职工借款审批制度（合集5篇）

第一篇：职工借款审批制度

职工借款审批制度

第一条 为进一步完善财务管理，规范企业财务行为，严格执行财务制度，加强职工借款的监督管理和核算，规范公司管理，制定本制度。

第二条 职工因公出差及零星采购业务需要借款的，均可到财务部门办理借款事宜。

第三条 出差人员借款，必须先到财务处领取“出差借款专用借据”，填写好出差地点、出差事项、出差人数、预计住勤天数、预计借款金额后，先经本部门负责人签字同意，超过500元的经财务处处长审核同意。借款审批权力部门负责人因公出差或其他原因不在工作岗位的，则由其指定的代理人行使相应的审批权。500元以下的借款由财务处出纳岗审核，予以支付现金。大额的特殊事项借款需经分管副总、财务处处长签字批示后方可付款。

第四条 职工借款金额的确定须桉如下原则：

1、预计出差的往返车船票、飞机票费用（职工因公出差需乘座飞机的需经分管厂长批准）。

2、食宿费用、市内交通费、小件寄存费等。

3、其他需零星开支的费用。

第五条 职工零星采购、支付市内外大额运杂费用、车站寄存费、短途运输费用等所需现金，一律填制《购货借据》，通过银行或现金支付，且开支必须有计划。

第六条 原则上不使行备用金制度，职工借款500元以内，财务不予借款，由职工个人出差回来后直接报销付款。特殊情况用备用金的，须报董事长批准。

第七条 试用人员或新分配来厂的大、中专毕业生借支差旅费或其他借款，须有部门负责人或公司正式职工签认担保，方能办理借款，若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

第八条 借款人出差返回及零星采购结束后，三日内或按出差人最后一天住宿日期（车票日期，购货发票日期）五日内必须及时到财务部门办理报销及还款事宜。报帐后结欠部分或三日内不办理报销手续的人员欠款，财务处有权在当月工资中扣回，大额借款超过一个月未归还清，又无确切理由的，财务处按同期银行借款利率加收利息。

第九条 出差借款回厂后费用报销标准，按照公司下达的费用定额和开支标准执行。

第十条 职工借款的还款实行逐笔结算的办法，凡职工借款，原借款尚未还清前，一律不再予以借款，即“前账不结，后账不借”。

第十一条 特殊情况实行备用金制度的单位或职工，报销时由财务部门付讫现金，借款滚动使用。每半年结清一次。借款人调离原岗位后，应立即归还所借备用金或办理交接手续。

第十二条 如有特殊原因，不能按时归还借款的职工，要在还款期内写出书面报告，确定归还期限，经本部门负责人签署意见后，报财务处按有关规定监督执行。

第十三条 外单位、个人原则上不允许因私借款，确属特殊情况私人借款的，由本人写出书面申请，经董事长、财务处处长审核批准后，方予借支。

第十四条本制度由财务处负责修订和解释。

第二篇：集团借款审批制度

附件：借款和费用报销及审批程序制度

陕西杜康集团

借款和费用报销及审批程序制度

一、总 则

为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据国家会计制度和公司财务管理的有关规定，制定本制度。

本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

本制度适用对象为公司总经理及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。

二、备用金借支程序

1、为保证公务的合理需要，各公司主要部门人员按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

2、备用金借支程序：借支人填制借款单，按“

三、费用报销程序及要求

1、费用报销程序：报销人按 复核后办理；

⑶、备用金借支和费用的报销金额在5000元（含本数）以上10000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团分管副总审批，财务部复核后办理；

⑷、备用金借支和费用的报销金额在10000元（含本数）以上50000元以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团总裁审批，财务部复核后列支；

⑸、备用金借支和费用的报销金额在50000元（含本数）以上的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团董事长审批，财务部复核后列支；(6)、总经理或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批； ⑺、财务总监和总裁的费用报销交董事长审批。

（8）、酒业集团、酒业公司因原料及包装采购，权限可在10000元以内批准支付。

2、其他限额的规定

⑴、固定资产的审批：购置单位价值2000元以下的由各公司总经理审批，超过2000元的固定资产购置报集团采供部审批。

⑵、项目工程款50000元以下的由各公司总经理审批，超过50000元的要逐级审批，审批后各公司可按工程进度付款，不需再次逐级审批。

⑶、各种合同总额50000元以下的由各公司总经理审批，超过50000元的要逐级审批。各公司对外签定的所有合同必须经法务部审核，按审批权限逐级审核。

五、出差补贴标准

1、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

2、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

3、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

具体细则按照《公务出差报销制度》的规定执行。

六、通讯费标准

为使电话的使用能发挥最大效力，并节省成本，电话的管理由行政部总负责，使用则由各单位主管负责监督与控制。

1、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括固定电话、移动电话等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

