自考公司法律制度总结

第一篇：自考公司法律制度总结

第一章公司和公司法概述

1、公司：是依照公司法设立的，由股东投资形成的企业法人。

2、公司的特征：公司必须是依法设立的企业法人；公司以营利为目的；公司是独立的法人； 公司是由股东投资成立的。规定了有限责任公司和股份有限公司两种形式。我国不设无限公司。无限公司是人合公司的典型形态；股份公司为资合公司；人资兼合公司：两合公司和有限责任公司。

3、公司法：是规定公司的设立、组织、活动和解散及股东权利、义务关系的法律规定的总称。

4、公司法的特征：①公司法是确定公司法律地位和资格的组织法；②是规范公司经营活动的行为法：公司法只调整与公司组织特点相关的行为，如股票的发行与交易、债券的发行与转让；③是以强制性规范为主的法律；④是传统的商法，属于私法范畴，也包含了许多公法性规范；⑤主要采取成文形式；⑥是国内法，具有国际性。

5、公司法的作用：是建立现代企业制度的需要；是规范公司组织和行为的需要；是保护公司、股东和债权人合法权益的需要。

第二章公司的民事能力制度

1、公司的民事能力：公司作为民事法律关系主体在进行民事活动时所应具备的法律上的地位或资格。

2、公司本质即法人本质的三派学说：法人否认说 法人拟制说 法人实在说

3、民事权利能力：指据以成为民事主体，享有民事权利和承担民事义务的法律地位或资格，又称法人格或人格。

4、公司法人格否认，又称刺破公司面纱或揭开公司面纱或直索责任。在特定情况下否认公司独立民事权利能力的存在。

5、民事行为能力：指民事主体据以独立参加民事法律关系，以自己的行为取得民事权利或承担民事义务的法律资格。

6、公司法人格否认法理适用的情形：公司资本显著不足；利用公司回避合同义务；利用公司规避法律义务；公司法人格形骸化。

7、民事责任能力：指民事主体据以独立承担民事责任的法律地位或资格，包括侵权行为能力和债务不履行能力。

8、公司承担侵权责任的要件：①须有加害他人的侵权行为；②行为人是公司的法定代表人或其他工作人员：公司的法定代表人即董事长或执行董事，在代表权范围内所为的侵权行为，由公司承担；对不具有代理权和代表权的普通雇员的侵权行为，公司承担雇主责任。③公司法定代表人或其他工作人员的侵权行为是在执行职务过程中发生的。

第三章公司的设立、变更和终止

1、公司的设立：公司成立前以取得公司法人资格为目的进行的一系列活动，包括出资人订立出资协议、草拟公司章程、履行审批手续等。

2、公司设立的方式：①发起设立：由发起人认购公司应发行的全部股份或认缴公司的全部资本而设立②募集设立：发起人只认购公司拟发行股份的一部分，其余股份采取向社会公开募集而设立公司的方式。

3、有限责任公司设立的条件：①股东符合法定人数②股东出资达到法定资本最低限额③股东共同制定公司章程④有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；⑤有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

4、设立股份有限公司的条件：①发起人符合法定人数②发起人认缴和向社会公开募集的股本达到法定资本最低限额③股份发行、筹办事项符合法律规定；④发起人制定公司章程，并经创立大会通过；⑤有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；⑥有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

5、股份有限公司的发起人应承担的责任：①公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；②公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；③在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任。

6、公司合并：两个或两个以上的公司达成协议，依法定程序变成为一个公司的法律行为。

7、公司合并的特征：①是公司之间的合同行为，合并行为当事人是公司；②是公司之间的法定合并；③除吸收合并中吸收公司存续外，其他参与合并的公司和法人资格均归消灭；④因合并而消失的公司，其权利义务均为存续公司或新设公司概括承受。

8、章程变更的条件：经公司法规定的机构、部门和公司机关制定、批准或通过；经工商行政管理机关审查核准，公司被准予登记。

9、章程变更程序：由董事会提出修改公司章程的提议；将修改公司章程的提议通知各股东；召开股东会，经代表2/3以上表决权的股东同意，作出修改公司章程的决议；依股东会通过的修改章程决议，修订公司章程。

10、资本变更的：增资：有限责任公司增资，决议须经代表2/3以上表决权的股东通过；股份有限公司增资，决议须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。减资：须编制资产负债表及财产清单，减资决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告三次。

11、破产的法律特征：①破产属于一种法定的偿债手段；②破产以债务人不能清偿到期债权为前提；③公平清偿债权人的债权是破产制度的宗旨；④严格的程序是破产制度的价值得以实现的保障。破产法适用于国有企业，民事诉讼法适用其他企业。

12、破产清算程序：①破产申请；②破产盛情的审查和受理；③债权人会议；④和解和整顿；⑤进入实质性破产程序；⑥破产清算。

13、破产财产：指破产宣告后按破产程序对债权人的债权进行清偿的债务人财产。

14、破产撤销权：指破产人在破产宣告前一段时间内，实施有害于债权人团体利益的行为，破产管理人请求法院撤销该行为，追回被转让的财产或利益，使之归于破产财产的权利。

15、破产债权：指破产宣告前成立的，通过破产程序才能得到公平清偿的债权。

16、别除权：指债权人就破产债务人的担保财产不依破产程序优先受偿的权利。

17、破产财产清偿顺序：①破产费用；②破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；③破产企业所欠税款；④破产债权。不足以清偿的，按比例分配。

第四章 公司的治理结构

1、有限责任公司的特征：①股东仅以其出资额为限对公司负责 ②人资两合性；③封闭型即非公开性 ④设立程序简单 ⑤股东对公司活动的积极参与；⑥组织机构灵活⑦规模具有伸缩性，可大可小。

2、有限责任公司股东的义务：①交纳所认购的出资；②依其所认缴的出资额对公司债务承担责任；③在公司登记后，不得抽回出资 ④公司章程规定的其他义务；⑤出自填补责任。

3、股份有限公司：指公司资产分为等额股份，股东以其持股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的法人。

4、有限责任公司股东权利①权利行使的目的：自益权与共益权。自益权：股息红利分配请求权；共益权：表决权、查阅账簿权。②行使股东权是否须达一定股份比例：单独股东权与共同股东权。单独股东权：股东自益权、表决权；共同股东权：临时股东大会的召集权。③股东所有股份的类别分为：普通股股东权和优先股股东权。④股东权利的性质分为：固有权与非固有权。固有权：股东的剩余财产索取权；非固有权：股东对公司账簿的查阅权。

5、义务：①交纳所认购的出资；②依其所认缴的出资额对公司债务承担责任；③在公司登记后不得抽回出资；④公司章程规定的其他义务；⑤出自填补责任。

6、股份有限公司股东权利、义务的原则：（1）股东有限责任原则：①股东仅以其所认购股份缴足股款，股东不对其所认购股数以外的股份承担缴纳股款的义务。②股东以其所持股份书额为限对公司债务承担责任，对超出此数额范围外的公司债务不承担责任。公司的债权人也无权请求公司的股东承担额外责任。③股东不直接向公司的债权人负责，而仅向公司承担责任。这是公司法人格独立原则的体现。（2）股东平等原则：股东平等原则的核心是股份平等原则。①公司所发行的各股份的内容应当是相同的。②持有相同种类、相同数量的股份的股东应当在基于其股东地位而产生的法律关系中享受相同的待遇。

7、董事会会议：应由1/2以上的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会应当对会议所议事项的决定做成会

议记录，董事应当对董事会的决议承担责任。公司遭受严重损失的，监事会代表公司与董事交涉或提起诉讼。

第六章 公司的融资方式

1、公司资本：由出资人（股东）认缴的出资构成的公私财产总额。在股份有限公司中，公司资本往往被划分为等额股份，又称股本。

2、公司资本制度：法定资本制、授权资本制和折中资本制。

3、折中资本制：又称认可资本制，是介于法定资本制和授权资本制间的一种新的资本制度

4、公司资本的三项基本原则，即资本确定原则、资本维持原则和资本不变原则。①资本确定原则：指公司在设立时，须在公司章程中对公司的资本总额作出明确规定，并由股东全部认足，否则公司不能设立。②资本维持原则：又称资本充实原则，指公司在运营过程中，公司资本额应该与公司资产保持一定的平衡关系。③资本不变原则：强调公司资本的公示性和确定性，资本不可以随意增减，除非经过严格的法定程序。

5、股份有限公司的股份：指股东持有的通常以股票为表现形式，划分为相等金额，体现股东权利和义务，并组成公司资本的基本金额单位。特征：①金额性；②不可分性；③平等性；④可转让性；⑤证券性。

6、公司债券和股票的区别：①债券的持有人是公司的债权人，与公司处于对立地位，两者是公司的外部关系。股东是公司成员，是公司内部关系，两者的利益关系一致。②公司债券是债券证券，代表一种特殊的债权债务关系，债券持有人到期可要求还本付息，但不能参加公司的经营管理。股票是股权证券，包括自益权和公益权，股东除了在公司盈利是可分配股利外，还可股东的身份参加公司的经营管理。③两者的风险不同。④只有股份有限公司可发行股票。而公司债券的发行主体则包括股份有限公司、国有独资公司及两个以上的国有企业和两个以上的国有投资主体设立的有限责任公司。

第七章 公司的资本市场

1、股票发行与交易的原则：①公开原则（基本原则）②公平原则③公正原则；④自愿、有偿、诚实信用原则。

2、信息披露制度：指发行人或上市公司对于股票发行、交易相关的，法律规定的公司或股票的相关信息报送国家证券管理机关和证券交易所，并在指定的传媒上予以公布的制度

3、发行公司债券条件：①股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元②累计债券总额不超过公司净资产额的40%③ 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 ④筹集的资金投向符合国家产业政策 ⑤债券的利率不得超过国务院限定的利率水平⑥ 国务院规定的其他条件。不得再次发行公司债券的条件：1.前一次发行的公司债券尚未募足的。2.对已发行的公司债券或者其债务由违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态

