关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告

第一篇：关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告

江西证监局于2010年5月份至2010年9月份分阶段对公司进行了全面检查，并针对检查的有关问题下达了《关于天音通信控股股份有限公司全面检查有关问题的限期整改通知》(赣证监发229号)，关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告。公司收到《整改通知》后，高度重视，立即向董事、监事和高级管理人员进行了通报，并组织相关部门和人员对《整改通知》中提出的问题进行了讨论和学习。公司针对证监局在这次检查中发现的问题，从管理制度、机构设置、人员安排等方面进行了认真的检查。公司的各项规章制度基本完善，但执行力和细节方面还有缺陷和改进的地方，公司对“三会”运作中出现的会议记录不规范行为和会议档案保管问题进行了认真反思和检讨，并指定专人负责相关工作，杜绝这类事情在今后的工作中发生。整改方案已提交2010年12月10公司第五届董事会第十五次会议审议通过，现将整改措施报告如下：

一、公司治理和规范运作方面的问题

1、公司战略、提名及薪酬等委员会需进一步发挥作用。公司在董事会下设了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，并制定了各专门委员会的实施细则，但是未按照实施细则切实开展工作。如公司战略、提名及薪酬等委员会2008、2009年会议次数未达到工作细则要求。2008年9月董事会四届二十七次会议通过董事会换届选举议案，未见提名委员会对新董事候选人的审查意见。情况说明：公司董事会下设的各个专门委员会每年都召开一次会议，2008年董事会换届选举事前征求了提名委员会的意见，并得到同意，但是没有将沟通的情况形成会议纪录。整改措施：公司董事会下设的各个专门委员会在今后的工作中将严格按照其2工作实施细则开展工作，公司做好每次会议的会议纪录，杜绝此类事情发生。

2、独立董事需进一步勤勉尽责。如公司2008年四届二十二次董事会会议通过了续聘开元信德会计师事务所为公司2008年报审计机构的议案，未见独立董事事前认可书面意见。因公司原年报审计机构被吸收合并，2010年公司五届十次董事会会议通过了变更审计机构名称议案，亦未见独立董事事前认可书面意见。情况说明：公司4位独立董事分别为信息产业、金融财经、会计、人力资源和管理咨询方面的专家，并担任董事会下属专业委员会的召集人，经过完善各专门委员会实施细则，各专门委员会能很好地发挥作用。2008年续聘开元信德会计师事务所以及2010年公司变更审计机构名称的董事会会议，公司均在会前与独立董事进行了沟通，但公司没有将沟通情况形成会议纪录。整改措施：今后公司将在现有制度基础上，探索一些新办法和措施，为独立董事提供必要的条件，以保证公司独立董事勤勉尽职，有效行使职权，同时做好会议纪录工作。

3、公司“三会”运作资料存档需进一步规范，如存在董事会会议通知没有盖公章、保存不完整的情形。整改提施：公司将在今后的工作中予以改进，完善基础工作，认真、规范做好会议纪录及会议资料的档案保管工作。

二、公司财务及信息披露方面的问题

1、公司部分会计估计存在不足。如公司应收账款坏账准备按照账龄分析法计提，其中账龄在1年以上4年以内部分确定的坏账比例偏低；生产性生物资产的折旧年限偏长。情况说明及整改提施：公司应收账款的形成绝大部分来源于控股子公司深圳3市天音通信发展有限公司，该子公司主要从事通信产品的购销业务，有着良好的信用管理体系，应收账款周转率较高，故目前账龄4年以内的坏账比例计提较低；后续公司将加强信用管理，充分估计潜在的坏账损失，合理确定坏账准备的计提比例。生产性生物资产主要为脐橙果树，结合赣南土质、气候特点和该果树树种特质，脐橙果树具有生长周期长、产果周期长以及果肉品质好等优势，为更合理的计算果树的生长周期，我们将广泛征求有关农业专家意见，以制定更为恰当的折旧年限。

