资产评估行为规范》，将评估结果主要内容包括评估前后的资产、负债、净资产价值等公示不少于10天。

6、特殊估价方法的操作障碍：PE法，流量法等。

（五）项目的备案

范围（2015-21号文）：对外产权收购，参与其他企业的增资扩股；与其他企业合资合作。一次备案改为两次备案：资产评估备案和项目备案。流程：

1、投资项目请示；

2、批准后出具启动前期工作的意见；

3、前期工作：投资分析报告，尽职调查及报告；审计和资产评估（结果备案）；拟订协议文本草案；拟定交易价格；法律意见（内部法务外部律所均可）；专家论证意见（外部专家三分之二以上，不含关联方）；董事会决策（重大项目不得传签代替现场董事会，否则应决议中说明理由）；

4、项目备案，出具备案意见后方可进行实质性投资或签署有约束力文件。备案除外：省管企业为优化资源配置进行的内部收购，决策后实施。

事前备案：不涉及资产评估的股权类投资项目；省管企业1亿元以上或超过上年净资产10%以上的固定资产类投资；事前报国资委备案。

备案后还需批准：境外投资项目备案后报省政府同意后实施。

（六）投资计划备案

未列入计划的投资项目投资项目，无论何种项目均需要备案。

（七）中间报告及后评价备案、报告

六、关于私募基金

1、什么是基金

私募基金，私募股权投资基金

“在中华人民共和国和境内，以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金”，投资于非上市公司的股权（或上市公司定向增发的）则为私募股权投资基金。

2、为什么设立基金

各方资源的对接需要、利益分配特殊性需要（如公司制的局限、外商投资合伙的便利）；投资规划的需要：投资主体规划（谁可以做主体、哪一级管控）、投资分类（产业分类、控股与参股分类）规划；投资平台规划。

国有属性的改变：募资通道；国有退出的简易性：退伙不是产权转让。

3、设立什么基金：种类及分类价值

（1）法定分类：私募证券基金（公开交易市场），私募股权基金（非公开交易市场），特定商品的私募基金（红酒、艺术品等），创业投资基金。监管定位和监管程度不同。（2）业务分类：

业务方向：产业基金，并购基金，引导基金，创投基金，双创基金等，【光大新产业基金、郑州市产业引导基金】

业务阶段：天使，种子，初创，发展，PRE-IPO。

（3）组织形态分类：公司制（局限性），有限合伙制（不是法人），契约制（信托、资管计划等，不是企业）。

身份不同，权利属性（政治权利、经济权利）不同，控制力不同，杠杆程度不同。

3、有限合伙PE的1：99意味着什么

（1）有才人找有财人：能找到钱（区别于一般经营主体），不仅仅有钱（募、投、管、退，区别于金融机构）。

（2）杠杆功能：募是起点，没有募资的基金不是真基金。（3）资本放大功能：管是核心，管不好钱的基金不是好基金

4、国有单位做不做GP（1）谁不能做GP：

《合伙企业法》第三条规定：“国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。”

