德国社会养老保障制度及其启示

第一篇：德国社会养老保障制度及其启示

德国社会养老保障制度及其启示

沈建张汉威

一、德国社会养老保障制度的现状

德国是世界上最早建立社会保障体系的国家，有比较完善的社会福利制度。2007年，德国的人均GDP为4.63万美元。社会福利支出占当年财政预算支出的25%，占GDP总额的1/3。养老金支出占整个社会福利支出的50%。德国的社会保障制度主要通过联邦法律形式固定下来，最早制定的《工人疾病保险法》距今已有125年的历史。以后又陆续不断补充完善创新了相关法律法规，1884年实行了《事故保险法》，1889年颁布了《养老金保险法》。经过100多年的发展，逐步形成了一套包括社会保险、社会赡养、社会救济和社会补贴在内的历史悠久、内容丰富、体系健全、完备成熟、执行有序的社会保障制度。而养老保障是其整个社会保障体系中一个最重要的组成部分。

德国的社会养老保障制度主要依靠“法定养老保险”和“补充养老保险”来实现。

法定养老保险是联邦政府的一种强制险。每一个雇员、企业、团体必须在法律规定下定期投保。投保项目包括：（1）退休金。（2）丧失劳动能力。（3）死亡。目前的缴费比例为雇员工资的19.9%（税前），雇主和雇员各负担50%。而当雇员收入低于某一限额时，则由雇主单独缴付。法定养老保险每年能获得占当年总支出20%的国家补贴。它采取“转移分摊原则”来进行收缴和支付，即在职雇员交纳的养老保险金用于支付退休雇员的养老金。领取数额是根据退休者退休时的工资和工龄计算，最高限额为退休时工资的75%。目前，退休雇员领取的法定养老金占工资比例平均为53%。

补充养老保险又分为企业养老保险和私人养老保险，均属于自愿性质的养老保险，后者主要适用于自由职业和手工业者，且都能获得国家补贴和制度上的保障。如德国政府规定，开办企业养老保险的雇主，有义务向担保机构养老保险基金会投保，以防止一旦企业破产，企业养老保险金的支付落空。目前，德国企业养老保险对劳动力的覆盖率已达到65%，补充养老保险占养老金支出的15%，成为养老保障制度中重要的补充部分。

德国养老保障制度还有另一大特色。除了从资金来源、支出分配上确立一套较为完整严密、具有前瞻性的养老保险制度外，德国政府还从人文关怀、社会关爱、康残互助、全员护理的视角和现实需要出发，切实采取措施，认真着手解决养老保障制度中日益突出的“人力需求”矛盾。

首先，从个人消费支出上预留空间。从1995年开始，德国根据社会需求，在社会养老保障体系中增加了一个新险种——护理保险。每月交纳的护理保险费为雇员工资的1.7%，由雇主和雇员各缴50%，并规定凡参加法定医疗保险者必须同时参加护理保险。目前，德国参加法定医疗保险人口的覆盖率已达90%以上。德国法律规定，凡雇员加入法定医疗保险，其赡养人口则也视为同时加入。因此，德国的医疗保险和护理保险几乎可以覆盖全社会的人群，有效地减轻了中低收入家庭在未来步入老龄阶段或遭遇病残时购买护理服务的经济负担，切实有效地保障了老年人和病残者应该享有的基本护理权利，体现了一种社会公平。

其次，适时推出一项叫做“储存个人服务时间”的制度。凡年满18岁的公民，均可利用公休或节假日义务到老年公寓、老人院和老年病康复中心提供各种护理服务，不拿报酬，但服务时间

可随时储存在服务者个人档案中，以备将来自己需要接受护理服务时，将这些服务时间提取出来免费享用。这项制度深受德国公众欢迎，因为它既避免了年轻公民人力资源的浪费，增强了人们的社会责任感，也为年老和病残公民的自我救助提供了一种选择。在某种意义上，也是“转移支付”原则在人力资源合理分配使用上的具体应用。

