第一篇：离岸帐户相关TT操作
离岸帐户相关T/T，L/C操作细则
1、离岸目前有哪些负债（存款）类业务？
答：包括活期存款、通知存款、定期存款、定活两便存款、协定存款、结构性存款、离岸存款质押（备用信用证）在岸授信业务和同业拆入业务。
2、离岸目前有哪些中间类业务？
答：包括国际结算和外汇买卖两类。其中国际结算包括汇入汇款、汇出汇款、进口开证、转让信用证、信用证通知及议付、进口代收、跟单托收和光票托收及开立保函（含备用信用证）业务。
3、转让信用证业务是个什么样的业务?
答:就是按照客户的申请，银行将以其作为受益人的信用证再转开给其指定的第二受益人的业务。两个信用证之间的差价即为该客户的贸易利润。该客户既是原证的受益人，也是转让信用证的申请人。这种业务适用于做转口贸易的中间商。中资银行的离岸业务部因其特殊位置操作转让信用证的业务中具很大优势，因此离岸业务部该类业务的需求特别大。
4、转让信用证的特点是什么？
答：对于转开行来说，它发出的是一份信用主的转让通知，而不是开立一份独立的信用证，转开行不独立承担付款的责任，开证行付款，转开行才付款。而且信用证的编号依然是原证的编号，原
申请人的名称也会出现在上述转让通知中，因此，一方面第二受益人可知道最终买方的存在和相关信息这可能是第一受益人，即转开信用证的申请人不希望看到的；另一方面，由于第二受益人发货交单后取得货款的可能性不仅取决于开证行和转开行的意见，还要依赖于第一受益人的诚信，其是否能按时、按规定换单就很重要，因此在同等条件下受益人一般是不需要提交保证金的，因此对于实力较弱，或不原意垫付资金的中间商来说，只能采用转让信用证的方式完成交易。
5、转让信用证对客户（第一受益人）的好处是什么？
答：通过转让信用证的运作，客户无需垫付资金完成一笔国际间的贸易，赚取差价。
6、转让信用证业务对转开行的好处是什么？
答：无须独立承担付款责任风险较低，能够赚取较高手续费。
7、转让信用证比照原证能变动的条款有哪些？
答：根据UCP500规定，转让信用证只能变更信用证金额、货物单价、信用证到期日、信用证交单期、装运期限、投保比例和申请人名称。
8、转让信用证业务对转开行是否风险？
答：有。该类业务风险在于如子证条款比照原证变动的范围出UCP500的相关规定，而转开行未能如实通知给第二受益人，一旦
出现拒付，转开地将要承担一定责任。
9、办理转开信用证是否需要收取开证保证金？
答：一般情况下不收。但如果银行认为由于条款的原因对其构成圈套风险，离岸部将根据风险大小收取一定比例的保证金。
10、在受理转让信用证业务申请时银行需注意什么？
答：务必要求客户将原信用原件及所有修改原件提交到银行，银行立即在信用证上背书，注明转让金额。
11、什么是离岸背对背信用证业务？
答：是指银行离岸业务部根据客户的申请，以银行在岸分行开来的经银行通知的，且以该客户为受益人的条款符合银行要求的信用证（下称母证）的收款权益作为保证为该客户开出的条款与母证相似的新的信用证（下称子证）。
12、背对背信用证业务的特点是什么？
答：背对背信用证的母证和子证是两份完全独立的信用证，这是与转让信用证本质上的区别。背对背信用证不是一种信用证的名称，而是一种信用证的运作方式。由于两个信用证的银行操作都需遵守国际上7个工作日处理单据的时间规则，因此，如不配套贸易融资方式，子证开证行的操作风险较大。
13、背对背信用证业务对客户的好处是什么？
答：通过背对背信用证的运作，不仅使客户贸易链的物流和资金流进入良性循环，更帮助境外公司无需垫付资金或在银行取得授信即完成货物的转卖，赚取一定的利润。而且离岸客户可以在对外的贸易合作中可以争取更多的业务机会，拓展业务空间。
14、对上述信用证的交单期有何限制？
答：不能少于7天。
15、上述背对背信用证操作中以发票、汇票以外的单据的要求是什么？
