汇发[2010]14号 国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知

第一篇：汇发[2010]14号 国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知

国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革

试点有关问题的通知

发布时间:2010-04-07 文号:汇发[2010]14号

来源: 国家外汇管理

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------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

为贯彻落实《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办发[2008]126号），进一步推进贸易便利化，国家外汇管理局决定实施进口付汇核销制度改革（以下简称进口核销改革）试点，逐步实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为监管向主体监管转变。外汇局利用“贸易收付汇核查系统”（以下简称“核查系统”）采集进口单位货物流与资金流的电子信息，以进口单位为主体进行非现场总量核查及监测预警，识别异常的资金流动和交易行为，同时结合现场监督核查情况对进口单位进行考核分类，实施分类管理。现将有关事项通知如下：

一、自2010年5月1日起，进口核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省（自治区、直辖市）分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。

二、试点地区进口单位应按《货物贸易进口付汇管理改革试点办法》及其实施细则（以下统称《试点办法》，见附件1、2）规定办理进口付汇业务；试点地区银行应按《试点办法》规定为进口单位办理进口付汇业务。非试点地区进口付汇业务仍按现行进口核销规定办理。

三、试点期间，跨省（自治区、直辖市）异地付汇业务按现行进口核销相关规定办理。试点地区进口单位到非试点地区办理异地进口付汇需到注册地外汇局办理进口付汇备案；非试点地区进口单位到试点地区办理异地付汇的，银行仍按改革前规定审核《进口付汇备案表》及相关单证。

四、为保证改革实施前后进口付汇管理的有效衔接，试点地区和非试点地区进口单位在2010年1月1日之前的进口付汇业务应于2010年7月31日之前到所在地外汇局办理核销手续。对于逾期未核销业务，进口单位在规定期限内未办理核销且无正当理由的，外汇局按规定予以处罚或做进口付汇备查处理。

五、进口核销改革是推进贸易便利化的重大举措，试点地区外汇分局应当高度重视，统筹安排，认真做好以下工作：

（一）加强宣传和培训工作。在总局的统一部署下，采取多种形式做好改革试点的对外宣传和解释工作，引导并督促银行、进口单位尽快熟悉改革的思路和相关政策措施；及时对辖内外汇局、银行以及进口单位开展培训，便利银行和进口单位办理业务。

（二）对已在“进口单位付汇名录”上的进口单位，应督促其在2010年7月31日之前签署进口付汇业务办理确认书，确认书文本另行发布。

（三）根据《试点办法》，完成名录登记、非现场核查与监测预警、现场监督核查、分类管理等各项管理措施的试点工作，全面使用“核查系统”各项管理功能。

（四）及时上报试点情况。应按周向总局上报试点进展情况，对试点中发现的问题应及时反馈并提出相应解决方案和建议。

六、试点期间，非试点地区外汇局应认真做好2010年1月1日之前的历史业务清理工作，采取各种方式告知、督促进口单位办理核销。同时积极学习进口核销改革的相关政策、关注试点工作情况，做好进口核销改革正式实施的准备工作。

本通知自发布之日起，各分局、外汇管理部即应开始相关准备工作，并尽快转发辖内中心支局、支局、地方性商业银行和外资银行以及相关单位。对执行过程中产生的问题，进口单位和银行应当及时向所在地外汇局反馈，各分局、外汇管理部应当及时向总局反馈。

特此通知。

二〇一〇年四月二日

第二篇：国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知

国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知

发布时间:2010-10-27 文号:汇发【2010】57号

来源: 国家外汇管理局

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

为加快进出口核销制度改革，实现货物贸易外汇管理向总量核查、非现场核查和主体监管转变，国家外汇管理局自2010年5月1日开始在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建以及青岛等七个地区进行货物贸易进口付汇核销制度改革（以下简称进口核销改革）试点。在此基础上，国家外汇管理局决定在全国范围内推广实施进口核销改革。现将有关事项通知如下：

一、进口核销改革的目标是以真实性原则为基础，坚持以人为本，通过转变管理方式和手段，促进贸易便利化，降低企业和银行经营成本，适应对外贸易的新形势和新发展；通过全面掌握和比对企业的贸易资金流和货物流信息，加强持续和动态的监测分析，有效遏制各类违法违规跨境资金的流动。为保证这一目标的实现，改革的基本思路是实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为审核向主体监管的转变，外汇局全面采集企业进口付汇及到货的完整信息，依托信息系统进行非现场总量对比，在此基础上通过非现场监测预警对企业进口付汇情况监测分析，及时识别异常行为；根据非现场监测预警、现场核查等情况，对企业实施考核分类。

二、《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及其实施细则（以下统称《暂行办法》，见附件1、2）从2010年12月1日开始施行。自实施之日起，进口单位应按《暂行办法》规定办理进口付汇业务；银行应按《暂行办法》规定为进口单位办理进口付汇业务。

三、银行须于2010年11月30日前完成与贸易收付汇核查系统（以下简称核查系统）的连通配置工作，自《暂行办法》实施之日起，通过核查系统查询进口单位名录、进口付汇登记表以及分类考核级别等相关信息。

四、进口核销改革是推进贸易便利化的重大举措，各分局应当高度重视，统筹安排，全力做好改革工作：

（一）统一认识，加强对改革的组织领导。各分局应充分认识进口核销改革的重大意义，成立以主管局长任组长的改革领导小组，负责辖内改革工作的领导和监督，协调相关部门积极支持配合改革工作；改革领导小组下设工作小组，包含业务和技术人员，负责辖内改革实施、政策宣传解释、业务和技术支持以及信息反馈等具体工作。

