关于医疗机构内部价格管理暂行规定的落实情况

第一篇：关于医疗机构内部价格管理暂行规定的落实情况

***县中医医院

关于《医疗机构内部价格管理暂行规定》的落实情况 接到《医疗机构内部价格管理暂行规定》的通知后，医院领导高度重视，积极组织人员进行认真学习，提高对医药价格管理工作重要性的认识。在院领导的带领下，积极开展各项工作。把价格管理作为一项重要工作，纳入医院工作重点。

一、加强学习，提高认识。

2011年9月5日，我院接到通知后，医院积极组织内部价格管理人员进行认真学习，对专职价格管理人员进行重点培训，使其掌握一定的基本医学知识和财务知识，了解临床业务科室开展的医疗服务价格项目内涵及主要成本构成，能够正确理解、掌握和执行与医疗收费相关的医药价格政策，并依法开展价格管理工作，做好沟通和协调工作，处理好价格方面的咨询与投诉。在工作中能够坚持原则，按照医药价格管理有关规定，对医疗机构内部不规范收费行为予以制止。通过学习使医护人员树立自觉遵守价格政策，主动规范医疗行为，杜绝乱收费现象，提高医院的信誉。

二、建立健全管理机构、完善各项规章制度

为科学、合理的控制医疗成本，我院建立由机构领导、价格管理部门及有关医药物资采购供应部门组成的价格管理委员会。委员会根据政府价格主管部门有关价格管理的规定，研究制订医疗机构医药价格管理制度、考评指标及奖惩标准，并负责组织实施。对医疗机构价格执行情况进行指导、协调、监督和考核。讨论、决定医疗机构收费 1

管理机制等重大事项。负责全院价格管理工作的领导、组织和决策。由院长***任主任委员，业务院长***任副主任委员，医务科主任***、护理部主任***、财务科**、医保办***、内审科**、信息科***、药剂科***、总务科**任委员。

价格管理委员会下设价格管理办公室，办公室设在财务科，财务科主任**兼办公室主任，负责全面工作，由***、***任专职价格管理人员。价格管理办公室负责对全院的医疗服务、药品价格进行管理及对医疗服务项目成本进行测算。参与医疗设备、医用耗材采购前以及新技术、新疗法在进入医疗机构前的收费许可审核，指导临床、医技科室正确执行医药价格政策，并监督、检查各科室执行情况。严格贯彻执行医药价格政策法规，审核医疗服务项目价格、药品价格及医用耗材价格，并依据政府医药价格政策的变动，及时调整价格管理系统的价格标准。定期对门（急）诊、住院患者费用等进行检查，并将检查结果反馈科室，对不规范收费行为及时纠正。对医疗机构新增医疗服务价格项目进行申报及备案。对医疗服务项目价格、药品及医用耗材价格进行价格公示，在医药价格变动时要及时进行调整公示。接待医药价格咨询，处理医药价格投诉。对兼职价格管理人员进行价格政策（业务）指导、培训。协助、配合上级部门开展医药价格检查。完成上级部门交办的各种医疗服务项目成本调查和统计工作，为调整医疗服务价格政策提供真实、可靠的依据。

各业务科室设置兼职价格管理人员1名，由各科室主任担任。兼职价格管理人员的主要职责是配合价格管理部门接受上级部门的医

药价格检查，对本科室开展的新增医疗服务价格项目进行申报及备案，协助价格管理部门处理本科室的医药价格咨询与投诉，对医药价格管理工作提出建议，及时反映、报告科室新技术、新疗法（新项目）开展情况，提供基础资料，接受有关医药价格知识的培训，熟悉有关医药价格政策法规。

建立健全内部价格管理制度。

（一）建立医药价格调价管理制度，确保严格执行医疗服务和药品价格政策，建立顺畅的调价通知流程，及时调整或通知相关部门调整医疗服务和药品价格。

（二）建立医疗服务成本核算和成本控制管理制度，在不断完善医院和科室成本核算的基础上，建立健全医疗服务项目的成本核算制度，按照医疗服务项目、药品、医用耗材价格管理的有关规定，在确保医疗质量的前提下，构建成本控制的科学管理机制，通过事前控制、现场控制及反馈控制等环节，科学规范收费行为。

（三）建立新增医疗服务项目价格申报制度，规范新增医疗服务项目内部审核流程。新增医疗服务价格项目必须报县卫生行政部门立项，并经价格主管等相关部门审批后，方可执行。

（四）建立价格公示制度，在服务场所显著位置，采用电子显示屏、公示栏、公示牌、价目表、价目本等方式公示常用医疗服务项目、药品、医用耗材的价格。价格发生变动时，及时调整公示内容。公布

