成都市国有企业投资管理暂行办法

第一篇：成都市国有企业投资管理暂行办法

关于印发《成都市国有企业投资管理

暂行办法》的通知

各监管企（事）业单位：

现将《成都市国有企业投资管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

成都市国有资产监督管理委员会

二○○六年八月十一日

成都市国有企业投资管理暂行办法

第一条为切实履行国有资产出资人职责，规范国有及国有控股企业投资行为，防范投资风险，确保国有资产保值增值，根据《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规，制定本办法。

第二条本《办法》所称国有及国有控股企业是指成都市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有企业、国有控股企业以及实行企业化管理的事业单位（以下简称企业）。

第三条企业以现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为适用本办法。包括：

（一）设立公司、收购兼并、合资合作、对所出资企业追加投入的股权投资；

（二）与新项目立项相关及扩大产能的基本建设、技术改造等固定资产投资；

（三）金融投资等其它投资；

（四）抵押、担保等融资行为。

第四条企业投资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，规范投资项目可行性研究，建立责任追究制度。

第五条企业选择投资项目应当符合下列要求：

（一）符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整、“国有资本从竞争领域退出”及不办“三级”公司的要求；

（二）符合本企业的发展战略和规划要求；

（三）有利于突出主业，提高企业核心竞争力；

（四）符合企业投资决策程序和管理制度；

（五）投资规模应当与企业实际能力相适应，非主业投资应符合企业调整、改革方向。

第六条企业是投资的主体，应当制定投资决策程序和管理制度。投资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。投资项目在可行性研究论证中对存在不确定性的因素应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。

第七条国有独资企业董事会及法定代表人是投资决策的直接责任人，应当按照本规定和其它相关法律、法规和规范性文件的要求，提请企业规范进行投资项目可行性研究论证工作，认真履行有关报批程序，公司应该按照市国资委的批复意见实施投资行为；国有控股企业国资代表在公司董事会、股东会决策前应当提前将公司投资事项报告市国资委，并按照市国资委批复意见在企业决策程序中发表意见和行使表决权。

第八条除政府安排的项目外，市国资委直接监管的一类企业500万元以上的投资项目，二类企业300万元以上的投资项目，其他企业100万元以上投资项目应向市国资委申报，直接监管企业报市国资委，委托管理企业由委托单位转报市国资委。

第九条第八条规定的申报项目符合下列条件之一的，实行一般审批制。

（一）非主业投资项目；

（二）境外、埠外投资项目；

（三）国有参股的投资项目；

（四）资产负债率超过70%的企业的投资项目；

（五）设立公司、收购兼并、增资扩股、抵押、担保等项目。

除一般审批制外的投资项目实行简化审批制。一般审批制是指处室审查后经分管业务副主任同意，提交委主任办公会审批；简化审批制是指经处室审查同意后，报分管业务副主任审定并签发批文。

第十条市国资委对符合第八、九条项目的可行性研究报告视投资项目的情况可组织专家评审，专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予批准。

第十一条属于一般审批制的投资项目，由企业向市国资委呈报相关资料，主要包括：

（一）申请报告；

（二）可行性研究报告；

（三）相关资产评估报告、审计报告；

（四）已签定的合作意向书等相关契约文件；

（五）合资、合作方情况介绍、工商登记资料和资信证明；

（六）必要的政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；

（七）项目负责人情况；

（八）资金来源说明；

（九）董事会决议及企业决策程序说明；

（十）市国资委要求提供的其它资料。

第十二条实行一般审批制的投资项目，对资料齐全、符合规定要求的投资项目申请，市国资委自受理之日起二十个工作日内给予批复。特殊情况不能按时批复的，经市国资委主任批准可延期批复，并及时通知企业。

第十三条实行简化审批制的投资项目，由企业向市国资委呈报请示、可行性研究报告及市国资委要求的材料，市国资委按简化审批程序，在十个工作日内予以批复。

第十四条市国资委审批投资项目，主要对项目是否符合有关法律、法规和产业政策要求，企业投资决策是否符合规定，项目可行性研究论证过程是否符合相关管理规定等进行合规性审查。

第十五条凡是涉及企业购并、控股的投资项目，须由市国资委在市国资委中介机构备选库中委托中介机构对收购企业进行审计、资产评估和出具法律意见书。

投资项目涉及以非货币资产出资、收购资产的，应当由市国资委聘请具有相应

资质的中介机构进行资产评估，评估结果应当作为出资或收购定价的参考依据。经市国资委批准或收购上市公司股权的，可免予资产评估。

第十六条企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。

第十七条投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起十日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）项目责任人在项目实施过程中离任的；

（五）投资项目发生重大变化的其它情况。

第十八条企业要加强投资的合同管理，除债券、股票、基金等直接获得投资凭证的投资外，企业的投资必须签订书面合同，合同形式必须规范，内容要客观公正，符合法规和政策，不得含有或隐含损害国家权益的条款。

第十九条企业基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比价采购，禁止暗箱操作、以权谋私等行为。

第二十条企业要加强对外投资的财务管理，按合同规定拨付资金，及时掌握投资进度和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成以后应及时办理竣工决算手续；企业投资必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应单独披露有关重大投资事项。