2、报销由行政部核实、财务部审核后报销，固定办公电话费用由银行划转，移动电话费凭据在限额内据实报销。

3、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。

4、试用期的员工不予报销通讯费。

5、凭票报销通讯费用中必须扣除各种信息费（短消息使用费除外）、彩铃费（公司的彩铃除外）及其他不属于正常话费而产生的费用。

6、通讯费报销标准：

级

别 每月限额

总裁、董事长 实报实销

副总裁 500元 总经理 450元

副总经理、总监 400元

部门经理 200元

业务主管 150元 主办科员 100元

需审批的其他岗位人员 70元

7、限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员通讯费超支月份不弥补不足月份的通讯费。

8、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。

9、需审批的其他岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。

七、业务招待费标准

1、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。支出总额与销售收入挂钩，由财务部按上年支出情况结合本预算在年初下达各部门分月执行，不得超支。业务招待费除按总额对部门控制外，对每次招待的额度按以下标准进行控制： ⑴、总经理出面招待：每人次不得超过100元； ⑵、副总级领导代表公司出席：每人次不得超过80元； ⑶、部门经理代表公司出席：每人次不得超过50元；

本公司陪餐人数不得超过被招待人数。特殊情况下招待费用超支须由总经理批准报销。

2、各部门人员因公接待外单位人员，确需招待的业务往来，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，应由经办部门领导事先向公司主管领导申请，经批准后方可办理，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总经理或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案，记入部门招待费。

3、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总经理或主管副总裁同意，限额接待。

4、招待费发票日期栏必须填写清楚并在背面说明招待事由、客户名称和人数、陪同人姓名等。

八、办公费标准

1、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

2、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报主管经理审批后执行。

3、办公物品购回经验收入库后,及时持入库单、预算申请单及相关发票,填制费用报销单,经部门领导、财务部、总经理签字后,才可到出纳处办理结款手续。

4、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

九、其他费用标准

1、水电费：由行政办公室核实签字后填写费用报销单（必须附对方单位出具水电明细单），经部门主管审核、财务部复核、总经理签批后予以转账或支付。

2、车辆维修、使用费：由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，财务复核，公司总经理签批后报销，所有罚款一律不予报销。

3、礼品费：因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总经理或总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。

4、加班费：加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放或者安排换休。

5、补助费：对于通讯、交通等项费用的补助随同工资发放的，不得再用票据予以报销。该项补助根据实际出勤天数的相应比例发放。

十、其他规定

1、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

2、本规定适用范围为集团公司及下属各子（分）公司。各公司根据自身能力，可以在本规定基础上降低有关标准，但绝不允许扩大范围或提高标准。

3、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日除特殊情况外财务部不办理。

4、本制度自修订之日起实行。

5、本制度由财务部负责解释。

杜康集团财务部

二ＯＯ七年八月一日

第三篇：借款和费用报销及审批程序制度

借款和费用报销及审批程序制度

一、总 则

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3、本制度适用对象为公司总经理及以下人员，董事会人员费用按实报销，无出差补贴。

二、备用金借支程序

4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交出纳，根据审批的记账凭证，向借支人支付备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。

7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。

9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。费用报销程序

10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交出纳支付，出纳根据审核核后的报销凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在报销单上签字。

11、对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧*粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

12、费用报销后，由财务部进行费用月度统计，上报董事会审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。

三、审批权限

13、备用金借支审批权限：

⑴、备用金借支在1000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，主管副总审核，财务部经理复核后，报主管财务副总审批；