答：不能要求显示发票号码、信用证号码和发票金额或其他同类信息。
16、客户在申请办理离岸背对背信用证业务时需要提交哪些资料？
答：包括基本资料和附加资料两部分。
17、上述基本资料指什么？
答:包括董事会决议、开证申请书、母证及其修改原件和相关贸易合同。
第二篇：离岸帐户知识
离岸帐户知识
一、离岸帐户是在国内开还是在香港开好？
首先要了解客人情况：贸易主要是集中在香港还是香港以外的地方。如：
（1）主要香港居多的话，建议选择到香港开户比，因为到时与客户资金往来是同城结算，费
（2）
（3）用低，时间快。如果结算方式是 T/T的话，建议在香港开户，因为操作较快； 如果结算方式四LC、D/P则建议在国内开户，因为涉及到很多银行的操作要拿文件到银
行，如可能需要更改资料，还交单、审单，如果帐户在国内的话处理会较为便利。
所以我们要深入了解客人情况之后再给客人一个合适建议，当然必要要转介比银行经理处理。
二、银行对开设离岸帐户的海外公司年审要求？
每年银行都要求海外公司将年审的文件交一份比银行审批，银行通常会在年审前2~3个月通知客人提交相交资料给银行，如果在期限后15个工作日都没有提供相交资料，银行就会冻结其的户口，所以一定要准时完成年审工作，所以我们也可利用此点来推动客人及早做年审。
三、开设离岸帐户的程序、时间？
程序非常简单，成立香港公司之后，带齐整套法律文件，并由公司的董事约见银行客户经理开户就行了。当然银行会有表格要填写，也会问你一些关于公司运作问题，主要是确认你公司是否真的做生意，如果没有问题，申请资料资料提交到银行的相交部门审批；
时间方面，包首先银行会到政府对您公司进行查册，因为要证明你资料是否真实、合法、有效的，这里一般需要7个工作日。如果无问题的话，银行一般会在7个工作日后发出开户通知书，这时候，整个程序就会结束，就可以做转帐，结算业务了。所以大概是15个工作日。（这里是指渣打银行，每间银行可能不一样，到时咨询相关内容）。
四、海外公司成开设的离岸帐户与进出口公司的外币帐户有什么不同？
如果是海外公司开设的离岸帐户，帐户里面资金当然可以随意支配。这与进出口公司的外币帐户主要有2个不同之处：
其一、中国一直都有外汇管制，对进出口公司有外汇额度限制，额度一般10万美金（当然要看你公司的出口量去定），超过这个额度外汇，就要强制折算成人民币，这使得进口付汇时就要去购汇，从而产生汇率损失，而海外公司的离岸帐户是没有额度限制的；
其二、进出口公司外币帐户受到国家外管局的严格监控，资金的进出都要向外管局申报与审批，手续麻烦，浪费时间，而海外公司开设离岸帐户不受中国外管局的管制，资金操作简单方便快速。所以对于有外币帐户的国内公司可以由此去推动客户成立海外公司开设外币帐户。
五、如果货物出口到国外，利用了香港公司的离岸帐户收钱，没有直接回国内的帐户，在帐面上有出没进，这样操作是否违法？
其实客人这样问，证明他不了解香港公司是怎么一回事，香港公司收钱后不是无限期放在那里，肯定将有关货款汇回中国，至于汇多少，什么时候回来是你自己合理安排了，但是利用香港公司更加方便快捷安全。
六、香港公司与英国公司在渣打银行开的离岸帐户那一个信用额度会比较高？
相对于英国公司，香港公司会高一些，因为香港公司每年都会提交一份核数师报告给银行，这是对信用额度考评重要因素，因为银行可以看到香港公司运作的情况。如果你在银行拥有信用额，我们就要
建议客人开香港公司并且做核数师报告，这样对于客户日后回内投资或向银行借贷，都有一个良好的证明。
七、如何推动开了个人外币帐户的客户开海外公司公司开设离岸帐户？
首先要了解分析客人的情况：
i.如果客人的个人外币帐户是在国内开的，要告诉他虽然可以接收外币，但实际上国家有明
令禁止利用私人帐户接收生意的货款，只不过银行是查不了这么多，其实银行的每笔外汇