（二）根据《暂行办法》有关规定，实施总量核查、动态监测和分类管理，提高监管有效性。

（三）加强宣传和培训。在总局的统一部署下，采取多种形式做好宣传和解释工作，引导并督促银行、进口单位尽快了解改革思路及政策意图；对外汇局工作人员、辖内银行以及进口单位开展各种形式的培训，使银行、进口单位尽快熟悉新政策下的业务操作，确保改革措施落实到位。

（四）做好辖内核查系统企业端和银行端软件安装和调试等技术支持工作。

（五）及时上报执行情况，按月向总局上报进口核销改革实施情况。

五、应急措施

核查系统若出现数据不能导入、中断等暂时无法正常运行的问题，各分局应立即告知总局核销改革办公室进行处理，并对出现的问题进行记录。期间，外汇局负责办理的相关进口付汇业务应建立台账，做好业务记录。

六、核查系统登录方式

核查系统外汇局版地址：http://100.1.63.3:9001/SafeChk/；

银行版地址：http://asone.safe:9101/asone/；

企业版地址：http://asone.safesvc.gov.cn/asone。

总局核销改革办公室联系方式: 联系电话： 010-68402546 010-68402547 传 真： 010-68402594 联系邮箱：（内网）tradebus@mail.safe；tradetech@mail.safe

（外网）tradebus@mail.safe.gov.cn；tradetech@mail.safe.gov.cn

本通知自发布之日起，各分局（外汇管理部）应开始相关准备工作，并将本通知尽快转发辖内中心支局（支局）、银行及进口单位。对执行过程中产生的问题，进口单位和银行应及时向所在地外汇局反馈，各分局（外汇管理部）应当及时向总局反馈。

特此通知。

二〇一〇年十月二十日

第三篇：进口付汇核销制度改革推广问题解答(第三期

进口付汇核销制度改革推广问题解答

第四期

国家外汇管理局核销改革办公室 2010年12日14日 问题1：企业在2010年12月1日前取得进口名录资格的，是否需要进行三个月的逐笔报告？

答：2010年12月1日前取得进口名录资格的，不需接受自发生进口付汇业务之日起三个月内的辅导期管理；2010年12月1日后列入进口名录的，需要进入辅导期管理。

问题2：“租赁贸易”（贸易方式为1523）、“租赁不满一年”（贸易方式为1500）和“租赁征税”（贸易方式为9800）三种贸易方式是否属于进口核查项下付款？

答：上述三种贸易方式在国际收支申报过程中，“是否属于进口核查项下付款”项下，应选择“是”，纳入进口付汇核查管理。问题3：没有货物报关入境的飞机油料款等，“是否核查”项下，勾选“是”还是“否”？ 答：勾选“是”。

问题4：以货到汇款方式结算的售汇银行与付汇银行不一致的进口付汇业务可否办理？

答：不能办理。现行外汇政策法规允许信用证项下售汇银行和付汇银行可以不一致。

问题5：改革后，进口退汇具体操作与改革前一样吗？ 答：单笔金额超过10万美元的进口退汇，进口单位应在收汇日期后30日内向外汇局逐笔报告，通过贸易收付汇核查系统逐笔报告其进口付汇与收汇信息，并持打印的《进口付汇逐笔核查报告表》和相关有效商业单证材料到外汇局现场报告。涉及资本项下的，按照资本项目有关规定办理。

问题6：核销改革后，企业是否无需再持有电子口岸IC卡？ 答：企业是否继续持有电子口岸IC卡应视海关和出口核销管理要求而定。另外，按照《实施细则》第十六条

（二）规定，企业被列为C类企业后还需进行逐笔联网核查，核注、结案及打印相关电子底账。问题7：货到汇款项下，企业凭一份报关单办理分次付汇，如客户付几次款后报关单遗失，到海关重新补办报关单，历史付汇记录如何确认？

答：企业应将补办的报关单注明“补办”字样，交由历史付汇银行，重新签注付汇信息，各银行应审核相关付汇核查凭证，并在签注时注明“补签”字样。在完整签注历史付汇记录的情况下，企业应注明“历史付汇记录已完整登记”的字样，出具由单位法人或其授权人签字并加盖单位公章的承诺函，一并交由银行进行后续付汇。

问题8：很多大集团企业的财务公司，为下属子公司付汇，可否办理？ 是否需要外汇局批准？

答：由集团财务公司在银行开立外汇账户，作为主账户，各子公司开立外汇账户（或虚拟账户），作为子账户。当报关单经营单位为集团子公司，办理进口付汇时，财务公司将资金由主账户划转至对应子公 司的子账户，以子公司的名义办理购付汇，以子公司的名义办理国际收支申报，并在进口付汇核查凭证上加盖财务公司印章。该类情况的“集中付汇”无需外汇局批准。

问题9：保税区内企业向境外购买货物，再将货物转卖给境内区外企业，并由境内区外企业直接在境内区外报关进口的，原先办理此类业务时，境内区外企业需向区内企业提供经外汇局核注的电子底帐，改革后取消核销，企业应如何办理？

答：根据《保税监管区域外汇管理办法操作规程》，上述业务在境内区外企业向区内企业支付，区内企业再向境外支付时，应凭《登记证》、合同或者协议、发票、相应的收账通知或结汇水单、境内区外企业正本进口货物报关单办理。银行须在该正本进口货物报关单上签注付汇企业名称、付汇日期、金额。如境内区外企业向区内企业付汇时，正本进口货物报关单已留存付汇银行，还应出具注明“正本进口货物报关单已留存”和签注付汇金额、日期及收款企业的报关单复印件或者电子底账核注、结案证明。改革后，企业可以上述规定中的报关单复印件替代原有电子底帐。