（2）GP无限责任的“伪”命题

（3）做GP的股东：2+20%的分享，短期利益和长期利益的共享，现金流与浮盈的共荣。【某市的某基金，某投资平台的双创基金，个人建议的架构】

5、私募的合法合规性：对象特定化是根本是第一圈，对象的合格 化是限制是第二圈，手段的封闭性是表现。

第三篇：国有企业对外投资规定

合国办200413号 市属国有及国有控股企业 现将《加强国有企业对外投资管理的若干规定》印发给你们请遵照执行。附《加强国有企业对外投资管理的若干规定》 二○○四年八月十六日 附件 加强国有企业对外投资管理的若干规定 第一章 总则 第一条 为规范我市国有企业含公司制企业以下简称企业的对外投资行为建立有效的投资风险约束机制提高投资效益维护国有权益根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《合肥市企业国有资产产权代表重大事项请示与报告制度》等法律、法规结合本市实际制定本规定。第二条 本规定所称对外投资是指企业以货币资金、实物、无形资产、债权等投资设立独资、合资、合作企业及受让股权的投资行为。第三条 本规定的适用范围 一授权经营的国有控股公司及其独资、控股子企业 二未授权经营的企业集团。三其他未授权经营的国有独资、控股企业。第二章 指导原则 第四条 企业对外投资应符合国家产业政策投向有良好发展前景和经济效益的产业或项目或有利于本企业长远发展且与本企业经营紧密关联的产业或项目。第五条 企业对外投资遵循投资、受益和监管相统一的原则投资企业应切实履行出资人职责。第六条 企业收到财政列支的土地出让金须专户管理专项用于改革成本支出。特殊原因需对外投资的必须报市国资委批准。第七条 严禁企业用集资、信贷资金投入证券市场或房地产开发项目。第八条 对外投资必须严格按照《公司法》及企业章程规定的程序决策。第三章 对外投资的审批与备案 第九条 授权经营的国有控股公司、未授权经营的企业集团有下列投资行为之一的须报市国资委审批 一向境外指国外或香港、澳门和台湾地区下同投资 二投资于市外、单个项目投资额在500万元以上含500万元下同 三投资于市内、单个项目投资额在净资产的1或在1000万元以上 四以承担债务方式兼并、重组外地企业被兼并企业资产规模在3000万元以上。第十条 授权经营的国有控股公司、未授权经营的企业集团有下列投资行为之一的须报市国资委备案 一投资于市外单个项目投资额在500万元以下不含500万元下同、200万元以上 二投资于市内、单个项目投资额在净资产的1以下、0.5以上或1000万元以下、500万元以上 三以承担债务方式兼并、重组外地企业被兼并企业资产规模在1000万元以上。第十一条 授权经营国有控股公司的独资、控股子企业有下列投资行为之一的须报国有控股公司审批并报市国资委备案未授权经营的国有独资、控股企业有下列投资行为之一的须报市国资委审批 一向境外投资 二投资于市外、单个项目投资额在150万元以上。三投资于市内、单个项目投资额在净资产的5或在300万元以上 四以承担债务方式兼并、重组外地企业被兼并企业资产规模在1000万元以上。第十二条 授权经营国有控股公司的独资、控股子企业有下列投资行为之一的须报国有控股公司备案未授权经营的国有独资、控股企业有下列投资行为之一的须报市国资委备案 一投资于市外、单个项目投资额在150万元以下。二投资于市内、单个项目投资额在净资产的5或在300万元以下 三以承担债务方式兼并、重组外地企业被兼并企业资产规模在500万元以上。第十三条 企业对外投资需审批或备案的须向审批或备案单位报送书面报告并提交以下材料 一总经理办公会、董事会对外投资的决议或会议纪要 二项目建议书、可行性研究论证报告 三合资、合作协议草案或意向性文件 四拟投入资产的资产评估报告书及备案核准文件 五投资企业近期经审计的会计报表 六专家咨询报告审批单位认为有必要时 七涉及经营许可的有关部门出具的批准文件。第十四条 企业对外投资需审批的审批单位收到企业书面申请报告及需提交的全部材料后在15个工作日内审查、批复。第四章 对外投资的监管 第十五条 投资企业应指定专门机构或人员负责对外投资的跟踪管理对外投资的经营管理负责人及财务负责人必须由投资企业按相关条件选聘、委派。第十六条 凡有下列情况投资企业应及时撤换选聘、委派至被投资企业的经营管理负责人或财务负责人 一因渎职使对外投资造成或有可能造成重大经济损失的 二因经营管理失误、监督审核失误、投资操作失误导致国有资产严重流失的 三不如实反映企业财务情况、弄虚作假者 四违反财经纪律、制度、利用职权贪污、挪用、转移公款或给个人或亲友借用公款数额较大的。第十七条 投资企业应建立健全对外投资的财务审计制度强化收益管理确保投资收益及时收回。第十八条 投资企业对外投资的收益用于再投资的须按上述规定履行审批或备案手续。第十九条 被投资企业分立、合并、破产、解散、清算须按《公司法》等法律规定执行。第五章 责任 第二十条 企业违背规定程序自行对外投资或投资项目隐瞒不报告产权管理单位的一经发现产权管理单位应追究企业法定代表人或国有产权代表的责任。第二十一条 对外投资实行严格的责任制度。因决策失误导致对外投资无效益甚至亏损或导致国有资产遭受损失的产权管理单位应按照有关规定追究相关人员的行政责任和法律责任。第二十二条 编造虚假投资决算隐瞒、截留、拒交投资收益的由产权管理单位追缴相关资产和收益并追究企业有关人员的责任。第二十三条 对外投资监管体系中工作人员违反本规定玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊造成严重后果的依法对责任人追究行政责任及法律责任。第六章 附则 第二十四条 本规定自颁布之日起实行。第二十五条 本规定由市财政局国资办负责解释。