都上报的外管局的，一旦让人查出来，外管局要求你提供相关的证明文件，如果提供不了，这笔外汇要求退款或被冻结，所以说有个潜在危险的；
ii.第二私人外币帐户在国际贸易中好难让客人信服，只可以做熟客，好难做大，接触新的客
源。
如果是公司帐户，除了给客人信心保证外，可以接收信用证，当中还有多种的结算方式去接收外汇。
第三篇：TT和LC结合支付操作办法（范文）
30%TT,70%信用证问题终极解决贴
30%TT,70%信用证问题终极解决贴
一，如果信用证currecy code条款显示的是剩下货物的货款，没有显示全额货款，也没有显示预付款，但货物是全额的货物。例如合同金额33000USD，预付款5000USD，信用证显示28000USD：
具体处理方式如下：
报关金额：USD33000（即5000 ＋ 28000）
保险金额 USD33000 X 110％
（除非客户有明确的文字指示，保险金额必须全额，否则万一出现海损，将索赔不足）
议付发票的表述如下：
AMOUNT： USD33000
T/T IN ADVANCE： USD5000
PAYMENTBY L/C：USD28000
汇票金额：７０％ of the total value of invoice 因为提单是不显示金额的，所以一个提单就好了
以上做法已经多次使用，均安全收汇。无论信用证显示总额还是总额的７０％，上述方法都适用。
另外一种有风险的做法是，把发票上的单价做低，额度做成７０％的总额。
交银行的单据按照信用证来制单。即：单据总金额显示USD28000，而货物为总量。
与此同时，发票，原产地证，熏蒸证明，装箱单，提单，保险单（如CIF）做一套即可，因为全部不显示货款金额。你核销的时候把2张结汇水单合并起来就可以了，2张水单的金额基本上和报关单、核销单金额差不多就可以了。
二，如果信用证currency code显示全额货款（不太可能，一般要改证，但是也可以当作分批装运，所以该信用证条款必须是允许分批装运），而且货物描述的数目是全额的货物。
1）报关、核销、退税用的单证按照实际出货情况做单证，即：单据金额显示USD10,000.00
2）交银行的发票按原数额制作然后less 掉down
payment(具体方法如下方3)，装箱单仍然按照原数额制作，产地证，许可证都作一个，提单做一个。汇票怎么做？是按发票金额的70％，还是100％，total value 是指less 掉down payment的款项还是没有less掉的？如果是CIF，那么保险费怎么计算110％的保额
3）发票，装箱单在制作的时候，用70％的总金额除以数量得出单价或者单价直接不填。
附带： 如果我方办理保险和运费，那么保险和运费需要体现在发票，就是说价格就是CIF价格。运费出口方付，发票上肯定做的是CIF单价。发票金额已经含有海运费和保险费，当然也可以fob价格运费和保险费单独列出
如下：分开列明就好类
FOB：USD1000.00
FEIGHT：USD200.00
INSURANCE：USD300.00
扣除30%预付款和大使馆认证费，在发票上怎么显示： Less:
1)a down payment worth of 30% of total
amount:USDxxxxx.00
2)an authentication fee charged by xxx Embassy with a sum of: USDxxxxx.00
第四篇：公司基本帐户开户操作流程
公司银行基本帐户开户操作流程
第一步、审核客户提交资料：营业执照正本原件及复印件2份（A4纸复印）
税务登记证正本原件及复印件2份
组织机构代码证正本原件及复印件2份（原件比对后交还客户）法人身份证原件及复印件2份（原件比对后交还客户）
