日记账要求

第一篇：日记账要求

日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，最少每天登记一次，较为常见的有银行存款日记账、现金日记账。

日记账五要素：日期、编号、摘要（力求简明扼要）、借贷方金额、余额 登记日记账的六要求：

一、登记时需使用黑色中性笔，更正时需使用红色中性笔；

二、登记错误时，不得刮擦、挖补、涂抹，应按划线法进行更正，并在更正处加盖记账人员印章或签名；

三、应序时、逐笔的登记，不得跳行、隔页，如果发生跳行或隔页，应将空白处划线注销，并注明“此行空白”、“此页空白”；

四、每页的页首和页末应注明“承前页”和“过此页”字样，每年年初应注明“上年结转”字样；

五、应逐日结算余额，与银行对账单、会计账面现金余额进行核对，每月与会计进行定期和不定期的帐证相符、账账相符、账实相符；

六、月初五号之前应编制上月的“银行存款余额调节表”、“现金盘点表”。

“借”、“贷”两字的含义：

对于现金、银行存款两科目来说，“借”表示增加，即收到钱了，“贷”表示减少，即付出钱了；对于刘红超的个人借支款来说，“借”表示他又借了一笔钱，借支款增加了，“贷”表示他归还借支款，他的借支款减少了。

“公司的银行账户与银行账户之间”、“现金与银行账户之间”、“现金与刘红超借支款之间”、“银行账户与刘红超借支款之间”的资金往来或流动，遵循十字方针“有借必有贷，借贷必相等“原则。

第二篇：日记账

工作心得

新工作岗位心得体会时间如白驹过隙，转眼间来公司快一年了。我也xxx被调到了xxx。在新的工作环境下每天都有新东西在涌入大脑,工作的忙碌,稍有停顿便踏不上步子。虽然如此，但感觉过的很充实。人生就是不断的学习，不断的进步。用知识不断充实自我，走向更高更远的地方！在xxx的这段时间，我深深感受到公司企业文化纲领中的“xxxxxxxx”这一理念的深刻内涵以及公司企业文化的重要性。

以下是我在新岗位期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。

第一，自主学习： 工作后不再象在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；公司内部也有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的。这点我们应当向董事长学习，多看书，多学习，尽量将所学应用于实际。随学随用，注重消化吸收。

第二，第二，积极进取的工作态度：在工作中，你不只为公司创造了效益，同时也提高了自己，像我这样没有工作经验的新人，更需要通过多做事情来积累经验。特别是现在公司业务繁忙的时候，要积极乐观的去做一些事情，这样才能多积累多提高。

第三，第三，团队精神：工作往往不是一个人的事情，是一个团队在完成一个项目，在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的。一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点：要有与别人沟通，交流的能力以及与人合作的能力，合理的分工可以使大家在工作中各尽所长，团结合作，配合默契，共赴成功。个人要想成功及获得好的业绩，必须牢记一个规则：我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上，在团队工作中，会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况，反过来看，自己本身受益其中，这是保证自己成功的最重要的因素之一。现在几乎大家都在讲团队，可如何才能在实际工作中实现团队精神？这才是重中之重。公司有各个部门，各有其责，但当遇到棘手问题时各推其责，达不成共识，无益于问题的解决。因此“团队”二字应当时刻印在员工脑海中，且付诸于实际行动中。

第四，为人处事：之前作为学生面对的无非是同学，老师，家长，而工作后就要面对更为复杂的关系。无论是和领导，同事还是客户接触，都要做到妥善处理，要多沟通，并要设身处地从对方角度换位思考，而不是只是考虑自己的事。

以上是我对自己工作的一些总结和体会，总结是为了寻找差距，修订目标，是为了今后更好的提高。通过不断的总结，不断的提高，我有信心在未来的工作中更好的完成任务

第三篇：出纳日记账

1.4日记账编制规范

1、出纳在发生业务后必须及时登记日记账，收、付款后出纳需对单据统一进行编号，并按编号登记日记帐，做到帐单相符、帐帐相符；

2、为杜绝重复报销，制定编号规则如下：A、B、C…(每字母代表现金及对应的银行账号)+月份+流水号，编号不得涂改，对于涉及账号间转账的业务时，以付款账号编码编在两个日记账上，如现金以A表示，农行以B表示，从农行取现金时，就在现金和农行日记账上编B****；