2、公司存货跌价准备的核算不规范。一是公司期末部分存货存在重复计提、转销存货跌价准备的情况，虽不影响公司利润，但导致利润表中部分科目列报存在瑕疵。情况说明及整改提施：2009年公司由于少量部分产品滞销，在期末计提存货跌价时未考虑造成重复计提与转销。对此问题我们将予以高度重视，在后期核算会充分考虑相关因素，确保准确无误。二是存货计提跌价准备时未考虑供货商返利因素，导致公司计提的存货跌价准备与实际情况不符。公司对重要存货项目进行减值测试时应适当考虑有关购货返利、价保的相关策以及期后事项，以减少与实际情况的差异。情况说明及整改提施：由于供应商给予的返利、价保审批程序周期过长，在资产负债表无法计量，更不能落实到具体的产品与金额。公司今后会加紧与供应商的沟通，加快审批程序，并将可以确认的部份在存货跌价测算予以考虑，以减少与实际的差异。

3、公司部分会计估计选用与披露不一致。固定资产中北京德胜科技大厦装修费2139万元，固定资产卡片残值率为5%，而财务报告披露公司固定资产-房屋建筑物残值率为3%，整改报告《关于江西证监局全面检查有关问题的整改报告》。4情况说明及整改提施：此为信息披露的失误，公司房屋及建筑物残值率分成二种：出租的为3%，自用的为5%。今后将加强定期报告披露前的审核工作，避免此类错误的产生。

4、公司年度财务报告披露不完全符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定(2010年修订)》(以下简称“十五号文”)要求。一是未按要求披露公司受到限制资产的相关状况，如2009年报财务报表附注中披露的其他货币资金包括应付票据的保证金和定期存款，经核实，该部分定期存款在为公司开具票据时已作质押，未在附注中作为受限的资产予以披露。二是财务报表附注中应收账款的账龄仅披露“3年以上的合计数”，未按照公司会计估计细分账龄披露。三是未按要求披露短期融资债券的有关期限、利率、到期等相关内容。情况说明及整改提施：公司在财务基础工作中均对应收账款按账龄1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年及5年以上进行了记录，对短期融资券的期限、利率、到期等相关内容作了备查登记，但因疏忽未按照年报披露规则要求完全披露，今后工作中我们将会进一步加强学习，提高年度报告披露的规范性。这项整改工作将在2010年年度报告中予以修正。

5、公司2009年末应收款项比年初增长了53%，增长幅度远超过收入的增长速度，未准确详细披露其大幅度增长的原因。整改提施：公司在今后的年报披露工作中做好规范披露要求，做到不漏项、详细披露。2009年末应收帐款大幅增长原因：

一、2008年金融危机，公司销售受到大幅影响，应收帐款下降到低点；

二、2009年经济回暖，3G投入运行，销售形势较好，应收帐款(特别是运营商)有所增长。相比2008年低点增幅就偏大了。5

6、公司五年以上的预付账款主要系2003年向赣州市国土资源局预付位于赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间的A地块土地出让金4416万元。截止2009年12月31,尚未与赣州市国土局签订土地受让合同。公司未对上述帐龄达五年以上的预付款项计提减值准备，也未说明上述土地受让事项的进展情况。情况说明及整改提施：公司五年以上的预付账款主要系2003年向赣州市国土资源局预付位于赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间的A地块土地出让金4416万元，该对应的地块每年审计时，均由审计人员前往土地交易所进行调查及评估，土地价值逐年增加，根据赣州市土地价格中心出具的土地估价报告(编号分别为赣州市地价【2008】估字第50号、51号)所载明的土地金额分别为5167.51万和8423.44万元，随着近年来赣州城市化进程的推进，该土地价值也在不断攀升，我们将积极关注后续土地交易市场动态，谨慎计量资产价值，该土地受让的进展情况我们将会积极与赣州市国土资源局对接，对该事项的进展情况作出积极跟踪并及时披露。

7、公司2008、2009年度报告未在第九节重要事项

七、“聘任会计师事务所情况”中披露报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况和目前的审计机构已为公司提供审计服务的连续年限。整改提施：公司在今后的年报披露工作中做好规范披露要求，做到不漏项、详细披露。公司在2010年年度报告中予以修正。