第四篇：重大危险源管理方法及应急预案的实施

重大危险源管理方法及应急预案的实施

根据《重大危险源管理办法》开展了重大危险源的评估等工作，逐步建立符合杨柳初中特点的事故应急预案，对于提高学校安全度起到一定的作用。杨柳初中重大危险源的评估原则

重大危险源加工、生产、处理、搬运、使用或储存危险物质的数量超过临界量生产的装置、设施或场所。重大危险源一旦发生事故，具有强大的破坏性，给社会、企业、家庭带来重大危害。近年来国内外事故的教训表明，建立健全重大危险源控制网络，完善管理体系是有效防止重大工业事故、降低事故发生率的强有力举措。杨柳初中地处黑龙潍源头，地理位置十分特殊，因此在重大危险源的评估上主要采取了四个方面的方法：

1.1 辨析导致重大危险源发生事故的危险因素，找出这些因素存在的潜在原因。从所处地理位置、工程建设方案、工艺流程、装置布置、主要设备和仪器、原材料以及产品的物理、化学特性等角度分析，力求最大限度地找出危险因素所在。1.2 依次评估这些危险因素诱发危险事件发生的可能性及其后果，大致掌握致使重大危险源发生事故的可能性以及可能造成的经济损失和人员伤亡等情况。1.3 评估重大危险源发生事故的可能性以及发生事故引发的后果，尽可能的弄明白事故波及到的范围、造成的经济损失和人员伤亡情况以及事故影响等。

1.4 检查现有评价结果是否确保重大危险源的正常运行，否则进一步采取措施，降低重大危险源发生事故的危险。

按照上述原则，杨柳初中在开展重大危险源全面普查的基础上，确定12项重大危险源，这些危险源主要涉及苯及其衍生物、高炉煤气以及各类罐体等。杨柳初中重大危险源的管理方法 2.1 组织管理

在重大危险源的管理上，杨柳初中实施行政一把手负总责，各专业部门按专业分工负责，岗位职工具体负责。

（1）行政一把手在重大危险源管理上要组织人员对重大危险源进行登记建档；制定应急预案，对实施情况进行检查；组织安排应急预案演习和事故救援演习等。

（2）生产、技术、机动、安全等部门按照分工要求，对重大危险源进行管理、检查和相关预案的演习等。

（3）岗位职工要清楚事故应急预案内容、工作职责、报告程序，要了解与重大危险源工作岗位有关的各种危险、危害因素以及可能发生的后果，向上级部门报告重大危险源管理中的严重问题等。

2.2 安全检查和管理

（1）对重大危险源的检查分四级进行检查，公司按季度进行一次检查，厂每月对所负责的重大危险源管理情况进行一次检查。检查内容包括安全措施执行情况、应急预案熟知情况及相关管理情况等。