本单位及同级物价部门价格举报电话。为患者提供多种形式的医药费用查询服务，并明确告知住院患者费用查询方式。住院患者可在病房护士站、住院费用结算部门查询一日住院费用及总费用。

（五）建立费用清单制度，向患者提供医疗服务、药品、医用耗材等费用清单。门（急）诊费用清单内容包括：医疗服务项目、药品、医用材料的名称、单价、数量、金额等。住院费用结算清单内容包括：医疗服务项目、药品、医用耗材的名称、单价、数量、金额等。

三、加强内部价格管理，建立监管长效机制。

根据当前医药服务价格大检查工作以及省厅组织实施的控制医药费用“三双行动”的要求，结合我单位业务特点和实际情况，建立以下长效机制

（一）建立医药价格自查制度，价格管理部门每月按照入院人数的一定比例随机抽取病历和费用清单进行检查并做好记录。及时纠正不规范收费行为，提出整改建议并向有关科室及人员通报。

（二）建立价格投诉管理制度，实行首问负责制，接待投诉的人员应当记录投诉的内容、办理结果、整改措施及落实情况。对于上级部门转给医疗机构的投诉信，应当有办结报告和整改措施。

（三）建立价格管理奖惩制度，制订内部奖惩制度，奖罚分明，并将价格管理工作纳入医院年度目标考核，作为科室及个人绩效考核的重要指标。

（四）建立医药价格政策文件档案管理制度，对有关医药价格政策的文件专卷保存。对医药价格管理过程中的基础数据、专家意见、相关建议、内部讨论的会议纪要等基础资料，要作到记录完整、专卷保存。

（五）建立健全价格管理信息化制度，明确相关部门和岗位的职责与权限，确保软件系统操作与维护数据的准确性、完整性、规范性与安全性。进行医药价格调整时，系统必须有调整记录。要加强对数据处理过程中修改权限与修改痕迹的控制。加强医药价格电子信息档案管理，包括电子文件的存储、备份及保管。

为规范医疗机构收费行为，加强医疗机构内部医药价格行为管理，促进医药卫生事业改革和发展，维护患者与医疗机构的合法权益。我院在价格管理工作中，采取切实措施，狠抓落实，加强各科收费行为的监管，自觉接受社会监督，努力打造价格诚信医院。

***县中医医院

二0一一年九月二十日

第二篇：医院内部价格管理自查自纠报告

公立医院财务及内部价格管理自查自纠工作报告

医院名称：甘肃省礼县第一人民医院

一、医院基本情况：甘肃省礼县第一人民医院，始建于1950年，占地面积100亩，现有床位677张。现有职工558人，其中正高级1人，副高级职称48人，中级职称72人，硕士研究生学历4人，大学本科学历110人。医院科室齐全，临床科室24个，医技科室6个，行政管理科室12个。医院拥有MRI、64排CT、DR、彩色多普勒超声仪、大型全自动生化分析仪、发光免疫分析仪、肺功能检查仪、心功能检查仪、经颅多普勒检查仪、腹腔镜、宫腔镜、前列腺电切系统、电子胃镜、电子结肠镜、碎石机、全自动生化仪、TCT、手术显微镜及麻醉监护等一大批高精尖医疗设备。

二、医院建立健全各项财务管理制度以及内部价格管理制度。

三、我院自成立自查自纠工作小组以来，周密开展自查自纠工作的进行。

四、自查自纠工作过程中总结如下：

（一）我院全面推行“三重一大”制度，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的运行机制，建立健全医院内部控制制度并有效实施，实行全面预算管理、成本核算、有效降低医院运行成本，将一切收支活动纳入财务部门统一管理，严禁在医院财务部门之外设立小金库，按要求执行政府会计制度，实行“预算会计”记账。

（二）我院按照规定的医疗服务价格项目和标准收费，并依据政府医疗服务价格政策变动，及时调整医疗服务价格，定期对医院价格进行自查，指导培训，不存在分解收费、重复收费、不合理收费行为。

（三）我院贯彻落实国家医保政策、法规、制度等有关规定，实现规范化、制度化管理，定期进行医保监督检查，定期组织临床医技科室人员进行医保政策培训，严禁杜绝虚记医疗费用套取医保基金行为，没有重复报销收费行为。