8、公司应重视控制担保风险，优化财务结构。目前，公司为控股子公司深圳市天音通信发展有限公司向银行等金融机构贷款提供65亿额度的担保，并根据其持有的股权承担相应比例的担保责任。截至2009年末，公司的净资产为22亿元。公司2007、2008、2009年的担保总额分别为32.45亿元、31.17亿元、37.87亿元，占同期公司净资产的比例分别为229%、202%、207%。6情况说明：公司控股子公司深圳市天音通信发展有限公司属于商业流通性企业，属于轻资产型企业和资金密集型企业。深圳市天音通信发展有限公司有严格的财务制度和完善的信用风险管理体系，其年度坏账率最高不超过0.02%，现金流非常健康稳定，跟银行的合作多年来也一直保持良性状态，未发生过逾期贷款现象。整改提施：公司将继续严格执行对外担保的有关法律法规和管理制度，履行相关审议程序，规范公司对外担保、加强相应内部控制与监督，并按中国证监会及深圳证券交易所有关规定做好信息披露工作，并在此基础上探讨多渠道融资方式，以降低银行借款在融资中的比例，优化融资结构。同时，进一步提高资金使用效率和存货周转率，降低公司负债水平。江西证监局对公司进行现场检查，发现公司存在的问题与不足，对公司规范运作水平起到了积极的促进作用，公司董事会表示感谢。公司将严格按照整改报告落实各项整改措施，并以此为契机，进一步强化各项法律、法规及公司规章制度的执行力度，不断完善公司治理结构，最大限度地保障公司及全体股东的合法权益。天音通信控股股份有限公司二○一○年十二月十郁闷！怎么现在才出公告难怪从9月份一路狂跌，散户应该要求索赔难怪从9月份一路狂跌，散户应该要求索赔应该索赔,这个垃圾企业怎么这样不负责任！看来，天音要大涨了.卖出的散户应该索赔！应该索赔,这个垃圾企业怎么这样不负责任！看来，天音要大涨了.卖出的散户应该索赔！信息披露不及时，应该公开道歉，垃圾公司！老子惨了，不知内情，亏了100万，索赔1000w日，老子也亏在这个鸟股上。还是继续跌吧，看他继续跌，解气点信息披露不及时，应该公开道歉，垃圾公司！强烈要求赔钱！郁闷！怎么现在才出公告起诉天音检查交了一时半会没事了

第二篇：ST梅雁广东证监局现场检查问题的整改报告

本公司于2010年10月8日至10月21日接受了中国证监会广东监管局的现场检查，并于2010年12月27日接到检查结果告知书以及《关于对广东梅雁水电股份有限公司采取责令公开说明措施的决定》，ST梅雁广东证监局现场检查问题的整改报告。公司董事会对此次检查发现的问题高度重视，本着严格自律、认真整改、规范运作的态度，结合公司的实际情况，针对《检查结果告知书》提出的问题进行分析，逐项制定整改措施并予以落实，形成了整改报告。2011年1月6日，公司召开第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于广东证监局现场检查的整改报告》。现将具体整改情况公告如下：