二、德国养老保障制度的调整

同所有发达国家一样，德国随着经济的不断发展，生活和医疗水平的提高，人均寿命延长。但同时也存在人口出生率下降、总人口呈现负增长、劳动力价格猛涨、人力资源日益匮乏的现状。长期的高福利政策导致高失业率，高失业率又造成社会福利开支增加引发的庞大的政府财政赤字。高赤字逼迫政府采取高税收政策，高税收最终带来企业生产成本上升—竞争力下降—纳税减少—失业增加—社会福利负担加重的又一轮恶性循环。据统计，2006年，德国财政赤字约为395亿欧元，占国内生产总值的1.7%，其中，养老保险缺口就达60亿欧元。根据联邦统计局发布的调查报告：到2050年，德国人口将从现在的8200万下降到约7000万，其中50%的人超过50岁，30%的人超过60岁。预计到2040年，将由2个在职人员供养1个退休人员。养老金入不敷出的局面日趋严重，不断加重国家、企业和个人的负担。面对社会人口老龄化程度不断加深的压力，德国政府已逐渐意识到需要逐步调整现行的养老保障制度，以便未雨绸缪。其具体做法是：

1、提高法定养老保险个人交纳比例。从2030年起，法定养老保险占雇员工资的交纳比例将从19.9%提高到22%。

2、降低退休雇员领取法定养老保险金占其工资的比例。自2003年开始，退休雇员领取的法定养老保险金占其工资的比例将从53%降为43%。

3、提高补充养老保险在养老金支付中的比例。德国政府计划在未来支付的养老金中，补充养老保险占的比重将从近期的15%，上升到30%。

4、延长雇员的工作年限。到2012年，政府准备将男女雇员的退休年龄从现在的65岁推迟到67岁。这样，既可以增加法定养老金的有效供给，又可减少养老金的实际支出，可谓一举两得。

5、提高享受法定养老保险的投保年限。过去只要投保5年以上，即可在退休时享受养老金。现在则规定必须投保35年以上，方能享受养老保险金。

6、联邦政府每年拿出700亿欧元补贴养老保险基金，同时提高生态税补充养老基金。

总之，在世界经济步入衰退、本国经济持续低迷、失业率居高不下的情况下，为了继续维持高福利、高工资、高税收的国民收入分配体制，德国政府采取的这些缓解人口老龄化危机的举措是否有效，还有待进一步观察和验证。

三、德国社会养老保障制度的特点和启示

1、政府部门的设定和职能划分科学合理。是否“有人专管”，并且保持主管部门的长期相对稳

定，是能否产生好的相关政策和制度的重要前提。德国联邦政府规定：基本养老保险、失业保险和医疗保险等政策的制定，分别由联邦社会保障部、劳工部和卫生部负责。诸多社会保险的具体实施和运作，则由具有法人地位的社会保险管理机构负责。联邦下属的16个州政府除了设有内政、财政、文化、经济、教育、工商、法院等部门外，均专门设有社会保障部。各州政府社会保障部又设有家庭保障、工作保障、健康保障、社会保障、保障法律制定和办公室等6个部门。这种专门专管体制的建立有效地保障了政策制度的高效运行。

2、机制灵活，分工明确。政府除了根据实际情况及时调整政策、制定标准、规范运作、提交法案经联邦或州议会通过施行外，凡是能由社会团体、企业和私人承办的社会保障事项，均按市场经济的规律、规则和方式办理，各司其职，从而节约了资源，降低了成本，提高了效率。

3、体系健全，防患未然。目前，德国的社会保障体系基本上由5个部分组成：养老（退休）保险、医疗保险、失业保险、事故保险、护理保险。不但险种门类齐全，囊括所有可能发生的情况，而且内容详尽，充分体现了人文关怀。如在养老险里还包括一项残疾险，规定如果投保人的身体发生伤残，经医学和社会保障部门证明每天不能坚持连续工作3小时，即可享受该险。但必须在此之前连续投保此险5年，并且不少于连续3年付全额保费。另外，养老险的赔付还包括了投保人突然发生的死亡费用和死亡前发生的医疗费用，以及配偶亡故的险额继承和子女的抚养险额等。

