国际结算期末复习

第一篇：国际结算期末复习

第一章 总论

1、国际结算的概念：是一项国际银行业务，指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金

而通过银行完成的跨国货币收付活动。

2、国际结算演变的过程：国际结算以国际贸易的产生和发展为前提，但他们不是同时产生的，国际贸易的产生早于国际结算。传统国际结算的特点是现金结算、直接结算和凭货付款。随着国际贸易额的迅速增长和国际贸易范围的扩大，传统的国际结算已不能适应国际贸易发展的需要，并且随着国际贸易的发展和银行职能的变化，传统的国际结算不断发生变化，并逐步向现代国际结算转变。现代国际结算的特点是：是票据结算；是凭单收付款；是以银行为中介的间接结算；与贸易融资相结合；管理规则众多。

3、代理行的概念以及它的成立：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立代理关

系，建立代理关系的银行互为代理行。代理关系的建立一般需要三个步骤：①、考察了解对方银行的资信；②、签订代理协议并互换控制文件；③、双方银行确认控制文件。

第二章 票据

1、票据的含义及其特征：票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票

人无条件支付一定款项的书面证据。特征：无因证券；要式证券；为流通转让证券；为设权证券；为可追索证券；为文义证券。

2、正当持票人具备的条件：正当持票人是指善意取得并付对价的票据受让人。⑴、受让

人付对价；⑵、受让人善意取得票据。

3、汇票的含义及必要项目：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期

无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票的必要记载项目包括汇票字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。

4、支票：支票是有出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见

票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者

持票人的票据。

6、汇票与支票的比较：都是无条件的付款命令、都有三个关系人、主要条款的规定都较

类似等。但支票与汇票有重要差别：①、支票出票人应具备一定条件；②、支票为见票即付；③、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以使是银行、企业或个人；④、通常情况下支票的出票人为主义务人。

7、汇票与本票的比较：第一、本票是无条件的支付承诺。本票是出票人承诺自己付款，本票的基本关系当事人只有两个即出票人和收款人。第二、英文名称不同。第三、本票不必办理承兑。除承兑和参加承兑外，汇票的其他规定都适应与本票。

8、背书：是持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。

承兑：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。参加承兑：是指在汇票不获承兑，持票人尚未追索时，其他人要求承兑汇票的行为。追索：是指持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的行为。

9、追索的原因及特征：原因：法定原因。①到期日不获付款；②到期前不获承兑；③承

兑人或付款人逃避使得持票人无法提示承兑或提示付款；④承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止业务活动。特征：1）追索权具有选择性。追索人可以向其前手请求偿还票款，并且可以实行选择追索或跳跃追索，即追索人可以不按票据前后手关系，而对票据债务人中任何一人行使追索权。2）追索权具有变向性。受追索的人数没有限制，追索人可以向票据债务人中之一人，数人或全体行使追索权。3）追索

权具有代位性。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利，凭追索人交出的汇票和拒绝证书对自己的前手行使再追索权。

第三章 汇款

1、电汇：是汇出行应汇款人的申请，通过加压电报或电传指示汇入行解付一定的金额给

收款人的汇款方式。信汇：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。票汇：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。中心汇票：是指以汇票所用货币的清算中心的银行为付款人的即期银行汇票。

2、汇款头寸的偿付方式：㈠、账户行之间的直接转账，可分为两种情况：①、汇出行主

动贷记汇入行账户；②、汇出行授权汇入行借记汇出行账户。㈡、非账户行之间的间接转账，这种间接转账的方式有：①、通过碰头行拨交头寸；②、通过账户行的共同账户行转账。

3、信汇的特点：①、结算费用低；②、汇款所需时间较长；③、可能发生积压和丢失。

电汇的特点：①、汇款迅速；②、安全可靠；③、费用略高。

票汇的特点是具有很大的灵活性。业务程序见附图

第四章 托收

1、托收：是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的方式。

付款交单：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。

承兑交单：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。

出口押汇：是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式，或者指银行有追索权地想出口商购买给单汇票或全套货权单据的行为。

2、托收业务中的当事人及其权责：委托人，应履行与进口商之间签订的贸易合同的责任、应履行与托收行签订的委托代理合同的责任。托收行，核对单据、选择代收行、缮制托收委托书、按常规处理业务并承担过失责任。代收行，保管好单据、及时反馈托收情况、谨慎处理货物。付款人，履行贸易合同的付款义务。

3、托收业务中进出口商面临的风险及其防范：出口商能否收回货款，完全取决于进口商的资信，如果进口商不付款、不承兑、承兑后破产、无力支付或故意拖延支付，则出口商就收不到货款或不可能按期收到货款。当然进口商也面临着一定的风险，即他付款或承兑后，凭单提取的货物可能与单据、合同不符。出口商降低收款风险的措施：①、加强对进口商资信的调查；②、掌握好交单条件；③、选择好价格条款；④、了解进口国家的有关规定；⑤事先找好代理人；⑤⑥、注意办理保险。

4、托收业务中银行对进口商融资的方式：进口商出具信托收据，在尚未付款时先向代收行

借出单据并提货，这实际上是进口商向银行融资的一种方式。担保提货，是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式，这也是进口商向银行融资的一种方式。

5、跟单托收的交单方式及其业务程序：付款交单和承兑交单。业务程序见附图。

第五章 信用证

1、不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有限期内，非经信用证各有关当事人的同

意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。对背信用证：是指信用证的受益人以自己为申请人，以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。对开信用证：是用在易货交易、补偿交易和来料加工中的一种结算方式。预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。

2、信用证的特点：①、信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任；②、是一种

自足文件，不依附于贸易合同而存在；③、信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的对象是单据。

3、信用证的基本当事人及其权利和义务：1）开证申请人，一般是买卖合同的买方。①

按合同规定的时间申请开证②合理指示开证③提供开证担保④支付开证与修改的有关费用⑤向开证行付款赎单。2）开证行。①遵照开证申请人指示开立和修改信用证②合理小心审核单据③承担第一性独立的付款责任。3）受益人，信用证上指定的享有信用证权益的人，即买卖合同的卖方。①审核信用证条款②及时提交准确完整的单据③要求开证行付款、承兑或议付。4）通知行，是由开证行选定，与开证行是委托代理关系。①对信用证的表面真实性负责，确定印鉴是否相符，密押是否一致。

4、跟单信用证的业务程序见附图。

5、对背信用证和可转让信用证的异同：同：两者都产生于中间交易，业务程序相似。对

背信用证的开立与可转让信用证的新证开立一样，基本条款与原证相同，但金额单价减少，装运期与交单有效期提前。异：1）业务性质上。①灵活性，对背大于可转让；②独立性，对背与原证完全独立；③保密性，对背优于可转让；④风险性，⑤担保性，对背以原证为担保，可转让不要求担保；⑥约束性，对背开立只需开证行同意，不受其他约束，可转让的转让内容和方式受UCP500第48条的约束。

