C组内审小结

第一篇：C组内审小结

内审小结

2014年3月19日、20日，我们内审 C小组受公司审核组的安排，对公司管理者代表、设备部、清洁生产部、安全保卫部、生产调度中心、工会六个部门进行了内部质量、环境、职业健康安全三体系审核，通过对上述六个部门的审核，我们发现上述六个部门对各项工作基本按照三体系文件和公司相关程序文件的要求，能够认真编写本部门的第三层次文件，认真严密地做好生产过程控制，文件控制等其他质量管理工作，能够较好的贯彻质量、环境、职业健康安全三体系的要求，分解本部门的工作目标和准则，出色完成了各项工作，取得了一定的成绩，但通过此次审核，也发现一定的问题，存在着需改进的方面。

一、设备部

1、设备部与项目部已合并，但是第三层次文件未做修订，使用的是设备部的第三层次文件。

2、设备检修工时表上无验收人、检修人，工时不明确，此类问题

较多。

3、粗品设备二部检修现场备品备件堆放在4号偏钛酸贮罐下不规

范。

4、机修车间车床、铣床无警告标志和安全指示说明，车间内照明

条件差。

5、设备检修安排记录单JX/QR.SB.13无完成情况说明，工作不受

控状态。

6、设备维修记录JX/QR.SB.07设备四部2014.2.28能源部、脱盐

水砂滤水管补焊，无完成情况。

二、安全保卫部

1、“危险源辨识、风险评价及控制措施一览表”中球磨机噪声控制措施为“安全规程，个人防护”，安全部劳保用品发放电石渣岗位劳保用品未有噪声防护劳保用品的发放。

2、余热锅炉应急预案无下发记录。

三、清洁生产部

1、现场检查带式过滤机北面墙体彩钢瓦破损，不牢固易掉落存在安全隐患。

2、值班长操作室无作业指导书，规程未上墙。

3、废酸罐区废酸泄露应急预案须更新。

4、工艺操作规程提供查看的版本无持有人。

5、中和操作规程中的过程控制指标不能与操作记录报表对应，指标不能在记录中体现。

6、制浆岗位生产记录不能体现出过程控制要素，工作不受控。

7、曝气池中泥渣过多，不能起到曝气缓冲水质指标作用，总排水质不受控。

8、值班长操作室外运输钛石膏车辆冲洗泥浆直接排放至沉渣池，总排水质不受控。

9、立式板框油桶堆放地未设置警戒标识。

四、调度中心

1、无应急预案提供。

通过对公司六个部门的三体系审核，我们发现上述六个部门的三体系工作能满足公司三体系管理的需要，符合三体系的要求及规定。

审核员：姜文川、熊峰、冯世钊

实习员：鲁武刚

2014年3月20日

第二篇：内审小结

内审部2014工作总结

内审部是公司根据管理需要在2013年8月份成立的一个新部门，2013年11月底开始正式开始执行审计部门工作职能。结合公司当前实际情况其主要职责是为了加强公司内部监管，完善内控制度及流程的规范操作，提高经营管理水平。下面是内审部2014的工作情况和2015年的工作计划做一个简单的陈述。

一、2014年完成的主要工作内容回顾

1、内审部根据公司的实际情况，参照国家《内部审计准则》制定了公司《内部审计制度》，并于2014年1月颁布并执行。

2、根据新的工作职责完成了2014年工作计划并分月落实。万事开头难，作为一个新成立的部门，不管对公司管理层的管理工作还是内审部的具体实施工作来说都是一个新的挑战。我们秉着虚心学习的态度，把自己定位在内部审计职能小学生的位置，以公司管理制度及相关流程的检查作为立项审计的重点内容，目的在于通过对制度的检查了解公司各职能部门的工作内容和各项制度的实际执行情况，通过对各项专业制度的学习同时结合财务知识来评估判断制定的制度是否健全合理，和实际工作的匹配程度如何，操作是否符合流程要求。为后续的审计工作打下基础。2014审计计划分为常规审计和专项审计。其中常规审计主要是和经营直接挂钩的一些项目，包括绩效考核KPI指标审核和一些营运奖励指标的审核工作，共计7项；专项审计主要是公司各部门的制度落实情况审核，共计18项。