（四）我院不存在未获得相关许可违规开展诊疗服务行为，不存在执业医师超范围执业的情况。

（五）我院不自制药品，不存在过度开具中药饮片和中药颗粒，不存在几种相同功能药物同时使用的行为，规范药品购销存管理。

五、我院发现的问题：还未落实会计师制度。近年我院领导一直重视招聘财务人员，正在继续努力关注这方面人才引进，进一步落实会计师制度。

甘肃省礼县第一人民医院

附件1

第三篇：孝感市医疗机构药品管理暂行规定

孝感市医疗机构药品管理暂行规定

一、总

则

第一条 为加强孝感市医疗机构药品管理，保证药品质量，根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品管理法实施条例》、《药品流通监督管理办法》等法律、法规、及规范性文件结合我市实际制定本规定。

第二条 孝感市行政区域内医疗机构(地级市、县、市、区级人民医院.中医院、妇幼保健院、企业单位医疗机构等从事疾病诊断、治疗等诊疗机构。)药品的管理，适用本规定。

第三条 孝感市食品药品监督管理局及各区市县食品药品监督管理局负责本行政区域内医疗机构对本规定的实施进行监督。

第四条 医疗机构应对药品的购进、储存、使用和调配等环节实行质量管理，建立包括组织机构、职责制度、过程管理和设施设备等方面的质量体系，并使之有效运作。

二、组织管理

第五条 医疗机构主要负责人应保证本机构对国家有关药品管理法律、法规、规章、规范性文件及本规定的执行，对本机构使用药品的质量负领导责任。

第六条 医疗机构应设置专职药品质量管理员，具体负责本机构的药品质量管理工作。

第七条 医疗机构应根据国家有关法律、法规、规章、规范性文件和本规定，结合自身实际，制定各项药品质量管理制度，管理制度应定期检查和考核，并如实全面记录。制定的有关药品质量管理制度应包括：

药品质量管理、购进、验收、养护、保管等工作岗位的质量责任制度；药品购进管理制度；药品验收管理制度；药品储存管理制度；药品养护保管制度；药品拆零调配制度；购进药品原始凭证管理制度；药品调配及处方管理的制度；特殊管理药品的购进、储存、保管和使用管理制度；质量事故的处理和报告制度；质量信息管理制度；药品不良反应报告制度；使用中药饮片的医疗机构，应制定符合中药饮片购进、储存、调配等管理制度。

三、人员与培训

第八条 医疗机构药品管理的负责人应具有主管药师.主管中药师以上或相关专业（指医学、生物、化学等专业，下同）的技术职称。

第九条 经过资格认定的药学技术人员，方可在医疗机构从事相应的药学技术活动。

第十条 医疗机构每年应组织直接接触药品的人员进行健康检查，并建立健康档案，发现患有传染病或者其他可能污染药品疾病的，应调离直接接触药品的岗位。

第十一条 医疗机构应定期对本单位药学技术人员进行药品管理相关法律法规及药学专业技术培训和考核，并建立档案。

四、设施与设备

第十二条 医疗机构应有与其开展的诊疗业务相适应的药房和药品仓库，并且环境整洁、无污染源。药房、药品仓库应与诊疗、办公、生活等区域分开，不得存放非本医疗机构使用的药品、日常生活用品及其他杂物。第十三条 医疗机构药房和药品仓库应配置以下设施设备：(一)便于药品陈列摆放的设施设备；(二)符合药品标准要求的常温、阴凉和冷藏保管的设备，按照药品储存要求设置常温库（0～30℃），阴凉库（0～20℃），冷库（柜）（2～8℃）；各药房、药库相对湿度应保持在45%～75%之间；

(三)符合特殊药品储存的(五专要求)并安装报警系统设施；(四)调节和检测温、湿度的设施设备；

(五)保持药品与地面之间有一定距离的设施设备；(配置地脚架)(六)防尘、防潮、防虫、防鼠、防霉变和防污染、避光、通风、及防盗、防火、安全用电等设施设备；

(七)中药饮片所需的调配处方和临方炮制的设施设备。

第十四条 药品仓库应划分合格品库(区)、不合格品库(区)等专用场所。

五、购进与验收

第十五条 医疗机构必须指定专门人员负责本机构所有药品的购进工作；使用药品的相关科室不得私自购进药品。

第十六条 医疗机构购进药品应以药品质量安全为前提，从合法的企业进货；应索取其合法证明文件，确认其合法资格，建立档案并做好记录。

第十七条 医疗机构购进药品时应认真审核，同时向供货单位索取以下资料：

（一）加盖供货单位原印章的《药品经营许可证》.《药品GSP认证证书》复印件；向生产企业直接购进的(含中药材及中药饮片)，还应当索取《药品生产许可证》.《药品GMP认证证书》生产批准证明文件；