⑵、备用金借支在1000元（含本数）以上的，由部门经理确认，主管副总审核，财务部经理核准后，报总经理审批；

⑶、主管副总借支由财务部经理审核后，1000元以下由主管财务副总审核，1000元（含）以上报总经理审批；

⑷、总经理借支5000元以下由财务经理审核后交主管财务副总审批，5000元（含）以上由财务经理审核后交董事审批。

14、费用报销的审批权限：

⑴、公司总部费用报销由部门经理确认，主管副总审核，财务部会计及经理复核后，报主管财务副总及总经理审批；

⑵、工厂费用报销由部门经理确认，工厂财务及厂长审核，财务部会计及经理复核后，报主管财务副总及董事审批；

⑶、主管副总费用报销由财务部会计及经理复核后，报主管财务副总及总经理审批；

⑷、总经理报销费用由财务部会计及经理复核后，报主管财务副总及董事审批。

四、出差补贴标准

15、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

15、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

16、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

17、长途出差交通工具乘坐标准 级 别 飞 机 火 车 轮 船

总 监 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上 部门经理------硬卧 二等舱 主管及以下------硬卧 三等舱

18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：

级别/出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下

总 监 住宿标准 300 240 200 160 伙食补贴 100 80 60 50 交通补贴 80 60 50 40 合 计 480 380 310 250 部门经理 住宿标准 240 200 160 120 伙食补贴 80 60 50 40 交通补贴 60 50 40 30 合 计 380 310 250 190 主 管 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20 合 计 310 250 190 150 一般员工 住宿标准 160 120 100 80 伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110

19、宾馆或酒店标准：

级 别 宾馆或酒店标准 客房标准 总 监 四星级 标准客房 经 理 三星级 标准客房

主管及以下人员 无星级 标准客房

除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。

考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。

20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

21、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴；出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。

22、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。

24、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。

25、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总监或主管副总裁、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。

26、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同副总裁及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

27、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。

28、公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。

公司员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。

29、公司员工在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住宿补贴和交通补贴，住院超过1个月的停发伙食补贴。

30、出国人员差旅费的报销严格按照财政部、外交部（92）财外字第1100号文件执行。

市内公共交通费标准

31、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

32、市内出租车费报销标准： 部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 400元 经 理 300元

综合部门 总 监 300元 经 理 200元

限额以下凭票据实报销，差额不补。

33、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。

34、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。通讯费标准

36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

37、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。

38、通讯费报销标准： 部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 600元 经 理 400元 主 管 300元 业务员 200元

综合部门 总 监 500元 经 理 300元 主 管 200元 特别岗位 200元

限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。

综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。

39、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。业务招待费标准

40、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总监或主管副总裁同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总监或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案，记入部门招待费。

42、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总监或主管副总裁同意，限额接待。

43、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。办公费标准

44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监审批后执行。

46、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。其他费用标准

47、误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责发放，公司员工凭领取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政办公室换取现金，由行政办公室统一到财务部报账。

48、礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。

49、加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

50、司机出车补贴。司机工作时间（9：00—17：00）在市区内出车，不计算出车补贴；司机工作时间以外加班，视不同情况分别处理：

⑴、加班取件：按实际用车时间，填写加班单，行政办公室统一上报，由人力资源部计入当月工资发放；

⑵、接送客户：只负责接送客户，按加班取件办法处理；全程跟车陪同客户的，原则上不得随同客户一起用餐和娱乐，司机用餐须自行解决：

a、司机自己解决用餐的，公司按工作餐标准发放伙食补贴，并按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴；

b、司机随同客户一起用餐未与客户一起娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴；

c、司机随同客户一起用餐和娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际接送时间（不含等候时间）计算加班补贴。

⑶、其它情况：按加班取件办法处理。

⑷、司机双休日和节假日加班，参照以上规定及国家、公司有关规定办理。其他规定

51、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

52、休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

53、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日财务部不办理。

54、本制度自修订之日起实行。

55、本制度由财务部负责解释。

费用报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。

第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）

第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）

第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。

第四篇：《借款和费用报销及审批程序制度》

借款和费用报销及审批程序制度

总 则

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。

备用金借支程序

4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。

借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。

实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。

7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。

9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。

费用报销程序

10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。

11、对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； ⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

12、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿，按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。

审批权限

13、备用金借支和费用报销的审批权限：

⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务部经理复核

后，报总裁审批；

⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务总监核准后，报总裁审批；

⑶、部门经理的备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认，按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后，报总裁审批；

⑷、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批； ⑸、财务总监和总裁、董事长的费用报销交叉审批。

出差补贴标准

14、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

15、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

16、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

17、长途出差交通工具乘坐标准 级 别 飞 机 火 车 轮 船

总 监 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上 部门经理------硬卧 二等舱 主管及以下------硬卧 三等舱