问题10：海外代付对于企业核查产生什么影响？

答：在国际货物交易中，境内开证行根据进口单位的申请开立远期信用证，如果代付行是一家境外银行，进口单位在海外代付款项到期归还代付款项时，存在付汇申报时间滞后的现象。由于到货和付汇数据不在同一核查期内，将影响总量核查结果。进口单位可在进口货物后，持相关材料，主动向外汇局说明付汇与进口到货偏离情况，外汇局可 根据企业主动报告的情况进行核实，剔除这一因素后，重新计算企业总量核查率。

问题11：在上一年四季度总量核查结束后，发生的对应上一年到货的付汇行为，无法参加总量核查，造成企业被纳入现场核查的，该笔货到付汇是否需要主动报告？需准备哪些报告材料？

答：进口单位采用延远期付汇方式对外付款的，可以在进口货物之后，持书面情况说明，提交进口合同或在“贸易信贷登记系统”打印出的合同登记表等相关证明材料，主动向当地外汇局报告此类付汇与进口到货偏离情况。外汇局据此进行核实，剔除这一因素后，重新计算企业总量核查率。

问题12：如果进口单位有大量延期付汇或预付货款，同一季度到货金额和付汇金额无法匹配，是否都要去外管局主动报告？

答：进口单位可以主动报告，也可以在被外汇局列为现场核查企业时予以说明。

问题13：对于一笔合同项下分次支付、分批到货的业务，进口和付汇时间均有可能跨季度，是否应在合同执行完毕后再办理逐笔报告，如果是，是否会影响总量核查结果？

答：上述情况中符合《实施细则》第十七条的，应按规定进行逐笔报告。其他情况下，如进口单位认为跨季度的业务会影响其总量核查结果，也可及时向外汇局主动报告的。

问题14：《进口付汇登记表》还有纸质的吗？

答：按照《实施细则》第十六条规定，进口单位到外汇局办理进口付 汇业务登记手续后，由外汇局出具加盖“货物贸易进口付汇业务章”的《进口付汇登记表》。

问题15：取消逐笔核销后，企业纸质进口报关单和单证如何管理？ 答：《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及实施细则规定的相关商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件及申请书、《登记表》原件、《报告表》原件、《考核分类通知书》原件和《现场核查通知书》原件，均应作为重要业务档案，留存五年备查。

问题16：《国家外汇管理局综合司关于进口付汇核销历史业务清理有关问题的通知》中规定对“无法联系的进口单位”可以进行备查处理。请问“无法联系的进口单位”备查工作凭什么材料办理，备查留存哪些档案？

答：外汇局以公告、信函等方式无法联系进口单位的，应将信函退函等材料作为备查依据留存档案。

问题17：实施细则第三十六条规定：外汇局对B类进口单位可以实施以下管理：„„..；问如何理解可以两字，预付货款等值5万美元审核保函是否由各外汇局规定？

答：“可以”是指外汇局有权对企业实行分类管理。各外汇局要严格按照《实施细则》第三十六条规定对B类进口单位采取管理措施，“预付货款等值5万美元审核保函”这一措施不由各外汇局规定。

第四篇：进口付汇核销制度改革推广问题解答(五期全)

进口付汇核销制度改革推广问题解答

·第一期 ·第二期 ·第三期 ·第四期 ·第五期

国家外汇管理局核销改革办公室 2010年11日29日

问题1：最迟装运日期如何确定？

答：按照实施细则第十条规定：进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。如合同约定装运期限与实际装运日期不一致，船期或装运日期修改，应按实际装运期限填写。合同未书面约定装运日期，银行可要求进口单位书面补充说明。

预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期；一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期填写最迟一笔货物装运日期；境外工程使用物资、转口贸易支付，其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，填写最迟一笔收汇日期。

问题2：退汇业务逐笔报告时间？

答：进口项下退汇业务应在进口退汇收入入账后30日（自然日）向外汇局逐笔报告。

问题3：《货物贸易进口付汇业务办理确认书》是否长期有效？

答：确认书原则上与“进口单位付汇名录”有效期一致。当外汇局根据情况需要修改确认书或者进口单位被取消名录资格后若重新申请名录资格时，进口单位需与外汇局再次签署确认书。

问题4：《进口付汇登记表》的有效期是多久？

答：《进口付汇登记表》的有效期为自登记表登记日期开始一个月内。

问题5：2010年1月1日前进口付汇业务核销，是指海关签发时间还是关单上进口时间？ 答：2010年1月1日进口付汇业务核销是指付汇日期在2010年1月1日以前的进口付汇业务。这类业务进口单位需按要求尽快办理核销手续。

问题6：纸质报关单金额可能会与电子报关单的“单价*数量”的金额不等，取消联网核查后如何处理？

答：取消联网核查后，对于报关单成交总价与报关单的“单价*数量”的金额不等情况下，进口单位对外付汇不得超过报关单成交总价。

问题7：货到汇款项下以前已付但仍有余额的业务是否也不需要联网核查了？ 答：不需要。

问题8：出口加工区企业是否在此次改革范围内？此次改革对保税区企业有无影响？保税区企业也需要签署确认书吗？

答：出口加工区等保税监管区域企业非保税业务适应《暂行办法》及《细则》，其他业务仍执行《保税监管区域外汇管理办法》及《操作规程》。区内企业如果办理保税业务的同时经营非保税业务，需要签署确认书。