一、关于公司治理及决策程序不规范的问题及整改措施(一)投资决策不谨慎，决策程序不规范。《检查结果告知书》指出，公司在参股设立广东金球能源有限公司时，未对合作方美国全球水电履约能力和提供的太阳能技术进行深入有效地实质性调查；公司战略委员会未按规定决策程序对该项目进行审议，未按公司投资管理制度的规定编制客观、真实、谨慎的可行性研究报告。整改措施：公司在日后工作中将加强管理层对于相关法律、法规及部门规章的学习，加强包括投资管理制度等各项制度的执行力度，完善内部审批流程，严控投资风险，避免类似事件的再次发生。(二)资产处置决策程序错误。《检查结果告知书》指出，公司在转让广东梅县梅雁电解铜箔有限公司(以下简称梅雁铜箔)股权时，控股公司梅雁铜箔召开股东会的时间早于公司董事会及股东大会审议通过该股权转让决议的时间，出现资产处置决策程序的倒置。整改措施：组织公司董事、监事、高级管理人员认真学习《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规和公司制度，提高和加强管理人员对资产处置决策程序的认识，并在今后的工作中明确资产处置决策相关程序，严格做到决策程序合规。(三)投资管理制度内容不完整。《检查结果告知书》指出，公司的《投资管理制度》仅规范投资项目实施程序，未明确对投资项目立项、可行性研究报告、尽职调查等重要程序做出详细且具操作性的具体规范。整改措施：公司重新制定了《投资管理制度》并经第七届董事会第十次会议审议通过。最新实施的《投资管理制度》明确了公司对外投资的决策权限与职能机构和运作管理程序等事项，对公司实施对外投资项目的立项、可行性研究报告以及尽职调查等重要程序做出了详细的具有可操作性的具体规范。公司今后的对外投资行为将遵照公司投资管理制度执行，进一步提高规范运作水平。(四)大额对外捐赠不谨慎，未建立对外捐赠决策制度。公司于2010年4月26日向梅县慈善会支付了100万元青海玉树地震救灾捐款，该项捐款未经公司董事会审议。公司《章程》、《财务管理制度》未对公司对外捐赠程序、金额等做出明确规定。整改措施：公司第七届董事会第十次会议审议通过了公司《对外捐赠管理制度》，明确规定了公司对外捐赠的原则、范围和决策程序，公司今后的全部捐赠行为将严格按照制度履行审批程序，避免此类事件的再次发生。(五)未严格执行用印登记制度。公司制定了《印章使用登记制度》，但在实际执行中，用印登记表未按制度规定进行连续编号，公司印章控制存在一定风险。整改措施：公司已加强印章管理，严格按照公司《印章使用登记制度》对用印进行审批，完善了用印登记表，增加了编号填写等具体内容。(六)部分控股公司内部控制较薄弱。《检查结果告知书》指出，公司的控股公司梅雁矿业有限公司在矿石开采、精选和销售环节缺乏有效内部牵制和事后稽核。整改措施：公司要求梅雁矿业有限公司对矿石开采、精选和销售环节存在的问题进行自查并提交书面报告。公司将制定《矿山生产规程》用于规范矿山生产企业的各项流程，完善风险点的控制，本项整改措施计划于2011年3月31日前完成。

二、信息披露不准确、不完整的问题及整改措施(一)临时公告信息披露不完整的具体情况、原因及相关责任人

1、公司在2009年11月12日发布的第六届董事会第三十次会议公告，未按规定披露3名独立董事对公司与全球水电工业有限公司合资设立广东金球能源有限公司的议案投反对票的情况和理由。公司就该事项于2010年6月11日在上海证券交易所发布了《关于“广东金球能源有限公司”项目的说明公告》，对独立董事投反对票的情况及反对的理由等进行了补充说明。

2、公司在2009年6月25日发布的第六届董事会第二十四次会议公告中未披露独立董事对“关于向广东省高级人民法院递交广发股权诉讼案上诉状的议案”投弃权票的理由。现将具体情况说明如下：公司第六届董事会第二十四次会议审议“关于向广东省高级人民法院递交广发股权诉讼案上诉状的议案”时，独立董事谭文晖投了弃权票，弃权的理由为谭文晖任广东省宜华木业股份有限公司的独立董事，而此次议案中广发股权诉讼案的被告方之一宜华企业(集团)有限公司是广东省宜华木业股份有限公司的第一大股东，两者之间存在关联，因此其投了弃权票。

3、公司在公告中出现上述不完整披露情况的原因，主要是因为董秘办人员在草拟公告时，按照公司一贯的格式文稿，仅披露了议案表决的同意票和反对票及弃权票的票数，未就独立董事的意见进行单独的说明所导致，整改报告《ST梅雁广东证监局现场检查问题的整改报告》。信息披露的不完整说明公司负责信息披露的人员专业水平和工作态度存在问题，未能完全按照《上市公司信息披露管理办法》做到信息披露透明、公平、公正、公开，造成投资者未能及时完整地了解独立董事的独立意见。对此，公司上一任董事会秘书李海明和负责信息披露工作的胡苏平(现任董秘)负有直接责任。(二)临时公告数据存在错误的具体情况、原因及责任人公司2009年6月25日发布的《关于梅县人民政府回收土地使用权的公告》披露的转让扶大高管会土地金额合计为438,970,218元，相关合同实际金额为438,967,068元，两者相差3150元。出现上述公告与实际情况不符的主要原因为公司预先对上述土地账面所示的面积按约定转让价格进行了测算，计算出转让价格后形成文字材料提交董事会进行审议。签定合同时因土地实际测量的面积与其账面所示的面积存在少许差异，因此导致公告数据与合同实际金额不符。对此，公司上一任董事会秘书李海明和负责信息披露工作的胡苏平(现任董秘)未对公告文稿进行认真审核，负有直接责任。(三)年报部分财务数据存在错误的具体情况、原因及责任人公司2009年报告中合并利润表列示的“综合收益总额”、“归属于母公司所有者的综合收益总额”二项数据，2008年少计59,861,270.37元，2009年少计1,035,900元，致使公司年报信息披露不准确。公司对此发布更正公告(内容详见公司2011年1月7日在上海证券交易所网站发布的《关于2009年年报数据的更正公告》)，就上述2009年报告中出现错误的财务数据进行了更正。公司2009年报告出现财务数据错误的原因为公司财务主要负责人在编制公司2009年报告时工作失误，将会计师事务所出具的审计报告数据错误录入所导致。对此，公司财务总监叶新英和主要会计负责人黄立未按公司《信息披露制度》对公告数据进行严格的校对、审核，负有直接责任。(四)针对以上问题，公司采取的整改措施