6、信用证常见的软条款有哪些：1）另加信用证生效的条款。开证申请人要求开证行开

出“暂不生效”信用证，规定必须取得某种条件或某种文件之后才能生效使用。这样，信用证虽已开出，但信用证的主动权完全由开证申请人掌握了。2）凭证文件规定由申请人或其代理人出具的条款。实际上相当于把是否接受货物的主动权交给了对方，只能单凭开证行或开证申请人所说的为准，这样的条款无形中失去了开证行保证付款的作用，与信用证性质不符。3）关于货物运输的限制条款。这类软条款使开证人掌握了货物是否装船、何时装船的主动权，而出口方可能陷入两难境地：一方面不能不准备发货，另一方面又无法掌握发货日期，极易造成信用证逾期失效。4）似是而非的条款。有些条款或条件看似普通简单，但如果依惯性思维去理解，并据此制单和处理单据，很可能犯错，导致开证行拒付。

7、信用证项下银行对进出口商的融资方式：信用证项下的贸易融资可分为出口融资和进

口融资两大类。出口融资是指出口银行对出口商的融资，包括打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资；进口融资是指进口银行对进口商的融资，包括以额度缴纳押金、进口押汇、买方远期信用证融资。

第六章 单据

1、海运提单 含义：简称提单，是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人、约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。作用：是货物收据；是运输合同证明；是物权凭证。种类：㈠、根据提单签发时是否已经装船可分为装船提单和备运提单；㈡、按承运人有无随货物外表状况的不良批注可分为清洁提单和不清洁提单；㈢、按货物能否转运可分为直达提单、转船提单和联运提单；㈣、按提单能否转让课分为记名提单、不记名提单和指示提单；㈤、根据运输条款的详细程度可分为全式提单和简式提单；㈥、根据提单签发日和交单日的关系可分为正常提单、过期提单、倒签提单和预借提单；㈦、按船只是否固定可分为班轮提单和租船提单；㈧、按运输工具的类型可分为普通提单和集装箱提单。

2、清洁提单：是指不带有明确宣称货物及包装缺陷情况的条文或批注的运输单据，亦即指货物装船时表面状况良好。

3、保险单 含义：保险单是保险人在收取保险费后，向被保险人签发的对其承保的书面证明。作用：是保险合同的证明；是赔偿的证明。类型：㈠基本保险单，包括保险单（大保险）和保险凭证（小保单）；㈡、其他保险单，包括联合凭证、预约保险单、暂保单和保险通知书或保险申请书。

4、商业发票 含义：是指出口商在发出货物时开立的凭以向进口商索取货款的价目清单。作用：交易的证明文件；记账凭证；报关纳税的依据；付款的依据。

第七章 银行保函

1、概念：是商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。

2、特点：银行保函的开立目的是促使申请人履行合同；国际银行保函以独立性保函为主；国际担保银行承担第一性责任；担保银行付款的依据是单据及其他证明文件；银行保函适用范围十分广泛。

3、主要内容：各当事人的名称和地址；基础合同的主要内容；银行保函的编号和开立保函的日期；银行保函的种类；银行保函金额；银行保函的有限期；当事人的权利与义务；索偿条件；反担保条款。

4、银行保函与跟单信用证的异同：

①、关于银行信用

保函和信用证都是银行根据申请人的要求，以银行自己的信用对受益人做出的付款保证，是受益人避免或减少因申请人不履约而带来的风险。担保函的开立只是向受益人提供了一种补充，并非代替申请人履约或向受益人赔偿损失；而信用证的开立则是用银行信用取代商业信用，是交易双方付款提货、交货收款的商业信用编程银行信用。

②、关于交易合同

保函和信用证都是以交易合同为依据开立的。如果保函是独立性的，则与信用证一样，一旦开出后，便构成一种独立于交易合同之外的新合同关系，提法律效力不依附于交易合同。③、关于付款责任

保函和信用证下银行都有付款责任，但在信用证下，银行是主债务人，银行承担第一性付款责任受益人应该是想开证银行交单请求付款，而不能直接向申请人交单索偿。如果保函是独立的，则银行也是主债务人，但在从属性保函下，银行承担的是第二性的付款责任。④、关于支付依据

保函和信用证项下的款项都是银行支付的。

⑤、关于单据的处理

保函和信用证项下的对单据的业务处理是相同的，银行只对所要求单据的表面合格性负责。

第二篇：国际结算期末复习专栏2

期末复习专栏——国际结算模拟试题

（八）[日期：2006-06-21] 来源：

作者：国际贸易教研室 [字体：大 中 小]

一、名词解释：（每题4分，共20分）

1、本票：

本票是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

2、完全背书：

完全背书是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背书、特别背书。

3、国际汇兑：

国际汇兑又称国外汇兑，指的是通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。

4、背对信用证：

背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。

5、租船合约提单：

是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约束”。

二、单项选择题（每题2分，共20分）

1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（B）。Ａ．国际贸易结算

Ｂ．非贸易结算

Ｃ．有形贸易结算

Ｄ．无形贸易结算

2、以下关于海运提单的说法不正确的是（C）A．是货物收据 B．是运输合约证据

C．是无条件支付命令

D．是物权凭证

3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（B）。A．即期汇票

B．远期汇票 C．跟单汇票

D．光票

4、某汇票其见票日为5月31日，（1）“见票后90天”，（2）“从见票日后90天”，（3）“见票后1个月”的付款日期分别是（C）。

A．8月28日，8月29日，6月29日 B．8月28日，8月29日，6月30日 C．8月29日，8月28日，6月30日 D．8月29日，8月28日，6月29日

5、收款最快，费用较高的汇款方式是（A）

A.T/T

B.M/T

C.D/D

D.D/P

6、对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（C）。A．D/P at sight

B．D/P after at sight C．D/A after at sight

D．T/R

7、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（D）。

A．开证行

B．保兑行

C．付款行

D．议付行

8、通知行是（A）。

A．开证行的代理人

B．承兑行的代理人

C．付款行的代理人

D．保兑行的代理人

9、以下关于承兑信用证的说法正确的是（B）。A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日

D．对受益人有追索权

10、一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（B）的。A．可以撤销的 B．不可撤销的C．由开证行说了算

D．由申请人说了算

三、判断正误题（以下各命题，请在正确命题后的括号内打“√”，错误的打“×”，每题2分，共20分）

1、一张汇票出票后付款人总是主债务人。（×）

2、不可流通转让海运单除了单据上写明的收货人外，他人不能提货。（√）

3、票据当事人的权利与义务受票据原因的影响。（×）

4、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。（×）

5、售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达成协议，所进行的一种“先出后结”的结算方式。（√）