问题9：保税区企业在填写付汇凭证时，“是否在进口核查项下”如何填写？

答：保税监管区域企业在办理非保税业务时，“是否在进口核查项下”填写“是”，办理保税业务时，“是否在进口核查项下”填写“否”。

问题10：区内企业是否纳入名录、分类管理？

答：保税监管区域企业发生非保税业务的，应及时办理名录登记手续，并签署确认书，适用相关分类管理规定。问题11：当付汇金额与到货金额存在不一致时，会对企业的考核分类产生什么影响？ 答：当企业的付汇金额与到货金额存在不一致时，企业的相关监测预警指标会存在偏离。如果偏离值在合理的范围，则该付汇金额与到货金额不一致的情况一般不会对企业的分类考核产生影响；当偏离值超出合理的范围时，外汇局将对企业的付汇和到货情况进行现场核查，根据现场核查的结果再进行分类。因此，系统监测预警指标产生的筛选只是企业考核分类的依据之一，最终的分类结果还需要外汇局进行人工确认。

问题12：如何理解《细则》第十二条“银行为进口单位办理付汇手续时，无需通过‘中国电子口岸—进口付汇系统’对进口货物报关单电子底账进行联网核查。”

答：进口核销制度改革后，银行不用通过“中国电子口岸—进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行核注、结案。当银行认为需要通过“中国电子口岸—进口付汇系统”查看报关单信息时，银行可以要求企业提交IC卡，登陆口岸系统进行查看。

问题13：虽然二、三类企业名单每半年发布一次，但外汇局可随时将企业列入二、三类名单，那么银行在办理每笔业务之前是否都需要查询企业分类等级？这些临时调整分类的企业名单是通过每日更新的附加名单变更，还是在原来半年公布一次的企业分类名单上直接变更？银行如何及时查询了解企业分类信息？

答：银行为进口单位办理进口付汇或开证时，需查询企业分类考核结果。考核分类结果自公布之日起半年，截止日期以外汇局公布最新名单日期为准。对于随时列入的二、三类的进口单位，外汇局会将新增名单及时通知银行，同时会设有一个过渡期，说明生效日期。

问题14：人民币跨境贸易是否适用新的制度？

答：核查系统对进口单位贸易项下进口支付和进口到货数据完整采集，对进口单位进口付汇情况（包括人民币支付）实施非现场核查。问题15：《细则》规定单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇需办理逐笔报告。此处的“实际到货”金额是指报关单的成交总价还是指报关单的“单价*数量”？ 答：报关单的成交总价。

问题16：企业开通核查系统网上业务需要办理什么手续？

答：企业用户在登录贸易收付汇核查系统（企业版）前，需要在当地外汇局办理核查系统网上业务开户手续，得到业务管理员用户（ba）的初始密码，其中已开通国际收支网上申报业务的企业在当地外汇局办理核查系统网上业务开户手续后，应继续使用应用服务平台业务管理员用户（ba）的已有密码。

问题17：进口付汇名录企业如何获取用户密码？

答：对于试点地区之外的企业，截止2010年11月8日已列入“进口单位付汇名录”的企业已自动开通核查系统网上业务。其中已开通国际收支网上申报业务的企业应继续使用应用服务平台业务管理员用户（ba）的已有密码，其它企业需要联系当地外汇局获取业务管理员用户（ba）的初始密码。

问题18：企业用户忘记密码怎么办？

答：（1）若是企业业务管理员(ba)忘记密码，应联系当地外汇局为其重置密码，由当地外汇局告之企业重置后的登录密码，该密码于次日生效。

（2）若是企业业务操作员（由企业业务管理员创建的用户）忘记密码，应联系企业的业务管理员(ba)为其重置密码。

问题19：使用核查系统（企业版）有什么要求？

答：企业使用互联网通过国家外汇管理局应用服务平台访问贸易收付汇核查系统（企业版），国家外汇管理局应用服务平台访问地址为http://asone.safesvc.gov.cn/asone。

为了正常使用该系统，企业应注意以下几个问题：

（1）企业应自行准备好能够访问互联网的计算机，并做好病毒防护等，确保计算机工作正常；

（2）访问核查系统（企业版）的计算机必须安装Microsoft Internet Explorer 6.0及以上版本的浏览器（目前不支持其它厂商的浏览器），建议使用1024*768分辨率以获取最佳浏览效果；

（3）企业需要设置可信任站点；

（4）使用之前，企业应首先到当地外汇局办理核查系统网上业务开户手续；

（5）企业使用业务管理员用户（ba）登录国家外汇管理局应用服务平台建立业务操作员并配置权限；

（6）业务操作员登录核查系统（企业版）办理网上业务。

相关设置操作具体步骤，详见“贸易收付汇核查系统（企业版）系统访问设置手册”（应用服务平台访问首页提供下载）。

问题1：转口贸易收支差额超过合同总价10%且超过等值10万美元，是否需要每笔逐笔报告？ 答：需要。

问题2：核销改革全国推广后，进口单位支付预付货款和延期付款如何办理？

答：根据《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知》（汇发[2010]57号）第四十六条规定“进口单位支付预付货款和延期付款按照本细则和贸易信贷登记管理有关规定办理。”

问题3：关于外汇局对进口单位进口付汇数据和进口货物数据进行总量比对，请问提取数据资料的日期是从2010年1月至11月，还是2010年12月1日以后的数据？ 答：核查系统进行总量核查的数据为：2010年1月1日之后的进口到货、进口项下收汇和付汇数据进行总量匹配。