（二）注明质量条款的书面合同或质量保证协议书；

（三）加盖本企业印章和企业法人代表印章或签字的企业法定代表人的“委托授权书”.委托授权书必须有委托书编号、委托事项、委托品种、销售对象、委托时限、委托方式、委托地区、委托时间、委托与被委托人员的责任以及销售人员的身份证号码等内容；

（四）与原件核对无误，并加盖供货单位原印章的销售人员身份证复印件；

（五）标明供货单位名称、供货日期、药品通用名称、批准文号、剂型、规格、生产厂商、生产批号、有效期、数量、价格等内容的送货凭证及销售发票；对于中药饮片，送货凭证上必须标明品名、产地、规格、数量、价格、生产企业、生产批号、生产日期等内容； 购进进口药品时，除应向供货单位索取上述资料外，还应索取加盖供货单位质量管理机构原印章的以下资料：

（一）《进口药品注册证》或《医药产品注册证》、《进口药材批件》复印件；

（二）《进口药品检验报告书》或注明“已抽样”并加盖公章的《进口药品通关单》复印件； 上述资料应指定专人负责整理，归档备查。其中，供货方的送货凭证及发票是医疗机构购进药品的原始凭证，原始凭证应保存至超过药品有效期一年。

第十八条 医疗机构购进药品，必须严格遵守国家规定，建立进货检查验收制度。验收人员对购进的药品，应根据原始凭证逐批验收并记录，验明药品合格证明和其他包装标识，必要时应抽样送检验机构检验，对不符合规定的药品，不得购进和使用。药品的验收必须做到：

（一）检查药品外观性状、内外包装、标签、说明书及标识等各项内容，药品包装应印有或贴有标签，其最小包装应附有说明书；

（二）药品的标签是指药品包装上印有或者贴有的内容，分为内标签和外标签。药品外标签应有药品通用名称、成份、性状、适应症或者功能主治、规格、用法用量、不良反应、禁忌、注意事项、贮藏、生产日期、产品批号、有效期、批准文号、生产企业等内容，适应症或者功能主治、用法用量、不良反应、禁忌、注意事项等不全的，应有主要内容，并有“详见说明书”字样；药品的内标签应有包含药品通用名称、适应症或者功能主治、规格、用法用量、生产日期、产品批号、有效期、生产企业等内容，包装尺寸过小内容不全的，应有药品通用名称、规格、产品批号、有效期等内容；麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、放射性药品、外用药品和非处方药的标签，应有规定的特殊标志；

（三）药品说明书上应有药品的通用名称、成份、规格、生产企业、批准文号、产品批号、生产日期、有效期、适应症或者功能主治、用法、用量、禁忌、不良反应和注意事项等；

（四）中药材及中药饮片应有包装，并附有质量合格的标志。中药饮片的标签应有品名、规格、产地、生产企业、产品批号、生产日期；中药材标明品名、产地、供货单位等；

（五）医用气体的每个容器都应帖有合格证，合格证上应注明品名、生产企业、生产批号、生产日期、有效期、氧气数量、压力、执行标准等。

第十九条 医疗机构购进药品，必须建立真实完整的药品购进记录。药品购进记录必须注明药品的通用名称、生产厂商（中药材标明产地）、剂型、规格、生产批号、有效期、批准文号、供货单位、购进数量、购进价格、购进日期、包装及外观质量、验收结论、验收人签名等内容。

购进记录应保存至超过药品有效期一年。

第二十条 医疗机构药品从药品仓库分发至各药房应建立药品分发记录。

分发记录包括药品名称、规格、生产厂家、生产批号、有效期、数量、价格、分发日期等内容，分发记录应有供需双方签名确认。

第二十一条 医疗机构购进药品不得有下列行为：

（一）从无《药品生产许可证》、《药品经营许可证》的企业或个人处购进药品；

（二）从药品生产企业购进非该企业生产的药品；

（三）从药品批发企业购进其超范围经营的药品；

（四）从药品零售企业购进药品；

（五）伪造药品购进记录；

（六）购进药品说明书、标签、包装不符合规定的药品。

六、储存与养护

第二十二条 药品应按规定的储存要求专库、分类存放，并做到：(一)药品按温、湿度要求储存于相应的库中；(二)在库合格药品、不合格药品有明显标识；

(三)搬运和堆垛应严格遵守药品外包装图式标志的要求，规范操作；

(四)药品与仓库地面、墙、顶之间应有相应的间距或隔离措施；药品与墙、屋顶（梁）的间距不小于10厘米；

(五)药品应按批号集中码放，近效期的药品有明显标标志；

(六)药品应原包装存放，药品与非药品、内用药与外用药之间应分开存放；中药材、中药饮片、化学药品、中成药应分别储存、分类存放；易串味的药品应当与其他药品分开存放；腐蚀性等危险性药品必须另设仓库，单独存放，并采取必要的安全措施；