6、可转让信用证只可以转让一次，所以，当第二受益人将可转让信用证再转让给第一受益人是不被允许的。（×）

7、光票托收中没有货运单据，只有金融单据。（√）

8、信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（×）

9、保兑行付款后，还可向出口商追索款项。（×）

10、“单单一致”对于大小写不予以限制。（√）

四、简答题（每题8分，共40分）

1、本票与汇票有什么区别？

答：（1）基本当事人不同；（2）付款方式不同；（3）包含的交易数不同；（4）承兑等项不同；（5）国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。（6）主债务人不同；（7）本票不允许制票人与收款人做成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同的一个当事人。（答对一项给1分，全部答对给8分）

2、试做出逆汇的流程图并结合图形说明其特点。

答：逆汇法的流程图如下：（6分）

付款人

合同

收款人

银行甲

银行乙

进口方银行

出口方银行 逆汇的特点是：资金流向和结算支付工具的流向相反。（2分）

3、什么是信用证，信用证当中的契约及其当事人是怎么样的？

答：是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。（2分）信用证中的三个契约是：

（1）贸易合同。其中的当事人是开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）；（2分）（2）开证申请书。其当事人是开证申请人和开证银行；（2分）（3）信用证。其当事人是开证银行与信用证受益人。（2分）

4、备用信用证有何性质？

答：备用证的性质包括：（1）不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。（2分）

（2）独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于其他事项的履行或者其他条件的大道，是独立于基础条件的。（2分）

（3）跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。（2分）

（4）强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。（2分）

5、何谓不符点？开证行对于单据不符应如何处理？

答：不符点指的是信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。（3分）对于不符点开证行应：（1）拒付时必须以单据作为依据。（2）必须在7个工作日内拒付。（3）以电讯方式通知寄单行。（4）说明全部不符点。

（5）说明单据听候处理或退回。

第三篇：《国际结算》期末复习题

期末复习题

1、汇票：

我国《票据法》规定，汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。根据出票人分为银行汇票和商业汇票。--银行汇票 ：

是一家银行向另一家银行签发的支付命令，出票人和付款人都是银行。它的信用基础是银行信用。

--商业汇票：

是由公司、企业或个人签发的汇票。它的信用基础是商业信用。

根据汇票承兑人划分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

承兑汇票主要是针对商业汇票而言的。

--商业承兑汇票：以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。

--银行承兑汇票：是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经过付款银行承兑的远期汇票。银行承兑使汇票的信用基础由商业信用转换为银行信用。2.支票的种类

（1）根据收款人抬头划分

记名支票，指注明收款人姓名的支票。无记名支票。（2）根据支票对付款有无特殊限制划分(国外的情况)划线支票（只能转账不能提现）、普通支票

（3）根据支票对付款有无特殊限制划分(国内的情况)现金支票（可以提现和转账）。转账支票。（4）保兑支票

保兑支票是指由付款银行加注“保付”字样的支票。如果付款行对支票进行了保付，就是承担了绝对付款的责任，从而使持票人在任何情况下都能保证获得支付。(5)银行支票

银行支票是以银行为出票人，并由银行任付款人的支票。3.汇票的背书行为

背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。背书的基本目的是为了转让票据及票据权利。

它包括签名和交付两个动作。

并不是所有票据都能背书转让，对于限制性抬头或记载有“不得转让”字样的票据是不可以背书转让的，而对于“来人抬头”票据，不需背书即可转让。因此，背书转让的只适用于指示性抬头票据。

（1）记名背书和无记名背书。

记名背书:又称为特别背书、正式背书、完全背书。记名背书的特点是背书内容完整、全面，包括背书人签名、被背书人或其指定人、背书日期等。

无记名背书，又称空白背书、略式背书。它是指仅在票据背面签名而不注明被背书人的背书。经过无记名背书的票据，受让人可以继续转让。

（2）限制背书和有条件背书

限制背书指背书人在票据背面签字、指定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。我国《票据法》规定限制背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人即作限制背书的背书人只对直接后手负责，对其他后手不承担保证责任。

有条件背书，是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。对有条件背书的受让人而言，在行使票据权利或再将票据背书转让时，他可以不理会前手附加的条件。

4.保兑行的责任

保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。信用证经保兑后，如需修改，必须得到保兑行的同意。保兑行有权对信用证修改部分不保兑，若不同意保兑，必须赶快将此情况通知开证行或受益人；如果保兑行同意信用证修改内容，则自通知修改书之时起对信用证负有不可撤销的义务。如果保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保兑，这种同意无任何效力。

在单证相符条件下，保兑行与开证行都是第一性付款人。保兑行付款后只能向开证行索偿，如果开证行倒闭或无理拒付，保兑行无权向受益人或其他前手追索票款。

保兑行有权拒收有不符点的单据，但必须明白无误地向受益人声明这一态度。

5.付款行的责任

开证行在信用证中指定一家异地银行为信用证项下汇票上的付款人或是付款信用证下执行付款的银行。付款行一经接受开证行的代付委托，它的审单付款责任与开证行一样，也属于“终局性”的，如发现不符点应即拒付，但一旦验单付款，即不得向受益人追索。付款行付款后无追索权，它只能向开证行索偿。如开证行收到付款行寄来的单据发现不符点并拒付，付款行就得自负其责，必要时可自行提货并转卖，所受损失自己承担。有时付款行根据开证行指示不必验单，只凭议付行声明单证相符，按信用证要求付款，此时付款行对受益人也无追索权。

1.电汇、票汇、及信汇三种汇付方式的异同

共同点:汇款人在委托汇出行办理汇款时，均要出具汇款申请书，这就形成汇款人和汇出行之间的一种契约。三者的传送方向与资金流向相同，均属顺汇。不同点:电汇是以电报或电传作为结算工具;信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具;票汇是以银行即期汇票作为结算工具。

票汇与电汇、信汇的不同在于票汇的汇入行无须通知受款人取款，而由受款人持票登门取款，汇票除有限制转让和流通者外，经受款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇委托书则不能转让流通。2.票汇的特点

（1）票汇取款灵活。

(2票汇中的汇票可代替现金流通。

（3）票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。

（4）票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。（5）除有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通

（6）在国际贸易实务中，进出口商的佣金、回扣、寄售货款、小型样品与样机、展品出售和索赔等款项的支付，常常采取票汇方式汇付。

3.汇款结算的特点：

（1)风险大

汇款结算的基础是商业信用，买卖双方能否顺利拿到货款和货物，取决于双方的信誉。银行处于简单受委托的地位。

(2)资金负担不平衡

货到付款，完全由出口方承担资金，如预付货款，资金完全由买方承担。并且在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资。

