第一篇：国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管理有关问题的通知 --汇发(2004)117号
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【颁布日期】2004.12.07
【实施日期】2004.12.1
5【失效日期】
【颁布单位】国家外汇管理局
【文号】汇发（２００４）１１７号 【时 效 性】有效 【分 类 号】4*** 【内容分类】其它
国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管理有关问
题的通知
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦 门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为了适应我国经济体制改革和对外开放的需要，方便企业和预算外单位人员出国（境）从事各类公务活动（以下简称“公务出国”），规范对个人的外汇管理，现就企业和预算外单位公务出国用汇管理的有关问题通知如下：
一、本通知中“企业”是指国有企业、外商投资企业和民营企业等各类不同所有制的企业；“预算外单位”是指未纳入财政预算内管理的事业单位和社会团体等单位。
二、本通知中“公务出国”是指企业和预算外单位人员出国（境）进行考察、访问、学习、经贸洽谈、举办展览、培训或研修等公务出境活动。
三、本通知中“本人身份证明”包括居民个人的身份证明和非居民个人的身份证明。居民个人的身份证明是指居民个人的身份证或户口簿等证明居民个人身份的证明文件；非居民个人的身份证明是指非居民个人的护照、居民个人定居国（境）外或取得永久居留权的证明。
四、企业和预算外单位人员公务出国的用汇项目包括境外差旅费和个人零用费两部分：境外差旅费主要包括住宿费、伙食费、交通费、翻译费、通讯费等经常项目下的公务出国差旅费用；个人零用费是指公务出国人员使用自有人民币向银行购汇用于个人零星支出的费用。
五、企业和预算外单位办理公务出国用汇手续时，按照以下规定办理：
（一）企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡公务出国人员出境时间在３０天（含３０天）以内的，每人每次可向银行购汇等值３０００美元；出境时间在３０天以上的，每人每次可向银行购汇等值５０００美元。其中，国有企业在购汇支付境外住宿费、伙食费、公杂费和零用费时，仍执行财政部和外交部联合颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行〔２００１〕７３号）中规定的标准；交通费、翻译费及通讯费等其他用汇，可根据企业预算情况在上述指导性限额内扣除食、宿、公杂和零用费后合理安排使用。
对于出境时间较长，用汇超出上述指导性限额标准的，须经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理购汇。
（二）企业和预算外单位使用自有外汇支付公务出国人员费用时，需对本单位公务出国人员的境外用汇编制合理预算，根据预算从其自有的经常项目外汇账户中支付境外所需费用。
（三）企业和预算外单位人员在购买公务出国差旅费外汇的同时，每人每次可凭护照及签证、本人身份证明，以自有人民币向银行购买等值４００美元外汇，作为公务出国人员在境外的个人零用费。
（四）企业和预算外单位人员公务出境培训、进修项下的差旅费及个人零用费按照上述标准办理。其学费或培训费凭有关合同、协议，根据非贸易外汇管理的有关规定购汇或付汇。对于培训合同或协议中未明确培训费中是否包括生活费，可凭用汇单位申请，按照国家外国专家局关于临时出国人员出国（境）培训生活费开支标准的有关规定执行。
六、企业和预算外单位可以在出境前办理用汇手续，也可以在返回境内后两个月内到银行补办用汇手续。
（一）企业和预算外单位在出境前办理用汇手续的，按照以下规定办理：
１．企业和预算外单位购汇支付公务出国费用的，购汇金额在指导性限额以内的，企业和预算外单位公务出国人员须持本人身份证明、护照及签证、加盖单位印章（或单位财务章、企业预留印鉴）的《企业和预算外单位公务出国用汇预算表》（见附件１，以下简称《预算表》）等材料到银行办理；购汇金额超出指导性供汇限额标准的，须持上述材料到外汇局进行真实性审核后，凭外汇局的核准件到银行办理购汇。
２．企业和预算外单位使用自有外汇支付公务出国费用的，预算外单位有关人员需认真填制《预算表》，并凭《预算表》、出国人员的护照和签证及身份证明等证明材料到银行办理用汇手续。
３．对于购汇或用汇时尚未办妥护照和签证的，原则上不予供汇。对于确实无法提供签证的，须凭单位出具的有关证明（具体格式见附件２）经外汇局核准后办理，并在办理时将单位出具的证明一并提交银行留存。