第八章 公司融资担保

1、保证：是人的担保又称信用担保指以人的信用来担保债权的实现。

2、保证方式：一般保证：指保证人仅对债务人不履行债权承担补充责任的保证。连带责任保证：指保证人的保证债务和主债务人的主债务间有连带关系的保证。两者区别在于保证人是否享有先诉抗辩权。

3、先诉抗辩权：指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而效果之前，得拒绝债权人要求其承担保证责任的请求。

4、动产质权：指移动产为标的物的质权。质押合同的标的物，就是动产质权的标的物，即质物。

第九章 公司的财务管理

1、公积金：指依照法律、法规的规定或公司章程、股东大会决议而从公司的营业利润或其他收入中提取的一种储备金。

2、根据我国公司法的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的5%至10%列入公司法定公益金，公司提取的法定公益金用于本公司职工的集体福利

第十章 基本法律规则——合同法

1、要约：指一方当事人向他人作出的希望以一定条件订立合同的意思表示。发出要约者为要约人，要约的相对人为受要约人。

2、承诺：“是受要约人同意要约的意思表示”。有效的承诺是合同成立

3、缔约过失责任：是指当事人在订立合同过程中印违背诚实信用原则而给对方造成损失而应承担的赔偿责任。

4、无效合同的法律后果：①合同被确认无效后，当事人根据该行为取得的财产，应当返还给对方②有过错的一方应当赔偿对方所收的损失，双方都有过错的，各自承担相应的责任。③双方恶意串通损害国家利益的，追缴双方所取得的财产，收归国家所有④双方恶意串通损害第三人利益的，应当由国家有关机关追缴双方取得的财产，返还第三人，第三人也可以根据民法通则关于共同侵权的规定，直接请求其承担民事责任

5、可撤销合同：又称相对无效合同，指因当事人意思表示不真实，通过行使撤销权或变更权而使其归于无效或者变更其内容的合同，从这个意义上讲，可撤销合同可以成为可撤销、可变更合同

6、具有撤销权的当事人自知道或者应当撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。

7、情势变更原则：是指在合同有效成立后，非因当事人双方的过错而发生情势变更，致使继续履行合同会显失公平，因此根据诚实信用原则，当事人可以变更或解除合同的原则

8、我国合同法规定的抗辩权属于后者。双务合同分为：同时履行抗辩权不安履行抗辩权

9、合同权力转让：①须有有效存在的合同权利，且转让不改变该权利的内容。转让合同权力不得增加债务人的负担，否则转让无效②转让人与受让人须就合同权利的转让达成协议③被转让的合同权力须具有让与性转让合同全连找法律、行政法规的规定需要办理批准、登记等手续的，办妥这些手续方能生效 ④应将转让的事实通知合同债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力

10、合同解除：指在合同有效成立以后，因当事人一方或双方的意思使合同效力归于消灭的行为

11、违约责任的承担方式：①继续履行 ②采取补救措施③赔偿损失 ④违约金责任（违约金是惩罚性的）⑤定金责任

第十一章 公司活动的法律规则

1、票据行为的特性：要式性；抽象性；文义性；独立性；连带性。

2、票据行为的有效要件：①实质要件②形式要件③其他要件—交付。

3、票据权利包括付款请求权和追索权：付款请求权指持票人向票据第一义务人或关系人请求支付票据金额的权利。追索权指当票据到期得不到付款或在到期人前得不到承兑或发生其他法定原因时，持票人向票据上的所有义务人请求支付票据金额、该金额在法定时期的法定利息及法定必要费用的权利。

4、行使追索权的要件：实质要件：①汇票持票人须为合法的持票人；②须有法律规定的可引起持票人追索权发生的客观原因存在。形式要件：①以法定期限提示承兑或提示付款；②取得拒绝证明或退票理由书及其他合法证明。

5、保险合同：投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。保险单是重要的保险合同。

6、保险利益：投保人对保险标的具有法律上承认的利益。即投保人或被保险人对保险标的因保险事故的发生而受到损害，或因保险事故的不发生而免受损害具有直接的利害关系，便构成保险利益。

7、财产保险合同的种类：①财产损失保险合同；②责任保险合同；③信用保险合同；④保证保险合同。

8、代位求偿权：指在财产保险合同中，保险人赔偿被保险人损失后，所取得的被保险人享有的依法向负有民事赔偿责任的第三者请求赔偿的权利。

9、代位求偿权的成立要件：保险事故的发生与第三人的过错行为须有因果关系；代位求偿权的产生须在保险人给付保险金后；代位求偿权的范围不得超过保险人的赔付金额。

第十二章 公司经营活动的市场竞争规则

1、正当竞争的行为：①销售鲜活商品②处理有效期限即将到期的商品或其他积压商品③季节性降价

④因清偿债务、转产、歇业降价销售产品。

2、商业秘密：指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。

3、垄断：是指排斥，限制竞争的各种行为的总称。

4、垄断行为：①经济性垄断；②行政垄断。

5、垄断表现形式：①独占地位的滥用；②搭售行为；③联合限制竞争；④垄断性经济合并。

6、行政垄断的表现形式：①行政强制交易；②地区封锁。

第十三章公司消费者的责任

1、消费者：为生活需要购买、使用商品或接受服务，其权益受本法保护

2、消费者的公平交易权：是消费者在于经营者间进行消费交易中所享有的获得公平交易条件的权利。

3、消费争议的解决途径：协商和解、消费者协会调解、行政申诉、仲裁和诉讼解决。

第十四章公司对产品质量的责任

1、产品：指经过加工、制作，用于销售的产品。

2、销售者的瑕疵担保责任是违约责任。

3、销售者的损害赔偿责任是产品质量责任。

4、生产者不承担责任的情形：未将产品投入流通的；产品投入流通时，引起损害的缺陷尚不存在的；将产品投入流通时的科技技术水平尚不能发现缺陷的存在。

第十五章公司对劳动者的责任

1、劳动合同：指劳动者与用人单位之间为确立劳动关系，依法协商达成的双方权利和义务的协议。

2、劳动合同的解除：指当事人双方提前终止劳动合同的法律效力，解除双方的权利义务关系。劳动合同的解除分为法定接触和协商解除。

3、集体合同是工会或职工代表同企业或事业组织签订的合同。

3、劳动争议的处理机构： 劳动争议调解委员会；劳动争议仲裁委员会；人民法院

第十六章公司对环境保护的责任

1、公司承担环境保护责任的基本原则：预防为主、防治结合原则；开发者养护、污染者治理原则。

2、环境影响评价制度：指公司在一定区域内进行开发建设活动，应事先对该项目可能对周围环境产生的环境进行调查、预测和评定，并提出预防环境污染和生态破坏的措施，为建设项目决策提供科学依据的制度。

3、环境民事责任的构成要件：加害行为；损害结果；行为与结果之间具有因果关系。行为的违法性及主观过错不是环境民事责任的构成要件。

4、公司承担环境民事责任的主要方式：停止侵害、排除妨碍、消除危险、排除危害、恢复原状、赔偿损失。

第二篇：浅析小额贷款公司法律制度

浅析小额贷款公司法律制度

在线律师网

http://www.52lawyers.net

时间：2011-12-28

摘要:近年来，随着市场经济的蓬勃发展，小额贷款公司逐步走入人们的视野。然而，小额贷款公司的发展，需要一个良好的法律环境，需要法律的保障和支持。2008年5月份银监会和央行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，7月份浙江作为全国首个小额贷款公司试点省份进行试点，小额贷款公司的运行逐渐被纳入到法制化轨道。本论文试从小额贷款公司的概念，小额贷款公司在我国发展的现状及其存在的法律问题，小额贷款公司法律制度的完善等方面对其进行浅析，以期有利于小额贷款公司朝着健康的方向发展，以使其能够更好的为“三农”和小型企业提供金融服务，缓解“三农”和小型企业的“贷款难”问题。（在线律师网—提供法律服务）

关键词:小额贷款公司；法律规制；法律制度； 完善

小额贷款公司作为一种制度化的金融创新，是在总结小额信贷对贫困人群和微小企业贷款的经验教训后发展起来的。该业务起源于二十世纪70年代孟加拉国着名经济学家穆罕穆德·尤努斯教授的小额贷款试验。格莱珉银行关于贫困农户小额贷款的成功模式，得到世界各国，特别是亚洲、非洲和拉丁美洲欠发达国家的广泛效仿。1994年，小额贷款被引人中国。2005年10月，央行尝试新的小额信贷模式，在山西等五省区开展了小额贷款公司试点。2008年5月银监会与人民银行出台了《关于小额贷款公司试点指导意见》(以下简称《指导意见》)，对设立小额贷款公司作出了总纲性的规范，小额贷款公司在我国进入快速发展阶段。

一、小额贷款公司概述

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司专门面向“三农”和小型企业开展贷款业务，为其提供金融服务，其存在和发展具有重大的作用和意义。与银行相比，小额贷款公司具有机制灵活、手续简便、放款速度快，无抵押、免担保等商业银行无法比拟的优势，可以更好地为“三农”和小型企业提供金融服务，满足其生存和发展所需的资金；与民间借贷相比，小额贷款有利于疏导、吸收民间资本，规范民间信贷，实现民间金融向正规金融的过度，有利于增强扶贫���度，促进农村经济发展和社会主义和谐社会的构建。

正因为小额贷款公司的存在和发展具有如此重大的作用和意义，其越来越受到人们的重视，我国相关部门也在不断出台政策和法律来规范小额贷款公司的运行，以便为其发展创造一个良好的社会环境。总体来讲，小额贷款公司应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级政府及相关部门的监督管理。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。但从2008年以来小额贷款公司的发展情况来看，仍然存在着监管主体不明确，“只贷不存”，风险控制能力弱等问题。这些问题的存在对于小额贷款公司未来的健康发展是极其不利的。目前围绕小额贷款公司健康发展的学术讨论大多数是从金融、经济角度展开的，本文拟对这些问题从法律角度加以探究并提出相应的完善措施，对于促进小额贷款公司健康发展，充分发挥其在服务“三农”和小型企业中的作用具有一定的理论价值与实践意义。