第二十一条企业进行长期股权投资的，应按规定取得出资证明或股权证明，办理国有产权登记手续，并按公司章程向被投资企业委派产权代表，进行长期债权投资及短期投资购买的股票、债券、基金等，要按规定取得相应的权属证明，明确登记、保管责任，规范转让条件及审批程序。

第二十二条批准后的项目，一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。

第二十三条对以基建为主的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织工程

决算审计或对已决算的工程进行复核。对已完成的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织实施项目后评估或审计。

第二十四条企业应编制年度投资计划。企业按市国资委要求，根据国际国内市场环境变化和自身实际情况，依据发展战略和规划，按企业的主业和非主业编制年度投资计划。投资计划的内容应当包括企业的总投资规模及分项投资规模、资金来源、投资项目、投资预期效益、实施年限等。

第二十五条企业要切实防范投资风险，维护所有者权益。

（一）严禁企业以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非企业自有资金从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券；

（二）企业用自有资金从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金、债券，必须符合国家有关规定，建立完善的财务科目，明确转让条件及审批程序，严禁以个人名义进行上述行为；

（三）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权；

（四）凡拖欠职工工资、社会保险的企业，一律不得进行新的投资；

（五）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第二十六条企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。企业的担保行为必须由董事会决策，并报告市国资委。企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保。除国家和省、市政府另有规定外，担保累计不得超过最近一个会计年度合并会计报表企业净资产的50%。严格控制为非投资企业提供担保，确需担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批程序。企业不得为非法人单位或个人提供担保。

第二十七条企业要加强与全资、控股企业及其它关联方的资金往来管理，要按合同约定或公司章程取得收益、收回投资，并按财务会计制度进行核算。

第二十八条企业违反本办法要求，在投资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列行为的，应当根据有关法律、法规追究行政责任和经济责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定上报审批的；

（二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的；

（三）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的；

（四）通过“化整为零”等方式故意逃避审批的；

（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；

（六）对应备案事项未及时报告的；

（七）有损害国有出资人权益的其它行为的。

第二十九条项目责任人在项目实施过程中弄虚作假或管理不善，导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的，视情节追究相应的行政和经济责任，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三十条承担投资项目可行性研究论证、资产评估、复核和审计等业务的中介机构，出具严重失实报告的，不得再聘请其从事市属国有企业的相关业务。市国资委可根据情况提请有关主管部门予以处理，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三十一条参与投资项目评审的社会专家丧失独立立场，违反诚信原则，泄露商业机密，造成恶劣影响和严重后果的，不得再聘请其进行市属国有企业的相关咨询和评审工作。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三十二条子企业投资管理参照本办法。

第三十三条本办法由市国资委负责解释。

第三十四条本办法自二○○六年八月十一日起施行。

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第二篇：成都市市属国有企业投融资管理暂行办法

成都市人民政府关于印发《成都市市属国有企业投融资管理暂行办法》的通知

各区（市）县政府，市政府各部门：

《成都市市属国有企业投融资管理暂行办法》已经2009年1月13日市政府第29次常务会议讨论通过，现予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一条（目的依据）

为切实履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资行为，防范投融资风险，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规规定，结合成都市实际，制定本办法。

第二条（术语含义）

本办法所称市属国有企业，是指成都市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）根据市政府授权履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司以及实行企业化管理的事业单位（以下简称企业）。

本办法所称投融资，主要指企业以现金、实物、有价证券、无形资产等实施投资，以及通过抵押、质押、租赁、发行债券等进行资金筹措的经济活动。

第三条（投融资范围）

投融资主要包括：

（一）产权收购、兼并企业、合资合作；

（二）设立公司、股权投资、增减资本；

（三）固定资产投资；

（四）以抵押、质押、租赁、发行债券等方式进行资金筹措；

（五）对外担保行为。

第四条（原则规定）

企业投融资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，规范可行性研究，落实责任追究制度。

投融资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。在可行性研究论证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。

第五条（项目要求）

企业选择投资项目应当符合下列要求：

（一）符合国家、省、市的有关产业政策要求；

（二）符合市属国有经济布局和结构调整要求；

（三）符合本企业的发展战略和规划要求；

（四）有利于突出主业，提高企业核心竞争力；

（五）投资规模应当与企业实际能力相适应；

（六）符合企业投资决策程序和相关管理制度。

第六条（产权代表义务）

企业国有产权代表是投融资决策的直接责任人，应当按照本办法和其他相关管理规定的要求，提请企业进行投资项目可行性研究论证工作。在决策过程中，应当切实贯彻出资人意志，维护出资人权益，认真履行有关报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策程序中发表意见和行使表决权。第七条（权限划分）

国有独资企业、国有独资公司申报投融资项目应按以下权限办理：

（一）3000万元以上的投资项目，市国资委研究后，报市政府审批。

（二）资产规模在50亿元以上的公司1000万元以上的主业投资项目，资产规模在50亿元以下1亿元以上的公司500万元以上的主业投资项目，其他企业200万元以上主业投资项目，由企业报市国资委审批。其中，委托管理企业由委托单位转报市国资委审批。

（三）投资总额在企业注册资本5%以内并不超过1500万元的主营业务投资项目，由企业董事会决策后，报市国资委备案。董事会不健全的企业，审批权限按本款

（二）项办理。

（四）非主业投资，境外、埠外投资，国有参股项目投资，企业资产负债率超过80%的企业的对外投资，设立公司，收购兼并，增资扩股以及抵押、质押、租赁等，由企业报市国资委审批。