４．对于前往对我国实行落地签证和免签证的国家和地区的，企业和预算外单位凭单位出具的证明按照本条第３款规定办理。
５．公务出国人员的个人零用费应与差旅费用汇手续一同办理。
（二）企业和预算外单位在返回境内后补办用汇手续的，按照以下规定办理：
１．凡持境内银行外币卡支付公务出国费用的企业和预算外单位，其在境外实际发生的全部公务出国费用，可在返回境内后按照《国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知》（汇发〔２００４〕６６号）中有关规定，向银行办理偿还透支款手续。
２．对于由企业或预算外单位公务出国个人垫付公务出国费用的，返回境内后，可以将应由单位负担的公务出国费用凭单位补填的《预算表》，从单位经常项目外汇账户或购汇后原币划转至公务出国人员个人外汇账户，但不得以外币现钞方式支付给个人。
七、企业和预算外单位公务出国人员每次办理公务出国购汇手续后，所购外汇可以汇出，也可以持汇票、旅行支票或信用卡等携出。对于提取外币现钞的公务出国人员，按照《国家外汇管理局海关总署关于印发〈携带外币现钞出入境管理暂行办法〉的通知》（汇发〔２００３〕１０２号）中有关规定办理。
八、企业和预算外单位公务出国用汇业务，可以由公务出国人员个人分别办理用汇手续，也可以委托团组成员统一办理团组的用汇手续，或由团组以外的他人代为办理。由团组成员统一办理的，应向外汇局或银行提供所有成员的护照、签证及身份证件和上述各条规定的证明材料；由团组以外的他人代办的，还需提供代办人的身份证明。
对于前往港澳地区无法提供护照和有效签证的企业和预算外单位人员，须提供往来港澳通行证和有权部门的有效签注。
九、银行在办理企业和预算外单位公务出国用汇业务时，应在外汇局规定的指导性限额内，认真审核企业和预算外单位提交的《预算表》、身份证明、护照及签证等证明材料，根据企业和预算外单位的实际出境人数和实际需求供汇，并在办理售付汇业务后，在每个公务出国人员护照上加盖“已付汇”印章，并注明售汇或付汇日期。
外汇局或银行在办理企业和预算外单位公务出国人员用汇业务后，应当将企业和预算外单位公务出国人员的护照及签证复印件、身份证明复印件、《预算表》等证明材料复印件留存五年备查。
十、外汇局应加强对银行办理个人售汇业务的指导和检查，促进银行规范办理对企业和预算外单位公务出国的供汇业务，对于未按规定办理企业和预算外单位公务出国用汇业务的，外汇局应及时纠正并根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定给予处罚。
十一、企业和预算外单位在境外的广告费、展览费、参展费等非贸易项下的用汇，应按照非贸易售付汇的有关管理规定办理，不适用本通知。
十二、本通知自２００４年１２月１５日起施行，以前规定与本《通知》相抵触的，以本《通知》为准。
各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、外资银行；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。附件：１、企业和预算外单位公务出国用汇预算表（略）
２、企业和预算外单位证明文件格式（略）
第二篇：国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管理有关问题的 .
国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管理有关问题的通知
（2004年12月7日 汇发[2004]117号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为了适应我国经济体制改革和对外开放的需要，方便企业和预算外单位人员出国（境）从事各类公务活动（以下简称“公务出国”），规范对个人的外汇管理，现就企业和预算外单位公务出国用汇管理的有关问题通知如下：
一、本通知中“企业”是指国有企业、外商投资企业和民营企业等各类不同所有制的企业；“预算外单位”是指未纳入财政预算内管理的事业单位和社会团体等单位。
二、本通知中“公务出国”是指企业和预算外单位人员出国（境）进行考察、访问、学习、经贸洽谈、举办展览、培训或研修等公务出境活动。
三、本通知中“本人身份证明”包括居民个人的身份证明和非居民个人的身份证明。居民个人的身份证明是指居民个人的身份证或户口簿等证明居民个人身份的证明文件；非居民个人的身份证明是指非居民个人的护照、居民个人定居国（境）外或取得永久居留权的证明。
四、企业和预算外单位人员公务出国的用汇项目包括境外差旅费和个人零用费两部分：境外差旅费主要包括住宿费、伙食费、交通费、翻译费、通讯费等经常项目下的公务出国差旅费用；个人零用费是指公务出国人员使用自有人民币向银行购汇用于个人零星支出的费用。