18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 级别/出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下 总 监 住宿标准 300 240 200 160 伙食补贴 100 80 60 50 交通补贴 80 60 50 40 合 计 480 380 310 250 部门经理 住宿标准 240 200 160 120 伙食补贴 80 60 50 40 交通补贴 60 50 40 30 合 计 380 310 250 190 主 管 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20 合 计 310 250 190 150 一般员工 住宿标准 160 120 100 80

伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110

19、宾馆或酒店标准：

级 别

宾馆或酒店标准 客房标准 总 监 四星级 标准客房

经 理 三星级 标准客房 主管及以下人员 无星级 标准客房

除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。

考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。

20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

21、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴；出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。

22、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。

24、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。

25、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总监或主管副总裁、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。

26、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同副总裁及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

27、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。

28、公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。

公司员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。

29、公司员工在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住宿补贴和交通补贴，住院超过1个月的停发伙食补贴。30、出国人员差旅费的报销严格按照财政部、外交部（92）财外字第1100号文件执行。

市内公共交通费标准

31、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

32、市内出租车费报销标准： 部 门

级 别 每月限额

营销部门 总 监 400元

经 理 300元

综合部门 总 监 300元

经 理 200元

限额以下凭票据实报销，差额不补。

33、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。

34、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。

通讯费标准

36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

37、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。

38、通讯费报销标准： 部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 600元

经 理 400元

主 管 300元

业务员 200元

综合部门 总 监 500元

经 理 300元

主 管 200元

特别岗位 200元

限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。

综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。

39、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。

业务招待费标准

40、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总监或主管副总裁同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总监或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案，记入部门招待费。

42、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总监或主管副总裁同意，限额接待。

43、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

办公费标准

44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监审批后执行。

46、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

其他费用标准

47、误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。

误餐补贴由行政办公室负责发放，公司员工凭领取的未使用的工

作餐券每月最后一天到行政办公室换取现金，由行政办公室统一到财务部报账。

48、礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。

49、加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

50、司机出车补贴。司机工作时间（9：00—17：00）在市区内出车，不计算出车补贴；司机工作时间以外加班，视不同情况分别处理：

⑴、加班取件：按实际用车时间，填写加班单，行政办公室统一上报，由人力资源部计入当月工资发放；

⑵、接送客户：只负责接送客户，按加班取件办法处理；全程跟车陪同客户的，原则上不得随同客户一起用餐和娱乐，司机用餐须自行解决：

a、司机自己解决用餐的，公司按工作餐标准发放伙食补贴，并按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴；

b、司机随同客户一起用餐未与客户一起娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴； c、司机随同客户一起用餐和娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际接送时间（不含等候时间）计算加班补贴。⑶、其它情况：按加班取件办法处理。

⑷、司机双休日和节假日加班，参照以上规定及国家、公司有关规定办理。

其他规定

51、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

52、休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

53、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日财务部不办理。

54、本制度自修订之日起实行。

55、本制度由财务部负责解释。

第五篇：关于借款和费用报销及审批程序制度

关于借款和费用报销及审批程序制度

一、总

则

1.为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，参照总公司的开支标准，结合本公司实际情况，制定本制度。

2.本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3.本制度适用对象为定西六和房地产开发有限责任公司所有员工；

二、备用金或借款借支程序

4.各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。

5.备用金或借款借支程序：借支人填制借款单（一式三联），注明用款理由及金额，按第11条规定权限审批后交出纳，出纳依据公司货币资金管理制度的相关规定，按核准金额向借支人支付现金或签发银行支票（签发银行支票的，必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及用途）；借支人须在借款单三联上同时签字，签发银行支票的须在银行支票登记簿和支票存根上同时签字；

6.管理部门可实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度须经财务部审核后由总经理认可。7.借支人须在公务完毕后5个工作日内凭借款单的第二联和相关费用报销凭证到财务部结清借款，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清借款。

8.借款是为保证公务需要，因私不得借支。

三、费用报销程序

9.费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并按报销单据上的格式要求填制费用报销单（借款还需凭借款单的第二联），按第11条规定权限审批后交于出纳，出纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的备用金或借款余款；报销人领取报销款项须在报销单上签字。

10.对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以报销单大小为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待发票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须附清单并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

四、审批权限

11.备用金或借款借支和费用报销的审批权限：

(1)、备用金借支和费用的报销金额在1000元以下的，由部门经理审批；备用金借支和费用的报销金额在1000元以上的，则报总经理审批；

(2)、部门经理的备用金借支和费用报销由分管付总审批；

五、出差补贴标准

12.定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享有出差支出标准和伙食补贴。13.公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