二、小额贷款公司在我国的发展现状及其存在的法律问题

从20世纪80年代初，我国就开始引进和推行小额信贷扶贫模式。从2006年第一家小额贷款公司的成立到现在，小额贷款公司的发展经历了三个发展阶段。第一阶段为政策引导。2006年中央1号文件“鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资本、外资等参股。大力培育自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织”，为小额贷款公司的产生提供了政策依据，当年成立了7家小额信贷公司。在此阶段，小额贷款公司的成立模式不同，如山西平遥采取政府主导组建模式，而四川广元采取完全市场化的公开竞标模式。第二阶段为加强管理。2008年5月银监会和央行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，从市场准入、经营行为、监督管理、退出机制等方面对小额贷款公司提出了更加严格的要求，积极吸引外资进入，并采取完全市场化模式，使一些不达标的机构逐步退出市场，经营风险得到一定程度控制，市场秩序得到优化。第三阶段为有序发展。经过规范整合和重新审批，小额贷款公司稳步走上了规范运作、快速发展的轨道。据央行披露的报告显示，截止2011年6月底，我国小额贷款公司总数已达3366家，与去年6月相比增加了1426家，各项贷款余额2874.66亿元，与2010年6月底的余额1248.87亿元相比，增幅高达130.18%，连续两年都保持了高速增长的态势。作为金融市场的有益补充，小额贷款公司对中小企业和需要燃眉资金的农民开辟了新的融资渠道，尤其是面对国际金融危机，在解决困难企业和农民贷款难的问题上发挥了重要作用。

然而，由于有关小额贷款公司法律制度建设的滞后性和缺陷信，小额贷款公司在我国的实践中仍存在许多问题：

1、小额贷款公司的监管问题。首先，对小额贷款公司的性质界定不清楚。《指导意见》对小额贷款公司的界定忽略了小额贷款公司金融机构的性质，使其不需要申请金融许可证就可以经营部分金融业务，这对整个金融市场的稳定和发展具有不利的影响，同时对确定监管的法律和监管的主体也造成了困难。其次，对小额贷款公司监管的法律体系缺失。目前我国的小额贷款公司并不是金融机构，所以《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》对于小额贷款公司来说并不适用，而银监会和央行出台的对小额贷款公司起规范和指导作用的政策法规没有上升到严格的法律层面，最高的只是金融规章和规范性的文件。再次，各地的监管规则不统一。由于小额贷款公司的监督权归属于省级人民政府，各地方政府自行出台地方性政策法规就造成了各地对小额贷款公司的监管所遵循的法规和标准不一，难以对全国的小额贷款公司实行统一的监管。最后，存在多头管理的问题。在实践中，大多由省政府指定金融办组织并牵头当地发展改革委员会、农业委员会、经济委员会、公安局、工商局等机构负责对小额贷款公司进行监督管理。但在是否存在非法集资方面，银监会和公安部门负有管理的职责，人民银行则负责对小额贷款公司的利率、资金流向等进行跟踪监督。多头管理容易产生形式化，造成监管的虚拟化，不利于小额贷款公司的监督发展。

2、资金来源单一影响其可持续发展。为了防止系统性风险发生的可能，保障存款者的利益，《指导意见》在资金来源问题上仍然坚持“只贷不存”，不允许小额贷款公司吸收公众存款和进行任何形式的内外部集资。其资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。在《指导意见》出台以前的试点过程中我们发现，发起人的自有资金、国内外捐赠资金等都十分有限，远远不能满足广大农户和小型企业的生存和发展所需的资金，小额贷款公司发展的后续资金严重不足，资金来源问题成为了束缚小额贷款公司可持续发展问题的关键。

3、风险控制能力弱。小额贷款公司风险的最不可忽视的一个重要来源就是不规范经营，它突出表现在以下两个方面：一是信用评定制度不规范带来的风险。我国目前农村的整体信用体制还很不健全，农民信用意识还比较低下，法治观念还很薄弱，随时有发生“逆向选择”和“道德风险”的可能。目前我国还没有《征信法》和《征信管理条例》，征信方面的法制建设相对落后，征信也没有形成完整的体系，农村的整体信用体制还不健全，有些需要制定的法律法规没有制定和实际操作过程中已经制定的法律法规没有得到有效地贯彻执行，小额贷款公司的风险控制能力就显得很薄弱。二是小额信贷管理制度执行不规范。小额贷款公司的风险管理不同与正规的金融机构。在小额信贷的主流模式中，主要有以下四种风险管理机制，包括团体贷款机制、以借款额度为主要标的的动态激励机制、整借零还的分期还款制度、不同形式的担保替代安排等。许多国家的小额贷款都仿效了这些制度安排，但在实际运行中，有相当一部分小额贷款公司存在着内部缺乏必要的规章制度和实施办法，内部治理机制不健全，管理不规范，工作人员缺乏必要专业素质，这使得所有好的制度名存实亡，机制难以发挥预期作用。

4、员工素质的影响。小额贷款公司员工素质对小额信贷的效率、成本以及小额信贷公司的财务状况都有重要影响。员工因该接受过一定的教育和专业培训，最好是既有一定的理论基础又有实际的操作经验。小额信贷面对的是城市低收入者和较贫困的农户，其受教育程度有限，因此员工的沟通能力也十分必要，这样才能及时为客户解答疑问、克服困难并传授技能，一方面帮助客户脱贫致富，另一方面提高还贷率，减低资金风险。对于大部分小额贷款公司而言，以上这些员工素质要求难以完全实现。（在线律师网—提供法律服务）

三、完善小额贷款公司法律制度的几点建议

1、明确监管主体，加强监督和管理。首先，监管问题直接关系到小额贷款公司能否朝着健康的方向发展，监管主体不明确不仅不利于其竞争，还会给社会经济���发展带来不利的影响。因此，在以后的法律法规的制定与完善过程中，应该对其监管主体作出明确具体的规定，以使其经营活动能够得到有效的监管。笔者认为，根据小额贷款公司的业务性质及相关法律,应由中国银监会进行监管。小额贷款公司的发展才刚刚起步，相关的法律法规、制度还很不完善，在以前的试点过程中小额贷款公司存在着操作不规范、经营管理混乱等相当多的问题，需要银监会对其加以监督、规范和引导，防止小额贷款公司的性质和功能产生异化，使其能够朝着健康的方向发展。其次，在银监会和央行以后出台的法律文件中应确立起银监会对小额贷款公司的监管主体资格，而不应把对小额贷款公司的监管职责推给地方政府。地方政府不具备对小额贷款公司进行监管的能力与经验，由其进行监管是不合适的。而银监会对小额贷款公司从市场准入到退出、业务范围、组织机构与经营管理、监管的具体措施、法律后果等方面已经建立了比较完善的监管框架体系。因此，银监应承担起自身对小额贷款公司的监管职责。同时，相关部门也应密切配合银监会履行监管职责，充分发挥其在规范小额贷款公司发展中的作用。随着小额贷款公司的进一步发展，银监会要在总结经验的基础上，在坚持小额贷款公司市场运作的前提下，制定统一的、操作性强的监管办法，以便于更好的对小额贷款公司实施监管。同时银监会也可以探索监管方式的创新，与工商银行、建设银行等商业银行合作，通过与商业银行签署委托协议，把一部分监管职责委托给商业银行。按照双方签署的总协议，商业银行为小额贷款公司提供包括融入批发性贷款、资金结算、财务顾问等全面金融服务，同时协助金融办监测小额贷款公司的资金流向，防止抽逃资金、非法集资等异常资金流动。在总协议的柜架下，小额贷款公司再与商业银行分别签署协议，在建行开户，资本金均存入该行，而此后的贷款及回收款项也统一走建行账户。

2、实现资金来源的多元化和可持续性。目前，外资还未充分进入小额贷款公司并发挥作用，《指导意见》规定，小额贷款公司只须半数以上的发起人在中国境内有住所即可。因此，要实现小额贷款公司资金来源的多元化、可持续，首先可以允许外国的金融机构、公司等适当参股，利用它们雄厚的资金和先进的管理经验，既可以实现融资渠道的多样化，又可以进一步完善公司治理，提高经营管理能力。2007年12月16日，中国首家外资小额贷款公司——南充美信服务有限责任公司正式开业。自其开业以来，各方面经营状况良好并实现了盈利。这说明，允许外资入股是完全切实可行而且富于成效的。其次，银行可以作为小额贷款公司的合作伙伴进行资金拆借，以缓解其资金紧缺问题，并获得丰厚回报。人民银行的再贷款也可以惠及小额贷款公司，使其成为人民银行再贷款支农的新的承贷主体，既可以开辟和扩大支农渠道，又可以缓解小额贷款公司的后续资金紧缺问题。第三，小额贷款公司成立一定期限后，允许真正服务“三农”和小企业的合规经营的小额贷款公司增资扩股，增资扩股既可以是原股东增加投资扩大股权，也可以经发起人同意，可以非发起人的自然人或法人投资入股。增资扩股方案须经当地政府同意后报省金融办审核，审核通过后再到原工商登记机关申请变更登记。第四，可以允许小额贷款公司以发行公司债券、转投资等方式增加流动资金,并允许其适当涉足金融衍生工具,开发与自身特点相符的理财产品,如贷款信用产品。第五、要从根本上解决小额贷款公司的资金来源问题，应该在条件具备时让小额贷款公司改造为村镇银行，允许其吸收存款。

3、提高风险控制能力。相关部门特别是主管部门应加强对小额贷款公司的监管，监督小额贷款公司严格按照《指导意见》的规定，进一步完善公司治理结构，制定切实可行的公司规章制度和实施办法，加强内部控制，规范贷款流程，建立健全的准备金制度和风险保障金制度等风险控制措施。银监会可以出台切实可行的风险控制管理办法，各省也可以根据本省的实际情况制定相应的风险防范机制，对小额贷款公司在经营过程中发生的管理操作严重不规范，无内部控制、准备金制度，单笔贷款过高，非法集资、变相吸收公众存款等严重违法违规行为，由银监会负责组织有关职能部门及时查处，责令改过并处以罚金，严重者依法吊销其营业执照，追究公司主要负责人的法律责任，并取消其小额贷款公司的试点资格。

