如何审核参加年检企业的财务资料

第一篇：如何审核参加年检企业的财务资料

如何审核参加年检企业财务资料

某工商局从四个方面加大了对参检企业的财务资料审查力度，把好了企业的年检审核关口。首先核对企业相关报表数据。一是“表表相符”，即本年度资产负债表的期初数和企业上一年提交的资产负债表期末数相符；二是“账表相符”，即本年度资产负债表的期初数、期末数及损益表的累计数和总账相关科目数字相符；三是“账账相符

”，即总账数字和相关科目明细账数字相符。除涉及“以前年度损益调整”的资产负债表日后调整事项外，企业的上述三组数字均应彼此相符。如出现不符，就要考虑参检单位的财务核算是否健全，是否存在没有设账或账务不正规、不完整的问题，或是编了一份虚假的财务报表。

其次认真复核企业审计报告。在企业年检中，该分局根据审计报告结论的不同，采取相应策略。对无保留意见的审计报告，在年检审查时予以通过；对持保留意见的审计报告，看其保留意见的内容——如果是对公司的注册资本、实收资本的到位情况持保留意见，或是对非货币资金的过户等登记机关重点关注的情况持保留意见，则暂时不能使该公司通过年检；遇到持否定意见和无法表示意见的审计报告时，也暂时不能通过年检。

第三适当抽查企业原始凭证。对于企业收入费用类科目和一些明细账记载比较模糊、特殊或金额较大的债权、预提待摊费用、资金往来等项目，将进一步审查其原始凭证。

第四审查企业明细账相关科目。对“存货”、“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目的明细项目进行审查，看企业销售了哪些商品、取得了哪些收入，并以此与营业执照上核准的经营范围相比较，看企业是否存在超范围从事经营活动的情况。检查“实收资本”明细账，看其实收资本金额是否和注册资本一致，是否发生了变动；企业股东名称及出资金额、比例是否发生变更；对于集体企业，检查其原始投入资金来源，看其投资主体是否真实，是否为“假集体”。

检查公司的“本年利润”、“所得税”、“盈余公积”、“未分配利润”等科目，看其是否按照《公司法》第一百六十七条之规定提取了“法定公积金”和“法定公益金”，并按规定分配利润。

对以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权出资的企业，检查其“存货”、“固定资产”、“无形资产”科目的明细项目。首先，要检查其最初入账的资产项目、数量是否与注册出资时一致，不一致的，应考虑其是否无实物或仅有部分实物，而在设立时提供假发票等虚假文件取得了登记；然后，检查作为出资的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权的实际价额是否明显低于公司章程所定的价额。

对企业“现金”、“银行存款”等货币资金项目的明细账目记录进行审查，注意企业大额款项流出和短期内异常的资金连续、频繁流出事项，检查企业是否存在抽逃资金现象。

2006年5月24日

第二篇：企业财务资料承诺书

承诺书

我公司郑重承诺，自 年 月 日至 年 月 日期间，公司经营活动与财务报表、纳税申报表上反映内容相符。

一、提供的财务会计资料、生产经营资料及相关成本资料是合法、真实、完整的，其主要的成本费用数据、成本核算和成本分摊方法是真实、准确的。

二、会计报表的编制和所有会计事项的记录及成本核算方法均符合《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规、规章的规定。

三、如因我单位提供财务资料（或申报财务资料）中有虚假、伪造或不完整等违规情况引起的一切后果，由本企业自行承担。

特此承诺

法定代表人签字： 财务负责人签字：

公司（章）年 月 日

第三篇：年检所需资料[范文模版]

九、企业在年检复核时需提交的材料：

1、通过网检系统下载打印的《年检报告书》；

2、企业指定的代表或者委托代理人证明；

3、营业执照副本；

4、企业经营范围中有属于登记前置行政许可经营项目的，应提交加盖企业印章的相关许可证件、批准文件的复印件；

5、企业法人资产负债表、损益表；

6、涉及下列行业的公司应提交审计报告：

（1）2011年7月1日前成立的一人有限公司、上市股份有限公司、小额贷款公司；

（2）注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司；

（3）日常监管中发现资金不实需进一步查实的公司。

7、经营场所证明：住所为企业“自有产权”的，应提交加盖公章的营业执照副本复印件（1份）和产权证复印件（2份）；住所租用个人产权性质房屋的，应提交产权证明和租赁协议；住所租用宾馆、酒店、写字楼部分面积的，应提交租赁协议。如果因特殊情况无法提交经营场所证明，可由街道、乡镇或村委会出具相关证明。