国有资本控股公司投融资项目决策前，国有股东代表应当认真履行报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策过程中发表意见和行使表决权。报批权限按照前款执行。

第八条（办理规定）

下列投融资行为应按以下规定办理：

（一）企业一般不得为无资产关系的企业担保和借款，确需担保和借款的，须报市国资委审批；企业出资设立的全资子公司间的担保，由企业董事会审批；原则上按股权比例为参股企业提供担保，并由企业报市国资委批准后实施；除国家和省、市政府另有规定外，不得直接或间接为资产负债率超过80%的企业提供担保；不得为非法人单位或个人提供担保。

（二）企业应当根据发展规划和投资计划，制定融资计划。企业融资计划，应在征求市政府分管领导意见后，报市国资委备案。企业应按照拟定的计划进行融资。超出计划的融资，应报市国资委审定后实施。

（三）企业固定资产出租租期在5年内的，由企业董事会决定；租期在5年以上的，由企业报市国资委批准后实施。整体项目出租的，应在送审时提供投资回收分析报告等。

（四）鼓励有条件的企业向外发展，企业到市外的投资项目应以企业的主业为主，由企业报市国资委批准后实施。

（五）二级及其以下企业的投融资行为，由母公司董事会按照本办法的规定办理。

（六）企业技术改造性质的固定资产投资，资金来源为折旧资金的，由企业董事会决策后，报市国资委备案；资金来源为新增贷款的，按第七条第一款

（一）、（二）项的规定办理。

第九条（创业投资规定）

根据市政府授权，企业在从事创业投资时，已设立投资评审委员会或类似机构的，应当建立和完善创业投资审定管理制度。所制定的创业投资审定管理制度，须经市政府或市国资委批准，企业在进行创业投资时必须严格执行。

第十条（项目评审）

市国资委对企业申报的投融资项目的可行性研究报告，可视情况组织专家评审。专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予批准。

第十一条（申报资料）

企业向市国资委申报投融资项目时，应报送以下资料：

（一）请示；

（二）可行性研究报告；

（三）相关资产评估报告、审计报告；

（四）已签订的合作意向书等相关契约文件；

（五）合资、合作方情况介绍，工商登记资料和资信证明；

（六）政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；

（七）资金来源说明；

（八）董事会决议等内部决议以及企业决策程序说明；

（九）市国资委要求提供的其他相关资料。

第十二条（审批时限）

企业投融资项目申报资料齐全、符合规定要求的，市国资委应在5个工作日内给予批复。特殊情况不能按时批复的，经市国资委主任批准可延期批复，并及时通知企业，延长期不超过20个工作日。

第十三条（审计评估）

凡是涉及企业收购、兼并、控股的投资项目，企业应当在市国资委中介机构备选库中委托中介机构对收购企业进行审计、资产评估，特殊情况可委托律师事务所出具法律意见书。

投资项目涉及以非货币资产出资、收购资产的，应当聘请具有相应资质的中介机构进行资产评估。评估结果应当作为出资或收购定价的参考依据。经市国资委批准收购上市公司股权的，可免予资产评估。

第十四条（实施责任）

企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。

第十五条（实施变更）

投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起10日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）项目责任人在项目实施过程中离任的；

（五）投资项目发生重大变化的其他情况。

第十六条（实施要求）

企业在基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中进行工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比选确定。

第十七条（实施期限）

批准后的项目一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。

第十八条（实施监督）

对以基建为主的投资项目，市国资委认为有必要时，可对已决算的工程进行审计或复核。对已完成的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织实施项目后评估或审计。

第十九条（风险防范）

企业要切实防范投资风险，维护所有者权益。

（一）严禁企业擅自从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券等高风险投资。

（二）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

（三）凡拖欠职工工资、社会保险的企业，一律不得进行新的投资。

（四）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第二十条（责任追究）

企业违反本办法，在投资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列行为的，应当根据有关法律、法规和其他有关规定，追究企业相关人员责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定上报审批的；

（二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的；

（三）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的；

（四）通过拆分项目等方式故意逃避审批的；

（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；

（六）对应备案事项未及时报告的；

（七）有损害国有出资人权益的其他行为的。

项目责任人在项目实施过程中弄虚作假、玩忽职守导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的，视情节追究其责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第二十一条（参照执行）

子企业投融资管理参照本办法的有关规定执行。

第二十二条（解释机关）

本办法由市国资委负责解释。

第三篇：四川省省属国有企业投资管理暂行办法

四川省省属国有企业投资管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为依法履行国有资产出资人职责，规范省属国有企业投资行为,提高省属国有企业投资决策的科学性、民主性，有效防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，结合省属国有企业实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的企业。