问题4：属地管理原则是指按注册地管理，还是按付汇地管理？ 答：按企业工商营业执照注册地划分所属外汇局。

问题5：预付货款退汇，以前无需审核凭证，直接入结算账户，12月1日后是否要按细则审核合同、退汇协议？ 答：是。

问题6：事前登记业务是在企业注册地外汇局，还是在企业付汇地外汇局办理。答：在企业注册地外汇局办理。

问题7：银行在为企业办理预付货款退汇时，是否还需要审核资本项目核准件？对于这类退汇，外汇局是否还需要出具资本项目核准件？

答：已登记的预付货款退汇按照贸易信贷相关规定办理。其他情况的退汇按照《实施细则》第十三条规定办理。

问题8：进口单位名称已发生变更，而外汇局名录信息未变更，银行能否为其办理付汇业务。答：不可以。企业到外汇局办理名录变更后方能办理付汇。

问题9：办理跨境贸易人民币结算业务的企业，是否也纳入名录管理？

答：既有人民币结算业务，又有外汇结算业务的企业需要纳入名录管理。仅有人民币结算业务的企业不需要。

问题10：合同没有约定最迟装运日期，银行如何审核？企业填报日期与商业凭证不一致如何处理？

答：企业需补充说明。银行需审核企业填报最迟装运期与相关商业凭证的一致性。

问题1：核销改革全国推广后，企业历史业务如何办理？

答：①对于付汇日期在2010年1月1日以前的业务，企业应按规定尽快办理核销手续；②对于非试点地区付汇日期在2010年1月1日至2010年11月30日期间的业务，以及试点地区付汇日期在2010年1月1日至2010年４月30日期间的业务，应比照《关于进口付汇核销历史业务清理有关问题的通知》（汇综发[2010]130号）办理；③对于非试点地区付汇日期在2010年12月1日以后的业务，以及试点地区付汇日期在2010年５月１日以后的业务，已按照相关改革政策进行总量核查，企业无需办理核销。

问题2：报关单经营单位与付汇单位不一致时，应如何掌握？

答：根据《实施细则》第十五条规定“下列情况之一的进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致的业务，报关单经营单位需在货物进口后30日内，持申请书、代理协议、免税证明或许可证等证明材料以及进口货物报关单到所在地外汇局办理货物信息变更手续：

（一）进口单位代理外商投资企业和捐赠项下进口；

（二）许可证、进口配额、特定商品登记项下进口；

（三）外汇局认定的其他情况。”

其中，上述第一款外商投资企业是指能够提供免税证明的外商投资企业。

问题3：企业每笔对外支付均采用延期付汇、远期付款或海外代付结算，是否每笔均需要向外汇局进行主动报告？

答：法规未对企业主动报告进行规定，企业可自愿向外汇局主动报告。同时，对于延期付汇、远期付汇业务，企业应参照进口付汇核查单证中的最迟装运日期，以合同为单位向外汇局进行报告。

问题4：A类企业是否不需要进行逐笔报告？

答：应视业务情况而定。A类企业单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇，以及单笔金额超过等值10万美元的进口退汇业务应按规定到所在地外汇局办理事后逐笔报告。

问题5：银行是在为B类进口单位办理单笔金额超过等值5万美元的预付货款时，要求企业提供的经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函，还是B类进口单位在向外汇局逐笔报告时提供？

答：银行在为Ｂ类进口单位办理付汇时就需审核银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函。

问题6：最迟装运日期可否理解为货物预计到货日期？ 答：最迟装运日期+30天可为预计到货日期。

问题7：新政策从12月1日开始实施，是指进口日期，还是付汇日期？ 答：付汇日期。

问题8：如付汇数据与报关数据不匹配如何处理？

答：如企业因特殊业务原因导致付汇数据与报关数据不匹配，可采用主动报告的方式，及时向外汇局说明情况。如外汇局通过非现场核查发现不匹配，将对企业实施现场核查，企业需对核查期内的进口付汇业务进行说明。

问题9：报关单无需联网核查，进口付汇单证上还需填写核注金额吗？ 答：进口付汇单证上不需填写核注金额，但需填写本次付汇使用金额。

问题10：银行不需要对进口报关单进行联网核查后，仍需到外汇局办理核销的那部分进口报关单，外汇局是否还需要联网核查？

答：对于2010年12月1日前的历史业务，应按相关规定进行清理，外汇局需对此类报关单进行联网核查、核注、结案并打印电子底账。改革后，银行为进口单位办理付汇手续时，无需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。问题11：银行不再联网核查后，企业使用虚假关单（含重复使用关单），银行是否负有责任？

答：银行应对进口单位的付汇业务履行真实性审核责任，按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。

问题12：关于企业货物贸易项下延期付款的登记，银行还需登录“进口购付汇联网核查系统”进行相关操作吗？

答：需要。进口单位支付预付货款和延期付款仍需按贸易信贷登记管理有关规定办理。

问题13：保税区企业、开立离岸账户的企业是否需纳入名录管理？

答：经营非保税货物的保税区企业需要纳入名录管理，仅有离岸账户的企业不纳入名录管理。

问题14：保税区企业办理保税业务，是否不用查询名录状态、企业考核分类结果？ 答：是的，但保税区企业经营非保税业务，需要按政策规定查询名录状态及企业考核分类结果。

问题15：境内区外企业向保税区内企业进口付汇，如以人民币结算，是否纳入进口付汇非现场监测预警范围？

答：纳入。非现场核查对货物贸易进口付汇业务项下所有币种的跨境和境内支付进行监测预警。

问题16：保税区企业付汇在“是否核查项下”标注“是”或“否”？

答：非保税业务标注“是”，保税业务标注“否”，以“是、否”为保税货物或非保税货物进行区分。

问题17：试点期间的进口单位分类结果在全国推广后是否适用？ 答：适用。需注意进口单位分类有效期（半年）问题。问题18：企业档案信息登记需要在“外汇局企业档案数据库系统”和“贸易收付汇核查系统”中同时录入吗？