1、加强对信息披露工作的管理。公司将组织董秘办工作人员进行后续培训，重点加强《上市公司信息披露管理办法》和相关法律法规的学习，梳理公司关于信息披露制度的不足并加以修订，切实加强对信息披露工作的组织和管理。此项工作计划于2011年3月31日前完成。

2、对相关的责任人进行问责。根据公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《董事、监事和高级管理人员问责制度》，公司第七届董事会第十次会议审议通过了关于对信息披露问题相关责任人进行问责的决议，对导致此次信息披露问题负有主要责任的董事长、总经理杨钦欢作出批评、责令改正并处罚三个月岗位工资的决定；对负有直接责任的叶新英、黄立、胡苏平三名责任人作出批评、责令改正并处罚一个月岗位工资的决定。公司在今后的工作中将认真吸取教训，进一步要求公司董事会、管理层高度重视信息披露的问题，加强信息披露制度的执行力度，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，切实保护全体投资者的合法权益。ST梅雁2009年年报更正公告本公司于2010年4月20日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上披露了公司2009年报告及其摘要。由于公司2009年年报及报告摘要有关数据有误，现对2009年年报相关内容更正如下：公司2009年年报全文第28页及年报摘要第17页的合并利润表列示的“综合收益总额”、“归属于母公司所有者的综合收益总额”二项数据，2008年少计59,861,270.37元，2009年少计1,035,900元，致使公司年报信息披露不准确。现将相关数据予以更正，更正后的表格为：合并利润表合并利润表合并利润表2009年1-12月单位：元币种：人民币项目项目项目项目本期本期本期本期(2009年年年)金额年金额金额金额上期上期上期上期(2008年年)金额年年金额金额金额

一、营业总收入490,216,507.90 661,618,584.47其中：营业收入490,216,507.90 661,618,584.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本703,031,593.48 1,180,357,429.23其中：营业成本416,787,304.68 455,759,618.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加20,471,605.36 11,894,407.99销售费用2,091,745.50 2,335,545.43管理费用78,567,214.73 127,509,530.70财务费用199,363,680.98 334,462,829.22资产减值损失-14,249,957.77 248,395,497.65加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-424,587.02投资收益(损失以“-”号填列)28,025,830.42 922,379,361.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)-184,789,255.16 403,215,929.22加：营业外收入140,530,816.44 9,369,262.10减：营业外支出15,414,618.56 142,176,012.97其中：非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-59,673,057.28 270,409,178.35减：所得税费用3,880,542.46 77,674,963.7

2五、净利润(净亏损以“-”号填列)-63,553,599.74 192,734,214.63归属于母公司所有者的净利润-59,256,350.32 192,044,181.69少数股东损益-4,297,249.42 690,032.9