第三条 本办法所称的企业投资行为主要包括：

（一）固定资产投资；

（二）长期股权投资：企业投资设立全资子企业、合资合作、对出资企业追加投资等；

（三）资产收购：收购有形及无形资产的投资；

（四）其他投资。

金融投资管理由省国资委另行规定。

第四条 企业投资活动和省国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：

（一）遵守法律、法规，符合国家产业政策和企业章程，不损害出资人利益；

（二）符合省国有资本布局和结构调整方向；

（三）符合企业发展战略和规划要求；

（四）有利于突出主业、提高企业核心竞争力；

（五）非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业发展；

（六）符合企业投资决策程序和管理制度；

（七）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；

（八）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。

第二章 投资监管职责

第五条 省国资委对企业投资行为依法履行出资人职责：

（一）组织研究国有资本投资导向；

（二）监督投资项目决策，审核企业投资计划和对企业投资项目实行核准或者备案管理；

（三）对企业投资完成情况进行统计分析，对重大投资项目实施稽查、审计、后评价等动态监督；

（四）指导企业建立健全投资管理制度；

（五）有关法律法规规定的其他职责。

第六条 企业是投资行为的主体，应履行以下职责：

（一）负责投资计划的制订与执行；

（二）负责投资项目的可行性研究；

（三）负责投资决策并承担投资风险；

（四）开展投资分析，组织开展投资项目后评价；

（五）建立健全投资管理制度，加强投资管理；

（六）对所出资企业依法履行投资监管职责。

第七条 企业监事会对企业投资项目进行监督检查中发现的问题应及时向省国资委报告。

第三章 投资计划管理

第八条 企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的的主要投资活动应当纳入投资计划。

投资计划应当主要包括下列内容：

（一）总投资额、资金来源与构成；

（二）主业与非主业投资规模；

（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、计划完成投资和实施进度等）。

企业投资计划中的投资项目应包括企业及下属合并会计报表范围内企业的投资项目。

第九条 企业应当在每年二月底前将董事会（未建立董事会的为总经理办公会）通过的投资计划及其说明报省国资委备案。

省国资委审查企业报送的投资计划，除对存在问题的投资计划进行提示外，一般不再回复。

第十条 省国资委建立企业投资统计分析制度，企业应当按照国资委要求定期报送投资计划完成情况及分析报告。

（一）企业应当于每年1月底以前上报上全部投资完成情况报告。每个季度后15天之内上报本季度企业重点项目完成情况报告。

（二）投资完成情况报告应当包括企业总体投资完成情况、完成投资计划比重、工程的形象进度等。

第四章 投资项目管理

第十一条 省国资委对企业投资项目实行核准和备案两种制度。

（一）核准。对实行核准管理的企业投资项目，省国资委对企业递交的材料进行审核，自收齐核准项目材料之日起15个工作日内，做出书面回复。对于需要聘请专家论证或者咨询机构评估的，经专家论证或咨询机构评估后，15个工作日作出书面回复。

（二）备案。对实行备案管理的企业投资项目，由企业填报省属企业投资备案表，并提交相关材料后，由省国资委进行备案。

第十二条 以下投资事项必须报省国资委核准：

（一）单项投资在1000万元以上的非主业投资项目；

（二）省外和境外投资项目；

（三）主业重大投资项目有下列情形之一：

1、单项主业投资额超过投资主体净资产10％的；

2、投资主体资产负债率超过75％进行主业投资的。

（四）未列入企业上报国资委的投资计划的投资项目。

第十三条 企业投资符合以下条件的，报省国资委备案：

（一）除需要核准之外的主业投资项目；

（二）省政府指定项目；

（三）省国资委认为应当备案的其他投资项目。

第十四条 本办法所称的主业，是指由企业发展战略和规划确定的，并经省国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

企业应当专注于主营业务投资。

第十五条 需要核准的投资项目应向省国资委递交以下材料：

（一）核准项目的申请文件（包括企业基本情况、拟投资项目情况等）；

（二）项目可行性研究报告或有关专家咨询论证意见；

（三）公司履行决策程序的有关情况；

（四）投资项目的法律意见书；

（五）合资、合作方有关情况说明、工商登记资料和资信证明；

（六）经审计的最近一年的财务报告和最近一期的财务报表；

（七）资金来源说明；

（八）已签订的合作意向书等相关契约文件；

（九）省国资委要求提供的其他材料。

第十六条 需要备案的投资项目应向省国资委递交以下材料：

（一）申请备案的申请文件（包括企业基本情况、拟投资项目情况、合资合作方有关情况说明等）；

（二）省属企业投资项目备案表（一式4份，格式附后）

（三）公司履行决策程序的有关情况；

（四）经审计的最近一年的财务报表和最近一期的财务报表；

（五）资金来源说明。

第十七条 企业投资必须经过可行性研究，重大投资项目要组织专家论证或咨询机构评估。企业所有投资项目必须经过董事会（未设董事会的为总经理办公会）作出决议，并形成规范的会议记录。

对实行核准和备案管理的企业投资项目，企业应在董事会（未设董事会的为总经理办公会）作出投资决议后，及时向省国资委递交该投资项目的相关材料。

第十八条 应报省国资委核准的投资项目在未获核准前，企业除开展可行性研究论证等前期工作外，不得组织实施或者进行实际投资，也不得签署具有法律约束力的投资协议、文件。对于实行备案的投资项目，企业应在项目实施前报省国资委备案。

依照法律、法规和规章，需由政府有关部门核准或者备案的项目，企业应该在上报项目之前，报告省国资委。

第十九条 对企业已经核准或备案的重大投资项目在实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并及时向省国资委报告。省国资委可根据具体情况，出具确认意见或要求企业重新办理核准、备案手续：