（七）麻醉药品、第一类精神药品、易制毒化学药品、医疗用毒性药品、放射性药品应按国家有关规定(麻醉药品和精神药品管理条例)储存，第二类精神药品应专柜加锁存放。第二十三条 药品养护工作必须做到：

（一）做好药房、仓库温、湿度的监测和管理，每日应一次以上对其温、湿度进行记录；

（二）温、湿度超出规定范围的，应及时采取调控措施，并予以记录；

(三)建立本医疗机构使用药品目录，对库存药品定期进行质量检查，发现问题及时记录；(四)对质量不稳定的药品、拆零药品、近效期药品、长时间储存的药品应作为重点养护品种，加强养护；

中药材和中药饮片按其特性进行养护；

(五)对检查中发现的问题及时通知质量管理人员复查处理；

(六)负责养护用温湿度检测和调控设施、仓库在用计量器具及仓储管理、防盗、防火、安全用电设施设备的管理工作；

（九）中药饮片装斗前应做质量复核(不得有生虫.霉变现象)，不得错斗、串斗，防止混药，斗前应使用正名正字。

第二十四条 医疗机构应对质量不合格药品进行控制性管理：

(一)发现不合格药品应向质量管理机构报告；发现假劣药品，必须立即封存、停止使用，并向所在地食品药品监督管理部门报告，不得擅自处理；(二)不合格药品要有明确标识、按规定存放；

(三)配合所在地食品药品监督管理局查明质量不合格的原因，及时处理并制定预防措施；(四)不合格药品应按照相关规定,报所在地食品药品监督管理局销毁并记录。

七、调配与使用

第二十五条 医疗机构必须凭处方调配药品。(麻醉药品和精神药品的调配依照麻醉药品和精神药品管理条例实施)第二十六条

药学专业技术人员经处方审核后，认为存在用药安全问题时，应告知处方医师，请其确认或重新开具处方；发现药品滥用和用药失误，应拒绝调剂，并及时告知处方医师，但不得擅自更改或者配发代用药品；对于发生严重药品滥用和用药失误的处方，应当按有关规定报告。

第二十七条 药学专业技术人员发出药品时应按药品说明书或处方医嘱，向患者或其家属进行相应的用药交待与指导，包括每种药品的用法、用量、注意事项等。发出的药品应注明患者姓名和药品名称、用法、用量、发药日期等内容。

八、不良反应报告与监测

第二十八条 医疗机构应执行药品不良反应报告制度，应指定专（兼）职人员负责本单位使用药品的不良反应报告和监测工作，发现可能与用药有关的不良反应应详细记录、调查、分析、评价、处理，并填写《药品不良反应/事件报告表》，按规定及时上报。

第二十九条 医疗卫生机构应采取有效措施减少和防止药品不良反应的重复发生。

九、附 则

第三十条 医疗机构对自制制剂、特殊药品、预防性生物制品的管理应按国家相关规定执行。第三十一条 违反本规定，按《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品管理法实施条例》、《药品流通监督管理办法》的相关规定进行处理。第三十二条 本规定由孝感市食品药品监督管理局负责解释。第三十三条 本规定自2009年8月1日起实行。

第四篇：烟草行业内部审计工作暂行规定

烟草行业内部审计工作暂行规定

国家烟草专卖局中国烟草总公司关于印发烟草行业内部审计工作暂行规定的通

知

2009-10-1

5国烟审〔2009〕401号

行业各直属单位，国家局、总公司机关各部门、各单位：

为规范烟草行业内部审计工作，切实发挥内部审计监督作用，现将《烟草行业内部审计工作暂行规定》印发给你们，请遵照执行。

二ＯＯ九年十月十日

烟草行业内部审计工作暂行规定

第一章总则

第一条为履行中国烟草总公司的出资人职责，规范行业内部审计工作，保障行业所属单位财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规规定，促进国有资产保值增值的实现，根据《中华人民共和国审计法》及《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第4号）等有关法律规章，制订本规定。