4六、每股收益：(一)基本每股收益-0.03 0.10(二)稀释每股收益-0.03 0.10

七、其他综合收益-1,035,900.00-59,861,270.37

八、综合收益总额-64,589,499.74 132,872,944.26归属于母公司所有者的综合收益总额-60,292,250.32 132,182,911.32归属于少数股东的综合收益总额-4,297,249.42 690,032.94更正后的2009年报告及其摘要详见上海证券交易所网站。就上述更正给投资者和报告使用人带来的不便，我公司深表歉意。ST梅雁第七届董事会第十次会议决议公告公司于2011年1月6日以现场及通讯表决的方式召开第七届董事会第十次会议，全体9名董事参与投票表决，其中3名独立董事以通讯方式参与表决。现场会议由董事长杨钦欢主持，公司6名董事出席了会议，监事和高级管理人员列席会议。会议审议通过如下决议：

一、通过了公司《关于广东证监局现场检查问题的整改报告》。同意票为9票，反对票为0票，弃权票为0票(内容详见公司于2011年1月7日在上海证券交易所网站()发布的《关于广东证监局现场检查问题的整改报告公告》)。

二、通过了公司《投资管理制度》和《对外捐赠管理制度》。同意票为9票，反对票为0票，弃权票为0票(内容详见上海证券交易所网站)。

三、通过了关于对董事长兼总经理杨钦欢、财务总监叶新英、董事会秘书胡苏平和总会计师黄立进行问责的决议。同意票为6票，反对票为0票，弃权票为0票，回避票3票。根据公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《董事、监事和高级管理人员问责制度》，决定就此次广东证监局现场检查出现的信息披露等问题负有主要责任的董事长、总经理杨钦欢作出批评、责令改正并处罚三个月岗位工资的决定；对负有直接责任的叶新英、黄立、胡苏平三名责任人作出批评、责令改正并处罚一个月岗位工资的决定。

第三篇：2010年全面检查整改报告

信银淄周字„2011‟23号 签发人：张守金

淄博分行2010年会计全面检查整改报告

财务会计部：

为强化风险管理、规范合规操作意识，进一步提高柜面内控和案件防控制度执行力，根据2010年工作计划，分行会计管理部成立检查小组，结合我行业务实际，以济南分行下发的《2010年会计柜台业务全面检查手册》为依据，对我支行会计柜台业务进行了全面检查，现将检查结果及整改报告汇报如下：

一、检查出的问题：

此次检查暴露出我支行工作中还存在许多问题，主要的问题在于以下几点：

1、储蓄业务核算方面个人业务挂失业务操作存在未按规定办理的情况。

2、部分支行的登记簿记载存在不规范的情况。如《节假日值班登记簿》、《差错登记簿》存在登记事项不完整、内容不规范的情况。《代保管物品登记簿》、代保管物品封包，存在

—1— 封包人员签章缺少的情况。、查看抵质押有价值品发现存在填写要素不全情况；存在封包清单上无经办及主管签章的现象。

3、部分账户开户留存的账户资料存在审查不严，留存资料不全及账户资料过期的情况。调阅该支行账户资料发现：①存在资料年检记录过期现象；②存在账户资料过期的现象；③存在账户资料企业签章不全的现象；④存在开户及大额等业务遗漏电话核实情况，以及开户回访不及时；⑤存在开销户印鉴管理系统录入删除不及时现象，同时也存在表外记账不及时现象。

4、银企对账管理方面：余额对账单回执联存在未按顺序进行装订现象；存在26份协议未对客户加盖公章进行核验情况；存在未及时对操作员身份证进行联网核查的现象；存在协议签订日期与电子对账系统日期不符等不规范事项；存在签约日期涂改、与我行业务公章日期不符。

5、规范化操作方面存在不完善情况：复核查库未在视线范围内；档案入库不及时等情况。

具体检查出的问题见附件1:“淄博分行2010年会计全面检查发现问题一览表”

二、整改情况：

针对于此次检查发现的问题，支行领导相当重视，随即组织会议对发现的问题进行总结，及时分析原因，制定整改措施，具体整改情况汇总如下：

1、挂失登记簿及时进行补登，在以后工作中加强管理监督，— —2 杜绝因不仔细再次出现此类问题。

2、登记簿等级不规范问题，重新组织全体会计人员学习登记簿管理办法，并详细解释各种登记簿登记要点，对于能进行补登的事项及时补登，杜绝以后再次发生此类错误。

3、对于账户资料过期的问题，因人员不足，不能抽出专门人员上门与企业更换资料，但是我们已经组织专门人员与企业联系并通过与客户经理加强合作敦促企业前来更换；重新对留存的账户资料进行梳理，对缺签字等不规范的现象经核实无误后进行整改补齐；对于漏核的会计事项，指定责任人重新进行电话核实；重新学习会计操作规范，严格按照规范进行对公结算账户的开销户工作。