（3）结算简单、迅速、费用低

汇款结算有简单、迅速、费用低的优点。如买卖双方能互相信任，汇款借算应该是理想的结算方式。

总之，因为当前的国际市场是买方市场，一般采用货到付款而不用预付货款，资金和风险都由卖方承担。所以，这是一种有利于进口商的结算方式。4.支票的特点

（1）支票出票人应具备一定条件。

(1)必须是银行的存款户，即在银行要有存款。

(2)要与存款银行订有使用支票的协定，即存款银行要同意存款人使用支票。

(3)支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票。支票不能像汇票和本

票一样由出票人自制。

（2）支票为见票即付。支票都是即期付款，支票没有远期，因而也不需办理承兑手续。

（3）支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。

（4）通常情况下，支票的出票人都是主义务人，但保付支票除外，主义务人为保付银行。5.汇票的主要作用

首先是结算工具，主要是用于国际汇款，通过签发银行汇票来转移资金，以及跟单托收和信用证中出口商签发汇票来收款。

其次是信贷工具，首先厂商以进出口贸易为背景而出具商业汇票，这种汇票经银行承兑后很容易贴现，是进出口融资的重要工具，他还能以跟单汇票作抵押而从银行融资。

6.远期付款交单（D/P远期）的特点：

①出口商开具的是远期汇票。

采用远期付款交单的目的是给进口商一段时间以准备或筹集资金。

②进口商应先予承兑。

在代收行提交远期汇票和单据时，进口商应先予承兑，承兑后的汇票及单据由代收行收回。

③到期付款赎单。

在远期汇票到期时，代收行应向进口商作付款提示，进口商应予付款，代收行收到货款后即交单。

7.信托收据的特点

第一，在进口商付款赎回信托收据之前，单据、货物的所有权仍属于代收行。

第二，进口商只能以货主(出口商或代收行)的名义提货，将货物存仓；如果出售货

物，所得货款应如数存人银行(代收行)，以便汇票到期时支付货款。

第三，如果代收行因借出单据而受到损失，进口商应负责赔偿。

第四，代收行可随时取消信托收据，收回单据及货物。

可见，信托收据具有借据及保证书的双重性质。信托收据不仅适用于跟单托收，也可适用于信用证结算方式。8.对背信用证与原证的区别：

对背证(新证)的条款与原证可略有变动。

（1）原证受益人是中间商，新证受益人是实际供货人。

（2）原证开证申请人是进口商，新证开证申请人是原证受益人(中间商)。

（3）原证的开证行是进口地一家银行，新证开证行是出口地的通知行或其他银行。

（4）新证较原证金额单价减少，装运期缩短。

9.对背信用证与可转让信用证的区别：（1）信用证性质不同。

可转让信用证下原证与新证开证行都为同一家银行，转让行换开新证，但无保证付款的责任。对背信用证与其原证的开证行是两家银行，对背证与原证是互相独立的，两证的开证行都有第一性的付款责任。（2）业务性质与当事人关系不同。

可转让信用证下第二受益人与原证开证行和进口商可能发生关系，首先是开证行在信用证内明确了可转让的性质，若第一受益人不能如期替换发票，转让行还可将第二受益人提供的单据直寄给开证行索汇。

对背信用证下，对背证和原证是两笔独立的业务。对背证的原证是不可转让的，对背证开证行不可能将对背证受益人提交的单据直寄原证开证行索汇(对背证开证行为原证付款议付行)。

10.真假远期信用证融资的区别点：

真假远期信用证融资的相同点是其融资都是由远期信用证项下远期汇票的承兑与贴现实现的。不过，二者存在很大的差别。

（1）贸易合同规定的付款期限不同。真远期信用证下信用证与合同的付款期限相同，都是远期付款；假远期信用证下信用证是远期付款，合同却是即期付款。

（2）贴息支付者不同。真远期信用证的融资者是受益人，贴息支付者也是受益人；假远期信用证的融资者是开证申请人，融资成本也由其承担

填空题

1．国际结算是指世界各个国家或地区相互之间，为了清算债权、债务关系而发生的（）。

2．现代国际结算的主要工具是()。

3．记账贸易结算，也称为()。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。

4．推定交货原理的实质就是()，以货物单据代表货物所有权，常称为以单代物。

5．国际结算一般使用可兑换货币进行结算，但不是所有的可兑换货币均可用于国际支付和国际结算。国际贸易及经济活动集中使用的货币称为（）货币，主要指美元、欧元和日元等

6．非现金结算是指使用各种(),通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。

7．支付系统是由提供（）的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统。8．全额实时结算是对每一笔支付业务的发生额立即单独全部进行交割，是（）进行结算。

9．为保证国际结算的顺利进行，不同国家的银行之间通常建立（）关系以便于国际业务的顺利进行。

10．两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了（）关系。

案例一

某年年初，国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为D/P90天。A公司根据合同约定发运货物后，于9月收到第一笔货款2万美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保险，A公司遂将上述逾期应收账款委托保险公司进行海外追偿。经信保公司海外调查发现，A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作，D/P支付条件项下未收款就擅自放单。

分析：

D/P远期托收是目前我国出口业务中较为常见的结算方式，一般做法是当托收单据到达代收行后，代收行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后，单据仍由代收行保存，直至到期日代收行才凭进口商付款放单，进口商凭单提货。采用这种方式的原因在于货物在航程中要耽误一定时间，在单据到达代收行时货物可能尚未到港，而出口商对进口商资信又不甚了解，不愿其通过承兑便获得单据。这样，在进口商不付款的情况下，出口商凭代收行保存的货权单据可运回货物或就地转卖。相对于承兑交单项下的托收，该支付方式对出口商的保证稍微大一些。

对于进口商而言，这种方式却可能造成一种不便，如货已到港而进口商因汇票未到期拿不到提货单据，就可能导致销货不及时，贻误商机，造成损失。因此，进口商经常要求代收行给予一定的融通，如果进口商信誉较好，可以借单提货或凭借信托收据等从代收行取得相关物权单据，先行提货。这样就给代收行带来风险：一旦进口商不付款，代收行必须垫付。所以，《托收统一规则》（以下简称《URC522》）中不鼓励D/P远期托收这种做法。不过，《URC522》同时又规定，若提交远期汇票且托收行指示书中注明凭付款交单，则单据只能凭付款交单。本案中，出口商在选择代收行时迁就进口商，未选择信誉好、资金实力雄厚的银行；而该代收行未按同业惯例操作，擅自放单，且信誉不佳，明知错误又拒不付款，最终造成A公司的收汇损失

