财务审计处业务知识培训试题2[精选]

第一篇：财务审计处业务知识培训试题2[精选]

财务审计处业务知识培训试题

一、判断题：

1.取消银行存款下的明细分类，按“银行类别档案”“银行档案”和“银行账户档案”“客商档案”核算。期初录入时“客商档案”录不区分客商。（）

2.现金及银行存款日记账登记要规范，应该按支付的时间顺序，做到日结，与当日库存和银行账户金额一致。（）

3.银行账户不向资金结算中心申请，会计科目也可以增加。（）

4.银行存款入账原则上应按银行回单入账，不能汇总入账。（对于特殊需要，应有入账汇总表，注明每笔明细）。（）

5.支票开具时，各项应填写清楚完整。支票存根联应有领用人的签字，谁领用谁签收，同时，在支票登记簿签字。存根联上会计也应签字。（）

6．支票背书，用应收票据—其他，但不视同现金，不做现流分析。（）

7．承兑汇票应视同现金管理，支付时必须有审批。如不取得对方单位的收款收据，无法证实汇票已对方单位。（）

8.应收账款要及时核对，所谓核对正确是指账与账间没有差额，不是有差额，只是知道差额的原因，又不处理，这不能叫核对正确。（）

９．对于赊账客户，要求定期核对，并取得客户签章的书面对账资料。（）

１０．区域成员企业间的销售，一方已入账，单据未到对方企业的，销售方应主动联系对方，以便对方入账。（）

１１．对于新增加的库存商品，应及时通知总部，便于报表中及时加入。（）

１２．存货库存组织，即熟料期初领用的加权平均金额，在分线时，可按分线也可合并加权平均。（）

１３．对于采矿权的分摊，应在无形资产中核算。无论是一月一缴，还是不定期缴纳。（）１４．盘盈或盘亏的存货，一般从消耗的数量中进行调整。（）

１５．购买固定资产应与购买材料一样，办理入库验收，出库领用等手续。同样，对于采购的备品备件等也需同样处理。（）

１６．固定资产处置后，在评估时的公允价值也要同时处理。（）

１７．固定资产管理办法执行，超过10万元（含）的要上报区域审批，超过50万元（含）的要上报总部审批。（）

１８．对于发票未全到，又需要转固的，应根据合同，合理暂估。（）

１９．装修费按租赁合同和装修可用年限孰短进行分摊。（）

２０．在审计时出现，对已贴现未到期的票据的分类到短期借款，不需要调账。（）

二、填空题：

1.契税应在（）、（）、或（）中核算。

2.水利建设基金、防洪基金应在（）中核算。

3、高温费（）在（）中列支。

4.矿粉销售在（）中核算。

5.工会经费和职工教育经费在（）中核算。

6.企业办公饮用水统一在（）中列支。

7.车辆保险费统一在（）中列支。

8.保安费在（）列支。

9.营业外支出包括（），（），（）在营业外支出中列支。

10.营业外收入包括，（），（），无法支付的应付款项在此科目中列示。

第二篇：财务审计处业务知识培训试2月

财务审计处业务知识培训试题（2月）

一、判断题：

1.每月25日前，各部门申报下月月度资金计划，申报程序如下：部门资金使用计划编制人-部门负责人-分管副总-财务会计汇总。（）

2.各部门根据公司月度生产经营计划和实际生产经营情况编制下月资金计划，资金计划表各要素（项目、供应商名称等）不必填写完整。（）

3．每月评审会根据公司销售收入情况对资金支出情况进行审核，对资金支出方式进行再次分配，根据收入情况调整支出情况。（）

4.经办业务部门负责人对购买材料款项支付业务的真实性、发票的合理性等进行审核。（）

5.使用单位主要是对大宗原燃材料的化验指标、扣款情况进行确认（）

6.大宗原燃材料的结算流程：数量核对——质量考核——发票审核——材料入库四个过程。（）

7.大宗原燃材料核对工作完成后，收发货凭证必须加盖注销章并装订入凭证（也可单独装订成册另行保管）作为结算附件。（）

8.承运商运输费的结算流程：核对数量——路损考核——发票审核——运费入库四个过程。（）

9.结算过程中形成的各类单据，如《原燃材料质量考核、材料结算单》等，须经相关经办人员手写签名，复印件和未签名的打印件不得作为结算依据。（）

10.一笔结算业务有多张发票入账时，为简化审核审批工作，可编制如下的《原燃材料货款（运输）发票汇总表》，随同发票完成各项审核审批手续后一并装入凭证作为结算入账附件。()