4、增强从业人员的业务能力。《指导意见》要求小额贷款公司的工作人员应具备相应专业知识和从业经验。因此，大部分小额贷款公司聘请的总经理具有商业银行从业经验。但是，作为提供小额贷款业务的特殊公司，小额贷款公司的定位决定了其贷款业务又与商业银行有所不同，总经理不能固守商业银行的操作经验，而应当转变经营理念，并注重发挥小额贷款公司业务的灵活性。同时，发放贷款需要大批熟悉金融和贷款审批、抵押操作、财产评估等行业经验的业务骨干，公司员工也需要掌握一定的金融业务知识。因此，培养小额贷款公司亟须的人才，需要来自政府和金融行业的共同努力。（在线律师网—提供法律服务）

参考文献

[1] 杜晓山． 小额信贷的发展与普惠性金融体系框架[J]．中国农村经济，2006，(8)

[2] 陈斌彬． 完善我国小额贷款公司法律监管的思考[J]．南方金融，2009，(12)

[3] 梁志红． 对小额贷款公司相关法律问题的思考［J］．金融发展研究，2010，(8)

[4] 刘维红.在农村推广小额贷款公司面临的问题及对策[ J ].大庆社会科学,2008年第3期

第三篇：公司法律制度研究选择题

一、单项选择题

1.根据我国现行公司法的规定，我国现在实行的公司设立原则是（）。

A.特许原则； B.核准原则；

C.准则原则； D.准则原则和核准原则结合 2.我国法律规定有限责任公司的股东人数是（）。

A.不少于2人，不多于50人；

B.不少于5人，不多于50人；

C.不少于2人，没有上限；

D.不少于5人，没有上限。

3.根据我国现行公司法的规定，股份有限公司的股东人数必须是（）。

A.不少于2人，不多于50人；

B.不少于5人，不多于50人；

C.不少于2人，没有上限；

D.不少于5人，没有上限。

4.我国公司法规定，公司章程应采取的形式是（）。

A.口头形式； B.书面形式；

C.公证形式； D.书面形式并且必须经过公证。

5.工商登记管理机关发出《公司登记受理通知书》之日起，（）内，必须完成审查，并出予以登记或不予登记的决定。

A.15日； B.30日； C.45日； D.60日。

6.在我国，公司设立登记的主管机关是（）。

A.工商行政管理机关； B.税务机关；

C.财政机关； D.公安机关。

7.股份有限公司采取的公司设立方式是（）。

A.只能采取发起设立的方式；

B.只能采取募集设立的方式；

C.即可采取发起设立，也可采取募集设立的方式；

D.不能采取发起设立或募集设立，法律对其另有规定。

8.申请设立的公司通过了工商行政管理机关对其公司设立核准，则该公司的成立之日是（）。

A.公司的创立大会召开之日；

B.公司设立登记的申请提出之日；

C.工商行政管理机关发出的《公司登记受理通知书》之日；

D.工商行政管理机关发给《企业法人营业执照》之日。

9.公司全部资产减去公司全部负债的余额是（）。

A.公司资本； B.公司资产；C.公司净资产； D.公司股本。

10.根据我国《公司法》的规定，以工业产权、非专利技术作价出资入股，作价总额不得超

过注册资本的（）。

A.15%； B.20%； C.30%； D.35%.11.我国公司法规定，除法定情形外，公司不得收购本公司的股票，这样的规定体现了（）。

A.资本确定原则； B.资本维持原则； C.资本不变原则； D.以上都不对。

12.我国公司法规定，无论有限公司还是股份公司，都必须依法在公司章程中规定公司资本总额，并且必须由股东全部认足，这样的规定体现了（）。

A.资本确定原则； B.资本维持原则；C.资本不变原则； D.以上都不对。13.我国公司法规定，公司若要发行新股，必须在最近（）内连续盈利，并可向股东支付

股利。

A.二年； B.三年； C.四年； D.一年。

14.设立公司时，发起人和股东只须认购并缴足资本总额中的一定比例的资本，公司即可成立，其余部分授权董事会在公司成立后，根据需要随时发行募集。这样的规定体现了（）。

A.法定资本制； B.折衷资本制； C.授权资本制； D.认可资本制。15.按公司是否发行股份和参与投资人数的多少，可将公司分为（）。

A.上市公司和非上市公司； B.母公司和子公司；C.有限公司和无限公司；

D.股份有限公司、有限责任公司和独资公司。

16.在我国《公司法》上，直接以（）来特指公司法上的公司债。

A.公司债权； B.公司债务； C.公司债券； D.可转换公司债券。17.公司债的债权凭证是（）。

A.公司债券； B.借款合同；C.公司股份； D.股权证书。18.公司债的债权主体是（）。

A.自然人； B.不特定的社会公众；C.法人； D.非法人团体。19.凡在公司债券上记载（）姓名和名称的称为记名公司债券。

A.发行人； B.持券人； C.背书人； D.前手。

20.可转换公司债券是指公司债券人在一定条件下可将其持有的公司债券转化为（）的公

司债。

A.公司股票； B.担保公司债；C.无担保公司债； D.记名公司债。

21.公司发行公司债券对公司的赢利能力的要求是（）足以支付公司债券一年的利息。

A.最近三年总利润； B.最近三年的税后利润；C.最近一年的可分配利润；

D.最近三年的可分配利润。

22.公司发行的债券利率不得超过（）的利率水平。

A.证监会限定； B.国务院限定；C.银行同期存款利率； D.审批机关限定。

23.股份有限公司的股东大会关于发行公司债券的决议，必须经（）通过。

A.所有股东的半数以上；B.出席会议的股东的一半以上；

C.代表一半以上表决权的股东；D.出席会议的股东所持表决权的半数以上。24.公司权力机构作出发行债券的决议之后，即可向（）提出发行公司债券的申请。

A.国务院或国务院授权的部门； B.中国人民银行；

C.国务院授权部门或省、市一级人民政府；D.国务院证券管理部门。25.公司发行债券，由（）制定发行方案。

A.公司经理； B.公司股东大会；C.公司董事会； D.公司董事长。

26.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）以前置备于本公司。

A.15日； B.20日； C.30日； D.60日。

27.公司按公司法的规定必须从其税后的营业利润中提取的公积金是（）。

A.法定公积金； B.任意公积金； C.资本公积金； D.盈余公积金。28.法定公积金转增资本时，所留存的该项公积金不少于注册资本的（）。

A.10%； B.15%； C.20%； D.25%.29.提取任意公积金的比例为（）。

A.15%； B.5%至10%；C.由公司股东大会或公司章程确定；D.由董事会决定。30.股份有限公司的分立或合并不仅要由股东大会作出决议，并且此项决议须经出席会议的股东所持表决权的（）通过。

A.2/3； B.1/2； C.3/4； D.1/3.31.股份有限公司参与合并，合并的决议是由公司的（）作出的。

A.股东大会； B.经理； C.监事会； D.董事会。

32.王某与李某欲设立一家彩电批发公司，根据有关法律的规定，该公司的注册资本不得少

于（）。

A.人民币50万元； B.人民币30万元；C.人民币10万元； D.人民币5万元。33.有限责任公司的权力机构是（）。

A.股东会； B.董事会； C.职工代表大会； D.监事会。

34.下列有关有限责任公司监事会的说法，不正确的是（）。

A.设监事会时，其成员不得少于3人；

B.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成；

C.公司董事长不能兼任监事，但董事可以兼任监事；

D.公司财务人员不得兼任监事。

35.下面有关有限责任公司股东转让出资的说法，不正确的有（）。

A.股东之间可以相互转让其全部或部分出资；

B.股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意；

C.股东之间相互转让出资须经全体股东一致同意；

D.经股东同意转让的出资，在同等条件下其他股东对该出资有优先购买权。

36.有限责任公司的董事会成员应为（）。

A.3人以上； B.5人以上；C.3人以上13人以下； D.5人以上9人以下。37.某有限责任公司的章程规定了公司董事的任期，下面哪种规定是符合法律规定的（）。

A.2年零3个月； B.3年零1个月； C.3年零6个月； D.4年。

38.有限责任公司的分立、合并或者解散以及变更公司的形式，须经股东代表的（）同意

作出决定。

A.全体过半数；B.代表2/3以上有表决权的股东；

C.代表3/4以上有表决权的股东；D.全体代表的2/3以上的多数。39.公司可以设立分公司，（）。

A.分公司具有企业法人资格；

B.分公司不具有企业法人资格；

C.分公司的资产在1000万元以上的具有法人资格；

D.分公司的资产净额低于50万元时不具有法人资格。40.有限责任公司以其（）依法自主经营，自负盈亏。

A.全部法人财产 B.债权人财产；C.股东个人财产； D.股东财产和债权人财产。41.公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于（）在报纸上至少

公布3次。

A.10日内； B.30日内； C.60日内； D.90日内。

42.债权人自接到有限责任公司减资的通知书之日起（）内，未接到通知书的自第一次公告之日起（）内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

A.30日，60日； B.30日，90日；C.10日，30日； D.60日，90日。43.国有独资公司董事会的成员人数为（）。

A.3——9人； B.3——13人；C.2——13人； D.3——19人。44.国有独资公司的经理，由（）聘任或解聘。

A.股东会； B.董事会；C.国家授权投资的机构或者国家授权的部门；D.国务院。45.股份有限公司的注册资本的最低限额为人民币（）

A.100万元； B.1000万元；C.600万元； D.6000万元。46.股份公司申请其股票上市时，其股本总额不得少于人民币（）

A.6000万元； B.4000万元；C.3000万元； D.5000万元。

47.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（），其余股份应向社会公开募集。

A.10%； B.20%； C.30%； D.35%.48.发行股份的股款募足后，发起人在（）内未召开创立大会的，认股人可以按照缴纳的股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。