（2）在重大危险源处设置明显的安全警示标志，所在场所应设有符合紧急疏散要求、标志明显、保持畅通的出口，应与职工宿舍、休息室保护安全距离。

2.3 事故应急救援（1）应急救援组织由单位主要负责人负责主持全面工作，主管领导负责组织应急救援协调指挥工作，安全专业管理部门负责应急救援实施工作，技术部门、生产管理部门、人力资源部门、行政卫生部门和工会应参与应急救援的实施工作。生产或施工现场或其他生产经营场所存在重大危险源的地方应指定兼职应急救援人员，其中包括：现场主要负责人、安全专业管理人员、技术管理人员、生产管理人员、工会以及应急救援所必需的水、电、脚手架等登高作业、机械设备操作等专业人员。

（2）建立应急救援档案，其中包括：应急救援组织机构名单、救援救护基本技能学习和培训活动记录、应急救援器材和设备目录、应急救援器材和设备维修保养记录、生产安全事故应急救援记录等。

（3）存在重大危险源的场所设立值班室，并保证24h由管理人员值班。值班室明示本单位应急救援组织通讯联系的人员和电话等。

（4）事故报告程序：事故现场第一发现人员――现场值班室――兼职应急救援人员――单位行政-----有关部门。

事故应急预案的编制实例

对重大危险源的事故应急预案主要包括以下内容： 3.1 事故预测

（1）诱发事故的主要条件是设备故障、雷电、静电、外来火种、自然灾害；（2）发生事故的类型：火灾；发生事故部位：①罐区；②蒸馏塔原料泵周围；（3）事故发生后将造成生产设备损坏、生产的瘫痪、财产损失，甚至人员伤亡。

3.2 应急救援的组成

总指挥：校长

副指挥：工会主席，教导主任

成员：校委成员

3.3 灭火分工和事故应急对策

（1）一旦发生火情，发现人应立即拉响报警器或敲钟，逐级汇报。

（2）发生火情报警后，由值班指定专人到精苯路口接车，同时派人打开大门，专人把守，无关人员不得进入，消防车到达后提供消防栓位置。

（3）接报告后，立即汇报。

（4）现场负责人立即组织在岗人员按责任分工进行灭火工作。门卫：打开大门，到路口迎接消防车。

发生火灾时，现场人员必须听从指挥，积极按灭火分工各负其责，并依据不同的情况，采取以下措施：

（1）周围着火时，应立即关闭相关截门，切断可燃液体来源，防止火灾蔓延。

（2）电气线路发生火灾，首先切断电源，同时可采用干粉或1211灭火器灭火。3.4 事故报警与应急通讯

一旦发生火情，发现人立即拉响报警器或敲钟，逐级汇报，厂值班调度接到火情电话立即向119报警台、总指挥、副总指挥报告火情情况，电话通知各成员职能部门，按职责分工进行抢险救灾工作，向汇报并与运输部总调联系，3.5 条件保障（1）应急救援指挥部设调度室，救援组织中各部门通过生产调度方式进行联系通讯，救援现场可通过无线电和移动通讯方式进行联系。

（2）校内设有独立泡沫消防系统和清水消防系统，各岗位按消防规定设有规定数量的灭火器和一处应急的防火器材库，当班的岗位职工按职责分工对所负责的设备辖区每小时进行巡检一次。

事故发生后救护队伍立即奔赶现场，开辟抢救场地，接收伤员，我厂的医疗救护工作由焦化保健站负责。用于抢险救援使用的氧气呼吸器1套，空气呼吸器4套。

3.6 培训与演练

应急人员培训内容：防火安全管理制度、应急预案、防火知识、急救知识。形式：定期进行培训内容的学习和训练。

考核：日常管理不到位、工作有漏洞，按焦化厂防火安全管理制度进行考核。

每月对应急人员对应急预案的熟知情况及责任分工情况进行抽考每周对应计划的检查情况，除按月检查外，每年的春节、五一、十一、冬防组织防火演习，对预案的实操进行检查。

在用的应急物资按岗位责任分工每班检查二次（泡沫消防泵每15天空试一次），备用的应急物资每月检查一次。

通过建立上述应急预案，对于预防事故，控制事故扩大化都起到了积极作用。

加强重大危险源的管理，制定应急预案是防止突发事件的重要手段，客观世界千变万化，杨柳初中在这方面刚刚迈出第一步，依靠科技防灾、减灾，提高职工安全意识和全社会对突发事件应急能力还任重道远。