（一）对投资额变化超过30%或者资金来源及构成进行重大调整的；

（二）项目公司的股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；

（三）投资合作方严重违约，损害出资人利益的；

（四）国资委和企业认为需报告的其他重大事项。

第二十条 核准后的项目，一年内未实施或开工建设的，企业应当向省国资委申请延期或注销。未办理相应手续的，原核准文件自行作废。

第二十一条 企业应对所有申报材料内容的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得核准文件的，省国资委有权撤销对该项目的核准，并追究有关人员的责任。

第二十二条 省国资委加强对企业投资计划和项目的核准、备案、实施及后评价情况的监督检查。

（一）省国资委将对企业投资计划和项目报核准和备案情况采取抽查的方式，对企业不按规定履行报备手续的，责令限期纠正。

（二）对已经备案或核准的投资项目，省国资委进行动态检查，对检查中发现与申报项目出现重大差别而企业未报告国资委的，省国资委可以要求企业限期整改。

企业须在接到限期整改通知后按通知要求进行整改，并将整改结果报省国资委。

第二十三条 企业应当对投资项目实施后评价管理，不断总结经验，提高投资管理水平。具体工作内容，参照《省属企业投资项目后评价工作指导意见》。经国资委核准的投资项目的后评价报告应当报省国资委备案。

第五章 企业投资管理

第二十四条 企业应当建立健全投资管理制度，制定投资决策程序，明确相应的管理机构，并报省国资委备案。

企业投资管理制度主要包括下列内容：

（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限；

（二）投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；

（三）项目可行性研究和论证工作的管理；

（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；

（五）资产收购和股权投资项目实施与过程的管理；

（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；

（七）投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范措施；

（八）责任追究制度。

第二十五条 企业要加强投资全过程的管理。投资项目要按规定确定项目负责人，落实项目责任制；企业基本建设、技术改造、和有控制力的投资项目中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，都要按规定进行招投标或比价采购，禁止暗箱操作，以权谋私等行为；基本建设、技术改造等项目完成后应及时办理竣工决算手续，委托中介机构进行全面审计，并对项目进行后评价；企业投资必须按规定进行财务会计核算，财务报告应单独披露有关重大投资事项。

第六章 附则

第二十六条 企业违反本办法和其他投资决策程序规定的，省国资委应当责令其改正或通报批评；情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照《四川省省属企业重大决策失误责任追究办法》等有关规定追究有关人员的责任。

第二十七条 企业执行本办法的情况和省国资委对企业投资检查结果和企业整改结果与企业负责人经营业绩考核挂钩，作为企业负责人经营业绩考核综合评议指标的重要内容。

第二十八条 本办法由省国资委负责解释。

第二十九条

本办法自印发之日起施行。《四川省政府国有资产监督管理委员会<关于加强省属国有企业投资管理的试行意见>》（川国资规划[2005]77号）同时废止。

第四篇：南京市市属国有企业投资管理暂行办法

南京市市属国有企业投资管理暂行办法

第一条（目的、依据）

为了依法履行国有资产出资人职责，进一步规范国有企业投资行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定本办法。

第二条（适用范围）

本 办法适用于南京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）依法履行国有资产出资人职责的企业（以下简称市属企业）及其能够控制的各级被投资企 业（包括拥有50%以上权益性资本或拥有权益性资本虽不足50%但具有实际控制权的被投资企业，以下简称下属企业）的投资活动。

上市企业的投资事项，按照国家关于证券业管理的相关规定执行，其投资管理程序和内容经市国资委同意后可一事一议。

第三条（投资事项）

本办法所称的投资活动是指企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施投资的行为。

(一)对外投资（含设立全资企业、合资合作、收购兼并、对出资企业增加注册资本等）。

(二)固定资产投资（含基本建设、技术改造投资和融资租赁等）。(三)金融投资（含投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等）。

(四)其它投资。第四条（市国资委职责）

（一）组织研究国有资本投资导向。

（二）评审投资计划，监督、检查投资计划的执行情况。

（三）对投资项目实行分级分类管理。

（四）指导市属企业建立健全投资决策程序和管理制度。

（五）法律法规规定的其他出资人职责。第五条（市属企业职责）

（一）企业是投资活动的责任主体。市属企业必须依据本办法并结合本企业实际制定和完善投资管理办法，建立健全科学民主决策、投资风险控制和投资失误责任追究等管理制度，并报市国资委备案。

（二）对本企业及下属企业的投资计划和投资项目，按照相关规定履行报请核准、备案和报告程序。

第六条（监事会职责）

对企业执行本办法的情况，市国资委外派监事会要纳入日常及检查范围并向国资委报告检查情况。

第七条（投资管理的原则）

市属企业及其下属企业（以下统称企业）的投资活动，以及市国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：

（一）符合城市发展规划和产业政策。

（二）符合国有资产布局和结构调整方向。

（三）符合企业发展战略和规划。

（四）突出主业，有利于提高企业核心竞争能力，非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展。

主业是指由企业发展战略和规划确定的经市国资委确认并公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

（五）符合企业投资决策程序和管理制度。

（六）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。

（七）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。

第八条（禁止或限制投资规定）

（一）企业不得以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非自有资金从事委托理财、期货投资以及在二级市场上购买股票、基金和债券；确需用自有资金从事上述活动的，必须经董事会决策，并按国家规定规范运作；