答：外汇局业务人员需在“贸易收付汇核查系统”录入企业档案信息。

问题19：境外工程使用物质，需区分一年以上和一年以下申报吗？

答：需要。根据国际收支相关管理规定，一年以下申报204010（境外承包工程），一年以上申报601018（非法人投资款支出）。

问题20： 跨境人民币业务是否执行此政策？ 答：不执行。

问题21：企业集团集中收付汇的规定，是否继续执行？

答：对于改革前经外汇局批准的企业集团，可以按有关批复办理集中付汇，但需向当地外汇局说明。

问题1：企业在2010年12月1日前取得进口名录资格的，是否需要进行三个月的逐笔报告？ 答：2010年12月1日前取得进口名录资格的，不需接受自发生进口付汇业务之日起三个月内的辅导期管理；2010年12月1日后列入进口名录的，需要进入辅导期管理。

问题2：“租赁贸易”（贸易方式为1523）、“租赁不满一年”（贸易方式为1500）和“租赁征税”（贸易方式为9800）三种贸易方式是否属于进口核查项下付款？

答：上述三种贸易方式在国际收支申报过程中，“是否属于进口核查项下付款”项下，应选择“是”，纳入进口付汇核查管理。

问题3：没有货物报关入境的飞机油料款等，“是否核查”项下，勾选“是”还是“否”？ 答：勾选“是”。问题4：以货到汇款方式结算的售汇银行与付汇银行不一致的进口付汇业务可否办理？ 答：不能办理。现行外汇政策法规允许信用证项下售汇银行和付汇银行可以不一致。

问题5：改革后，进口退汇具体操作与改革前一样吗？

答：单笔金额超过10万美元的进口退汇，进口单位应在收汇日期后30日内向外汇局逐笔报告，通过贸易收付汇核查系统逐笔报告其进口付汇与收汇信息，并持打印的《进口付汇逐笔核查报告表》和相关有效商业单证材料到外汇局现场报告。涉及资本项下的，按照资本项目有关规定办理。

问题6：核销改革后，企业是否无需再持有电子口岸IC卡？

答：企业是否继续持有电子口岸IC卡应视海关和出口核销管理要求而定。另外，按照《实施细则》第十六条

（二）规定，企业被列为C类企业后还需进行逐笔联网核查，核注、结案及打印相关电子底账。

问题7：货到汇款项下，企业凭一份报关单办理分次付汇，如客户付几次款后报关单遗失，到海关重新补办报关单，历史付汇记录如何确认？

答：企业应将补办的报关单注明“补办”字样，交由历史付汇银行，重新签注付汇信息，各银行应审核相关付汇核查凭证，并在签注时注明“补签”字样。在完整签注历史付汇记录的情况下，企业应注明“历史付汇记录已完整登记”的字样，出具由单位法人或其授权人签字并加盖单位公章的承诺函，一并交由银行进行后续付汇。

问题8：很多大集团企业的财务公司，为下属子公司付汇，可否办理？ 是否需要外汇局批准？

答：由集团财务公司在银行开立外汇账户，作为主账户，各子公司开立外汇账户（或虚拟账户），作为子账户。当报关单经营单位为集团子公司，办理进口付汇时，财务公司将资金由主账户划转至对应子公司的子账户，以子公司的名义办理购付汇，以子公司的名义办理国际收支申报，并在进口付汇核查凭证上加盖财务公司印章。该类情况的“集中付汇”无需外汇局批准。

问题9：保税区内企业向境外购买货物，再将货物转卖给境内区外企业，并由境内区外企业直接在境内区外报关进口的，原先办理此类业务时，境内区外企业需向区内企业提供经外汇局核注的电子底帐，改革后取消核销，企业应如何办理？

答：根据《保税监管区域外汇管理办法操作规程》，上述业务在境内区外企业向区内企业支付，区内企业再向境外支付时，应凭《登记证》、合同或者协议、发票、相应的收账通知或结汇水单、境内区外企业正本进口货物报关单办理。银行须在该正本进口货物报关单上签注付汇企业名称、付汇日期、金额。如境内区外企业向区内企业付汇时，正本进口货物报关单已留存付汇银行，还应出具注明“正本进口货物报关单已留存”和签注付汇金额、日期及收款企业的报关单复印件或者电子底账核注、结案证明。改革后，企业可以上述规定中的报关单复印件替代原有电子底帐。

问题10：海外代付对于企业核查产生什么影响？

答：在国际货物交易中，境内开证行根据进口单位的申请开立远期信用证，如果代付行是一家境外银行，进口单位在海外代付款项到期归还代付款项时，存在付汇申报时间滞后的现象。由于到货和付汇数据不在同一核查期内，将影响总量核查结果。进口单位可在进口货物后，持相关材料，主动向外汇局说明付汇与进口到货偏离情况，外汇局可根据企业主动报告的情况进行核实，剔除这一因素后，重新计算企业总量核查率。

问题11：在上一年四季度总量核查结束后，发生的对应上一年到货的付汇行为，无法参加总量核查，造成企业被纳入现场核查的，该笔货到付汇是否需要主动报告？需准备哪些报告材料？

答：进口单位采用延远期付汇方式对外付款的，可以在进口货物之后，持书面情况说明，提交进口合同或在“贸易信贷登记系统”打印出的合同登记表等相关证明材料，主动向当地外汇局报告此类付汇与进口到货偏离情况。外汇局据此进行核实，剔除这一因素后，重新计算企业总量核查率。