4、重新对电子对账协议组织专门人员进行梳理，对漏填信息的情况进行完善，对有涂改内容和企业盖章不清的协议及时进行更换，现在此项问题已经整改完毕；未及时对客户公章及经办人身份证件进行核印核查问题，我们会在此后的工作中加强管理，并对此次问题及时进行补核；按照合规的方式将对账单重新进行装订；对一季度对账单由有权人员进行折角人工核印并核对余额相符后，在对账单上签章确认；及时梳理银企对账管理办法，完善各项流程，严格按照规定对各项要素进行审核，杜绝遗漏要素的现象。

5、针对业务处理不规范的现象，我们及时指定责任人，要求全体会计人员引以为戒，并以身作则，切实抓好风险关。同

—3— 时我们制定培训计划，将在近期利用例会等时间集中学习各项规范制度，并将近期下发的操作规范重新学习。在营业室开展相互监督、相互帮助的良好工作方式，对会计制度规范采取定期不定期的考察制度，牢记于心并付诸行动。

针对此次检查，我们对所有问题重新审视，发现自身不足，有错并不可怕，知错不改才是错上加错，因此，我支行会计人员虽对此次检查羞愧于心，但却增强了工作的积极性，每位员工都能发挥主观能动性，从自身做起，从合规做起、从今天做起，把支行的会计工作做的高效、高质。

附件：1.淄博分行2010年会计全面检查发现问题一览表

二○一○年十二月二十五日

主题词：内控案防 检查 整改

抄报：财务/会计部。

— —4 中信银行淄博周村支行 2010年12月25日印发 承办单位：中信银行淄博周村支行 承办人：房坤 电话：6161717

—5—

第四篇：消防检查问题整改报告

消防检查问题及整改报告

2016年1月29日，在公司组织的消防安保检查中，发现消防存在4处消防隐患。针对存在的消防隐患，公司领导高度重视，即时安排人员就消防安全检查隐患进行整改工作。消防安全隐患整改工作不仅关系到建筑物、生产设备的生死存亡，更事关公司全体员工的生命和财产安全，责任重于泰山，公司会严格落实好消防安全制度，不留有任何安全隐患。现就检查中发现的安全隐患及整改计划说明如下：

一、检查中发现的安全隐患

1、办公楼2楼安全出口堆放纸箱。

2、办公楼1楼灭火器未按规定位置摆放。

3、车间个别灭火器已过期。

4、车间灭火器瓶身有尘土。

二、安全隐患的整改情况

1、对办公楼2楼安全出口堆放纸箱进行转移，并对负责人进行批评教育。

2、责令相关负责人对办公楼1楼的灭火器按规定位置摆放。

3、车间过期灭火器及时更换。

5、对车间灭火器瓶身有尘土的问题，及时通知车间负责人对其清理。

三、对消防安全隐患整改后的思考

1、消防检查虽然列入每年工作重点，但由于对消防理论知识的学习还不够扎实，导致工作计划没有及时付诸实施。这次隐患整改，不仅排除了火灾隐患，更加强了全体员工的消防意识，为认真落实各项消防措施奠定了基础。

2、在消防知识普及和日常检查方面的工作还有待加强，责令消防安全巡检人员按规定认真、定期对所有消防设备认真检查。进一步完善消防预案和季度消防演练，提高全体员工的消防安全意识，全部消防安全意识贯彻到人，提高公司职工综合消防防范能力。

在这次消防隐患的整改中，我们发现了自己在管理中存在的问题，但也明确了我们今后的消防安全管理工作的方向。在今后工作中，严格落实消防管理要求，持久、深入地开展消防安全工作。

第五篇：(600289亿阳信通)披露关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告(公司公告)

亿阳信通(600289)公司关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告，具体如下：黑龙江证监局于2010年11月14日-11月16日对我公司治理情况及规范运作情况进行了专项检查，并于2010年11月29日下发了《关于对亿阳信通股份有限公司采取责令改正措施的决定》，(600289亿阳信通)披露关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告(公司公告)。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的文件精神及黑龙江证监局提出的加强公司治理的整改建议，公司积极开展整改活动，针对存在的问题立即着手实施整改，并取得了一定成效。现就有关公司整改措施及落实情况汇报如下：