8、企业有非法人分支机构的，还应提交分支机构的营业执照的副本复印件（应加盖企业印章）。

9、企业非法人分支机构除提交上述1、3、7项材料外，还需提交隶属企业上一已年检的营业执照副本复印件（应加盖企业印章）。

10、非公党建情况。按照国家工商总局《关于做好非公有制经济组织党建情况数据统计有关工作的通知》规定，私营企业（自然人投资或控股设立的有限公司、个人独资企业、合伙企业）在通过网检系统后填报《年检报告书》的同时应如实填报《党建情况》，并打印加盖公章后随年检材料一并报送。

11、广告资格审查。按照《广告法》、《广告条例》和国家工商总局《广告经营资格检查办法》等有关规定，凡向市工商局广告监督管理机关申请、领取《广告经营许可证》，从事广告业务的相关单位；核发的营业执照经营范围含广告设计、制作、代理、发布等项目的广告企业，通过网检系统填报《年检报告书》的同时还应如实填报《广告资格审查表》，不需要打印。

12、商标注册使用情况调查。为加快推进我市商标战略实施，进一步完善商标管理体系建设，为商标管理提供准确科学依据，根据上级有关精神，持有有效注册商标的企业还应当通过网检系统填报《商标注册使用情况调查表》，不需要打印。

第四篇：高新技术年检资料 文档

.经税务师事务所鉴证的企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告（包含针对《高新技术企业认定管理办法》第十条第（三）、（四）、（五）款的内容提出的鉴证结论）

2.经税务师事务所鉴证研发费加计扣除报告.《高新技术企业认定管理办法》第十条高新技术企业认定须同时满足以下条件：

（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；

（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：

1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；

2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；

3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；

另鉴证报告一定要做不能因亏损而不做,否则会导致我司后期高新技术企业资格后续申请无法进行(因高新企业资料复审申请需要提供近三个的中介机构鉴证报告)

第五篇：企业资质年检审核自查报告详解

河南四方建设管理有限公司

关于人防工程监理企业资质年检

自查报告

河南省人民防空办公室：

为认真贯彻落实贵局《关于开展人防工程监理单位资质年检的通知》规定，我公司于近期按照《人防工程监理行政许可证资质管理办法》（国人防〔2013〕227号）和《河南省人防工程监理资质管理办法》（豫人防〔2015〕95号）文件要求对照检查内容认真开展了企业综合考核自查工作，现将公司具体情况汇报如下：

1.企业基本情况

河南四方建设管理有限公司成立于1992年，是一家集招标代理、造价咨询、工程监理等多资质的综合性项目管理公司。公司经过多年的发展经营，积累了丰富的工程项目管理经验，能满足各类工程项目的服务需求。

公司经营范围：

工程监理、工程招标代理、工程造价咨询、工程项目管理及工程技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

统一社会信用代码***85T 招标代理

工程招标代理机构甲级(证书编号：F141001920)；政府采购代理机构乙级(证书编号：政采代（乙）字第172号)；中央投资项目招标

代理机构预备级（证书编号：ZYTZ-C2014138）；

造价咨询乙级（证书编号：乙160641120098）

编制各类工程概预算、编制工程量清单、编制工程结算、工程竣工结算审计、建设工程全过程投资控制；

工程监理

甲级（证书编号E141001920）：房屋建筑工程、市政公用工程。丙级：人防工程（证书编号：豫防监证字第1533号）;公路工程、水利水电工程（证书编号E241001927）。

2.公司管理制度

公司积极推行标准化管理，现已通过质量管理体系（GB/T 19001-2008—ISO 9001:2008标准）；职业健康安全管理体系（GB/T28001-2001标准）；环境管理体系（GB/T24001-2004 idt ISO14001:2004标准）认证及信用等级“AAA”认证，为公司的规范化、标准化、科学化管理打下了坚实基础。