4、收支分开，服务畅通。各种社会保障资金的收缴工作，由设立最早、服务网络最广泛的医疗保险公司统一负责。这些公司一般在收到资金的当天即分转各个保险公司履行支付。同时，提供社会保障的各个服务机构，利用电脑和现代互连网技术，随时提供便捷的信息咨询和查寻服务。

5、政策前瞻，覆盖面广。德国社会养老保障制度的建立和调整都是基于及时对社会人力资源的历史、现状及未来发展进行精密的数据收集和深入系统的科学分析，对比它与自然资源和社会资源的相互依存、承载关系，从而提出的一种试图解决人类与自然、人类与社会、自然与社会和谐共处的法律方案。因此，它具有预见性、针对性、可靠性、稳定性、包容性和科学性的突出特征。

德国养老保障制度作为其整个社会保障制度的一个重要组成部分，对保障经济的持续、繁荣、健康发展，维护社会安定和谐，倡导公平公正的社会理念，缓解雇佣和社会矛盾，完善其社会法律制度，发挥了巨大作用。

四、对我国养老保障体制的政策建议

目前，世界各国的社会保障体系均大致包含三个组成部分，即社会救济、社会福利和社会保险。前两项主要针对生活在社会贫困线以下的低收入者、丧失劳动能力的人和由他们扶养的未成年人，基本只能靠政府补贴和社会捐助支撑，支出远远大于收入或只有支出没有收入。只有最后一项才是社会保障体制的核心内容。为了达到持续的良性循环效果，它要求资金总体上必须收支平衡，保值增值。它面对的是社会主体。而养老保障只是社会保障的一个分支：社会保险中的子系统。并且，社会保险中的其他险种都与养老保障问题有关联性，法定养老保险则是养老保障的主干。

我国的情况相对复杂。尽管2007年我国人均GDP已达到2557美元，但与发达国家相比还是一个人口多、底子薄、起步晚、差距大、较贫穷、较落后、资源少、负担重、潜力大的发展中国家。一个国家的社会保障制度一定是和其经济发展水平相适应的。

新中国成立后，我国养老保障体制的建立和发展，以改革开放为标志，大体经历了前后两个阶段。国家于1951年颁布了《劳动保险条例》，确立了计划经济体制下城镇社会保障体系的基本框架。国有企业职工在养老、疾病、工伤、残疾、死亡、生育等方面都可得到保障。20世纪60年代，开始在农村实行以五保供养、困难户救济和合作医疗为主要内容的救助制度。1978年实行改革开放以来，随着经济结构和经济体制的改变，国力的不断增强，我国的养老保障水平也逐步提高。1993年党的十四届三中全会，第一次明确提出“建立多层次的社会保障体系”。在农村，以新型合作医疗、最低生活保障、五保户供养、救灾和抚恤为主要内容的农村社会保障体系建设取得长足进展。在城镇，职工基本养老、医疗、失业、工伤和生育保险等社会保障制度逐步完善。到2007年年底，农村养老保险参保人数超过5400万人；参加全国城镇职工基本养老保险人数突破2亿人。五项社会保险基金总收入达到1.07万亿元，近几年以年均20%的速度增长。全国社会保障支出已占财政支出的20%左右。全国社会保障基金累积4140亿元。2005年国务院做出进一步完善企业职工基本养老保险制度的决定，做实养老保险个人帐户扩大到11个省份，18个省份实现省级统筹。从2005年开始，国家连续3年调整企业退休基本养老金水平，月人均从714元提高到963元。《劳动保障事业发展“十一五”规划》第一次以国务院名义发布，并将基本养老保险参保人数、新型农村合作医疗覆盖率首次作为国民经济和社会发展的约束性指标纳入。2008年3月国务院又批准开始在全国进行事业单位工作人员养老保险制度改革试点工作。