五、企业和预算外单位办理公务出国用汇手续时，按照以下规定办理：
（一）企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡公务出国人员出境时间在30天（含30天）以内的，每人每次可向银行购汇等值3000美元；出境时间在30天以上的，每人每次可向银行购汇等值5000美元。其中，国有企业在购汇支付境外住宿费、伙食费、公杂费和零用费时，仍执行财政部和外交部联合颁布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行〔2001〕73号）中规定的标准；交通费、翻译费及通讯费等其他用汇，可根据企业预算情况在上述指导性限额内扣除食、宿、公杂和零用费后合理安排使用。
对于出境时间较长，用汇超出上述指导性限额标准的，须经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理购汇。
（二）企业和预算外单位使用自有外汇支付公务出国人员费用时，需对本单位公务出国人员的境外用汇编制合理预算，根据预算从其自有的经常项目外汇账户中支付境外所需费用。
（三）企业和预算外单位人员在购买公务出国差旅费外汇的同时，每人每次可凭护照及签证、本人身份证明，以自有人民币向银行购买等值400美元外汇，作为公务出国人员在境外的个人零用费。
（四）企业和预算外单位人员公务出境培训、进修项下的差旅费及个人零用费按照上述标准办理。其学费或培训费凭有关合同、协议，根据非贸易外汇管理的有关规定购汇或付汇。对于培训合同或协议中未明确培训费中是否包括生活费，可凭用汇单位申请，按照国家外国专家局关于临时出国人员出国（境）培训生活费开支标准的有关规定执行。
六、企业和预算外单位可以在出境前办理用汇手续，也可以在返回境内后两个月内到银行补办用汇手续。
（一）企业和预算外单位在出境前办理用汇手续的，按照以下规定办理：
1.企业和预算外单位购汇支付公务出国费用的，购汇金额在指导性限额以内的，企业和预算外单位公务出国人员须持本人身份证明、护照及签证、加盖单位印章（或单位财务章、企业预留印鉴）的《企业和预算外单位公务出国用汇预算表》（见附件1，以下简称《预算表》）等材料到银行办理；购汇金额超出指导性供汇限额标准的，须持上述材料到外汇局进行真实性审核后，凭外汇局的核准件到银行办理购汇。
2.企业和预算外单位使用自有外汇支付公务出国费用的，预算外单位有关人员需认真填制《预算表》，并凭《预算表》、出国人员的护照和签证及身份证明等证明材料到银行办理用汇手续。
3.对于购汇或用汇时尚未办妥护照和签证的，原则上不予供汇。对于确实无法提供签证的，须凭单位出具的有关证明（具体格式见附件2）经外汇局核准后办理，并在办理时将单位出具的证明一并提交银行留存。
4.对于前往对我国实行落地签证和免签证的国家和地区的，企业和预算外单位凭单位出具的证明按照本条第3款规定办理。
5.公务出国人员的个人零用费应与差旅费用汇手续一同办理。
（二）企业和预算外单位在返回境内后补办用汇手续的，按照以下规定办理：
1.凡持境内银行外币卡支付公务出国费用的企业和预算外单位，其在境外实际发生的全部公务出国费用，可在返回境内后按照《国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知》（汇发〔2004〕66号）中有关规定，向银行办理偿还透支款手续。
2.对于由企业或预算外单位公务出国个人垫付公务出国费用的，返回境内后，可以将应由单位负担的公务出国费用凭单位补填的《预算表》，从单位经常项目外汇账户或购汇后原币划转至公务出国人员个人外汇账户，但不得以外币现钞方式支付给个人。
七、企业和预算外单位公务出国人员每次办理公务出国购汇手续后，所购外汇可以汇出，也可以持汇票、旅行支票或信用卡等携出。对于提取外币现钞的公务出国人员，按照《国家外汇管理局海关总署关于印发〈携带外币现钞出入境管理暂行办法〉的通知》（汇发〔2003〕102号）中有关规定办理。
八、企业和预算外单位公务出国用汇业务，可以由公务出国人员个人分别办理用汇手续，也可以委托团组成员统一办理团组的用汇手续，或由团组以外的他人代为办理。由团组成员统一办理的，应向外汇局或银行提供所有成员的护照、签证及身份证件和上述各条规定的证明材料；由团组以外的他人代办的，还需提供代办人的身份证明。
对于前往港澳地区无法提供护照和有效签证的企业和预算外单位人员，须提供往来港澳通行证和有权部门的有效签注。
九、银行在办理企业和预算外单位公务出国用汇业务时，应在外汇局规定的指导性限额内，认真审核企业和预算外单位提交的《预算表》、身份证明、护照及签证等证明材料，根据企业和预算外单位的实际出境人数和实际需求供汇，并在办理售付汇业务后，在每个公务出国人员护照上加盖“已付汇”印章，并注明售汇或付汇日期。