二．填空题：

1.各部门负责人对本部门月度资金计划进行初步审核，（）对分管部门月度资金计划进行再次审核，优先考虑（）等，对一些（）等可暂缓支付；对材料采购单价、采购途径等进行审核，并跟踪由集团统一招投标的定购执行情况。

2.、资金计划的编制必须严格按照（）的原则，由财务收集汇总后报财务负责人、副总经理、总经理。

3.每月评审后的月度资金计划由（）1日前上报至川渝管委会。

4.各部门根据月度资金计划，每月分解（）上报半月资金使用申请表，第一次在（）前上报，第二次在（）前上报，内部申报程序如下：部门资金使用计划编制人-部门负责人-分管副总-财务会计汇总。

5.费用报销、备用金等款项支付的办理考虑财务工作的需要，原则上在月底月初不办理审核业务（）。

6.大宗原燃材料数量核对须以有效的材料进厂凭证（）为依据进行核对，同时核对原燃材料进厂汇总表，通过销售发货系统（）结算系统辅助结算。

7.合同中约定以平均检测结果结算时，须根据每一批次的（）和（）加权计算平均检测值；否则一律以每一批次的进厂数量和对应的检测结果分别进行质量考核

8.结算时化验室提供的检测结果须明确注明各项考核指标的检测数值，不得以“合格”等简称，同时须经（）签字确认。

9.结算员严格按合同条款进行结算，特别是质量考核条款，必须严格执行。若有特殊情况，不能按合同相应条款结算时，应由（）提出意见，报（）进行审批。

10.编织袋的结算必须按合同要求的质量指标提交责任部门的检查记录统计表，如（）等指标，经办人员、审核人员签字确认，作为结算附件。

第三篇：财务审计处职责

财务审计工作职责

财务审计是公司财务、审计管理工作的职能机构，具体做好以下工作。

1、严格执行国家有关财务、审计工作的政策法令。

2、严格资金管理制度，有效控制成本开支。合理预算资金周转使用，严格执行资金支出审批制度，协调解决存在问题。

3、及时做好单位财务工作的指导、督促、检查和规范工作。定期或不定期地对单位实施财务审计。

4、及时、准确、全面、连续地向上级有关部门和公司领导反馈经营结果情况。

5、加强公司资产管理，定期进行财务工作分析，起草财务分析报告，提出存在问题和整改建议。

6、及时做好各种应收未收款的催缴，做好资金筹集工作，杜绝公司资金流失。

7、及时完成公司交办的其它工作任务。

审计内容1.对企业的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计。

2.对企业资产，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产的安全完整、保值增值进行审计。

3.对企业负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计。

4.对企业所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计。

5.对企业损益，包括收入、成本费用和利润的情况进行审计。

第四篇：财务审计处2012年工作总结

财务审计处2012年工作总结

2012年，财务审计处贯彻学院党委行政决策部署，按照学院领导指示，认真履行部门职责，严格执行预算及财务管理制度，很好地完成了全年的工作任务。

一、职能职责工作情况

1.严格执行学院的财务管理制度，完善修改了多项管理办法中的财务制度，规范了财务管理程序，降低了财务管理的风险，提高了财务工作的质量和效率。

2.已认真完成2011年决算工作，决算报表已获得上级批复。2013年预算（二上）已上报上级主管部门。

3.在2012年财政批复预算的基础上下达各部门的经费支出计划，并按月分解执行。对专项资金的使用做到了定期分析预算执行情况，并及时报送给相关部门，部门对二级经费执行情况的重视程度大大增强，提高了部门管好用好资金的自觉性。

4.进一步加强了对职工个人借款的管理，定期督促相关业务经办人及时完成报账手续，保证了国有资产的安全。

5.针对工作中存在的违反法律制度及合理性的资金使用问题，及时向上级反映，积极想办法，提出相关建议，在保证搞好学院行政工作的前提下，确保了资金使用的合法性、合理性、有效性。

6.完成了厅对我院财务收支审计的接待工作，并完成了相关的审

计整改工作，整改情况已报厅。

7.完成了新校区一、二期建设项目竣工决算，决算报告已报厅。8.收付结算工作。

①完成学生学分制学费、学分制学分重新学习费及各项社会服务培训费的收费8318万元，比上年增长10.3%；学费收缴除去助学贷款部分，到位率97.5%。②完成学院各项经费的日常报销工作。③完成学生各类奖助学金1275万元的发放工作。④完成2009级毕业生欠费催缴和离校退费、盖章工作。⑤完成各系部社会服务项目收入1293万元的结算工作。⑥完成职工津贴的汇总、数据处理、发放工作以及校园网职工收入信息发布工作。⑦完善了学分制学分补修网上收费工作。