（二）企业一般不得对已经资不抵债、扭亏无望的企业增加投资或划转股权，如因资产重组或买壳上市等需要，需要报市国资委核准；不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

（三）第三层级企业和净资产低于1000万元的第二层级企业，原则上不得进行长期股权投资。

（四）限制参股性（不具实际控制权）的长期股权投资。但市属企业之间或市属企业与下属企业之间合作投资合计具有实际控制权的投资，参股银行和非银行金融机构的投 资，对市政府指定的基础设施和公共事业项 目的投资，以创业投资为主业的企业进行创业投资，可以以参股的方式进行长期股权投资。

（五）限制不属于企业发展战略规划确定的主业范围的投资以及企业投资计划或投资预算以外的非政府指令投资。

第九条（投资计划编制）

市属企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的投资活动应当纳入投资计划。投资计划主要包括以下内容：

（一）投资总规模及资金来源。

（二）投资方向及比重结构。

（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、续建项目上一的计划执行情况等）。

（四）投资计划项目汇总表。

（五）项目出资企业的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。

（六）其它需要说明的内容。

市属企业投资计划应包括本企业及下属企业的投资项目。第十条（投资计划管理）

市国资委对市属企业投资计划进行备案管理。

（一）市属企业应于每年2月底前报送投资计划方案。

（二）市国资委对市属企业投资计划方案进行评审，除对存在问题的进行提示外，一般不再回复。市国资委自收到投资计划20个工作日内未予回复的视为备案通过。

（三）市属企业根据市国资委的提示意见，组织修改完善投资计划方案，提交董事会或相应决策机构审议并决定后，将决定的投资计划报送市国资委备案。

第十一条（投资计划调整）企业应当严格执行投资计划。

市政府相关部门决定调整投资计划的，企业应对投资计划作相应调整，并报市国资委备案。

企业如遇特殊情况需调整投资计划的，应当充分说明原因及调整内容，由市属企业于每年7月15日前报送市国资委备案，并按规定程序申报预算调整计划。

第十二条（投资决策程序）

企业董事会(未设董事会的为经理办公会)是投资等重大事项的决策主体，应按照议事规则履行决策程序。

市属企业董事会讨论对外投资等重大事项的，国资委外派监事会成员列席会议。

第十三条（投资项目管理）

市国资委对企业投资项目实行分级分类管理：(一)需报市国资委核准的项目：

1、企业投向市外、境外的项目；

2、企业非主业、非控股、非经营性的投资项目；

3、拟从市级国有资本收益资金中申请安排资本性支出的投资项目；

4、根据规定应报核准的其他项目。(二)需报市国资委备案的项目：

1、企业投资计划外追加的主业内的投资项目。

2、企业投资计划内的重要投资项目，包括：

(1)单项投资额在3000万元以上或达到净资产10％以上的投资；(2)投资总额达到净资产80％以上或资产负债率达到70％后继续对外投资；

(3)与企业经营管理人员有关联的投资；

(4)期货、股票、债券及基金等投资项目以及非银行金融企业代客理财；(5)设立单纯的投资性公司；

3、已备案项目投资方案作重大调整的，如投资方式、投资规模、合作方或股权比例发生重大变化等；

4、市国资委认为有必要进行备案管理的其他投资事项。(三)需向市国资委报告的项目：

(1)单项投资额达到1000万元不到3000万元或达到净资产5％不到10％的投资；

(2)投资总额达到净资产50％不到80％或资产负债率达到50％不到70％后继续对外投资。

(四)市属企业管理的项目：

已纳入经市国资委备案的投资计划内的项目，由市属企业按其规定的决策程序决定，其中，重要投资项目按本条第（二）款规定办理。

市属企业应建立健全规章制度，对下属企业的投资进行监督管理。

下属企业的投资项目，由市属企业根据本办法向市国资委申请核准、备案和报告。

第十四条（申请核准和备案的时间）

列入市国资委核准或备案管理范围的投资，由市属企业负责事前申报，即在企业董事会对拟投资事项作出决议后，投资项目正式实施（进行实际投资，或签订具有法律约束力的合同、协议，或子公司召开股东会或董事会决策）前报市国资委。

第十五条（审核内容）

市国资委受理投资项目核准或者备案时，应重点审核以下内容：

（一）是否符合国家法律法规和政策；

（二）是否符合企业发展战略规划及列入投资计划或投资预算；

（三）是否进行市场分析和可行性论证；

（四）是否进行风险分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了规范的投资决策程序；

（六）有关协议是否存在侵害国有资产权益的条款；

（七）是否与企业财务承受能力相适应；

（八）其他涉及国有资产保值增值的重要内容。第十六条（核准或备案反馈意见）

（一）核准管理。对实行核准管理的企业投资项目，市国资委在20个工作日内作出核准决定，并给予书面回复。

（二）备案管理。对实行备案管理的企业投资项目，市国资委在10个工作日内给予回复，回复分为两种形式： 1.对无不同意见的备案项目，在项目备案表 “备案意见”栏署“准予备案”并签章。