3、2014年实际完成的内部审计项目情况。一季度内审部缺编一人，但是并没有影响审计工作的开展。为了符合审计制度要求（任何审计项目的工作最低人员限定2人），通过借用其他部门人员，按照内部审计计划的要求，完成了3项审计任务。四月份核定人员满员，在部门资源有限的情况下，全年实际执行立项审计任务9个，出具报告8篇（其中两个项目合并成一份审计报告），撰写了共计25000多文字的报告（不含表单）。由于一些客观原因，一些计划中的审计项目未能实施，具体执行和未执行情况和原因如下表所示：

4、每份审计报告都罗列出审计过程中发现的问题，查出违规资金24520.60元，共提出改进的建议和方法共计50余条。审计完成后收集被审计单位的整改

意见，落实整改。

常规审计即每月或者每季度需要完成的审核任务，涉及营运、财务、人力资源等几方面。对于各部门提交的数据需要进行全面核对，因为部门的资源有限，需要花较大的精力在审核数据方面。如绩效考核不仅需要核对计划分析部门出具的财务专业数据，还要学习领会公司绩效考核政策来核对人力资源部统计的绩效奖金；门店专柜奖励考核每月都有，经常会发生月度考核标准不一致的情况，需要透过表格了解一些表外的内容，做出尽量客观的判断。下图是内审部完成的各项审计工作内容和实际完成时间。

5、11月份开始增加自营商品的进货价格比对工作。根据公司领导的要求，根据自营提供的进货产品清单在商场或者网络上寻找类似产品的价格供领导参考。一个多月的时间共完成了8份订单合同的询价工作。

二、2015年工作打算

1、过去的一年中，内审虽然取得了一些成绩，但是还有很多不足之处。主要表现在：一是内审部是一个内部监督部门，存在着一些部门对本部门的监督检查有抵触情绪，不利于审计全面、准确的掌握实际情况；二是审计人员财务出身，在其他领域的审计项目中会出现对检查的深度和广度不够的情况。

2、加强沟通是做好内部审计的前提。各被审计单位和部门对审计工作的配合，对审计中的问题及相关资料的提供给予支持，对审计报告的认真审阅，提出整改意见和具体要求，为审计工作的顺利进行提供了条件。以后的工作中，还需要加强同各级管理层的交流和沟通。

3、加强审计人员的培训学习。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。在加强审计专业知识学习的同时，多学习其他营运管理知识，提高审计水平。

4、完善公司制度体系及内部审计工作流程。2015年会对一些重点环节的流程和制度的执行情况以及结合征求门店意见反馈过来的信息制定工作计划，并且根据公司要求不定期增加内控方面的专项审计。希望在接下来的审计过程中能继续发现各门店及部门对制度运行中的缺陷，归类上报，和归口的管理部门共同提出修改意见和建议，力求建立合理、有效、配套的制度体系，减少管理漏洞，降低管理风险，保证公司管理处在有效的受控状态，确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。

《内部审计制度》对审计项目从立项到归档都做出详细的规定。还需要进一步通过规范的审计流程，控制整个业务流程。不断提高审计质量，降低审计风险，同时增加内部审计工作的透明度，进一步提高审计工作的独立、客观、公正。

5、转换思路，向多元化内部审计发展。希望能把审计思路从查找现存的错误，转向识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转向事前和事中的监督和防范，且能对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次发展。