第二条企业内部审计要按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，通过独立、客观、公正的审计监督，检查经济活动过程中的各项制度和业务的健全性、合法性和有效性，发现问题，提出管理建议，促进经营目标的实现。

第三条本规定适用于国家烟草专卖局、中国烟草总公司所属企业（所属事业单位和关联企业可以参照执行）。

第二章机构设置

第四条省级烟草专卖局（公司）、工业公司必须设立独立的审计机构,配备专职审计人员原则上不得少于五人；地市级公司和卷烟厂、必须设立独立的审计机构且配备的专职审计人员原则上不得少于三人。省级烟草专卖局（公司）、工业公司可依据生产规模、下属企业数量等情况，适当增加专职审计人员，以满足实际审计工作需要。

第五条审计机构配备的专职审计人员必须具备从事审计工作所需要的专业知识并取得相关专业证书。

审计机构负责人要具备中级以上的专业技术职称并具有三年以上的审计或财务管理工作经验。审计机构负责人的任免必须征得上级审计机构的同意。

第三章权限与职责

第六条 企业要依据国家有关法律法规，完善内部审计管理规章制度，保障审计机构拥有履行职责所必需的权限：

（一）参加企业有关经营和财务管理决策会议，协助企业有关业务部门研究制订和修改企业有关规章制度并督促落实。

（二）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营管理活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料。

（三）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可做出临时制止决定并及时向董事会（或企业主要负责人）报告。

（四）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与生产经营管理活动有关的资料，经企业主要负责人或有关权力机构授权可暂予以封存。

第七条 根据国家有关规定，结合出资人财务监督和企业管理工作的需要，企业审计机构要履行以下主要职责：

（一）制订企业内部审计工作制度，编制企业内部审计工作计划。

（二）对本企业及其所属企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查评价，评价企业有关业务的经营风险。

（三）开展对所属企业法定代表人或主要负责人进行经济责任审计。

（四）依据国家财税制度及烟草专卖法律法规，对烟草专卖品的生产、经营、管理进行审计监督。

（五）对本企业及其所属企业的财务预算、财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以及其它有关的经济活动进行审计监督。

（六）对本企业及其所属企业的基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督。

（七）对本企业及其所属企业的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动进行审计监督。

（八）对本企业及其所属企业的经营绩效及有关经济活动进行审计监督与评价。

(九)围绕本企业及其所属企业的生产经营活动进行日常审计监督，主要对预算管理、专项资金管理、存货管理、固定资产投资、成本费用支出以及大额物资采购等环节开展日常审计监督。

（十）完善内部审计基础工作，推进审计信息化等各类审计方式、方法的创新，促进行业审计工作规范化、标准化。

（十一）其他内部审计工作。

第八条 企业审计机构对本企业及其所属企业的经营绩效及有关经济活动的评价工作，依据国家烟草专卖局、中国烟草总公司有关经营绩效评价规定进行。

第九条 企业审计机构相关审计工作要与外部审计相互协调并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。

第四章 工作程序

第十条按照审计工作计划，编制审计项目实施方案，确定工作重点。

第十一条实施审计项目五日前向被审计单位(者)送达审计通知书，被审计单位（者）接到审计通知书后，要做好接受审计的各项准备。

第十二条审计机构派出审计组并指定审计组长（或主审），实行审计组长（或主审）负责制。第十三条审计组通过实施必要的审计程序，运用恰当的审计方法，保证审计项目工作质量，控制审计风险。

第十四条审计组要于现场审计结束前，就审计工作底稿记录的内容与被审计单位（者）交换意见，被审计单位(者)必须在收到审计工作底稿三日内完成书面意见签署。

第十五条审计组在取得签有书面意见的审计工作底稿三日后向被审计单位（者）提交审计报告征求意见稿，被审计单位(者)对审计报告征求意见稿有异议的，要在收到审计报告征求意见稿之日起十日内提出书面反馈意见。

第十六条企业审计机构对审计报告反映的重大事项要在征求有关企业内部职能部门意见后作出审计结论；企业审计机构审定审计报告后下达附有正式审计报告的审计意见书。

第十七条被审计单位(者)对审计结论或审计意见书如有异议，要在收到之日起十日内，向下达审计意见书的审计机构提出书面复议申请；企业审计机构要在收到复议申请书之日起一个月内做出复议决定。审计意见书在复议申请期内继续有效。