问题12：如果进口单位有大量延期付汇或预付货款，同一季度到货金额和付汇金额无法匹配，是否都要去外管局主动报告？

答：进口单位可以主动报告，也可以在被外汇局列为现场核查企业时予以说明。

问题13：对于一笔合同项下分次支付、分批到货的业务，进口和付汇时间均有可能跨季度，是否应在合同执行完毕后再办理逐笔报告，如果是，是否会影响总量核查结果？

答：上述情况中符合《实施细则》第十七条的，应按规定进行逐笔报告。其他情况下，如进口单位认为跨季度的业务会影响其总量核查结果，也可及时向外汇局主动报告的。

问题14：《进口付汇登记表》还有纸质的吗？

答：按照《实施细则》第十六条规定，进口单位到外汇局办理进口付汇业务登记手续后，由外汇局出具加盖“货物贸易进口付汇业务章”的《进口付汇登记表》。

问题15：取消逐笔核销后，企业纸质进口报关单和单证如何管理？

答：《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及实施细则规定的相关商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件及申请书、《登记表》原件、《报告表》原件、《考核分类通知书》原件和《现场核查通知书》原件，均应作为重要业务档案，留存五年备查。

问题1：远期信用证项下进口货物，企业是否可以在收到报关单后先进行逐笔报告？ 答：不论何种结算方式，如仅有单边的付汇或到货数据，均无法在系统内实现逐笔报告。因此，远期信用证项下进口货物，在未付汇的情况下不能在收到报关单后在系统内先进行逐笔报告。企业应在其对应报关或付汇后30日内向外汇局逐笔报告。

问题2：12月1日后，转口贸易不再办理进口核销，出口核报系统由于没有对应的付汇凭证，无法注销收汇数据，导致已收汇未核销数据偏大，如何处理？ 答：“贸易收付汇核查系统”非现场总量核查启动后，可将参与收汇总量核查的转口贸易收入数据导出，外汇局相关业务人员参照该部分数据定期清理出口核报系统中的转口贸易收入数据，避免已收汇未核销数据偏大。

问题3：“进口付汇登记表”可以多次使用吗？登记表分次付汇，系统能实现实时扣减吗？若不能实现，企业存在超登记表金额付汇，银行将无法及时发现，如何处理？

答：“进口付汇登记表”可多次使用。登记表分次付汇，系统无法实现实时扣减。由于登记表中“金融机构标识码”已做登记，登记银行应对企业多次付汇的情况做好相应记录，避免出现超金额付汇的现象。

问题4：如区内企业经营非保税业务，付汇90天内向银行提供报关单，银行发现付汇单位与报关单经营单位不一致如何处理？

答：上述情况银行发现付汇单位与报关单经营单位不一致的，应分如下三种情况处理：

①《暂行办法》允许不一致的，银行应在发现时及时告知企业到外汇局办理过户手续； ②《暂行办法》不允许不一致的，银行应在发现时及时将相关情况以书面形式上报当地外汇局，外汇局记录该企业该笔违规业务，作为监管依据，并按规定移交检查部门；银行发现后未上报的，外汇局按照真实性审核相关规定对银行进行处理；

③其他特殊情况，企业应向外汇局提交说明材料，外汇局进行调查后处理。

问题5：新政策对企业部分业务办理设定了时限，如企业名录变更需在变更之日起30日内到外汇局办理相关手续，报关单信息变更需在货物进口后30日内办理等。若企业超过上述时限办理相关业务的，外汇局应如何处理？

答：对于企业超期限办理业务的，从便利企业的角度，外汇局可直接为企业办理，但需企业出具书面材料说明原因。如外汇局不认可企业说明原因，可记为企业违规，作为企业分类管理的依据。问题6：转口贸易、境外承包工程使用物资及进口退汇的收汇凭证，应该如何签注？ 答：银行在办理转口贸易、境外承包工程使用物资以及进口退汇等贸易项下外汇收入的结汇或入账手续时，须在《出口收汇核销专用信息申报表》（境外/内收回联）上签注“转口贸易收汇”、“境外工程使用物资收汇”以及“进口退汇”等字样，并加盖业务章。

问题7：“贸易收付汇核查系统”外汇局端在“入库错误付汇数据查询”模块，查询条件输入“外汇局代码”，查询结果为全国数据接口逻辑校验不符合规则的付汇数据信息，不能准确查出属于本局及下属外汇局数据接口逻辑校验不符合规则的付汇数据信息。查询条件输入金融机构标识码，包含其他银行错误付汇数据，不能做到精确查询。这两种情况是否正常？ 答：两种均为正常情况。①以“外汇局代码”为条件查询入库错误付汇数据时，包含“外汇局代码”的错误数据显示在查询结果的最后，外汇局可首先对该部分数据进行清理；其他查询到的错误数据“外汇局代码”均为空，其中可能存在应属于该外汇局的错误数据，需要业务人员将其从系统中导出，结合其他条件进行判断并修改。②输入“金融机构标识码”的查询规则设计原理与“外汇局代码”相同。③同时输入“外汇局代码”和“金融机构标识码”时，查询结果为符合“外汇局代码”或符合“金融机构标识码”的错误数据，便于业务人员根据实际情况修改错误数据，避免查询条件限制过严造成无法查询到所需错误数据。