内审部

2014.12.25

第三篇：2014年内审小结

2014年管理评审工作汇报

--------综合管理部

我综合管理部目前承担的要素是：6.2、7.4.1-2（生产辅料）和7.5.5条款。下面就三个过程一年来的运行情况逐一汇报：

一、6.2人力资源：

1、2013年6月至今的人员招聘情况：

A:通过网络及现场招聘等方式，共计招聘员工33人。其中管理人员1人，学历大专，其余为生产、检验、仓储等一线人员。

B:人员进出流动率：

离职人员：42人，入职人员：33人，42/12/116*100%=3.0%,人员进出流动率为3.0 %,比去年同期3.5%略有下降，公司人员稳定性有所提高。

2、培训情况：

A：新进人员33人，均进行了入职培训，并进过笔试考核合格。B: 管理人员岗位培训2人，分别为人力资源1人，行政助理1人。C: 操作人员岗位培训情况如下：

（1）物流人员 8 人以师傅带徒形式进行了岗位应会培训，并经应会考

核后评定为合格，并发放了上岗证书。

（2）生产一线人员20人，均以师傅带徒形式进行了岗位应会培训，并

经应会考核后评定为合格，并发放了上岗证书。

（3）检验员培训3人岗位均实施了岗位应会培训，并发放了上岗证书。D: 安全生产委外培训：安全生产管理 1 人。

E:特种设备作业委外培训：特种设备作业人员3人，其中新培训2 人；复训 1 人（其中行车 1 人、叉车 2 人）。

以上培训均有培训实施记录。

F：新入职人力资源管理人员正将前期培训资料进行整理归档，部分员工培训信息正在逐步完善中。

G:在生产计划饱和的情况下，各部门工作都较为繁忙，故预定在第三季度进行一次全体员工贯标培训。

3、2014年培训计划一季度计划要求均完成；去年底编制了2014年培训计划并批准发放至各职能部门，共 19 项，至4月止，计划要求完成培训新进员工入职及安全三级教育、新进作业、检验、仓储、管理岗位培训、特殊设备操作员培训共 3 项，实际完成培训3 项。

4、由于对“员工能力评估表”未按文件规定进行填写，同时表内容也进行修改，故2014年1月对公司全体员工进行一次重新评估。根据评估结果有部门岗位人员能力有待提高才能真正胜任其任职岗位。

二、7.4.1-2采购

1、本部门主要负责生产辅料、备品备件、劳防、办公等物品的采购。现主要汇报辅料和备品备件的采购情况，综合管理部采购人员根据《合格供方名录》和月度采购计划书及“请购单’执行采购，确保采购的辅料、备件符合规定要求。

2、由品证安技部牵头汇同相关部们与综合管理部共同完成对供方选择、评价及新供方导入等工作。

3、综合管理部采购人员根据生产技术装备部提供的月度生产计划及辅料的消耗定额，编制月度辅料采购计划。根据备件清单最低库存数编制月度备件采购计划并执行采购。（月度采购计划书会随生产技术装备部的生产计划变更指令进行修正）

4、综合管理部采购人员根据生产技术装备部提供或编制的技术图纸进行进行外协定制备件采购。一些型号及规格较为复杂及特殊备件物资采购，由生产技术装备部提供技术支持及指导后完成采购执行。

三、7.5.5产品防护

1、物品入库按进货检验要求报验合格、入库，所有物品的出入库手续齐全。

2、综合仓库进库及出库按照”仓库管理制度”执行。通过与财务、生技等相关部门共同协作，彻底清点了库内存放的物资，使得大部分物资做到规格清、数量清、标识清、并且帐、卡、物一致，部分物品呆滞物资及随机备件仍在整理规范中。

3、为了方便物资领用提高工作效率，综仓库管理人员对库内存放物资都设定了存放点位。

4、公司出资对综合库内外部进行了改造，规范了存放区明确了辅料存放仓库，回收物资仓库及待验、退品等功能性区域。

5、油品库及气瓶库都配臵了“产品安全技术说明书（MSDS）”及规范了标识，以应对紧急事故发生时处臵。并在油品库内建立了明显标示，便于区分各类油类品种及显示油品状态等信息。