A.10日； B.15日； C.30日； D.60日。49.（）持有公司股份的，自公司成立之日起3年内不得转让。

A.发起人； B.董事； C.经理； D.监事。

50.公司创立大会通过公司章程的表决，要求以出席会议的认股人所持表决权的（）以上

通过。

A.1/4； B.1/2； C.2/3； D.1/3.51.（）以上董事可以提议召开董事会会议。

A.1/3； B.半数； C.2/3； D.3/4.52.股份有限公司设经理、副经理，由（）。

A.股东大会选举产生； B.监事会主席任免；C.由董事会任免； D.由董事长任免。53.区分外国公司与本国公司的关键在于（）。

A.公司资产； B.公司董事长的国籍；C.公司的国籍； D.公司住所地的国籍。54.外国公司分支机构的法律地位是（）。A.东道国法人

B.外国法人

C.外国法人的分支机构，不具有独立的法人资格

D.外国法人的分公司。55.下列哪个公司名称符合公司法的规定（）。A.北京宏愿发展公司；B.北京宏愿化装品股份有限公司； C.北京宏愿房地产中心；D.北京宏愿房地产有限公司。

56.以公司的信用基础为标准，可以将公司划分为人合公司与资合公司。典型的资合公司是

（）。

A.无限公司 B.有限责任公司C.两合公司 D.股份有限公司

57.某股份有限公司拟发行公司债券，其资产总额为2亿，负债为1.18亿，净资产额为8200

万元。该公司净资产额（）。

A.已占资产总额的40%以上，符合《公司法》规定的发行公司债券的条件之一

B.已达2500万元以上，符合《公司法》规定的发行公司债券的条件之一

C.已达3000万元以上，符合《公司法》规定的发行公司债券的条件

D.未达到1亿元，不符合《公司法》规定的发行公司债券的条件 58.根据《公司法》，公司董事持有的本公司股份（）。A.在公司成立后3年内不得转让B.在其任职后2年内不得转让 C.在其任职期间不得转让D.在其任职后的3年内不得转让

第四篇：公司法律制度习题

公司法律制度习题

一、单项选择题

1．新科技有限责任公司设立时有三个股东，甲、乙、丙，共以现金出资20万元，但公司登记机关2005年12月10日注册登记时填报的注册资本为100万元，其余80万元最晚何时缴纳？ A.2006年12月10日 B.2007年12月10日 C.2008年12月10日 D.2009年12月10日

2．住所地在长春的四海公司在北京设立了一家分公司。该分公司以自己的名义与北京实达公司签订了一份房屋租赁合同，租赁实达公司的楼房一层，年租金为30万元。现分公司因拖欠租金而与实达公司发生纠纷。下列判断哪一个是正确的？

A.房屋租赁合同有效，法律责任由合同的当事人独立承担

B.该分公司不具有民事主体资格，又无四海公司的授权，租赁合同无效 C.合同有效，依该合同产生的法律责任由四海公司承担

D.合同有效，依该合同产生的法律责任由四海公司及其分公司承担连带责任 3．下列所作的各种关于公司的分类，哪一种是以公司的信用基础为标准的分类？

A.总公司与分公司 B.母公司与子公司 C.人合公司与资合公司 D.封闭式公司与开放式公司

4．甲公司注册资金为120万元，主营建材，乙厂为生产瓷砖的合伙企业。甲公司为稳定货源，决定投资30万元入伙乙厂。对此项投资的效力，下列表述哪一项是正确的？

A.须经甲公司股东会全体通过方为有效 B.无效

C.须经乙厂全体合伙人同意方为有效 D.有效，但只能成为乙厂的有限合伙人

5．金华有限公司与宏奇批发商城等5家发起人商定，共同投资组建一家以健身、娱乐为主营业务的股份有限公司。依公司法规定，若采用发起设立的方式组建该公司，这些发起人至少要出资多少作为注册资本？ A.10万元 B.350万元 C.500万元 D.1000万元

6．刘、关、张约定各出资40万设立甲有限责任公司，因刘只有20万元，遂与张约定由张为其垫付出资20万元。公司设立时，张以价值40万元的房屋评估为60万元骗得验资。后债权人发现甲公司注册资本不实。甲公司欠缴的20万元出资应如何补交？

A.应由刘补交20万元，张、关承担连带责任 B.应由张补交20万元，刘、关承担连带责任 C.应由刘、张各补交10万元，关承担连带责任 D.应由刘、关各补交10万元，张承担连带责任

7．某有限责任公司股东会决定解散该公司，其后股东会、清算组所为的下列哪一行为不违反我国法律的规定？ A.股东会选派股东甲、股东乙和股东丙组成清算组，未采纳股东丁提出吸收一名律师参加清算组的建议 B.清算组成立次日，将公司解散一事通知了全体债权人，一周内大部分债权人均申报了债权，随后清算组一个月后宣布债权申报结束

C.在清理公司财产过程中，清算组发现设备贬值，变现收入只能够清偿75%的债务，遂与债权人达成协议：剩余债务转由股东甲负责偿还，清算继续进行

D.清算组经过清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，支付了清算费用、职工工资。

8．关于一人有限责任公司，下列说法正确的是？ A.甲某出资5万元注册了一人有限责任公司

B.甲某准备设立一注册资本为20万元的一人有限责任公司，但限于手头比较紧，准备分两次支付

C.甲某设立的一个有限责任公司效益较好，其准备再开设一家一人有限责任公司

D.某公司将其下游业务拆分，设立了多家一人有限责任公司

9.甲公司章程规定：董事长未经股东会授权，不得处置公司资产，也不得以公司名义签订非经营性合同。一日，董事长任某开一辆新款宝马车，遂决定以自己乘坐的公司旧奔驰车与王调换，并办理了车辆过户手续。对任某的换车行为，下列哪一种说法是正确的？

A.违反公司章程处置公司资产，其行为无效 B.违反公司章程从事非经营性交易，其行为无效 C.并未违反公司章程，其行为有效

D.无论是否违反公司章程，只要王某无恶意，该行为就有效

10.某市国有资产管理部门决定将甲、乙两个国有独资公司撤销，合并成立甲股份有限公司，合并后的甲股份有限公司仍使用原甲公司的字号，该合并事项已经有关部门批准现欲办理商业登记。甲股份有限公司的商业登记属于下列哪一类型的登记？ A.兼并登记 B.设立登记 C.变更登记 D.注销登记

11.王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。公司存续期间，王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定？ A.决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理

B.决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事 C.决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载 D.未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划

12.杨某持有甲有限责任公司10%的股权，该公司未设立董事会和监事会。杨某发现公司执行董事何某（持有该公司90%股权）将公司产品低价出售给其妻开办的公司，遂书面向公司监事姜某反映。姜某出于私情未予过问。杨某应当如何保护公司和自己的合法利益？

A.提请召开临时股东会，解除何某的执行董事职务 B.请求公司以合理的价格收回自己的股份

C.以公司的名义对何某提起民事诉讼要求赔偿损失 D.以自己的名义对何某提起民事诉讼要求赔偿损失

13.甲上市公司在成立6个月时召开股东大会，该次股东大会通过的下列决议中哪项符合法律规定？

A.公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让 B.公司发起人持有的本公司股份自即日起可以对外转让

C.公司收回本公司已发行股份的4%用于未来1年内奖励本公司职工 D.决定与乙公司联合开发房地产，并要求乙公司以其持有的甲公司股份作为履行合同的质押担保

14.汪某与李某拟设立一注册资本为50万元的有限责任公司，其中汪某出资60%，李某出资40%.在他们拟订的公司章程中，下列哪项条款是不合法的？ A.公司不设董事会，公司的法人代表由公司经理担任 B.公司不设监事会，公司的执行监事由股东汪某担任

C.公司利润在弥补上一亏损并提取公积金后，由股东平均分配 D.公司经营期限届满前，股东不得要求解散公司 15.下列关于公司分类的哪一表述是错误的？ A.一人公司是典型的人合公司 B.上市公司是典型的资合公司

C.非上市股份公司是资合为主兼具人合性质的公司 D.有限责任公司是以人合为主兼具资合性质的公司 16.设立有限责任公司的条件，下列哪项可以不需要？ A．股东人数最多50个 B．出资额最低限为3万元

C．股东可以以货币、实物、知识产权、劳务出资

D．注册资本可以在2年内分期缴清，投资公司可以延长至5年

16.徽南公司由甲乙丙3个股东组成，其中丙以一项专利出资。丙以专利出资后，自己仍继续使用该专利技术。下列哪一选项是正确的？ A.乙认为既然丙可以继续使用，则自己和甲也可以使用 B.甲认为丙如果继续使用该专利则需向徽南公司支付费用 C.丙认为自己可在原使用范围内继续使用该专利 D.丙认为甲和乙使用该项专利应取得自己的书面同意

18．以公司信用标准不同，可将公司分（）。A．母公司和子公司

B．人合公司、资合公司、人合兼资合公司 C总公司和分公司 D．本国公司和外国公司

19．公司法定代表人依照公司章程的规定，由（）担任，并依法登记。A．董事长 B．执行董事 C．经理 D．董事长、执行董事或经理

20．有限责任公司的最低注册资本（），法律、行政法规对有限责任公司注册资本有较高规定的，从其规定的。

A．3万元 B．10万元 C．30万元 D．50万元

21．根据《公司法》的规定，有限责任公司股东可以分期缴纳注册资本，且全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十。某有限责任公司的注册资本为３万元，其全体股东首次出资额最低应为（）。A.六千元 B.三万元 C.十万元 D.十五万元

22．全体股东的货币出资额不得低于注册资本的（）。

A．百分之二十 B．百分之二十五 C．百分之三十 D．百分之三十五 23．以下有权提议召开有限责任公司临时股东会议的是（）。A.代表百分之三以上表决权的股东 B.三分之一以上的董事 C.总经理 D.董事长

24．有限责任公司董事会成员为（）人，任期（）。A．3——13 不超过三年 B．3——13 三年 C．5——19 不超过三年 D．5——19 三年

25．2006年1月，甲、乙、丙共同出资设立了有限责任公司，2007年5月，丙与丁达成协议，准备将其在公司的出资份额全部转让给丁，甲、乙均不同意。下列解决方案中，不符合公司法规定的有（）。