第十八条被审计单位(者)要在收到审计意见书之日起一个月内，将审计意见执行情况以正式书面形式上报。

第十九条企业审计机构对已实施的审计项目要开展后续审计，跟踪检查并督促被审计单位落实审计意见。

第二十条企业审计机构要促进审计成果利用机制的建立健全及完善并将审计成果利用情况纳入后续审计范围。

第二十一条审计事项必须按照档案管理办法建立审计档案并按规定适时将审计档案移交档案部门管理。

第五章工作要求

第二十二条企业内部审计人员要严格遵守审计职业道德规范，审计人员与审计事项有利害关系的要执行回避原则。

第二十三条企业审计机构要根据国家及烟草行业有关规定和企业内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。

第二十四条企业审计机构对审计发现的被审计单位(者)违反国家法律法规和行业制度与规定的行为要及时报告并提出审计意见；对被审计单位内部控制制度建设与执行情况进行评价并提出管理建议。第二十五条企业审计机构要根据本规定组织开展内部审计工作，审计机构对其出具的审计报告的客观真实性负责。

第二十六条企业内部审计机构下列工作事项要报上一级审计机构：

（一）审计工作计划和工作总结报告。

（二）审计发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等。

（三）不落实审计意见的。

（四）其他需上报的审计事项。

第二十七条各单位要建立健全审计机构与人员依法行使职权与履行职责的保障机制，为内部审计工作开展创造工作条件，单位各职能部门应积极支持与配合审计工作。

第二十八条各单位要保证审计机构所必需的审计工作经费并列入企业财务预算。

第二十九条各单位要为审计人员后续教育和专业技术职务资格的考评提供条件。

第三十条 各单位对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，要给予奖励。

第三十一条各单位要及时对于打击报复内部审计人员问题予以纠正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。受打击报复的企业内部审计人员有权直接向国家烟草专卖局、中国烟草总公司报告相关情况。第三十二条 各单位对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由所在单位依照国家有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第六章 附 则

第三十三条本规定由国家烟草专卖局、中国烟草总公司负责解释。第三十四条本规定自印发之日起执行。

第五篇：医疗机构管理条例》落实情况工作总结

《医疗机构管理条例》落实情况工作总结 《医疗机构管理条例》实施以来，我市严格贯彻落实条例要求，规范医疗机构管理，现将有关情况总结如下：

一、总体情况

（一）及时制定地方法规。国务院《医疗机构管理条例》颁行后，我市认真贯彻落实，并启动了地方法规的立法工作。《重庆市医疗机构管理条例》于2000年5月25日经重庆市第一届人大常委会第二十五次会议通过，并于2000年7月1日起实施。《重庆市医疗机构管理条例》的颁布实施，对贯彻落实国务院《医疗机构管理条例》，规范和加强我市医疗机构管理起到了积极作用。

（二）科学制订并严格落实医疗机构设置规划。《重庆市医疗机构管理条例》颁布实施以来，每一个规划，原市卫生局均及时开展区域卫生规划和医疗机构设置规划的起草工作。结合我市医疗卫生事业的实际情况，合理配置医疗资源，保障医疗供需平衡，促进医疗卫生事业的健康发展。市和区县两级均制定了医疗机构设置规划，并将符合规划作为新设医疗机构的必备条件，使医疗机构设置规划真正发挥了合理配置医疗资源的指挥棒作用。

（三）严格、规范、高效开展医疗机构设置审批工作。将我委所有的医疗机构行政审批许可实施“接办分离”，由市卫生计生委卫生监督局开设行政审批窗口对外统一办理，建立了审批岗位职责、审批流程、项目管理、工作人员监督考核等制度，配备专职人员，开展医疗机构设置审批。将医疗机构设置审批纳入重庆行政审批电子监察系统，对审批流程、时限进行信息化全程监控。所有医疗机构设置审批均在行政审批时限内完成。

（四）规范了医疗机构行政许可的档案管理。在全市开展了已批准设置的医疗机构的清理整顿，重点清理不符合《医疗机构设置规划》或《医疗机构基本标准》的类别、名称和诊疗科目等规定的情况。通过清理，进一步完善了医疗机构的设置审批、执业登记、变更、校验、处罚等档案管理。推进信息化联网管理，将医疗机构设置、执业、变更、校验等情况，及时录入“医疗机构注册联网管理系统”，实时掌握医疗机构管理动态信息。

（五）加强对医疗机构的监督管理

一是加强对医疗机构的日常监管。利用校验、年终考核、专项检查、暗访、等级医院评审等多种方式，加强对医疗机构的日常监管，提升医疗机构的管理水平和服务质量。

二是开展了基层医疗机构专项整治工作。制定了《重庆市基层医疗机构专项整治工作方案》，在全市开展基层医疗机构专项整治工作。共出动卫生监督执法人员25531人次，车辆6521台次，监督检查基层医疗机构11199家，查处各类违法违规行为1892起。