另外，D/P远期托收业务还有其他风险。目前，有些国家一直将D/P远期作D/A处理，两者在这些国家法律上的解释是一致的，银行实务操作中也无区别。根据国际商会对《URC522》的解释精神，若托收业务与一国或地方所不得违反的法律和/或法规有抵触，则统一规则对有关当事人不具有约束力。此时，若出口商自认货权在握，不做相应风险防范，进口商信誉又欠佳，则极易造成“钱货两空”的被动局面

案例二

收到哥伦比亚一家银行开立的信用证，经渣打银行保兑，经光大银行传递到我方，议付地为上海。可否不经过光大，直接向渣达银行的上海分行议付？

答：先明确信用证是自由议付的还是指定议付的．如果是自由议付的，当然可以直接向保兑行议付，这样它的付款是终极性的，不可追索的。

案例三

英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60 280美元。我方银行于1980年10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。” 而我方议付行检查来证并无分批发货条款。

（1）开证行的拒付有道理吗？（2）受益方如果要按合同分批发货，在信用证方式下，应该如何办理结算？

分析

（1）经检查我方供货人（受益人）与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款，但开来的信用证却未写明此项规定。我方一次性发货虽不符合原商务合约要求，但这一问题应由进口方直接与出口方联系解决，而不属于信用证项下拒付的依据。

（2）开证行以“未按商务合约发货”为由作为拒付的依据，明显地违反了信用证统一惯例的规定，又在支付时间上一再拖延，更属错误。

（3）我方出口单位收到来证后，因无分批发货条款，即使愿按原商务合同规定分批发运，也要先提出修改信用证，待各方当事人确认后才能分批发货。

案例四

(1)某年加拿大Montreal某银行开来L／C一份购买纺织品，金额63 000加元，装期1月31日，效期2月15日。1月8日我方出口公司(受益人)交来单据一套，金额73 467加元。这显然是货物超装，金额超支。出口公司声称此项超装事前已征得进口方即开证人口头同意。议付行询问开证行能否要求开证人收货付款。(2)1月23日接开证行来电指出，开证人以“单证不符”为理由拒绝接受单据。但是，如受益人肯于将全部纺织品货价下降为每码60加分，总金额降为64 832加元，则开证人愿意付款赎单。

(3)1月29日出口公司表示不同意降价，并提出进口方违背诺言是不守信用的行为。

(4)2月23日开证行再次来电称，开证人坚持不肯付款赎单。由于受益人超装已造成单证不符，一切风险由出口方承担。

(5)由于进口方以单证不符为由坚持不付款，开证行也照章拒付，最后我方出口单位被迫将货物转交另一客户作为“寄售”处理。此项出口业务以遭受严重损失而告终。

从这一案例中出口方要吸取哪些教训？ 进口方这么做的目的是什么？

分析

（1）从案例中可以看出，出口方要想安全、及时收回，最根本的条件是必须坚持按信用证的规定装船、制单交单，不可有丝毫的动摇。如果以为对方会按“诺言”办事则必然吃亏。相反地，出口方如对超装部分要求进口方另开信用证或另外办理托收，原有信用证的支付保证作用应当不会失效。

信用证只能以“单证相符”、“单单相符”作为支付的唯一依据。任何一方如果违反了这项“凭单结算”原则，将处于十分被动的境地。

(2)办理进出口业务，首先必须对交易对手的实际资信了解清楚，因为这是防止欺诈的根本条件。

（3）此案例中的进口方对出口方的许诺实际上是一种“诱饵”，待出口方将超装货物运出后，则采取压价办法促使出口方就范，否则即以“单证不符”为由予以拒付。开证行对此也只能照办，原因是出口方交付的单据确实与信用证规定不符。

案例 五

(1)某年香港C银行开来信用证购买服装，金额24 987美元，装运期9月15日，有效期9月30日。信用证要求签署发票一式三份，在发票上应加注文句，证明所装货物是按4月20日受益人的销售确认书80/7092F号规定办理的。偿付办法为“单到开证行付款”。

(2)出口方议付行9月16日议付后，单据寄开证行索款，9月22日收讫。(3)10月2日开证行来电称，由于单据中的发票上未能注明信用证规定的文句，开证人不接受单据。为此，开证行表示拒付，并要求退回已付款项，还要求赔付利息。

开证行可以要求退款吗？

分析

（1）按信用证统一惯例规定，开证行如决定拒绝接受单据，应不迟于收到单据的5个工作日之内作出拒付。

（2）按国际惯例，开证行在审单付款后无追索权，我方议付行坚持原则不予退款时完全合理的，虽然在单据中确有不符点。

案例 六

（1）某年我方A出口单位接到阿拉伯银行开来信用证，在特别条款中有下列规定：

“Shipment must be effected by a Vessel not over 15year of age”(装运须由不超过15年船龄的船只运载)。

(2)我方出口单位在装运后即向船公司要求出具上述证明文件，但遭拒绝。经与议付行商量，可以不提供该项证明。议付行遂向开证行索汇。

(3)阿拉伯开证行以单证不符为由拒付，原因：缺少船龄证明文件。其他单据代保管听候处理。

我方能顺利拿到货款吗？

分析

（1）本案例为典型的“非单据化条件”。对此《跟单信用证统一惯例》已有明确规定。“如信用证含有某些条件但未列明需提交的相符单据时，银行将认为未列明此条件，且对此不予理会。” 阿拉伯银行来证只提出对船龄的要求，而未明确规定提供何种证明文件，我方以“非单据化条件”对待处理时完全合理的。

（2）但是，如果来证提出应交付“船龄证明书”, 我方将处于被动。在上述情况下我方应先联系承运船公司询问能否提供此种证明书，如不能，装运前应要求开证行修改信用证条款，得到答复前不能装运货物，以免遭到拒付

期末复习题

1、汇票、保兑行责任、付款行的责任、支票的种类、汇票的背书行为。

2、课件里所有的案例分析。

3、汇票的主要作用、票汇的特点、电汇、票汇、及信汇三种汇付方式的异同点、支票的特点、汇款结算的特点、真假远期信用证融资的区别点、远期付款交单（D/P远期）的特点、信托收据的特点、对背信用证与可转让信用证的区别点、.对背信用证与原证的区别。