三、目前存在不足及改正措施

1、现人力资源岗人员为2014年1月新入职人员，各项工作处在快速熟悉

阶段，部分基础工作现正逐步根据公司管理要求进行完善。

2、员工培训工作流程仍需进一步规范，使公司员工培训工作达到公司要求实际培训效果。

3、2014年下半计划进行一次公司贯标培训。届时与各部门联络沟通后确定培训时间，实施培训。

4、部分辅料采购建议相关部门根据公司实际情况尽快编制相应采购标准，便于进一步提高采购效率及采购工作品质。

5、由于综合管理部采购人员对备件专项采购缺少相关技术经验，建议相关部门对备件采购供应商进行协助确认以及对外协定制备件图纸、技术参数更够继续提供必要的技术支持，共同协作完成公司的备件采购工作。

6、综合库内存在一批呆滞物资及随机备件，由于仓库管理人员无法判别其价值及用途，现综合仓库管理人员已将物资清单发送至相关部门，请各相关部门配合综合库管理人员对此批物资进行协助整理。

7、综合仓库内、外6S工作仍需进一步提高，仓库内外目视化管理有待提高。仓库管理人员定期对仓库物资进行清点、检查和建立相关记录还有待提高。

总体评价，本部门承担三个主要要素过程运行均有效。

汇报人：万海兰

汇报部门：综合管理部

日期：2014年5月21日

第四篇：内审工作小结

XXXX内部审计工作总结

XX审计部

一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下：

一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，1

主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半审计1项，共查问题213个；半后续审计1项，重点对半审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85 项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

1、工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。

2、采购审计

按照集团公司的制度要求，单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对XX项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。

3、审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于2011年X月X日至X月X日，对集团内XXXX进行了XX审计。审计工作组共发现X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

4、后续审计

在接到各责任单位对半审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进行了XX审计。审计前期，审计部结合上半的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改XX项，加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。

5、后续审计跟踪

XX月XX日至XX月XX日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除XX公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为XX%；至本期止，整个半审计汇总加权平均落实率为XX%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。

从半审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

6、日常监控

1）车辆费用监控

XX月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。

2）财务费用、销售费用、管理费用的监控

XX月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

三、总结经验，不断推进内部审计工作

在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪，不利于审计部全面、准确地掌握相关情况；二是审计部XX专业人员，对XX监督检查的深度和广度不够，特别是在XX方面，无法做到全过程监管；三是在XX方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。

1、加强沟通是做好内部审计工作的前提

董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的调配予以大力支持，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具 5

体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。

2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件

在董事会的高度重视和帮助下，审计机构得到完善，办公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员X名，其中注册会计师X名、国际注册审计师（会计师）X名、主管X名、会计专业毕业已取得会计证人员X名。为集团公司审计工作的长远发展奠定了基础，但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。

3、内部审计要进一步树立服务意识

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合企业实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

五、后期内部审计工作设想

1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程

首先，各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报，经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。

其次，审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透明度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。

2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展

如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次发展，使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。

3、建立内部审计激励机制

对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热情。同时，建立内部审计激励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和发展计划，也是人员任命和提升的基础。

4、加强审计工作的宣传力度

各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信息平台（包括网站、刊物），弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。

5、建立精干高效的内审团队

有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。

XX审计部 XX年XX月XX日

第五篇：交叉内审小结

某卷烟厂公司交叉内审小结

井冈山卷烟厂内审组

公司2011第一次内部管理体系交叉审核井冈山卷烟厂内审组于6月28日至7月1日在某卷烟厂进行。审核前，我厂根据公司《内部审核控制程序》和管理体系审核方案，确定了管理体系内部审核组成员，按公司下发了的《内部审核实施计划》重新作了部分调整安排并征得受审卷烟厂同意。内审组于6月28日上午8：30准时召开了首次会议，接着审核小组在三天的时间内，对受审卷烟厂涉及到的16个部门进行了现场审核。现场审核结束后与受审卷烟厂进行了审核交流与总结。现汇报如下：