经办人身份证原件及复印件2份（原件比对后交还客户）法人授权委托书、公函
公章，财务章，个人名章
客户提交的以上所有复印件上逐份加盖申请单位公章
第二步、资料审核完毕后，在复印件上加盖 “与原件相符”章、经办和复核人员名章
第三步、由客户填写以下资料：
开立单位银行结算账户申请书；
中国银行人民币单位结算账户管理协议；
中国银行银企对账协议；
使用支付密码支票（暨结算证）协议；
单位库存现金限额申请核定书；
通用性密码支付器使用协议
使用通用性密码支付器信息表
中国银行印鉴卡；
第四步、8101建立公司客户资料
8111建立公司账户资料开立账户
第五部、录入人行账户管理系统，用户名，密码
第六步、登记“开销户登记簿”。
第五篇：香港离岸公司操作管理全解
一、香港体制优势 ：香港是一个自由贸易港，因其没有贸易屏障、资金流动自由、规章条文透明度高、法律体制健全、税率低而明确，使其拥有得天独厚的投资优势，也给香港公司的发展提供相当宽松的环境。如香港公司五大特点：
1、股东国籍不限；
2、公司名称无重复即可；
3、经营范围无限制；
4、注册资本可任意提高，无需验资，不用到位;5，海外利得无须纳税。
二、如何运用海外公司做转口贸易，达到减少国际贸易成本的目的总结如下：
例如：假设印度客户下单100万给中国公司，中国公司将100万的货物出口给印度客户。其中成本价是80万，利润是20万。那在完成此项贸易后，其所得利润20万就要按中国的税率，打33%的企业所得税并且企业还要交纳其他增值税、行政事业性征费等等。
如果现在您成立了一间香港有限公司。可以用自己的香港公司先与印度客户签订100万的合同，而后香港公司再下单给中国公司，以80万购得。在您印度客户收到货后，会按合同，将货款L/C或TT给您香港公司100万，您香港公司再转帐80万给中国公司做“外汇核销”。这样，20万利润就留存在香港公司的帐户中，并且按香港公司税务条例，只要您的客户、货物、帐户，不在您香港本国，那您香港公司的业务利润，就属于海外利得，不用交税。（您香港公司在中国可以开立离岸帐户，其中的资金可以在国内外自由运转，不受外汇管制。）
整个贸易货物运输过程个原来一样，从上海出口直发印度。其中只多了个转提单的过程，中国公司先开提单给您香港公司，香港公司拿到提单后转让给印度客户就行了。因为香港公司是您自己的所以这个过程实际上就是您自己在上海完成的。另外很多客户直接让货代公司开发货人是香港公司、收货人是印度客户的提单，这样省去了转提单，并且印度客户在提单上看到的抬头只有香港公司。
三、银行帐户
您可开在香港（比如汇丰、渣打、中银等银行），也可以把帐户开在上海（比如汇丰、渣打、荷兰、招商、交通、东亚、深发展等银行）。您海外公司在上海开的这种银行户口叫做离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以自由汇给国内、国外、公司、个人，无须提交任何政府批文，报关单，核销单，发票，合同等，相当于个人钱包，外汇进出自由，任意支付，包括收取外汇个人佣金，因为属于境外帐户所以不受大陆外汇管制，不受到截汇，对您进行国际贸易结算如：转LC、收TT都是非常方便的。
四、香港公司的税务情况:
香港的税种少，税率低，没有营业税、没有增值税，涉及公司所得的主要有利得税（税率17.5%），是公司营业收入减去成本，再减去合理开支，余下的纯利润乘以17.5%，即所需缴纳的税额。
香港还适用来源地征税原则，也就是说香港公司的利润来源如果不属于香港本土所得，不必向香港税务局缴税，但需要向税务局提交一份报告，并附上有关证据证明该利润属海外利得。
以上所列仅供参考，关键看您的公司一年来的真正运作而定，不过我们的会计师会根据您公司的具体情况做合理安排，如属海外利得会向税务局申报。
点击咨询 