9.审计工作。制定了审计工作计划，完成了内部审计统计报表（季报、年报）；组织财务审计处的同志参加了省交通运输厅组织的内部审计培训。

10.严格地落实党委行政交办的工作任务，配合各部门完成综合治理、资产管理、劳资信息等工作，保证学院的各项指示得到百分百的完成。

二、特色创新贡献提升情况

1.经过多次研讨调试修改，我院财务精细化管理平台正是投入使用，该管理平台将大大提高我院预算执行的科学性和及时均衡性，提高工作效率。

2.为保障学院工作顺利开展，财务审计处经反复与省交通运输

厅和省财政厅协调，顺利将2011年结余指标371.98 万元、资金结转 2842.36万元结转到2012年继续使用，解决了专项项目需在2012年继续完成而缺乏资金的困难。

3.根据《省财政厅、省教育厅关于印发<四川省省属高校化债公司实施方案>的通知》（川财教„2011‟162号）文件的规定，我处积极与省教育厅沟通，多次查阅档案，报送高校化债奖补资金统计表，已向财政申请450万元化债奖补资金。2011年到位347万元，2012年到位103万元，全部用于教育成本支出。

4.积极协调上级部门，年底争取到操场、排球场维修追加资金120万元，及返还考工费用130万元。

5.积极筹集资金.为配合学院工资制改革，追加人员经费509万元，保证了2012年终绩效奖的发放，同时为2013年第一季度工作的顺利开展，做了申请紧急支付的准备工作

6.处理多年的遗留问题12项，金额达181651.39元。7．顺利完成了2012年预算资金的核算与管理达2.1亿元，其中年初下达18263.78万元，当年追加财政拨款2784万元，追加教育收安排人员经费509万元，已申报拟结转2013年专项资金2953万元

8.2013年预算打破了学院历史记录，对预算方案的编制提出了建设性意见。经过多次上级部门协调，2013年当年生均经费拨款较2012年增加2500万元，生均经费达到生均1万元（不含每年追加的奖助学金等专项资金），2013年财政拨款安排的人员经费从1241.21万元，增加到2853.04万元，增长了129%。

9.2012年创新学生学杂费收缴方式，采用银行代扣，新生缴费代扣成功率达到50%，老生缴费代扣成功率达到52%，大大缓解了现金收费压力，提高了工作效率。

三、服务质量有所提高

根据2011满意度情况，处内多次召开了会议，就提高服务质量问题进行了讨论，提出了多项改进服务质量的建议并在工作中实施，要求我处人员加强服务意识，提高服务能力，对师生耐心解释，合理建议。我处内人员积极与各部门沟通协调，通力配合，及时完成了各部门及全院师生的咨询、查询及其他交办协办事项，服务质量有进一步提高。

四、自身建设情况

1.组织建设。工作制度健全，切实保证了党和国家的方针政策及学院党委行政各项决定在本部门的贯彻执行。领导班子团结一致，认真落实党建工作要求和部署，推动党组织和党员队伍建设有新成效，加强党组织和党员队伍建设目标管理，坚持每周五全天的业务学习和政治学习、民主生活制度，开展了丰富多彩的党员活动。

2.作风建设。认真开展思想政治工作和德育工作，充分发挥了党支部的政治核心作用、战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。坚持按照党办的安排组织政治学习，组织职工积极参加深入学习实践科学发展观活动，不断提高职工的政治业务水平。根据职工个人职业生涯规划和学院发展的需要，积极参加各种培训学习，提高职工的业务水平和政治素养。

3.党风廉政建设。认真贯彻落实中纪委、省纪委反腐倡廉建设的精神，认真贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》，把反腐倡廉建设纳入部门工作计划，并落到实处。

认真贯彻落实学院党风廉政建设责任制，严格执行学院财经纪律，积极完成落实厉行节约各项要求，落实“收支两条线”，杜绝乱收费、“坐收坐支”和私设“小金库”现象。

2013年，财务审计处要在服务质量上进一步提高，为全院职工提高更加满意的服务；改进管理手段，提高管理效率，保证预算均衡、及时、严格地得到执行；进一步紧跟财政改革步伐，完善管理制度，提高财务管理与服务水平。

2012.12.19

第五篇：财务审计处第四季度工作计划

财务审计处第四季度工作计划

一、做好生产统计工作；

二、做好专项资金安排、支付工作；

三、配合做好支农项目奖补政策验收、公示、资金拨付工作；

四、做好财务报表决算工作；

五、做好省渔业年报工作；

六、做好部门预算“二上”工作；

七、做好下半年预算追加工作；

八、继续做好监测中心大楼办公室布局预算工作；

九、配合做好报验站相关事宜；

十、做好疫苗经费支付结算工作；

十一、做好执法车辆采购工作。