第五篇：万州区国有企业重大事项请示报告暂行办法

万州区国有企业重大事项请示报告暂行办法

第一条 为加强企业国有资产的监督管理，切实履行出资人职责,规范国有企业重大事项管理，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于区政府授权区国有资产监督管理委员会依法履行出资人职责、依法对其实施监督管理的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司(以下统称所出资企业)及其重要子企业。

本办法所称的重要子企业，是指具有独立法人资格，资产总额、净资产、主营业务收入、净利润四项指标中有两项及两项以上指标占所出资企业该项指标10%以上的子企业及区国有资产监督管理委员会认为需要纳入的其它子企业。具体名单另行确定。

第三条 本办法所称重大事项是指企业的发展战略、规划，投资、融资，对外担保，国有产权转让、资产处置，涉及企业经营发展战略的重大生产经营行为、事件，企业分红 方案，企业主要经营者和高级管理人员持有股份(票)情况，经营者经营业绩考核和薪酬、企业职工工资总额，企业中层干部人事任免以及需要提请股东会决策 的事项等等。

本办法未涉及的其它须报出资人批准（备案）的重大事项，按有关法律法规和政策规定执行。

第四条 本办法所指的重大事项包括请示事项和报告事项。

请示事项是指须经区国资委审核同意后方可实施或表决的事项；报告事项是指向区国资委告知备案的事项；其中重大对外投资融资、股权转让、资产处置等由区国资委统一报区政府批准后方可实施。

第五条 所出资企业请示事项的范围:(一)制订的发展战略、发展规划及其实施办法；

(二)企业合并、分立、解散，增加或者减少注册资本和发行公司债券，修改公司章程，开办新企业；

(三)投资额达100万元以上或单项投资额达到企业净资产10%以上的投资；

(四)企业主营业务以外的其他投资；

(五)转让企业国有产权，国有划拨土地使用权，变更主营业务(含与企业主营业务相关的各种资质的转移)，转让核心技术和企业品牌；

(六)企业重大资产处置和企业整体对外租赁；

企业重大资产处置是指对企业关键设备、成套设备、交通工具（汽车、船艇）、房屋所有权、土地使用权、矿山使用权、林地使用权、水域（岸线）使用权等的处置。

(七)国有资产的各项评估、审计、清产核资、损失核销；

（八）以国有资产抵押对外融资及为其他企业提供担保；

（九）企业职工工资总额、企业年金、企业负责人薪酬方案；(十)所出资企业董事长、副董事长、董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、法律顾问在其他企业或其他经济组织兼职的；