一、本次审核的目的范围、依据和方法

首次会议上，本审核组与卷烟厂确认了审核的目的、范围和依据。

1、审核目的主要是a)评价管理体系与现有的各项规章制度、体系文件及国家局对体系建设工作要求的符合性和有效性；b)评价管理体系确保满足法律法规和合同要求的能力；c)评价管理体系实现规定目标的有效性；d)识别管理体系潜在的改进方面。

2、审核的范围及内容涉及卷烟厂管理体系的建立健全、运行及检查考评全过程的审核，进一步推动管理体系的完善和健全。由于本次内部审核结合国家局交流检查工作要求开展，审核要求全面覆盖。

3、确认审核准则 审核的依据: a)适用的法律法规及相关的国家标准、行业标准及地方标准； b)国家局第十期工作简报及关于体系建设工作的要求； c)公司及所属各单位现有的制度及体系建设文件要求； d)国家局《工业公司质量管理体系建设交流检查工作方案》 e)GB/T19001、GB/T24001、GB/T28001标准。

4、审核采用抽样的方法，通过到场进行查，看，问。查就是查文件，查记录；看就是看现场，问即与相关负责人交谈。

二、现场交流审核情况

公司安排的这次内部各单位交叉审核，本组认为，虽说是审核，更是两厂交流学习的好机会。从现场交流审核的结果来看，赣南卷烟厂目前建立和运行的质量管理和职业健康安全两个体系总的运行情况良好。①文件执行率93%：②行业交流检查情况，符合率88%：

1、质量管理体系历经94版、2000版和2008版的认证和换版过程，积累了一定的体系建设和保持持续运行经验，相比之下，职业健康安全体系由于起步较晚，目前正在借助公司标准化体系建设推进和完善运行机制。质量管理体系原来涉及9个主要部门职责，今年5月又涉及到7个部门，至此，质量管理体系完全覆盖管理体系职责，但新加入的职能部门目前缺乏体系文件化管理。

2、卷烟厂各部门、尤其是车间能够借助行业和公司要求开展对标、绩效和6S管理，结合创新和QC活动，规范和完善管理体系，基本确立了管理目标体系，建立了文件化管理体系，落实了体系职责分配，进行了内部审核策划，按期开展了内部审核、文件评审和管理评审，在体现管理体系绩效方面进行了一些有益的探索和实践，基本保持了已经建立起来的两个体系的正常运行。

3、查看《2011卷包车间质量目标及分解考核方案》中，目标能分解到班组、机台。分解目标3项，提出措施3项。职业健康安全目标5项、指标10个。另外设定设备指标1个，消耗指标4个。目标可测量，并与方针保持一致，并能与对标、创优结合。质量目标统计口径提供了统计目标的计算方法。抽查1项目标的统计与统计计算方法一致。从卷包车间2011分月各机台质量目标分解完成情况统计分析表来看：

①2011.5质量综合得分97.34分（目标是96分）；

②2011.5.18对当月仅一次的厦门烟草公司4盒烟进行了原因分析和处理。查到2011.5.12纠正/预防措施控制单（02－B－044），得到了有效控制。

二、存在问题 从审核小组三天对卷烟厂涉及到的16个部门进行的现场抽样审核来看，我们观察到企业的管理体系运行已基本有效，车间相对机关做得较好些，其中，企管科主导的质量管理体系比安保科主导的职业健康安全两个体系要好些，卷包车间比其它车间又要好些。我们也发现了管理体系运行中的薄弱环节。经过审核小组的分析、归纳，共提出×个不符合项，均为轻微不符合项，分布情况是××××。几点共性的问题：

1、鉴于目前企管管理手册规定的体系职责并不明朗，两个管理体系的职责应该按照覆盖管理体系全部的要求进行进一步分解落实。建议运用过程方法建立实施保持质量管理体系，各部门职责要按体系要求进行分解落实。鉴于质量或安全目标上下不统一的现象，建议进行重新梳理，并建立目标管理机制，年初进行目标评审与分解落实。