2.对 需进一步论证的项目，需作出调整、补充、完善的项目以及市国资委持否决意见的项目，在项目备案表“备案意见”栏署“附提示意见”并签章，另附提示意见反馈 市属企业，市属企业应执行市国资委的提示意见。对其中市国资委明确提出否决意见的，市属企业董事会对该项目的原决议应停止执行。必要时市国资委组织专家论 证，论证意见供企业再决策参考。

第十七条（申请核准、申请备案和报告应提供的材料）

企业申请核准、申请备案和报告投资项目时，应当提供以下材料：

（一）书面请示或者报告；

（二）可行性研究报告；

（三）董事会决议及董事会会议记录；

（四）有关投资各方的情况说明和证明文件；

（五）资金来源专项说明；

（六）有关投资协议；

（七）政府或有关部门的批文、专家论证意见、法律顾问意见书等其他必要材料。

（八）其它需要说明的事项。

企业重大投资项目申请备案的，还应按照规定格式填报企业重大投资事项备案表。

第十八条（项目重大调整）

（一）企业投资项目实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并在作出决策后五个工作日内将决策意见书面报告市国资委：

1、对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的。

2、股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的。

3、投资合作方严重违约，损害出资人利益的。

（二）企业在重大投资事项实施过程中出现下列情况的，应在发生或发现10个工作日内向市国资委书面报告：

1、企业投资不能按合同履行或投资资金未按合同约定使用的；

2、不能按规定行使股东权益的；

3、企业投资亏损超过净资产5％或单项投资亏损超过500万元的，以及单项投资亏损致使实际权益低于账面投资额30％的；

4、其他已经或可能严重影响出资人权益的事项。第十九条（投资分析报告）

市国资委建立企业投资分析报告制度，市属企业应当按照市国资委要求报送投资计划执行情况和分析材料。

（一）市属企业应当每半年向市国资委报送投资完成情况。企业应于每年8月底向市国资委报送上半投资分析报告，次年2月底前上报投资分析报告。

（二）市属企业的投资分析报告，应当全面反映企业国有资本结构调整情况、投资计划执行情况、金融投资情况、项目投资回报情况等。

第二十条（投资项目后评估）市属企业应当对投资项目实施后评估管理。重大投资项目的后评估报告应当报市国资委备案。

市国资委根据需要，对已完成的投资项目，有选择地开展项目稽查、审计和后评估。

第二十一条（投资考核管理）

市属企业应当建立投资进度监测和投资效果预测评价指标体系，按照分级管理的原则，对全资及控股企业的投资建立完善的管理制度和考核评价制度。

市国资委建立企业投资完成情况统计分析制度，结合本规定执行情况，纳入对企业负责人经营业绩考核的内容，考核结果与企业负责人奖惩挂钩。

第二十二条（问责及追究）

企业违反本办法和其投资决策程序规定的，市国资委将责令其改正；情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任。

市国资委相关责任人员违反本办法规定的，市国资委将责令其改正；情节严重的，依法给予行政处分。

第二十三条（解释部门）本办法由市国资委负责解释。第二十四条（施行日期）

本办法自发布之日起施行，市国资委《关于加强市属企业投资监督管理的若干意见》（宁国资委〔2005〕96号，2005年11月印发）同时废止。附件：企业重大投资项目备案表

第五篇：成都市市属国有企业投融资管理暂行办法(成府发〔2009〕6号)

成都市人民政府关于印发《成都市市属国有企业投融资管理暂行办法》的通知

成府发〔2009〕6号

各区（市）县政府，市政府各部门：

《成都市市属国有企业投融资管理暂行办法》已经2009年1月13日市政府第29次常务会议讨论通过，现予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一条（目的依据）

为切实履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资行为，防范投融资风险，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规规定，结合成都市实际，制定本办法。第二条（术语含义）

本办法所称市属国有企业，是指成都市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）根据市政府授权履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司以及实行企业化管理的事业单位（以下简称企业）。

本办法所称投融资，主要指企业以现金、实物、有价证券、无形资产等实施投资，以及通过抵押、质押、租赁、发行债券等进行资金筹措的经济活动。第三条（投融资范围）投融资主要包括：

（一）产权收购、兼并企业、合资合作；

（二）设立公司、股权投资、增减资本；

（三）固定资产投资；

（四）以抵押、质押、租赁、发行债券等方式进行资金筹措；

（五）对外担保行为。第四条（原则规定）

企业投融资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，规范可行性研究，落实责任追究制度。投融资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。在可行性研究论证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。第五条（项目要求）

企业选择投资项目应当符合下列要求：

（一）符合国家、省、市的有关产业政策要求；

（二）符合市属国有经济布局和结构调整要求；

（三）符合本企业的发展战略和规划要求；

（四）有利于突出主业，提高企业核心竞争力；

（五）投资规模应当与企业实际能力相适应；

（六）符合企业投资决策程序和相关管理制度。第六条（产权代表义务）

企业国有产权代表是投融资决策的直接责任人，应当按照本办法和其他相关管理规定的要求，提请企业进行投资项目可行性研究论证工作。在决策过程中，应当切实贯彻出资人意志，维护出资人权益，认真履行有关报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策程序中发表意见和行使表决权。第七条（权限划分）