A．由甲或乙购买丙的出资份额 B．由甲和乙共同购买丙的出资份额 C．如果甲、乙均不愿购买，则丙无权将出资份额转让给丁 D．如果甲、乙均不愿购买，则丙有权将出资份额转让给丁 26．设立股份有限公司，应有（）为发起人。A．五十人以下 B．二到五十人

C．五人以上 D．二人以上二百人以下 27．设立股份有限公司，在中国境内有住所的发起人应占发起人总数的（）以上。

A．四分之一 B.三分之一 C.三分之二 D.半数

28．一般情况下，以募集方式设立股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。

A.百分之三十五 B.百分之五十 C.百分之六十五 D.百分之七十

29．股份有限公司设董事会，其成员为（），由股东大会选举和更换，对股东大会负责。

Ａ．五人至十九人 Ｂ．三到十三人 Ｃ．五到九人 Ｄ．不少于三人

30．根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会做出决议应由（）。A．出席会议的董事过半数通过 B.出席会议的董事2／3以上通过

C.全体董事的过半数通过 D.全体董事的2／3以上通过

31．关于股份有限公司监事会的表述中，（）符合《公司法》的规定。A．如果股东人数较少可不设立监事会

B．监事会应包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于二分之一

C．监事会主席和副主席可以由公司的高级管理人员兼任 D．监事会每六个月至少召开一次会议

32．股份有限公司监事会主席的产生方式是（）。A.股东大会选举产生 B.董事长任命

C.全体监事过半数选举产生 D.职工民主选举产生

33.某有限责任公司拟发行公司债券。该公司净资产为8000万元，2年前曾发行3年期公司债券500万元。则该公司本次发行公司债券的最高限额为（）万元。

A．3200 B．2700 C．2000 D．800 34．某股份有限公司注册资本3 000万元，法定公积金已累计提取1000万元。2005公司实现税后利润500万元，则该公司2005应当提取的法定公积金数额为（）万元。

A．50 B．100 C．150 D．175 35．公司从税后利润中提取法定公积金后，（）还可以从税后利润中提取任意公积金。

A.经董事会决议 B.根据法律规定 C.经股东会或者股东大会决议 D.根据公司章程规定

36.X股份有限公司的注册资本为7000万元，2006年末的净资产额为10000万元，法定公积金余额为4000万元。2007年初，经股东大会决议通过，拟将部分法定公积金转增股本，根据公司法的规定，本次转增股本最多不得超过（）万元。A．1400 B．1600 C．1750 D．2250 37．公司解散时财产分配顺序为（）（1）缴纳所欠税款；（2）支付清算费用；（3）职工的工资、社会保险费用和法定补偿金；（4）清偿公司债务。A．（1）（2）（3）（4）B．（2）（3）（1）（4）C．（3）（1）（2）（4）D．（1）（3）（2）（4）38．下列关于个人独资企业的表述中，正确的是（）。A．个人独资企业的投资人可以是自然人、法人或者其他组织 B．个人独资企业的投资人对企业债务承担无限责任 C．个人独资企业不能以自己的名义从事民事活动 D．个人独资企业具有法人资格 39．某个人独资企业投资人甲聘用乙管理企业事务，如果乙超越权限与善意第三人丙签订了一份买卖合同，则（）。

A．该合同有效，但如果给甲造成损害，由乙承担民事赔偿责任 B．该合同无效，如果给甲造成损害，由乙承担民事赔偿责任 C．该合同为可撤销合同，可请求人民法院予以撤销 D．该合同为可变更合同，经甲变更后有效

40．（）是指股份有限公司依照法定程序发行的，并约定在一定期限内还本付息的有价证券。

A．无记名股票和无记名债券 B．特别股和普通股 C．股权证和记名债券 D．公司债券

41.下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）。

A．一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

B．一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额 C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司

D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任

42.下列有关有限合伙企业设立条件的表述中，不符合新颁布的《合伙企业法》规定的是（）。

A．有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人

B．有限合伙企业名称中应当标明“特殊普通合伙”字样 C．有限合伙人可以用知识产权作价出资

D．有限合伙企业登记事项中应载明有限合伙人的姓名或名称

43.下列有关普通合伙企业和合伙人进行债务清偿的表述中，不符合新颁布《合伙企业法》规定的是（）。

A．合伙企业应先以其全部财产清偿企业债务

B．合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人对企业债务承担无限连带责任 C．合伙人的自有财产不足清偿个人债务的，债权人可自行接管该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿

D．合伙人之间约定的亏损分担比例对债权人没有约束力

44.根据新颁布《合伙企业法》的规定，下列各项中，不符合普通合伙企业合伙人当然退伙情形的是（）。

A．合伙人丧失偿债能力 B．合伙人被宣告破产

C．合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行 D．合伙人未履行出资义务

45.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是（）。A．该公司总资产额为人民币3000万元 B．该公司净资产额为人民币3000万元 C．该公司总资产额为人民币6000万元 D．该公司净资产额为人民币6000万元

46.李某为一有限合伙企业中的有限合伙人，根据新颁布的《合伙企业法》的规定，李某的下列行为中，不符合法律规定的是（）。

A．对企业的经营管理提出建议 B．对外代表有限合伙企业 C．参与决定普通合伙人入伙 D．依法为本企业提供担保

47．关于合伙企业设立分支机构的问题，以下论述正确的是（）。A．合伙企业不同于公司，因此不能设立分支机构

B．合伙企业设立分支机构，应当申请登记，办理营业执照

c．合伙企业分支机构的行为后果由同意设立分支机构的合伙人承担 D．合伙企业分支机构的行为后果要由该分支机构独立承担

48．普通合伙企业的合伙人甲在单独执行企业事务时，未经其他合伙人同意，独自决定实施了下列行为。其中（）行为的实施，违反了合伙企业法的规定。A．为合伙企业购置办公用品

B．为购买生产原料而向银行贷款

c．以企业的设备为乙公司向银行借款提供抵押 D．聘请律师办理土地使用权抵押登记手续

49．以下是关于有限合伙企业财产转让的四种说法，（）是符合法律规定的。A．有限合伙人向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额时，须经其他合伙人一致同意

B．有限合伙人向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额时，须经2／3以上合伙人同意

c．有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前通知15日通知其他合伙人

D．有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前通知30日通知其他合伙人 50．以下关于有限合伙企业的说法中，（）选项是错误的。A．有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立 B．有限合伙人不得以劳务出资

c．有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务 D．有限合伙企业由有限合伙人执行合伙事务

二、多项选择

1、股份公司向社会公开募股的招股说明书应包括哪些内容? A.发起人认购的股份数 B.每股票面金额和发行价格 C.无记名股票的发行总数 D.募股资金的用途

2、某有限责任公司，经营塑料产品，总资产1200万元，总负债200万元。现公司股东会作出了以下决定，请判断其哪些决定是不符合法律规定的？ A.投资300万元，与乙公司组成合伙企业 B.向丙电脑有限责任公司投资350万元 C.发行100万元公司债券 D.减少注册资本50万元

3、渝城有限责任公司因章程规定营业期限届满而解散，成立了清算组。清算组在清算期间实施的下列行为哪些是错误的？ A.为抵偿甲公司债务而承揽了甲公司的一项工程 B.以清算组为原告起诉一债务人

C.留足偿债资金后将公司财产按比例分配给各股东 D.从公司财产中优先支付清算费用

4、下列有关股份有限公司的股份转让的表述哪些是正确的？ A.发起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起1年内不得转让 B.通常情形下，公司不得收购本公司的股票

C.公司董事、监事、经理所持有的本公司的股份在任职期间内不得转让 D.公司不得接受本公司的股票作为质权的标的

5、东方股份有限公司经批准公开发行股票并已上市，依据我国《公司法》的规定，该公司在下列哪些情况下方可回购本公司的股份？ A.平抑股市，扭转本公司股票下跌趋势 B.减少本公司注册资本

C.与持有本公司股票的其他公司合并

D.用于奖励本公司优秀员工和推行职工持股计划

6、李某花1.5万元购买了某股份公司发行的股票2000股，但该公司股票尚未上市。现李某欲退还已购股票。在下列哪些情况下李某可以要求发起人退股？ A.发起人未按期召开创立大会 B.公司股东大会同意 C.公司董事会同意 D.公司未按期募足股份

7、甲、乙二公司与刘某、谢某欲共同设立一注册资本为200万元的有限责任公司，他们在拟订公司章程时约定各自以如下方式出资。下列哪些出资是不合法的？

A.甲公司以其企业商誉评估作价80万元出资

B.乙公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价60万元出资 C.刘某以保险金额为20万元的保险单出资

D.谢某以其设定了抵押担保的房屋评估作价40万元出资

8、金某是甲公司的小股东并担任公司董事，因其股权份额仅占10%，在5人的董事会中也仅占1席，其意见和建议常被股东会和董事会否决。金某为此十分郁闷，遂向律师请教维权事宜。在金某讲述的下列事项中，金某可以就哪些事项以股东身份对公司提起诉讼？

A.股东会决定：为确保公司的经营秘密，股东不得查阅公司会计账薄

B.董事会任期届满，但董事长为了继续控制公司，拒绝召开股东会改选董事 C.董事会不顾金某反对制订了甲公司与另一公司合并的方案

D.股东会决定：公司监事调查公司经营情况时，若无法证明公司经营违法的，其调查费用自行承担

9、甲、乙二公司拟募集设立一股份有限公司。他们在获准向社会募股后实施的下列哪些行为是违法的？

A.其认股书上记载：认股人一旦认购股份就不得撤回

B.与某银行签订承销股份和代收股款协议，由该银行代售股份和代收股款 C.在招股说明书上告知：公司章程由认股人在创立大会上共同制订 D.在招股说明书上告知：股款募足后将在60日内召开创立大会

10、甲、乙、丙是某有限公司的股东，各占52％、22％和26％的股份。乙欲对外转让其所拥有的股份，丙表示同意，甲表示反对，但又不愿意购买该股份。乙便与丁签订了一份股份转让协议，约定丁一次性将股权转让款支付给乙。此时甲表示愿以同等价格购买，只是要求分期付款。对此各方发生了争议。下列哪一选项是正确的？