问题8：为何在核查系统中通过“定期多到货差额”查询企业多到货情况（预警指标选择定期多到货差额），上下限分别选择100000和0，查询结果显示“核查付汇金额>核查到货金额”（如下图）；而通过“定期多付汇差额”查询企业多付汇情况，查询结果显示“核查到货金额>核查付汇金额”？ 答：核查系统在数据处理时，对于进口单位核查付汇金额大于核查到货金额的情况，定期多到货差额不显示为负数，而显示为“0.00”。即，当查询条件为“一级正常”、“定期多到货差额”，上下限为“100000到0”时，查询结果为多到货差额100000以内及多付汇企业的核查到货金额与核查付汇金额合计。因此，在进行差额查询时，可将下限设置为0.01，避免此类情况的发生。

问题9：2010年12月1日之后，进口付汇核销监管系统原有报表是否继续报送？付汇数据是否需要继续从金宏系统中导入？

答：原有报表不再报送。但是，为保证12月1日之前付汇数据在核销系统中完整有效，金宏系统中付汇数据导入工作需要再做一期，若仍然缺少部分12月1日之前付汇数据，各分局可以根据实际需要，在后续月份继续导入。问题10：企业在进行逐笔报告时，输入申报号码或进口报关单号后系统无对应信息，如何处理？

答： 企业可以将情况说明和相关单证提交当地外汇局，由外汇局为企业办理现场逐笔核查。如果外汇局端也查询不到对应申报号码或进口报关单信息，外汇局确认对应数据无法入库后，应先进行数据审核、修改或补录操作。

问题11：部分名录企业拒绝签署《确认书》，并向所在地外汇局提交书面材料要求退出进口付汇名录，外汇局可否按照《暂行办法》中名录退出条件“外汇局认定的其他情况”办理？ 答：可以。

第五篇：国家外汇管理局关于加强进口延期付汇远期付汇管理有关问题的通知

国家外汇管理局关于加强进口延期付汇远期付汇管理有关问题的通知

发文时间：2005-02-05

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：

为进一步完善贸易收付汇管理，规范进口延期付汇和远期付汇等贸易融资行为，现就有关问题通知如下：

一、各级外汇管理部门(以下简称“外汇局”)、外汇指定银行（以下简称“银行”）要严格按照本通知和其他相关外汇管理规定，在收付汇和核销环节加强对进口延期付汇、远期付汇等贸易融资行为的真实性审核。

二、对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月

1日以前、单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上（含50万）、预计付汇日期超过报关单进口日期90天（含90天）的进口货物报关单进口付汇证明联（正本）（以下简称“进口货物报关单”）办理付汇的，进口单位应当于2005年5月1日之前，持延期付汇情况说明函、进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续。

三、对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月

1日以后的进口货物报关单付汇的，进口单位应按合同约定的日期办理购付汇手续。但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上（含50万）且预计付汇日期超过报关单进口日期90天（含90天）的进口货物报关单，进口单位应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续。

四、对于符合上述第二、三条所述情况的延期付汇，银行须凭进口货物报关单等符合有关结汇、售汇与付汇管理规定的凭证和商业单据，以及外汇局加盖贸易进口付汇核销监管业务章的《贸易进口延期付汇登记表》（以下简称《登记表》，格式见附件1）为进口单位办理购付汇手续,并将《登记表》第三联随《贸易进口付汇核销单（代申报单）》报送至所在地外汇局。

五、对于应办理延期付汇登记手续而未办理，或超过《登记表》上注明的付汇日期的货到汇款项下付汇业务，银行不得为进口单位直接办理付汇手续。若确实因贸易纠纷等特殊原因不能在《登记表》上注明的期限内对外付汇的，进口单位须持情况说明函、相关证明材料及原《登记表》到外汇局办理二次延期手续，外汇局审核后，在原《登记表》备注栏内加注二次延期付款期限,再次加盖核销监管业务章。进口单位最多可办理2次延期付汇登记，二次延期后仍不能在《登记表》上标明的期限内付汇的，进口单位不得再凭该进口货物报关单办理对外购付汇手续。

六、信用证、进口代收项下已到单，进口单位要求延长付款期限的，银行应当审核有效货运单据、信用证修改函等相关商业单证。

银行应当于每月初5个工作日前，将上月发生的信用证及进口代收项下延长付款期限超过90天和90天以上远期付汇情况汇总，向当地外汇局报送《XX银行贸易进口延/远期付汇统计月报表》（格式见附件2）。

七、外汇局要做好延期和远期付汇情况统计工作，各分局须于每月初10个工作日前，向总局报送《国家外汇管理局XX分局贸易进口延/远期付汇统计月报表》（格式见附件3）。

八、对于进口日期为1998年9月1日以前的进口货物报关单尚未用于付汇、核销的，进口单位应在2005年5月1日以前持情况说明函、进口货物报关单及相关单证到外汇局备案或核销。银行凭外汇局出具的《进口付汇备案表》为进口单位办理购付汇手续。自2005年5月1日起，进口单位不得凭进口日期为1998年9月1日以前的进口货物报关单办理进口付汇和核销手续。

九、银行违反本《通知》规定的，按照《外汇管理条例》第四十二条的规定处罚；未按照规定及时反馈情况和报送报表的，按照《外汇管理条例》第三十一条和四十九条规定处罚。

进出口单位未按本通知规定办理相应登记手续的，按照《外汇管理条例》第四十四条规定处罚。

银行、进出口单位违反本通知其他规定的，按照《外汇管理条例》和其他有关管理规定处罚。

十、本通知自2005年

3月1 日起执行。以前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。

各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、外资银行和相关单位；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。

附件：1．贸易进口延期付汇登记表

2．银行贸易进口延/远期付汇统计月报表

3．国家外汇管理局

分局贸易进口延/远期付汇统计月报表

国家外汇管理局

二○○五年二月五日