外汇局或银行在办理企业和预算外单位公务出国人员用汇业务后，应当将企业和预算外单位公务出国人员的护照及签证复印件、身份证明复印件、《预算表》等证明材料复印件留存五年备查。
十、外汇局应加强对银行办理个人售汇业务的指导和检查，促进银行规范办理对企业和预算外单位公务出国的供汇业务，对于未按规定办理企业和预算外单位公务出国用汇业务的，外汇局应及时纠正并根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定给予处罚。
十一、企业和预算外单位在境外的广告费、展览费、参展费等非贸易项下的用汇，应按照非贸易售付汇的有关管理规定办理，不适用本通知。
十二、本通知自2004年12月15日起施行，以前规定与本《通知》相抵触的，以本《通知》为准。
各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、外资银行；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。
第三篇：汇发[2005]74号国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知
汇发[2005]74号国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知（2005年10月21日 国家外汇管理局发布）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为促进境内企业合理、有序地利用外资，完善外债管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《外债统计监测暂行规定》和《外债管理暂行办法》及其他相关法律规定，现就有关问题通知如下：
一、境内机构180天（含）以上、等值20万美元（含）以上延期付款纳入外债登记管理
（经询问外汇局，该条款仅限于货到付款项下，而不适用于信用证及托收项下）
境内机构自2005年12月1日起新签约的进口合同，其未付汇金额在等值20万美元（含）以上，且约定或实际付款期限在180天（含）以上的延期付款，进口企业应在进口报关后15个工作日内到所在地国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）办理延期付款外债登记，领取《外债签约情况表》。对符合以上条件的延期付款，银行应凭《外债签约情况表》和相关进口项下付汇单据办理进口项下支付，其对外支付金额不得超过《外债签约情况表》登记的本金和利息。
外汇局在为企业申请办理延期付款外债登记时，应审核其延期付款余额是否超过外汇局核定的延期付款额度。除另有规定外，企业的延期付款额度由所在地外汇局根据该企业上进口付汇总额的10%进行核定；大型成套设备、长期供货合同等存在特殊需要的进口贸易信贷，以及新设企业的延期付款额度，由所在地外汇局根据企业实际需要按另行核定延期付款额度，并报国家外汇管理局备案。
按照上述规定已办理外债登记的延期付款，不再要求按《关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发［2005］8号）的内容办理延期付汇登记手续。
银行应于每月初10个工作日内向企业所在地外汇局报送《延期付款项下付息明细表》（见附表1）。
二、规范特殊类外商投资企业的外债管理
（一）外国投资者出资比例低于25%的外商投资企业，其举借外债按照境内中资企业举借外债的有关规定办理。
本通知实施前已经借用外债并在外汇局办理了外债登记的上述企业，可以按照有关外债管理规定到外汇局办理还本付息核准手续。
（二）政府主管部门批准的投资总额与注册资本相等或未明确投资总额的外商投资企业，应向原审批部门申请重新核定投资总额和注册资本，然后按照“投注差”管理原则借用外债。
（三）外商投资性控股公司的外债规模按以下原则管理：注册资本不低于3000万美元的，其短期外债余额与中长期外债累计发生额之和不得超过已缴付注册资本的4倍；注册资本不低于1亿美元的，其短期外债余额与中长期外债累计发生额之和不得超过已缴付注册资本的6倍。
（四）根据商务部颁发的《外商投资租赁业管理办法》，外商投资租赁公司的风险资产总额（风险资产总额=总资产-现金-银行存款-国债-委托租赁资产）不得超过其净资产总额的10倍。外商投资租赁公司借入外债形成的资产应全部计为风险资产。
外汇局在受理外商投资租赁公司外债登记、外债结汇申请时，应严格审核此类公司提供的经会计师事务所审计的资产负债表和相关数据，并计算风险资产占净资产的倍数。对超出上述规定的，不予办理外债登记，也不予办理结汇。
上述企业在办理境外担保项下境内借款时，如发生境外担保履约，担保履约额应纳入外债控制规模。
三、境内注册的跨国公司进行资金集中运营的，其吸收的境外关联公司资金如在岸使用，应纳入外债管理。