A．甲最初表示不愿意购买即应视为同意转让

B．甲后来表示愿意购买，则乙只能将股份转让给甲，因为甲享有优先购买权 C．乙与丁之间的股份转让协议有效

D．如果甲丙都行使优先购买权，就购买比例而言，如双方协商不成，则双方应按照2∶1的比例行使优先购买权

11、某股份有限公司的监事会成员应当包括？ A.股东代表 B.职工代表 C.经理 D.董事

12、关于公司法规定的公司注册资本最低限额，下列说法正确的有？ A.一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元 B.有限责任公司的注册资本最低限额是3万元 C.股份有限公司的注册资本最低限额是1000万元 D.上市公司的注册资本最低限额是3000万元

13．李某与有限合伙企业三羊服装厂各出资35万元，成立了一家三洋服饰有限责任公司，聘请了某学院市场营销专业毕业生康某担任经理。下列（）负有限责任。

A．三羊服装厂所有合伙人对合伙企业债务

B．三羊服装厂有限合伙人季某对合伙企业所负债务 C．李某和三羊服装厂对三羊服饰有限责任公司的债务 D．康某对三羊有限责任公司所负债务

14．有限责任公司的股东可以用（）出资。A．货币 B．股权 C．劳务 D．特许经营权

15．有限责任公司的股东会对（）事项作出决议，必须代表2/3以上表决权的股东通过。

A．公司增加或者减少注册资本 B．对外转让公司的不动产 C．公司的分立、合并、解散或者变更公司的形式 D．公司修改章程

16．下列（）不得担任有限责任公司的监事。A．董事 B．经理 C．财务负责人 D．股东

17．下列关于一人有限责任公司的说法，正确的有（）。

A．一人有限责任公司的股东可分期缴纳出资，首期出资不得低于3万元 B．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司

C．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任

D．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币五万元

18.A股份有限公司召开股东大会，拟对与B公司合并事宜做出表决。如在股东大会表决时（）能使公司合并决议得以通过。A．出席会议的股东所持表决权的51％同意 B．出席会议的股东所持表决权的65％同意 C．出席会议的股东所持表决权的67％同意 D．出席会议的股东所持表决权的70％同意

19．某股份有限公司的注册资本为7000万元，每股面值1元。根据《公司法》的规定有下列（）的，应当在两个月内召开临时股东大会。A．因甲、乙、丙三位董事辞职，现公司只有4位董事

B．股东李某提出召开临时股东大会，李某持有500万股公司股票 C．公司有未弥补的亏损2000万元

D．股东张某（持有公司股票600万股）和股东徐某（持有公司股票800万股）共同提出

20．根据公司法的规定，下列（）中的股份转让是不合法的。

A.甲股份有限公司成立于2006年3月21日，2007年3月21日，该公司发起人吕某将手里持有的公司股票的20%转让给丁

B．某股份有限公司于２００６年５月上市交易，李某是该公司的总经理，２００７年４月，李某将手里持有的该公司的股票的２０％售出

C．某上市公司原总经理徐某于２００７年１月５日辞职，２００７年６月１９日，许某要将原公司奖励给他的该公司股票的２４％卖掉

D．谢某是某股份有限公司的部门负责人，因要买房急需现金，遂将持有的本公司股票全部卖出

21．根据《公司法》规定，公司不得收购本公司的股份，但下列各项中，（）属于除外情形。

A、减少公司注册资本 B、与持有本公司股份的其他公司合并

C、为将股份奖励给本公司职工，用公司税后利润购买不超过本公司已发行股份总额的百分之五的股份

D、接受本公司的股票作为质押权的标的

22．公司董事、高级管理人员（）的行为违法。A.挪用公司资金 B.擅自披露公司秘密

C.将公司资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储

D.按照公司章程的规定，或者经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保 23．某有限责任公司按规定提取一笔法定公积金，该公司可以将该笔公积金用于（）。

A．弥补公司的亏损 B．扩大公司的生产经营

C．本公司职工的集体福利 D．经股东会决议转为增加公司资本

24．Y有限责任公司准备减少公司注册资本，下列符合法律法规的是（）。A、公司现有注册资本12万元人民币，减资4万元后，公司注册资本不低于法定的最低限额

B、股东会同意本方案的决议，须经2/3以上股东通过

C、公司自作出减资决议之日起，除了在10日内通知债权人外，还应在30日内登报公告

D、债权人在法定期限内有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保

第五篇：公司共同决策法律制度研究

摘 要：职工参与共同决策是公司资本民主化和管理民主化的主要实现途径，起源于德国共同体文化的这一制度旨在保护职工权益、协调企业中劳资关系。寻找两者利益的平衡点，通过对不同企业的探索性调研，借助职工满意评价工具分析共同决策制度实施与职工满意之间的联系，探索我国公司法共同决策制度的引入模式。

关 键 词：共同决策；职工满意；实证研究

中图分类号：d922.291.91 文献标识码：a 文章编号：1007-8207（2013）12-0101-05

收稿日期：2013-06-18

作者简介：仇晓光（1981—），男，吉林长春人，吉林财经大学法学院副院长，副教授，硕士生导师，法学博士，国家检察官学院与中国人民大学联合培养博士后，中国人民大学访问学者，研究方向为公司法、金融法；杨硕（1988—），男，江苏徐州人，吉林财经大学法学院硕士研究生，研究方向为民商法。

基金项目：本文系2012教育部青年基金项目“深化金融体制改革中民间借贷规范化研究：以债权人利益保护为视角”的阶段性成果，项目编号：12yjc820014；2012吉林省教育厅第一届春苗计划项目“吉林省农村金融服务创新下民间借贷规范研究——以产权融资改革为视角”的阶段性研究成果。

自世界上第一家公司诞生后，学界便从未停止过对其治理方式的探索，而法律作为人类生产方式组成部分中重要的上层建筑，为公司发展提供了重要制度保障。上世纪80年代以来，各个领域公司治理研究成果层出叠现，从传统单个公司治理机制研究模式逐步转向采用量化评价方法研究公司治理水平。学者们更加关注相关法律条款的实施与公司绩效之间的关系以及执行条款效果方面的研究，强调基于不同国家既有制度的外部环境基础差异而导致的治理侧重点应有所不同。[1]

一、共同决策与“职工满意度”

（一）“职工满意度”与共同决策的关系

共同决策机制在充当公司治理约束机制的同时，还应兼有激励机制的功效。从心理学和管理学角度看，职工激励策略是为了满足职工心理诉求，设计适当的奖励和惩罚措施来激发、引导组织成员的行为。共同决策机制在很大空间上赋予了职工向管理层表达自己诉求的机会，同时也将自己命运的“决定权”部分交给了职工。企业管理层决策制定的正确与否直接关系到企业在商场中的生死存亡，若职工参与管理制定失误导致企业业绩下滑，则可能直接影响职工的切身利益。尽管许多学者从决策非效率和违背公司设立初衷角度批判此种制度的种种劣迹，但我们必须承认，企业在最大限度的服务于股东利益的同时必须承担起应有的社会责任，目前劳动纠纷的诉求在发生变化，正在从 “底线型”利益诉求向 “增长型”利益诉求转变，[2]将利润作为企业唯一目标所引发的罢工等群体性对抗事件必然导致整个社会的非效率。因此，从宏观角度看，共同决策机制所带来的总收益应大于其耗费的成本。

（二）共同决策实证研究价值分析

我国作为一个继受法国家，在制定法律规则时充分吸取、借鉴了两大法系（德国模式和英美模式）中对于公司的治理经验，确定了以股东会为核心，董事会与监事会相互制约的三角治理结构。学习借鉴的同时也必须承认，国外的相关制度不可能直接照搬和效仿，忽视经济基础的上层建筑必将是被功能、目的一致性目标所抛弃的空中楼阁。当前，不断变化的市场迫切需要一个细化、可行的法律规定，但我国国情和司法水平导致了原则性规则难以解决大部分的实际问题。在共同决策制度背景下考察职工满意度的意义在于，通过调查分析该制度的相关理论和经验在我国企业治理中适用的情况（包括法律规定和企业自发适用），在保障职工和小股东权益的前提下充分发挥法律对社会的指引作用，为企业良性成长提供理想的外部环境。在学习国外制度原则的同时，将其中具体的规定根据我国的实际情况加以改良，才能够达到借鉴的真正目的。

二、“职工满意度”实证分析

（一）指标选取

通过对德国共同决策制度和企业委员会的功能进行分析，总结归纳出与前述机构相对应的薪酬福利、参与管理、公司文化、沟通、授权五个测评维度，结合职工满意评价相关理论，借助统计分析方法，对公司（研究选取的三家企业，分别为职工人数少于300、300至1000人及1000人以上三类）①内部不同年龄、职位、学历、工龄的职工对共同参与管理程度和满意程度加以分析，这样，便于区分不同职工参与共同决策的需求和意愿，有助于细化相关制度的标准。此外，企业职工的满意度来自两方面，一方面是职工通过工作取得的自身心理上的成就与满足，即“内部满意”；另一方面，公司的领导方式与工作环境也会影响职工的满意度，即“外部满意”。

（二）数据分析

⒈信度与效度检验。一是信度检验。信度检验是实证研究过程中的一个重要环节，其代表模型构建、题项设计以及数据收集时的可靠性和科学性，只有满足信度的要求，其分析结果才能具有说服力。因此，在进行进一步研究之前，需要对量表进行信度的分析。本次调研对信度的分析采用的是克隆巴赫系数内部一致性系数，利用各题得分的相关系数、方差、协方差矩阵来计算同质性，得出唯一的信度系数结果，因此结果中克隆巴赫系数越高，则代表其检验的内容一致性越高。②通过计算克隆巴赫系数内部一致性系数发现，只有沟通低于0.70，为0.632。但是测量表表中项目为4个，符合小于6个项目且α值大于0.6的要求；共同决策维度部分问卷总体一致性为0.942，其他各项均满足要求。因此，该问卷具有测量信度。二是效度检验。效度是评价实证研究准确性的另一个标准，在此运用因子分析方法，将测量的16个项目进行kmo指数与bartlett’s球形检验。计算得kmo系数为0.836，bartlett’s球形检验的显著性水平小于0.01，可以证明数据适合因子分析。对测量共同决策的16个项目提取主成分，截取特征根大于1的数据，可得问卷中的16个项目能较好地被5个因子解释，累计解释方差比例达到67.528%（见表1）。在分析各个因子所包含的项目意义的基础上，参照共同决策机制所要预测评的内容设定，对预设薪酬福利、参与管理、公司文化、沟通、授权五个维度内部指标略做调整。表1 共同决策探索性因子分析结果