一、公司治理专项活动整改措施问题

一、个别规章制度修订不及时：公司未及时修订《募集资金管理制度》公司自2000年7月上市至今，从未在资本市场进行过任何形式的再融资，公司现行有效的《募集资金管理制度》是2002股东大会审议通过的，目前已不适应现阶段资本市场发展的需要及不断提出的监管要求。整改措施：为更好的适应资本市场改革发展的新形势，规范上市公司募集资金使用与管理，切实保护投资者利益，根据上海证券交易所于2008年6月28日发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，2010年12月6日公司召开五届二次董事会，审议通过了全面修订公司《募集资金管理制度》的议案，并提交下一次股东大会审议。整改责任人：董事会秘书孙文恒问题

二、个别董事未按规定及时参加培训：公司董事宋俊德2008年、2009年均未参加相关董事、监事培训整改措施：公司在任董事宋俊德先生已于2010年11月25日-11月26日参加了由证监局举办的上市公司董事、监事培训，通过考试并记入培训档案，整改报告《(600289亿阳信通)披露关于黑龙江证监局专项检查有关问题的整改报告(公司公告)》。今后公司将严格按照中国证监会《上市公司董事、监事培训实施细则》等法律法规的要求，督促在任董事积极参加证券市场规范运作的培训学习，掌握最新法律知识和完整法规框架，及时了解资本市场的发展现状、存在问题、监管要求等，树立科学管理、监督公司的理念，明确上市公司董事、监事的权利、义务与责任，强化责任意识，提升董事、监事的管理、监督水平。整改责任人：董事长常学群问题

三、部分董事会、监事会会议记录不规范：公司提供的董事会资料中，部分董事会、监事会会议记录不规范，缺少每项议案的具体表决情况。公司彻底检查了近两年来股东大会、董事会、监事会等会议记录，其中有个别董事会、监事会会议记录不规范，只记录了所审议议案的名称、表决结果，没有记录具体的表决方式和过程。整改措施：公司已加强了相关人员对于《公司章程》及议事规则等规章制度和相关知识的学习，进一步明确了“三会”会议记录的工作要求，今后公司将加强会议记录的管理工作，真实、准确、完整、及时的记录、整理会议内容，形成规范的记录文件并妥善保管。整改责任人：董事会秘书孙文恒问题

四、个别董事会资料不完整：公司提供的董事会资料中，四届三十四次会议缺少董事张晓明的表决票。经检查，此项工作是存档人员工作疏忽，误将四届三十四次董事会会议中董事张晓明的表决票存放在了“临时公告”档案中。整改措施：公司加强了档案管理工作，进一步明确了档案保管责任，细化了档案的收集、整理、保管流程，从数量上要保证档案齐全，从质量上要保持档案的连续可靠，尽力避免因归档失误给工作带来的不便。整改责任人：董事会秘书孙文恒

二、公司治理活动下步主要工作计划通过本次专项治理活动的开展，公司将认真逐项落实整改措施，切实解决公司治理中存在的问题。不断提高公司治理水平。在此基础上，公司还将继续做好以下几方面工作：

1、继续加强公司治理，不断完善法人治理结构。公司将继续组织学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所以及黑龙江监管局的有关文件精神，进一步明确公司“三会”职能，切实履行法定程序，完善公司治理，提升公司的管理水平。

2、及时修订和完善内控管理制度。公司已经制定了比较完备的内控管理制度，未来公司将更加注重内控工作中的各个环节，从源头和根本上落实内控制度及各种措施。及时对内控制度的建立与实施情况进行监督检查，对内控制度的有效性进行评估，及时发现制度缺陷，适时作出改进。3.加强投资者关系管理，保证投资者的知情权、不断提升公司的投资价值。加强投资者关系管理工作，更好地与广大投资者交流与沟通。公司将继续通过电话、公司网站、电子邮件以及接待投资者来访等多种方式与投资者进行交流与沟通。认真关注并详细解答投资者关心的热点问题，保持公司良好的市场形象。