2(十一)国有及国有控股企业董事会成员、经理层及总工程师、总经济师、总会计师持有本公司股权及持有所控股、参股公司股权的；

(十二)对外聘任常年法律顾问、审计、评估等中介机构；

（十三）子企业班子成员的任免；

(十四)企业领导班子人员因公因私出国(境)；(十五)其他需要请示的事项。

第六条 重要子企业请示事项的范围包括第五条第(二)至(十二)款。第七条 所出资企业报告事项的范围：

(一)投资计划、经营计划，企业财务预（决）算方案、利润分配方案或亏损弥补方案，工作总结报告；

(二)重组、改制、兼并和破产国有企业的职工安置方案；(三)企业每年内部收入的分配方案；(四)企业领导人核定年薪以外的其它收入；

（五）企业经营性资产对外租赁经营期限达3年以上或一次租金收入达30万元以上的；

（六）投资额在100万元以下或单项投资额在企业净资产10%以下的投资；

（七）企业重大生产经营行为；

1、出资企业或其子公司转移、转让主要盈利项目、主要业务销售渠道的情况；

2、出资企业或其子公司执行政府部门下达的有关任务的情况；

3、出资企业或其子公司提交经营管理层决策的重大经营合同的情况。(八)企业重大突发事件；

1、企业发生环保、安全事故、违法经营或经营失误造成国有资产重大损失或者危及国有资产运营安全的情况；

2、涉及企业重大权益、诉讼标底达50万元以上的法律纠纷案件，知识产权法律纠纷案件；

3、影响出资人利益的重大不稳定因素以及重大职工集体上访需要立即报告的情况。

(九)企业采用的会计政策发生重大更改,涉及资产核算方法发生重大变化的；

(十)所出资企业提交经营管理层决策通过的各项基本管理制度；

（十一）向子公司委派产权代表，派出监事；

(十二)企业中层干部的任免；(十三)其它需要报告的事项。

第八条 重要子企业报告事项的范围包括第七条第(一)至

（十）款。第九条 所出资企业的重大事项由所出资企业向区国资委请示报告；所出资企业重要子企业的重大事项由重要子企业向所出资企业请示报告，并由所出资企业按制度规定向区 国资委请示报告。企业在决定全资子企业的重大事项以及对其控股子公司的重大事项行使股东权利前，须先征求区国资委意见。

第十条 重大事项的请示、报告以书面形式上报，并附下列资料：(一)有关情况的说明；(二)可行性研究报告；(三)股东会决议、董事会决议(非公司制企业为附有法定代表人签字的决策会议正式决议)或经理办公会议决议；

（四）企业法律顾问法律意见书；(五)其它有关文件资料。

第十一条 对须请示事项，应按照有关法律法规和公司章程规定的程序办理。

(一)提交股东大会讨论决定的事项，应在股东会召开十个工作日前请示；

(二)提交董事会讨论决定的事项，应在董事会会议召开五个工作日前请示；

(三)其他组织类型的所出资企业应在讨论表决十个工作日前请示。第十二条 对请示事项，区国资委依据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规进行审核，在收到报送材料之日后，一般应在五个工作日内做出答复或办理意见。

国有产权代表按照区国资委的批复意见在股东会或董事会会议上发表意见或表决；对公司股东会或董事会的决议，以及企业决议的其他重大事项，国有产权代表须在会议结束之日起五个工作日内向区国资委报告。

第十三条 对报告事项，所出资企业必须在事毕后五个工作日内向区国资委书面报告，由区国资委专项登记管理。

第十四条 出资企业董事会(非公司制企业为决策会议)依法负责企业重大事项的决策，并承担相应的法律责任。

所出资企业违反本规定，有下列行为之一，造成国有资产流失的，对相关责任人依照有关规定给予行政纪律处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

(一)应当请示、报告的重大事项而不上报，擅自决策的；(二)提供虚假材料的；

(三)未按时报送有关材料，导致企业生产经营活动受到损失的；(四)在企业重大事项决策过程中，违反区国资委批复要求，对企业经营活动造成损失的；

(五)其他违法违规的行为。

第十五条 出资企业制定的投资计划和经营计划须在上一年第四季度上报区国资委。遇特殊情况需要调整，应及时将调整原因及调整内容报告区国资委。

第十六条 区国资委对出资企业重大事项依法履行出资人职责，并对出资企业上报的重大事项进行合规性审核或合理性审核。合规性审核的范围为所出资企业重大事项的报告事项；合理性审核的范围为所出资企业重大事项的请示事项。

合规性审核主要审核所出资企业重大事项是否符合全区国有资产布局与国有企业结构调整规划、是否符合本企业的发展战略和发展规划、是否符合本企业经营计划、其决策程序是否符合法律法规和公司章程等。

合理性审核即在合规性审核的基础上对所出资企业重大事项进行可行性审核。

第十七条 本办法由区国资委负责解释。第十八条 本办法自下发之日起施行。