公司在管理方面的组织机构与人员配置符合国家有关文件上规定，在组织上有力地保证各项措施的落实。在组织机构健全的同时，进一步完善了各项公司及项目部管理制度、规范，完善了各岗位人员责任制。公司建立健全：①办公室行为规范②办公用品管理规范③车辆管理规范④出勤请销假制度⑤档案管理制度⑥印章管理制度⑦人事管理制度⑧投标节点管理制度⑨财务报销规范⑩财务制度等。

公司积极落实项目各级监理人员岗位职责，公司内部设立质量技术安全部，直接对公司总经理负责，并对下设的项目监理部进行监督

管理，促进现场监理部管理的规范化、制度化，保证监理工作的正常运行。

3.技术人员培训情况

公司在发展过程中尤为注重人才的吸收及培养，拥有一大批资深的具有丰富工程管理实践经验的高级专业人才。公司现有员工360余人。其中：国家注册监理工程师75名，国家注册造价师16名，国家注册建造师14名，国家注册招标师15名，国家注册咨询师20名，人防注册监理工程师35名，各专业监理人员100余名，专业涵盖经济、法律、工程等系列。

所有工程监理人员严格按照相关法律、法规及规范要求按期进行人员证件复审、延期、培训学习；按照公司每年制定的业务知识培训计划参加技术业务培训，丰富各项专业知识；按照国家人民防空办公室、河南省建设厅等相关职能机构、部门下发文件要求积极对新入职、晋升员工进行岗位培训学习、取证。2016年人员培训 人，新注册人员，延期人员 人，专业涵盖 专业。

4.业务经营情况

2016年公司监理项目26个，项目涵盖市政、房建、人防、水利水电4个方面。其中房建15个；市政8个，水利水电2个，人防工程1个，全年参与投标 个，中标 个，2016年完工项目 个，合格率100%，优良率 %，未完工程的各项工作进展顺利，公司接受上级及业主的监理专项检查，受到一致好评。

5.人防监理工作开展情况

目前公司人防工程监理项目1个，工程名称：，项目在岗监理人员 人，位于

，工程概算投资，主要包括 工程。根据监理服务合同要求，确定项目质量、进度、投资监理总目标，成立了工程项目监理部，按照监理合同及《建设工程监理规范》分解监理项目表，明确总监理工程师和专业监理工程师职责。在业主及公司的大力支持下，本工程各项监理工作进展顺利。

6.奖惩情况

公司自成立以来，积极贯彻和执行《建设工程质量管理条例》、《建筑法》、《劳动法》、《合同法》及其他有关法律、规范等，严格按照资质标准范围进行招投标和专业监理。建立了以公司总经理为首的质量安全生产指挥保证体系和以部门、项目总监为首的专业质量安全的保证检查监督体系，所监项目工程质量均达到合格及以上标准，未发生一起严重质量缺陷和质量事故，未出现顾客对质量的投诉现象，更没受到过上级质量监督部门的纠正或处罚。

7.存下问题

（1）监理队伍总体素质不高

主要表现在缺乏经济管理能力和法律知识，缺乏全方位控制的能力。部分监理项目由于人员不配套，各专业人员配备不齐，大多只能运用技术手段进行质量检查，而不能运用经济手段和合同手段进行全方位、全过程控制，这种状况自然不能充分发挥监理作用。由于监理

人员项目管理与控制能力的薄弱，只是在现场进行质量监督工作，这是目前建设监理工作的一大问题。

（2）监理内容不明确

目前，大多数建设项目的监理工作一般仅限于施工阶段，监理人员接受委托后，工程马上开工，造成监理人员边干边熟悉情况，对工程并未能够深入的熟悉和掌握，尤其是规模相对较大、技术复杂程度相对较高、工期较长的项目，影响因素很多，不利于监理工作的顺利开展。

8.下步工作计划

（1）加强对总监及骨干员工的素质教育，提升公司员工整体素质，加大监理员、见证员、专业监理工程师的培训，着重培养具备工程质量、工程进度和工程投资的控制能力的综合型人才，不仅会使用技术手段，而且要熟练地使用经济控制手段、合同控制手段和法规控制手段，以适应全方位监理的需要。

（2）为提高、加强工程质量的有效控制、继续购买专业图集、书籍及工程质量检测工具。丰富监理人员业务水平，熟悉各行业监理项目工作流程与管理知识。

河南四方建设管理有限公司

2016.10.11