14.公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应支出标准报销出差费用。

15.出差补贴按实际发生数在规定的职别标准以内报销，超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;特殊情况需说明理由，报总经理审批；出差住宿费（住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费：如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，宿费发票要清楚写明起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单）和伙食补贴(伙食补贴：指在出差期间的就餐补助,不包括在此期间的业务招待等费用)；具体支出标准如下: 16.出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天（以8小时工作时间为标准）计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

17.出差交通费支出标准：

1）出差所需乘坐交通工具由总经理审批；

2）出差人员市内到机场或火车站往返路程可乘坐出租车，在出差地交通费用按实际发生费用报销； 18.长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批后，按票价的50%报销。

六、市内公共交通费标准

19.市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费、地铁车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

20.凡市内办理公务的主管及以下人员，除持有公司重要物件和大额现金及票据外，一般以乘坐市内公共汽车和地铁为交通工具。需要乘坐出租车的，须由部门经理的审核，报分管副总审批。

21.报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。

七、通讯费标准

22.通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、座机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

23.移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费、上户费及修理费等一律由使用者本人负担。24.享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通，且该通讯号码必须公布在公司通讯录上；

八、业务招待费标准

25.业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

26.各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得分管副总或总经理的同意，否则不予报销。

27.各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示分管副总或总经理的同意，限额接待。

九、办公费标准

28.办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行购买、控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

29.各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部审核后购买。

30.行政办公室负责办公用品领发由指定专人负责，并且每月需填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类，报送财务部。

十、其他费用标准 31.误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责统计发放。每月初行政办公室填报上月明细表统一到财务部报帐。

32.加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理； 33.其他费用。除以上费用以外的其他费用如会务费、修理费、水电费等均遵循节俭原则、按照预算列支限额办理。

十一、其他规定

34.主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任为准； 35.本制度自即日起执行。

定西六和房地产开发有限责任公司

报销审批程序

根据公司管理要求，为强化财务审核、监控力度，进一步规范报销程序，现将公司报销审批程序重申如下。

一﹑经济业务事项发生前的审批程序

1、材料、设备、办公用品、耗材等物资，在采购前必须由各部门负责人提交采购计划书,明确品名、数量、单价、合价，经主管领导审批，由财务部负责人审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。

2、公司设备在修理前必须由主车司机提出申请、部门主管提交计划书,明确修理部位、单价，经主管领导审批，由财务部负责人审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。

3、公司招待费用的发生原则上由部门负责人及以上人员经办。在经办前必须报请总经理或分管领导同意并确定接待标准。

二﹑经济业务事项发生后的审批程序

1、报销人必须将报销的原始票据按报销事项和时间顺序分别编号依次粘贴在报销粘贴单上，并在票据上签署报销人姓名，同时填写报销事项和报销金额栏及报销金额合计栏。

2、由报销人所在部门主管审核。部门主管必须在审核过的票据上签署姓名和“已核”等审核意见。

3、由财务部门审核。经财务部负责人审核单据的合法性、合规性，同时将已审核的报销票据按事项类别连续编号后，在已审核过的票据上签署姓名并在报销审批表上签署审核意见。

4、由董事长（总经理）在票据上签署姓名并在报销审批表上签署审批意见，交财务报销。

三、经济业务事项发生时的要求

1、每月结算职工工资时，由生产部根据职工考勤表、加班任务单造表报会计审核。审核无误后由会计记入工资结算台帐，并编制当月工资发放清单报送董事长（总经理）审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。

2、购置单位价值在2000元以上的机器设备、单位价值在1000元以上的办公用品及一次性修理费用在2000元以上的修理项目等一律由经办部门草拟计划报董事长（总经理）审批。经办部门凭批准文件及供货商（或修理单位）的发票、收据报会计审核。审核无误后由会计签证报送总经理审批付款。不符合审核要求的，不得办理审核签证手续。

3、出纳必须根据董事长（总经理）批准的付款凭证办理付款手续，在付款时的审核要点：（1）汇总表的付款额与原始凭证的付款额是否一致；（2）单证是否齐全；（3）审核审批手续是否完备。经审核无误后方可付款。但对某些付款事项因情况紧急，没有董事长（总经理）签字手续的，必须以电话方式报经批准，待董事长（总经理）回到公司后补办审批手续。