4、.卖方远期信用证业务流程、跟单托收结算流程、可转让信用证的结算流程、背对背信用证结算流程。考试要求：

（１）题型有五个，填空，判断改错，简述题，案例分析，流程分析。（２）判断改错题一定要先判断后更改。（３）案例分析尽量详尽。

（４）流程别忘了先画图形后另说明流程。

第四篇：《国际结算》复习试题

第3次作业

1、光票托收一般不用于（B）的收取。

A．出口货款尾款 B．出口货款 C．佣金 D．样品费

2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。

A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收

B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收

C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收

D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

3、以下不属于信用证特点的是（C）。

A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；

B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；

C．信用证是一种商业信用；

D．信用证是一项独立的，自足性的文件。

4、信用证对出口商的作用是（D）。

A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费；

C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；

D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。

5、信用证的第一付款人是（A）。

A．开证行 B．通知行 C．议付行

D．开证申请人

6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任；

C．承担第一性的付款责任；

D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。

7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。

A．可撤销信用证； B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；

D．由开证行和受益人协商确定。

8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。

A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；

B．只能是即期汇票；

C．只能是远期汇票；

D．不需要汇票。

9、可转让信用证下办理交货的是（D）。

A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人

10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。

A．有关商品品质规格的条款； B．信用证总金额；

C．商品单价；

D．装运期和信用证有效期。

11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。

A．即期付款信用证 B．预支信用证

C．对开信用证 D．保兑信用证

12.按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。

A.收到单据后的5个工作日

B.收到单据后的7个工作日

C.收到单据后的8个工作日

D.收到单据后的10个工作日

13.以下当事银行中(A)对信用证受益人付款之后享有追索权。

A.议付行

B.开证行

C.保兑行

D.付款行

14.在信用证业务中,(C)不必向受益人承担付款的责任.A.开证行

B.保兑行

C.通知行

D.付款行

15.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)

A.相关货物

B.相关合同

C.抵押权益

D.相关单据

16.以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。

A.议付行

B.开证行

C.偿付行

D.付款行

17.以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

18.以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）

A．

货到付款 B．

预付货款 C．

托收 D． 信用证

19．以下国际结算方式中，费用最高的是（D）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

20．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（D）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

21．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）

A．

托收与汇款 B．

D/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

22．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（B）

A．

托收与汇款

B．

D/A或O/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

23．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（A）

B．持卡提取现金；

C．持卡消费并在规定的到期还款日之前全额归还欠款；

D．持卡消费，但在到期日时约定还款账户内资金不够归还信用卡欠款。24.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)

A.相关货物

B.相关合同

C.抵押权益

D.相关单据

25.以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。

A.议付行

B.开证行

C.偿付行

D.付款行

26.以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

27.以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）

A．

货到付款 B．

预付货款 C．

托收 D． 信用证

28．以下国际结算方式中，费用最高的是（D）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

29．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）

A．

托收与汇款 B．

D/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

30．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（B）

A．

托收与汇款

B．

D/A或O/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

31．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（A）A．

信用证与汇款 B．

D/A与保理 C．

信用证与托收 D．

信用证与保函

32．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方式的组合是（C）

A．信用证与汇款

B．D/A与保理

C．信用证与托收 D．信用证与保函

33．在信用证与托收相结合的结算方式中，全套货运单据：（A）

A．附在托收部分汇票项目下 B．附在信用证部分汇票项目下 C．由出口商直接寄送进口商

D．在进口商付清信用证下的金额时，银行即可交单。

34．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（C）

A． EXW B． DDP C． FOB D． DAF

35.以下(B)为物权凭证

A.商业发票

B.空白指示提单

C.保险单

D.记名提单

36.以下除了(C)之外必须有签发者授权签字或盖章

A.跟单汇票

B.海运提单

C.商业发票

D.保险单

37.铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是(A)

A.都作成记名抬头

B.都是物权凭证

C.无需承运人签章

D.都有两份正本

38.通常开证行可以接受的货运单据是(C)

A.租船提单

B.倒签提单

C.洁净提单

D.备运提单

39.一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000，每台单价为

USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A)A.2500台，USD300,000

B.2530台，USD303600

C.2540台，USD304,800

D.2500台，USD305,000

40.一提单对所运货物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。这份提单是(B)

A.直达提单

B.清洁提单

C.肮脏提单

D.倒签提单

41.除非L / C 特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指(A)A.单据上有on board批注和承运人签章，但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 B.既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C.单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D.表明货物已收妥备运且外表无破损

42．承兑交单方式下开立的汇票是（B）

A．即期汇票

B．远期汇票

C．银行汇票

D．银行承兑汇票

43．由出口商签发的要求银行在一定时间内付款、并经付款人承兑的汇票(A)。

A．既是商业汇票，又是银行承兑汇票

B．既是银行汇票，又是远期汇票

C．既是商业汇票，又是银行汇票

D．是商业汇票，不是银行承兑汇票

44．由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是(B)。

A．商业汇票

B．银行汇票

C．远期汇票 D．即期汇票 45．指示抬头的汇票是(A)。

A．须经背书方可转让 B．不能通过背书转让C．无须背书，凭交付即可转让D．以上说法都不对

46、由出票人允诺于规定时间无条件地由他自己向受款人支付一定金额的票据是(B)。

A．汇票 B．本票 C．支票 D．发票

47．以下关于支票的理解中属于正确的是(D)。

A．支票是一种无条件的书面支付承诺（是委托不是承诺）

B．支票的付款人可以是商号，或者是银行 C．支票可以是即期付款或远期付款

D．支票是以银行为付款人的即期汇票

48．承兑交单属于(D)方式的一种。

A．信用证 B．汇付 C．保理 D．托收

49、托收方式下的D/P和D/A的主要区别是(B)。

A．D/P属于跟单托收；D/A属于光票托收

B．D/P是付款后交单；D/A是承兑后交单

C．D/P是即期付款；D/A是远期付款

D．D/P是远期付款；D/A是即期付款

50．买卖双方以D/P·T/R条件签订合同，货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款，(D)。

A．代收行应负责向卖方偿付 B．由卖方自行负担货款损失 C．由卖方与代收行协商共同负担损失 D．代收行应负责向买方偿付

51．使用L/C、D/P和D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为(C)。

A.D/P、D/A和L/CB.D/A、D/P和L/CC.L/C、D/P和D/A D.D/P、L/C和D/A 52.在分批均匀交货的情况下，一般地说，最适于采用(B)。

A．背对背信用证 B．循环信用证

C．可转让信用证 D．保兑信用证

125.采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应(A)。

A．随附托收项下收款

B．随附信用证项下收款C．直接寄往进口商 D．留在卖方

53.受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是（C）

A.即期信用证

B.远期信用证

C.假远期信用证

D.预支信用证

54．按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的（C）

A.11

B.15

C.21

D.25

55．在英美票据法中 “negotiation”是指票据的流通转让，转让人（B）。A.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人。B.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人。

C.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响。D.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响。

56．T／T中文含义为（B）。

A．信汇

B．电汇

C．票汇

D．信托收据

57．对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（D）。A ．D/P at sight

B．D/P after at sight C ．D/A after at sight

D．T/R

58．以下关于海运提单的说法不正确的是（C）。A．是货物收据 B．是运输合约证据

C．是无条件支付命令

D．是物权凭证

59、某公司委托银行办理托收，单据于2月5日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；付款人分别应于何日付款？（A）