四、规范境内贷款项下的境外担保管理
（一）境内贷款项下接受境外担保由债务人逐笔登记改为债权人定期登记。境内金融机构向外商投资企业发放本外币贷款时，如接受了境外机构或个人提供的担保（包括本通知发布时尚未到期或需要展期的担保，以下简称境外担保），境内金融机构应于每月初10个工作日内，向所在地外汇局填报《境外担保项下贷款和履约情况登记表》（见附表2）。被担保人今后不再逐笔办理或有债务登记。
（二）境内贷款项下境外担保由按签约额改为按履约额纳入外债管理。接受境外担保发生担保履约的，债务人须在履约日后15日内到所在地外汇局办理外债登记手续，其外债规模按以下原则进行管理：企业中长期外债累计发生额、短期外债余额以及境外机构和个人担保履约额（按债务人实际对外负债余额计算）之和，不得超过其投资总额与注册资本的差额（以下简称“投注差”）。
（三）本通知施行前签订的境外担保项下贷款，符合《国家外汇管理局关于2005年境内外资银行短期外债指标核定工作的通知》（汇发［2005］4号）和《国家外汇管理局关于外汇担保项下人民币贷款有关问题的补充通知》（汇发［2005］26号）规定的当事人和担保标的范围的，债务人可以在担保履约后，到所在地外汇局办理外债登记，这部分履约额不计入该债务人的“投注差”。
（四）未经国家外汇管理局批准，境内中资企业向境内金融机构借用贷款不得接受境外机构或个人提供的担保。
五、各外汇指定银行应依据《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发［2004］42号）的有关规定，认真审核办理外商投资企业的资本金和外债资金结汇。对一次性结汇金额超过等值20万美元的，银行可凭企业的结汇申请和书面支付命令（外债资金结汇须审核外汇局出具的结汇核准件），将结汇的人民币资金转经该企业的人民币账户暂时过渡，并在两个工作日内支付给最终收款人。
六、各级外汇局应认真履行管理职责，及时分析辖内外债的变化，并注意加强现场和非现场检查。境内企业未按照本通知规定办理延期付款外债登记的，对外还本付息时，须先到外汇局办理补登记手续。外汇局为其办理外债补登记手续后进行处罚。银行和企业违反外债管理规定行为的，应根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《外债管理暂行办法》等相关规定进行处罚。
七、本通知自2005年12月1日起施行。以前文件中有与本通知不符的，以本通知为准。
各分局、外汇管理部收到本通知后，应及时转发所辖中心支局和外资银行。各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发所属分支机构。
附表：
1、延期付款项下还本付息明细表
2、境外担保项下贷款和履约情况登记表
第四篇：汇发【2010】59号 国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知
国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知
发布时间:2010-11-09 文号:汇发【2010】59号
来源: 国家外汇管理
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------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为防范跨境资本流动带来的金融风险，现就加强有关外汇业务管理问题通知如下：
一、加强银行结售汇综合头寸管理。在现有银行结售汇综合头寸限额管理基础上，对银行按照收付实现制原则计算的头寸余额实行下限管理，下限为各行2010年11月8日《结售汇综合头寸日报表》中“当日收付实现制头寸”。
二、严格出口收结汇联网核查管理。取消“企业因出口数据传输时滞原因导致可收汇余额暂时不足时，银行可凭企业承诺说明函先行为企业办理待核查账户资金结汇或划转”的规定，银行需根据企业可收汇余额办理额度内待核查账户资金结汇或划转。将来料加工收汇比例统一由30％调整为20％，对于来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于20％的，银行应按照现行来料加工超比例收汇相关规定办理。
三、严格金融机构短期外债指标和对外担保余额管理。银行为客户开立远期信用证后，再为该笔付款业务叙作海外代付的，如两者期限合计超过90天，则海外代付项下金额应纳入短期外债余额指标控制。外汇局通过交叉比对监管数据和银行内部业务数据，监测预警银行违规借用短期外债与提供融资性对外担保等情况，严格控制银行超指标经营行为。
四、加强对外商投资企业境外投资者出资的管理。若实际缴款人与外商投资企业的境外投资者不一致，外商投资企业委托会计师事务所向外汇局验资询证时，须提交经公证的相关代为出资证明。