国有独资企业、国有独资公司申报投融资项目应按以下权限办理：

（一）3000万元以上的投资项目，市国资委研究后，报市政府审批。

（二）资产规模在50亿元以上的公司1000万元以上的主业投资项目，资产规模在50亿元以下1亿元以上的公司500万元以上的主业投资项目，其他企业200万元以上主业投资项目，由企业报市国资委审批。其中，委托管理企业由委托单位转报市国资委审批。

（三）投资总额在企业注册资本5%以内并不超过1500万元的主营业务投资项目，由企业董事会决策后，报市国资委备案。董事会不健全的企业，审批权限按本款

（二）项办理。

（四）非主业投资，境外、埠外投资，国有参股项目投资，企业资产负债率超过80%的企业的对外投资，设立公司，收购兼并，增资扩股以及抵押、质押、租赁等，由企业报市国资委审批。

国有资本控股公司投融资项目决策前，国有股东代表应当认真履行报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策过程中发表意见和行使表决权。报批权限按照前款执行。第八条（办理规定）

下列投融资行为应按以下规定办理：

（一）企业一般不得为无资产关系的企业担保和借款，确需担保和借款的，须报市国资委审批；企业出资设立的全资子公司间的担保，由企业董事会审批；原则上按股权比例为参股企业提供担保，并由企业报市国资委批准后实施；除国家和省、市政府另有规定外，不得直接或间接为资产负债率超过80%的企业提供担保；不得为非法人单位或个人提供担保。

（二）企业应当根据发展规划和投资计划，制定融资计划。企业融资计划，应在征求市政府分管领导意见后，报市国资委备案。企业应按照拟定的计划进行融资。超出计划的融资，应报市国资委审定后实施。

（三）企业固定资产出租租期在5年内的，由企业董事会决定；租期在5年以上的，由企业报市国资委批准后实施。整体项目出租的，应在送审时提供投资回收分析报告等。

（四）鼓励有条件的企业向外发展，企业到市外的投资项目应以企业的主业为主，由企业报市国资委批准后实施。

（五）二级及其以下企业的投融资行为，由母公司董事会按照本办法的规定办理。

（六）企业技术改造性质的固定资产投资，资金来源为折旧资金的，由企业董事会决策后，报市国资委备案；资金来源为新增贷款的，按第七条第一款

（一）、（二）项的规定办理。第九条（创业投资规定）

根据市政府授权，企业在从事创业投资时，已设立投资评审委员会或类似机构的，应当建立和完善创业投资审定管理制度。所制定的创业投资审定管理制度，须经市政府或市国资委批准，企业在进行创业投资时必须严格执行。第十条（项目评审）

市国资委对企业申报的投融资项目的可行性研究报告，可视情况组织专家评审。专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予批准。第十一条（申报资料）

企业向市国资委申报投融资项目时，应报送以下资料：

（一）请示；

（二）可行性研究报告；

（三）相关资产评估报告、审计报告；

（四）已签订的合作意向书等相关契约文件；

（五）合资、合作方情况介绍，工商登记资料和资信证明；

（六）政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；

（七）资金来源说明；

（八）董事会决议等内部决议以及企业决策程序说明；

（九）市国资委要求提供的其他相关资料。第十二条（审批时限）

企业投融资项目申报资料齐全、符合规定要求的，市国资委应在5个工作日内给予批复。特殊情况不能按时批复的，经市国资委主任批准可延期批复，并及时通知企业，延长期不超过20个工作日。第十三条（审计评估）

凡是涉及企业收购、兼并、控股的投资项目，企业应当在市国资委中介机构备选库中委托中介机构对收购企业进行审计、资产评估，特殊情况可委托律师事务所出具法律意见书。

投资项目涉及以非货币资产出资、收购资产的，应当聘请具有相应资质的中介机构进行资产评估。评估结果应当作为出资或收购定价的参考依据。经市国资委批准收购上市公司股权的，可免予资产评估。第十四条（实施责任）

企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。第十五条（实施变更）

投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起10日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）项目责任人在项目实施过程中离任的；

（五）投资项目发生重大变化的其他情况。第十六条（实施要求）

企业在基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中进行工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比选确定。第十七条（实施期限）

批准后的项目一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。第十八条（实施监督）

对以基建为主的投资项目，市国资委认为有必要时，可对已决算的工程进行审计或复核。对已完成的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织实施项目后评估或审计。第十九条（风险防范）

企业要切实防范投资风险，维护所有者权益。

（一）严禁企业擅自从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券等高风险投资。

（二）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

（三）凡拖欠职工工资、社会保险的企业，一律不得进行新的投资。

（四）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。第二十条（责任追究）

企业违反本办法，在投资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列行为的，应当根据有关法律、法规和其他有关规定，追究企业相关人员责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定上报审批的；

（二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的；

（三）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的；

（四）通过拆分项目等方式故意逃避审批的；

（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；

（六）对应备案事项未及时报告的；

（七）有损害国有出资人权益的其他行为的。

项目责任人在项目实施过程中弄虚作假、玩忽职守导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的，视情节追究其责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。第二十一条（参照执行）

子企业投融资管理参照本办法的有关规定执行。第二十二条（解释机关）本办法由市国资委负责解释。第二十三条（施行日期）本办法自公布之日起施行。