A.2月5日 ；3月9日 ；3月9日

B.3月9日 ； 3月9日 ； 3月9日

C.2月5日 ；2月5日 ；2月5日

D.2月5日 ； 3月9日 ； 2月5日

60、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。

A．可撤销信用证； B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。

61、可转让信用证下办理交货的是（D）。

A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人

62、通知行的责任是（C）。

A.及时转递信用证

B.保兑、及时转递信用证

C.及时转递信用证、证明信用证的真实性并及时澄清疑点

D.保兑、及时转递信用证、证明信用证的真实性并及时澄清疑点

63．D／P，T／R意指（C）

A．付款交单 B．承兑交单

C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 64、收款最快，费用较高的汇款方式是（A）

A.T/T

B.M/T

C.D/D

D.D/P

第五篇：国际结算复习要点

国际结算 名词解释： 1.国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际结算实质上是货币的跨国收付活动，不单是针对国际贸易，但是国际贸易是其中很大的一部分！2.票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。3.汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 4.本票：英国《票据法》关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。顺汇：系指结算工具的流向与货币的流向是同一个方向，是作为债务的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。托收；是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。福费廷业务：是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。银行保函：或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。票汇：票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，当出口商觉得风险较大时，会要求进口商向银行作出书面付款承诺。海运提单 ：指出口商作为托运人，把出口货物交给承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。国际保理：全称是国际保付代理业务，简称保理或出口代理，在我国大陆又称为代理融通、包销代理、承购应收账款业务，在香港地区称为销售保管，在我国台湾地区则一般称作应收账款收买业务。备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用。单据： 单据是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。它通常是由出口方制作或取得后通过银行转交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。在现代国际贸易结算中，出口方的交货主要是通过交单来完成的。背对背信用证： 背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证 二辨析： 支票和汇票的区别 1支票的出票人必须具备一定的条件；支票的出票人必须是银行的存款户，汇票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是银行；汇票的付款人可以是银行、企业或者个人； 3.付款时间不同：支票是即期付款。汇票有即期付款和远期付款。4.支票无承兑手续支票都是即期付款，不需要办理承兑手续；但是支票可以保付； 4.汇票除见票即付外，一般需要办理承兑手续。汇票可以承兑、担保等。支票的主债务人是出票人；承兑汇票的主债务人是承兑人； 5.职能不完全相同：支票是支付工具；汇票具有支付和信贷的职能。6．止付行为不同：支票可以止付；在承兑之后，汇票不能止付 银行保函和跟单信用证的区别（1）范围不同 银行保函：可运用于任何一种国际经济活动中。保函既是一种结算方式，又是一种保证合约项下某项责任义务得以履行的手段。跟单信用证：只运用于商品买卖合同中，开证行为进口商应有的付款责任做结算保证，是一种常见的国际贸易支付方式（2）、银行的责任不同 银行保函：担保行承担的付款责任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行为不一定会发生。跟单信用证：开证行承担的是第一性的付款责任，一旦信用证开出后，开证行就必须凭合格单据付款，即付款行为一定会发生。（3、）银行所付款项的属性不同

银行保函：担保行支付的款项可以是合同价款，也可以是退款或赔款。跟单信用证：开证行支付的款项一定为货物价款。（4）、受益人的索款程序不同 银行保函：索款程序分为第一性责任和第二性责任两种，在第二性责任保函项下，受益人应首先向申请人进行索款，若其拒绝支付，再向担保行索款。跟单信用证：受益人凭单直接向开证行索取货款而不必向申请人索款（5）、对结算单据的要求不同 银行保函：一般只要求受益人提交书面索款文件，可以不附其他单据，但有时也要求受益人提交货运单据。跟单信用证：要求的单据为全套货运单据，包括主要单据和附属单据。（6）、银行承担的风险不同 银行保函：担保行大多数情况下不掌握代表物权的货运单据，且遭到受益人无理索赔或恶意索赔的可能性较大，因而担保行可能承担的信用风险较大。跟单信用证：因开证行开证时事先要求申请人提交一定数额的开证押金，并凭受益人提交的代表物权且符合信用证条款规定的货运单据付款，所以开证行可能承担的信用风险较小。（7）、保证文件的到期地点及有效期限不同 银行保函：到期地点一般在担保行所在地，且有效期较长，有的长达几年，有时无明确的失效日期。有时在开证行所在地，有时在付款行跟单信用证：到期地点有时在受益人所在地，/承兑行所在地。跟单信用证的有效期限较短且有确定的失效日期。(8）、是否有融资作用不同

银行保函：对受益人没有融资作用。跟单信用证：对受益人的融资作用明显，如申请打包放款、叙做出口押汇、议付买单或者汇票贴现等。（9）、是否可撤销不同 银行保函：不可撤销。跟单信用证：以前有可撤销的跟单信用证，UCP600之后就没有了。（10）、是否可转让不同 银行保函：除非保函有特殊规定，一般情况下受益人在（三）国际结算中的单据 单据的传递和使用是实现国际结算保函项下的索赔权利是不可转让的。跟单信用证：受的必备条件之一。提货单、保险单等 益人使用信用证的权利是可以转让的。

（四）以银行为中心的支付体系 以银行为中心的现代电子转三简答

账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设票据的基本特征和功能、票据的基本特征

施。全球银行间通讯系统（SWIFT）、英国的CHAPS、美国的（一）设权性 票据一经设立并交付出去，票据的权利CHIPS 和义务便随之而确立。

（五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要

（二）无因性 票据一旦做成，票据上权利即与其原因的作用。

关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受11.汇票的分类

（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和先前的原因关系存在与否的影响

（三）要式性 票据的商业汇票 形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须

1、银行汇票 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的齐全且符合规定。

书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。

（四）流通性在法定的合理时限内，票据经过背书、2、商业汇票 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。

明确。二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇

（五）可追索性 票据的付款人或承兑人如果对合格票票

据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，1开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。、银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由公司、企业或个人 要求得到票据权利。

2、商业承兑汇票 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付票据的功能

（一）汇兑功能 汇兑功能是票据的传统款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。

（三）按功能。

（二）支付功能 支付功能是票据的基本功能。付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票

（三）信用功能信用功能是票据的核心功能。四）融

1、即期汇票 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，资功能贴现票据、融通票据 立即付款的汇票。

2.结算方式应具备的条件（1）、须能保证比较安全、2、远期汇票 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。（2）、须能保汇票。

证买卖双方的利益都能获得充分照顾。（3）、须能便

（四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票

1、光票 光于资金融通。

票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。

2、跟单汇票汇的特点

1、票汇取款灵活。

2、票汇中的汇票可票 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业代替现金流通。

3、票汇是由汇款人自己将汇票寄汇票。

给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在（五）根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变有效期内随时到银行取款。