五、按照支付结汇制的要求，加强境外上市募集资金调回结汇的真实性审核。真实性证明材料参照外商投资企业外汇资本金结汇的相关外汇管理规定执行。结汇需符合招股说明书所列用途，对于超募部分或超出招股说明书用途的部分，另需提交与其结汇用途相关的董事会决议。应当结汇支付给交易对方的，不得结汇留存于自身人民币账户。
六、加强对境内机构和个人设立境外特殊目的公司的管理，对违规企业和个人进行处罚。
七、严格依法对违规银行进行处罚。银行要依法加强对客户交易真实性与外汇收支一致性的审核。对违反外汇管理规定导致违规资金流入的银行，外汇局将依法予以罚款、停止经营相关业务、通报批评等处罚，并追究负有直接责任的高级管理人员相关责任。
本通知自发布之日起实施。各分局、外汇管理部收到本通知后，应尽快转发辖内中心支局、支局和辖内银行。各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发其分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。
联系电话：010-68402295，68402450，68402366
第五篇：国家外汇管理局关于加强 外汇资金流入管理有关问题的通知 汇发〔2013〕20号
国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知汇发〔2013〕20号[2013-05-06] 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为支持守法合规企业开展正常经营活动，防范外汇收支风险，现就加强外汇资金流入管理有关问题通知如下：
一、加强银行结售汇综合头寸管理
除政策性银行外，银行结售汇综合头寸限额计算公式为：“各银行当月结售汇综合头寸下限=（上月末境内外汇贷款余额-上月末外汇存款余额参考贷存比）国际收支调节系数”。其中：中资银行的参考贷存比为75%，外资银行的参考贷存比为100%，国际收支调节系数为0.25；境内外汇贷款余额、外汇存款余额根据中国人民银行《金融机构外汇信贷收支月报》中的数据计算，境内外汇贷款不含境外筹资转贷款。
外汇贷存比超过参考贷存比的银行，应在每月初的10个工作日内（初次实施应于2013年6月底前）将综合头寸调整至下限以上；银行综合头寸下限调整后，其上限随之上调相同额度。外汇贷存比低于参考贷存比的银行，原有的头寸限额保持不变，但应把握外汇贷款的合理增长，防止外汇贷存比过度波动。
二、加强对进出口企业货物贸易外汇收支的分类管理
外汇局应及时对资金流与货物流严重不匹配或流入量较大的企业发送风险提示函（见附件），要求其在10个工作日内说明情况。企业未及时说明情况或不能提供证明材料并做出合理解释的，外汇局应依据《货物贸易外汇管理指引实施细则》第五十五条等规定，将其列为B类企业，实施严格监管。此类企业列入B类后，符合相关指标连续3个月正常等条件的，外汇局将其恢复为A类。外汇局通过非现场监测确定首批企业，2013年5月10日前发送风险提示函，5月31日通过货物贸易外汇监测系统向银行发布企业分类信息，6月1日起分类结果生效。B类企业转口贸易项下外汇收入，应在其进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转；同一笔转口贸易业务的收支应当在同一家银行办理；新签订的转口贸易合同，其收入和支出的结算货币应当同为外汇或人民币。
三、严格执行外汇管理规定
银行应强化责任意识，提高执行外汇管理规定的自觉性和主动性，不得协助客户规避外汇管理规定；应加强对业务部门和分支机构的指导，保持贸易融资合理增长；应遵循“了解你的客户”原则，加强对虚构贸易背景等行为的甄别，主动报告可疑交易并积极采取措施防止异常跨境资金流入。
四、加大核查检查与处罚力度
外汇局应高度重视异常资金流入风险，强化监测分析与窗口指导；对异常资金流入线索，应主动开展现场核查或检查；对于使用虚假单证进行套利交易的案件，依法从重处罚；对违反外汇管理规定导致违规资金流入的银行、企业等主体，应依法给予罚款、停止经营相关业务、追究负有直接责任的相关人员责任等处罚，并加大公开披露力度。
本通知自2013年6月1日起实施。国家外汇管理局各分局、外汇管理部收到本通知后，应尽快转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行以及农村合作金融机构。各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。联系电话：010-68402295，68402450 附件：国家外汇管理局XX分（支）局风险提示函 国家外汇管理局 2013年5月5日
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