三是加强对民营医疗机构的监管，启动了重庆市“诚信民营医院”创建工作，及时查处违规发布医疗广告、违规收费等违法违规行为。各区县卫生局将辖区内民营医院纳入年终考核和排名。

四是打击非法行医，净化医疗市场。持续开展了打击非法行医专项行动，自2005年以来，我市每年都组织开展了一次以上的全市性集中行动，采取日常监督与集中行动相结合的方法，开展了上下联动、相互配合、内容统一的专项行动，做到了对各级各类医疗机构监督检查覆盖率达100%，违法案件查处率达100%。

（六）开展了地方法规的修订工作

2013年3月，市人大正式将《重庆市医疗机构管理条例》纳入五年立法规划。随即，我委组织专门起草团队，深入调研，启动《重庆市医疗机构管理条例》的修订工作。修订后的条例在放宽社会资本准入、下放审批权限、压缩审批时间、强化执业规范、加强监督管理、明确法律责任等方面都有较大的进步。目前，该条例已通过市人大常委会审议，将于2014年11月1日施行。

二、取得的成效

一是医疗机构管理走上法治化轨道。在国务院《医疗机构管理条例》颁布施行后，我市相继出台了《重庆市医疗机构管理条例》、《医疗机构执业违规行为实行记分管理暂行

规定》、《重庆市涉外医疗定点医院管理办法》等政策法规，规范了医疗机构管理。

二是医疗机构相关行政许可更加规范、公开、高效。市、区县两级卫生行政部门均实现了医疗机构管理行政许可的接办分离、信息公开及信息化管理，使行政审批更加规范、公开、高效。

三是医疗机构管理更加规范，服务能力明显提升。通过持续的加强监管，各级医疗机构内部管理更加规范，服务能力、服务水平、服务质量都明显提升，保障了人民群众的生命安全和身体健康。

四是医疗市场更加规范。通过持续开展打击非法行医专项行动，非法行医、违法医疗广告的突出问题得到有效遏制，医疗市场不断净化。

三、存在的问题

（一）国务院《医疗机构管理条例》已实施20年，现行的医疗机构管理相关法规在诸多方面已不能适应新的社会发展。

（二）准入成本过低，监管难度过大。随着我国经济社会水平的不断提高，群众对于医疗的需求越来越高，各种医患矛盾日益增多，相应的医疗损害赔偿纠纷数量剧增。按照目前《医疗机构管理条例》的相关规定，在规划审批、登记、执业、监督管理、罚则等方面，存在准入成本过低，导致监管难度过大的情况。

（三）法制意识薄弱，违法成本过低。部分医疗机构和从业人员法律意识薄弱，所谓的“老中医”、“老军医”仍游弋在背街小巷，摆摊设点，一旦造成损害后果难以追究责任。只有个别黑诊所受到没收非法所得的行政处罚，或因涉嫌非法行医被移送公安机关处理。由于违法成本过低，对其震慑力度不足，导致打击力度有限，宣传和影响力不大。

（四）医疗机构监督执法力量不足。各级卫生行政部门普遍存在医疗机构监督执法队伍力量不足的情况，增大了对医疗机构监督管理的难度。

四、下一步工作建议

（一）结合医改要求和医疗卫生事业发展的新形势和新情况，尽快启动《医疗机构管理实施条例》的修订工作。

（二）加强监管力量，组建专业化的医疗机构监管队伍，根据管辖医疗机构的数量，明确医疗机构监管队伍人员配置编制比例，加强对本行政区域内医疗机构执业活动的监督管理。完善医疗机构服务质量监督管理制度，加强医疗机构监督执法工作，及时查处过度医疗、违规执业、虚假宣传等行为。

（三）加强医疗机构管理的信息化建设。对医疗机构的执业人员、服务量、执业规范等通过信息化手段开展实时信息收集、统计和监管。

（四）完善医疗机构不良执业行为记分制度，对医疗机构的不良执业行为进行记录和评分，并将评分记录作为医疗机构校验和评审的重要依据，加强对医疗机构的动态监管。

（五）强化社会监督。深入推进医疗机构院务公开，主动接受社会监督。设立举报投诉电话、信箱、电子邮箱等，接受对医疗机构管理服务活动等的投诉，并及时进行处理和反馈。完善医疗机构服务质量控制体系，定期开展第三方服务质量评估和满意度调查。