4、票汇汇入行无须通知式汇票

收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。

1、一般汇票

海运提单的作用

1、货物收据

2、运输契约

3、货物 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同所有权凭证 此外，如果货物在运输过程中受到损失，人的汇票。

2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔兼有两种或两种以上身份的汇票。

（六）按其他标准分类 依据之一。

1、根据票面货币种类，可分为本币汇票和外币汇票 2、5.银行保函与备用信用证的相同点 根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票（1）、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面12.货运单据的分类

保证（2）、都是用银行信用代替商业信用或补充商业13.信用证的分类

一、光单信用证和跟单信用证 光票信用证信用的不足（3）、都适用于诸多经济活动中的履约担是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的保

信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票6.信用证结算的优缺点

（一）信用证结算的优点

1、信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领出口商收款风险较小 由于信用证结算的信用基础是域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为易结算中，主要有旅行信用证。

第一性付款，只要出口商能履行合同并提供与信用证 跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅规定相符的单据，那么开证行一般会付款。能有效规凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控避外汇管制万一开证行不能付款或拒付，物权仍归出制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单口商

2、进口商可以控制出口商的履约情况

通过信据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售绝大部分为跟单信用证。

二、不可撤销信用证和可撤销信用能适合时令。（借银行之手行自己不好行之事，另外可证

信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按以获得专业的审单服务。在这个过程中，银行充当着照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有外承接外包服务者

3、融资较方便 进出口商在与银行效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在 对于进口商而言，申请开证时不用交付全部开证金国际结算中得以广泛应用。

额，只需交付一定比例的保证金。当进口商在筹措资 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，向开证改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证行先行借单，提货销售，待货款回笼后再行付款。开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人4 的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用 出具的信用证只使用了银行的信用，当它履约后，证。

还有出口商交来的货运单据作为保证。

（二）信用证结因其不太为受益人所接受，UCP600取消了可撤销信用证。有算的缺点

些银行采用不能达成目标的软条款。

1、贸易风险依然存在。信用证结算中存在的贸易风

三、保兑信用证和不保兑信用证

险包括进口商的提货风险和出口商的收款风险两方 如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银面。

2、进口商资金占用时间长。为降低开证风险，行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占格的单据直接向保兑行提出付款要求。一般银行开具信用证用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。

3、是不愿意其他银行加以保兑的。开证行之所以主动或被要求结算速度慢、费用高。环节多、单据量大，所需时间开出保兑信用证，主要原因有三（课本157页）

长，结算速度慢。费用一般由进口方负责，不利于进不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行口商的结算方式。

承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将独立7.不可流转的海运提单的基本功能（1）承运人收到由承担信用证项下有条件的第一性付款责任。

四、即期付款信其照管的货物的收据。（2）运输合约的证明。（3）解用证、延期付款信用证、决经济纠纷时，作为货物担保的基础。承兑信用证

（一）即期付款信用证是指开证行或指定的付款8.国际保理对出口商的作用（1）、有利于出口商尽快行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。即期收回资金，提高资金的使用效益(2）、有利于出口商转付款信用证具有以下两个特点。其一，即期付款信用证可移风险（3)、能节省非生产性费用（4）、有利于出口以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。如属前者，商获取有关信息（5）、有利于维护和提高出口商的资开证行应履行即付款的承诺、如属后者，开证行应保证该款信（提高资产负债率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也9.国际贸易结算的分类国际贸易结算：由于国家间因可以开立以指

五、可转让信用证、不可转让信用证和背对背贸易而产生的，是建立在商品交易基础上的国际结算，信用证

又称为有形贸易结算。按照是否直接使用现金分为现 可转让信用证是指开证行授权指定的转让行(即被授权付金结算和非现金结算按照付款方式分为现汇结算和记款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帐结算

下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)国际贸易结算：由于国家间因贸易而产生的，是建立全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基础上的国际结算，又称为有形贸易结算。证；开证行应在信用证中明确指定一家转让行。信用证经转按照是否直接使用现金分为现金结算和非现金结算;让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人仍须负责按照付款方式分为现汇结算和记帐结算现汇结算 由买卖合同上卖方的责任。（禁止/允许分批装运；转让次数；进出口双方通过银行汇兑，每笔交易单独结清。在国多用于中间商参加的交易。）不可转让信用证是指受益人不能际贸易中，现汇结算通常采用的支付方式有两种:①属将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。根据UCP600规于商业信用的,包括汇付、托收方式；②属于银行信用定，除非信用证中特别注明“可转让”才属可转让信用证。的，包括信用证和银行保证书等方式。此外,还有政府凡未明确表明为可转让者，均为不可转让信用证。定付款行信用和国际组织提供的信用等。

为付款人的汇票。

记帐结算 根据两国政府间签订的贸易支付协定,由双14.托收及信用证的当事人 托收的当事人

方国家银行或其他指定的银行相互开立“清算帐户”

1、委托人指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的进行的结算。记帐结算使用的货币，根据不同情况，人。

2、托收行(指接受委托人的委托，并通过国外联行或或使用对方国家货币，或使用第三国货币。非贸易国代理行完成收款业务的银行。

3、代收行)指接受托收行的际结算：其他国际经济活动和政治、文化交流所引起委托代向债务人收款的国外联行或代理行。

4、付款人(指汇的货币收付的结算。如服务供应、国际借贷、资金调票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇票和单据的债务拨和转移等。

人。

不需要组织商品出口，主要以相互提供服务换取外汇 提示行、需要时的代理

跨境交付——如在中国境内通过电信、网络等手段实信用证业务的主要当事人有开证申请人、开证行、受益人和现对境外的外国消费者提供的服务；

通知行，其他当事人还有议付行、偿付行、保兑行、代付行，境外消费：如中国公民在其他国家短期拘留期间，享通称为制定银行，是开证行在信用证中明确指定的有关银行。受到的医疗服务；

15.打包放款的特点 打包放款是银行在信用证项下对出口商商业存在：如外资在中国设立公司为中国或者个人提提供的短期融资，它具有以下特点：（1）打包放款的发放时供服务；

间是出口商接受信用证之后、发货和交单之前。（2）打包放自然人流动：如外国律师到中国为消费者提供服务。款的目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。（3）打按照我国的惯例，一般经常项目下的服务、收益、经包放款的金额不是信用证的全部金额。（4）打包放款的期常性转移项目属于非贸易结算。

限不超过打包放款银行各开证行寄单收款之日 非贸易包括：个人汇款、对外投资、筹资、外汇买卖、捐款、侨汇、信用卡、经济军事援助、专利权收入、国外使领馆和其他机构企业的经费等。

10.国际结算的研究对象及工具

一）国际结算工具

现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。汇票、本票、支票

（二）国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据