⒉路径分析。路径分析又称“结构方程式模式”或“同时方程式检验模式”。作为一种验证性而非探索性的统计方法，运用路径分析方法进行研究的过程中，通常依据已有的相关理论选取测量指标，运用统计学方法建立因果关系模型，以检验假设模型的可靠性与准确程度。运用路径分析可以计算自变量与因变量之间的路径系数，分析各因素之间的相对重要程度，进而探析选取变量之间是否存在因果关系、存在何种因果关系以及因果关系的强弱大小。在运算时，通常选用enter法计算路径系数并检验其是否显著。借由spss软件运算得出，路径系数：共同决策→职工满意的标准化估计值为0.751。在分析过程中得到标准化估计值越大，说明变量之间影响程度越大，可见共同决策对职工满意具有因果关系之假设是成立的。

三、关于我国公司共同决策制度的思考

（一）共同决策与监事会制度

⒈重思我国监事会制度。基于我国目前已有的立法体例来看，加强职工参与管理应着重于监事会制度的完善。从德国公司法中关于监督委员会和管理委员会职能划分来看，管理委员会负责日常管理，监督委员会负责总体政策的制定和实施。日常管理，即公司的日常生产经营及商业计划战略目标的制定，属于企业对外经营活动，这也是我国公司法中董事会应有之职能。而监督委员会则是一种员工参与公司治理机构，除极为特殊情况下，监督委员会职能仅仅局限于公司内部的治理，管理委员会对公司商业经营行为的决定则拥有绝对不可分管理权。因此，我国职工董事制度的合理性和科学性值得商榷。

⒉完善监事会制度建议。数据显示，职工在300人以下的企业参与管理与职工满意度路径系数值低于其他两类企业，即在规模较小的企业中职工是否能够真正参与到公司治理活动中对于职工的满意度影响不甚明显；同时中高层员工较其他职工能够很好参与管理。由于我国行业类别较多，对于各个行业大中小型企业的划分标准也不尽相同，因此完善监事会制度可以从以下几方面入手：第一，根据《统计上大中小微型企业划分办法》中从业人员数量划分标准明确的大型企业设立监事会应就职工代表组成结构及数量作出具体要求，而非现行法律中较为笼统的规定。第二，监事会功能明确。目前，我国立法中没有关于职工福利的内容，这与监事会中设置职工监事目的的初衷相违背，强化监事会职能应重申其对于公司内部治理的权利，严格划分监事会在企业商业活动和企业管理活动方面的职能划分。第三，建立配套企业委员会制度。《公司法》中“公司依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。”此条文可以理解为法律明确赋予了职工参与公司管理的权利，但却没有对职工代表大会的职能做出明确规定。至于“其他形式”或许可以从《中国华人民共和国工会法》中寻找依据。因此，逐步建立企业委员会制度是进一步完善职工监事制度的基础，同时也是化解劳资矛盾、保障职工权益的重要机构。

（二）企业委员会制度再思考

⒈企业职工权益保障现状。目前，我国主要的劳资纠纷以及大型群体性罢工事件多是由职工薪酬福利争端引起的。数据显示，各类企业中18～27岁的职工对于自己的薪酬福利满意度最低。他们的压力不仅来自于婚姻、家庭、同事，普遍存在的异地求职现象也导致了其归属感的缺失；在沟通指标评价得分方面，大型企业年轻职工在沟通方面得分较低（18～27岁为3.5929，27～35岁为3.1250，均值为3.9048）。这类企业管理模式中，职工只接受自己上一级领导，对于提高薪酬福利等事宜也只能与上一级领导协商，面对多重压力年轻职工和基层职工也是各类事件频发的核心。而相比之下，中高层的管理者则具有较多与资方谈判的筹码，其对在薪酬与沟通方面的得分也普遍较高。可见，企业职工劳资纠纷的核心在于解决底层职工薪酬福利改善及畅通沟通渠道。

⒉企业委员会存在的价值基础。我国《公司法》在有限公司和股份公司的治理结构中，未加区分的统一适用了三权分立模式，将公司的决策权、执行权和监督权分别交由股东（大）会、董事会、监事会行使，而绝大多数具有资合性与人合性双重特点的中小企业尤其私营企业均采用有限公司模式，由投资者直接经营管理，董事、经理等高管也由股东兼任。相对于规模较大、机构较为完善的股份公司，过于僵化的三权分立结构模式也徒增了小企业的管理成本。面对这种困境，有学者提出，有限公司治理应以公司契约理论为基础，充分尊重公司自治权，在监事会设立的问题上也主张不必过分强调在形式上设置“监事会”，应由公司自主决定。[3]尽管这种观点从效率和人合性特点角度很好地诠释了目前法律中监事会制度弊病，但在过分基于契约自由的治理结构中，如何保障职工的利益仍值得我们思考。我国基于《公司法》、《工会法》、《劳动法》等部门法建立的职工权益保障体系基本形成，但由于种种原因导致实践中使监事会、工会制度流于形式。任何规则都是具有两面性的，每项制度在其完善过程中都必定需要付出一定代价，而在这场利益博弈中究竟该由谁来买单，这是法律必须回答的问题。目前，我国职工权益保障现状令人堪忧，探索如何在已有的法律体系框架内完善职工权益保障制度，企业委员会制度成为一条可供参考的路径。

（三）企业委员会与工会间二者职能分配的思考

⒈工会制度的缺位及探索。组建于计划经济体制下的中国工会具有国家和社团双重属性，其一方面是国家管理工人、维持社会秩序的国家机器，另一方面又充当了保障职工权益的工人组织。尽管工会组织自上世纪八十年代中期以来在我国经济、政治等领域发挥了重要的作用，但其“胎生的矛盾”导致在维护劳动者权益和服务经济建设之间难以周全，无法适应市场经济的需求。长期以来，工会依附于党、政府及企业管理层才得以发挥其功效，在很大程度上弱化了代表工人利益的职能，工会主席的权益也更多地取决于他与资方的关系，由此导致了工会偏向于资方的理性行为。当下在一些外地民工聚集的城市，出现了许多同乡会、联谊会、劳动者协会等组织，并且一些非正式组织得到了地方政府的承认，[4]相比于市场经济体制下基层单位性质的工会模式，符合市场需求具有行业、产业、地域特征的新式工会组织模式则得到学者的更多关注。中国工会处于负责的政治背景中，是否能够完全摆脱党、政府的制约回归到完全独立社团性组织尚无定论。我国工会组织正着力于向社会工作转型，综合运用专业知识整合社会资源，协调社会关系，预防和处置劳资矛盾，其担当的角色逐步向劳资矛盾协调者、企业发展的服务者转化。⒉构建企业、企业委员会、工会的三方协调体系。介于目前《公司法》没有赋予监事会维护职工权益的职责，而本应履行该职能的工会组织又难以承担这一重任，致使在我国职工权益保障处于法律保护的真空地带。因此，笔者认为，三方协调体系的构建首先应明确企业管理委员会性质及基本功能：⑴企业会委员会属于企业内部职工组织，是企业职工维护权益、参与协商薪酬福利进行共同决策的机构。⑵各行业大型、中型企业应该设立企业委员会制度，并且根据人数不同确定企业委员会的规模。⑶组成成员应包括企业不同层次等级的职工，由本级职工共同选举产生。⑷法定权利主要包括与雇主协商薪酬福利、工作环境等职工切身利益问题。⑸请求工会组织作为第三方进行监督协调。此外，如何保障企业委员会成员的合法权益不受侵害，在法律层面保障和激励其正确行使自己的权利是该制度赖以存在的根本。对于企业基层员工来说，其权益的维护和保障最为困难，此时法律理应将权利的配置倾向于弱者权利的保护，一旦雇主有恶意妨碍企业委员会基层员工的行为，经查证属实后该员工可以得到较高的赔偿，此做法为一种保障该制度实施的可行方案。

设立企业委员会制度，一方面回应了现行法律框架内对职工权益保障制度缺位的问题，满足制度供给的需求；另一方面，产生于市场经济体制下的企业委员会制度能够避免重蹈工会“双重身份”的历史覆辙，符合我国市场经济发展需求。尽管企业委员会功能与现行《工会法》中的工会职能有所重叠，但这并不是对我国既有的工会制度发出挑战。也有学者认为，仅从工会自身改革的视角难以解决工会功能的困境，而应更多地关注党、政府以及企业为工会功能的发挥提供了什么条件。[5]工会应借助其特有的行政体制的优势，开展以工会社会工作为核心的发展策略，[6]在宏观层面推广、应用社会工作方法，提供专业化、职业化维权服务。因此，在工会职能转变及社会对工会职业化、专业化需求的大背景，构建企业、企业委员会、工会的三方协调体系具有一定的现实意义。

通过尝试性的调研以及对当前立法状况的分析可以看出，完善我国法律中企业共同决策制度的逻辑出发点应落脚于分析国外已有制度在中国国情下的可行性，而不是通过直接立法的高成本方式。当前，在国外企业管理文化的冲击下，我国许多公司已经不自觉地引进相关理论制度以改善自身管理模式、提高自身市场竞争力。基于这种有利趋势，通过大量实地调研，总结出能够为我国公司所普遍接受的域外经验，在不违背我国传统伦理文化的条件下，撷选其中部分以法律的形式加以规制，即解决了西方制度中国化的问题，同时也避免了因理论与实践脱离导致的法律空洞化现象。