2、鉴于一些法律法规、制度和文件，现场管理记录还未识别和纳入体系现象，建议对这些文件进行识别梳理，纳入管理体系。

3、鉴于现场管理发现的一些记录与提供的受控清单中规定的版本、编号和使用保存期限不相符的现象，建议按文件和记录控制程序、流程进行修改和审批发布。

三、几点体会和建议

三天来，卷烟厂对审核活动提供了很好的配合和支持，使审核工作得以顺利地完成。通过这几天的内部审核交流，我们学到了很多东西，下面谈几点体会和建议。

1、几点体会

①领导重视，健全组织，加强培训，提高认识。“贯标”和审核工作是一项系统工程，具有很强的科学性和复杂性。因此，各部门领导必须高度重视，应该通过召开会议等多种形式，和多种场合不失时机地向员工进行动员，宣讲贯标的重要意义，统一思想，提高认识，把贯标工作当作日常工作来抓。认真赋予其建立和保持体系运行的职责，做到了组织落实、人员落实，培训落实。特别是抓住培训的环节，认真领会《标准》的内涵。在部门领导的高度重视和带领下，形成一个人人讲贯标、全员参与贯标的习气。

②对照标准，结合实际，完善质量管理体系。文件在职能确认以后，接下来的工作就是默默围绕工厂质量目标确定本部门的奋斗目标。在质量目标分解过程中，各部门要召开专门会议反复研究，最后制定出符合部门实际，又可量化执行考核的部门目标。然后，围绕目标的实现，制订和完善有关质量管理体系文件和具体措施。为了各质量管理体系执行文件既符合《标准》又适应该厂具体情况，各部门要组织大家对照《标准》一字一句，逐条逐段地学习，并反复讨论。在完善过程中，大家边学边干，严格按照《标准》要求，对照自身部门管理体系所需的活动，结合相关部门活动，协调完善各体系文件，并将PDCA循环理念运用到文件编写实际中，使质量体系文件更加科学、合理，便于运行。③按照要求，严格自查，推进体系有效运行。文件发布只意味着文件编写工作的初步结束，在体系建立和运行过程中，更重要的是要让全体职工都能熟悉体系文件，掌握质量方针和目标，特别是掌握与自身工作相关的过程要求，严格按照体系文件规定去做。为此，各部门要编印学习材料，集中组织职工对文件和材料进行学习，并分组组织讨论，最后进行了考核。通过学习和考核，使每个员工都能熟知质量方针、质量目标以及与自身工作相关的过程要求。

④持续改进是“贯标”的一个重要原则，也是企业贯标保持旺盛生命力的活力所在。每年坚持至少两次内审、一次管理评审是保证体系持续改进的一个重要手段。对不合格项的纠正固然很重要，而针对不合格项发生的原因制定有效的纠正措施，预防不合格项再次发生更为重要。在每次审核后，要认真跟踪不合格项纠正情况和纠正措施的落实情况，并要制定相应的处罚措施，以保证体系持续改进。争取社会机构的认证是一个好办法，因为认证后，每年都要接受认证机构复审，这对企业坚持长期“贯标”起到一定的督促作用。

2、建议

审核是一种抽样活动，有一定的风险性和局限性，不符合报告所述的区域是发现不符合项的地方，未必是惟一的地方。不符合的原因需要进行分析确定。其他有不符合项的地方未必被查到。审核只能对样本负责，但我们已经尽量做到公正、客观和准确，尽可能减少风险。希望企业能举一反三改进管理体系。审核结束后在与赣南卷烟厂进行了审核交流与总结时也表示了这种期望，希望厂方能够理解，抱着“有则改之，无则加免”的心态接受所形成的审核发现的结果。

井冈山卷烟厂内部审核组

2011年6月30日