3、摘要编制按费用报销单的相同要求填写；

4、出纳编制完日记账后按编号整理对应的原始单据一并及时交给财务经理和公司指定的专人复核，并在原始单据和日记账上签名；

5、复核内容：A检查原始单据完整和真实性B检查日记账的期初余额和发生额的准确性；

6、复核人员将签名后的日记账复印留底；

7、复核后交还出纳，出纳及时交给会计清点原始单据，会计在日记账上签名，并复印给出纳留底表示交接完毕。

第四篇：日记账的登记

练习库存现金日记帐与银行存款日记帐的登记

一、（一）[目的]：练习记账凭证的编制。

[资料]：某企业2012年6月份发生下列有关经济业务：

1．6月2日，购入A材料2 500公斤，买价50 000元，增值税进项税额8 500元，款项通过银行付讫，材料已验收入库。

2．6月7日，收到投资者投资100 000元存入银行。

3．6月16日，某采购员张三预借差旅费1 000元，以现金付讫。

4．6月17日，从银行提取现金40 000元，备发工资。

5．6月17日，以现金40 000元发放本月工资。

6．6月19日，收到上海甲工厂预付购买产品款50 000元，存入银行。

7．6月20日，售给上海甲工厂甲产品275件，售价计200 000元，增值税销项税额34 000元，除预收款外，其余部分收到并存入银行。

8．6月22日，采购员张三出差归来报销差旅费800元，余款收回。

9．6月23日，开出支票一张，预付厂部行政管理部门下一季度房屋租金6 000元。10．6月24日，以银行存款支付广告费3 000元。

11．6月25日，购买单位交来包装物押金500元，存入银行。

12．6月26日，以现金8 000元支付退休人员退休费。

[要求]：根据上述经济业务编制记账凭证，按五类编号法为凭证编号。

（二）[目的]：练习现金、银行存款日记账的登记

[资料]：1．某企业2012年6月初“库存现金”、“银行存款”日记账余额分别为10 000元、182 460元。

2．6月份发生的经济业务见题

（一）。

[要求]：1．开设“库存现金”和“银行存款”日记账；

2．根据题

（一）编制的记账凭证逐笔登记“库存现金”、“银行存款”日记账；月末结出本期发生额和期末余额。

二、【资料】：佳乐工厂2013年5月初库存现金日记帐余额为2000元，银行存款日记帐余额为200 000元，本月发生的部分经济业务如下：

1．3日，开出支票一张，付上月所得税27 500元。

2．4日厂供销科业务员王力出差，预支差旅费1000元，付现金。

3．5日，售给宏达商场﹟01产品200件，每件135元，销项增值税4 590元，收到一张银行汇票，当日送存银行。

4．10日，向银行借入的为期三个月的借款现已到期，通知银行以存款偿还借款数80 000元。

5．10日，从银行提取现金40 000元。

6．10日，以现金支付职工工资40 000元。

7．12日，以现金支付厂办工作人员市内交通费65元。

8．15日，以转账支票支付借款利息10 000元。

9．16日，购入A种材料一批，价款60 000元，进项增值税10 200元，价税用一张银行汇票支付，材料验收入库。

10．16日，以现金支票支付A种材料的运费600元（不含税），增值税率7%。11．18日，以转账支票支付企业宣传资料费300元。

12．20日，王力出差归来，退回现金270元。（其余款项尚未报销）

请代该厂出纳员王浩编制通用记账凭证并统一编号并登记库存现金和银行存款日记帐

第五篇：银行存款日记账封皮

二０一二十月份银行存款日记账 帐号:41200 编制单位：***0000000000000公司

公司代码： 3707 电话号码： 0536-229 公司地址： 潍坊市东风东街

邮政编码： 261041

公司领导（签章）：

财务主管（签章）：

出纳（签章）：