我国的养老保障制度的建设尽管获得党和政府的高度重视，取得了很大发展，但无论是和发达国家相比，还是与现实需要相比，仍相差悬殊，而且形势越来越严峻。按照联合国人口发展署标准，如果一个国家60岁以上人口超过该国总人口的7%，即表明进入老龄化社会。令人遗憾的是，还没有步入发达国家行列，我国就已经进入老龄化社会。2007年年底，我国60岁以上老年人口达到1.53亿，占人口总数的11.6%，而全国有基本养老金的退休人员仅为4900多万人，还有超过2/3的60岁以上老年人没有任何形式的养老保险。据统计和测算，由于上个世纪60年代我国人口政策失误造成的生育高峰的滞后影响，2050年我国将迎来人口增长最高峰。这意味着2050年以前，我国将面临前所未有的人口总量和老龄人口总量增长双高峰局面。这必将对人民生活、经济发展、社会进步带来更加严峻的挑战。为了认真对待挑战，借鉴德国经验，提出如下政策建议，供有关决策部门参考。

1、养老保障制度是关系国计民生的大策大制，要统筹安排。应尽早从长计议，精心谋划，科学测算，跟踪反馈，适时调整，先城后农，专部专管，监督有力，落实到位，抓紧立法。

2、养老保障制度的政策制定和调整应科学有据。制定政策和制度应沿着公开、科学、民主、法制的轨道进行，按照政府部门、专家、公众三结合的方针，力争做到既量力而行、科学规范，又有承受能力。一个制度对社会主体要有公信力和吸引力，才会有生命力。据了解，目前我国的养老、医疗、失业和工伤四项社会保险的缴费率占城镇职工工资的40%—50%，其中，养老保险高达28%。而根据《2004年全球社会保障》统计，发达国家养老保险缴费率大体处于10%—20%之间。过高的缴费率和监管法律的缺失，助长了逃缴现象的发生，使保障制度覆盖率低或形同虚设。养老保险应采取专项严格立法的办法。

3、养老保障制度应更加关注并确保弱势群体。对于在市场经济推进过程中遇到的产业结构升级或调整造成的困难企业、破产企业职工，外资企业、合资企业和民营企业的雇员，特别是在城镇有临时工作的农民工，都应享有可靠而稳定的基本保障。专管部门应密切关注经济情况发生的变化，做到提前有预案，事后及时查漏补缺，补充完善相应的法律法规。

4.经济发展黄金期和矛盾凸现期，社会保障要注意定期保持动态平衡。法定基本养老保险费率应与国家GDP和CPI保持一定的正相关性，使其与国家宏观经济长期规划一样，做到5年一大调，每年一小调，形成制度。这样，才能及时缓解矛盾，减少人为因素。

5、开源节流，扩充全国社会保障基金。4140亿元的社会保障基金积累与我国十几亿人口相比，显得很少，使用起来未免捉襟见肘。国内已有专家学者建议：将每年国家和地方财政增收部分的40%、各级土地转让包括农村土地商业开发出让收入的30%、国有企业上缴红利中的30%转入社保基金。通过立法作为全国统一的社保积累，从而建立一个全国性的社会保障体系。实际上，还可想更多的办法补充社保基金，如借鉴国外先进办法改革税制，改变个人所得税报收方式，完善分项税制，强化征管，使高收入阶层收入透明、纳税公开，堵塞税收征管漏洞。对违纪违法查出的不明来源收入和资金，没收后直接计入社保基金。

6、尽快开设法定护理保险，推广“个人服务时间存储”制度。在一个人均收入很低并已进入老龄化的国度，如何就地解决日益突出的护理费用过高与护理需求增大的矛盾、人力资源浪费与人力资源短缺的矛盾，德国的经验值得重视和推广。很多发达国家都鼓励学生从小参加各种社会实践和义务服务活动，在社区免费帮助老年人、残疾人，甚至把这种活动列入各个年级段的必修课内容，达不到要求不准毕业，甚至将它视为评判学生能力和素质的重要指标。我国城市大多是独生子女家庭，而独生子女通常缺乏为他人服务的意识。

7、尽快建立国家公务员养老保障制度。到目前为止，我国还没有具体针对国家和地方公务员的法定养老和医疗保险、保障制度，应及早添补，以提高保障水平，减轻国家负担。要制定统一的公务员养老保险办法，明确公务员养老保险的权利与义务，规范其养老保险基金的运营、管理和资金来源等。可以考虑，公务员养老保险由社会基本养老保险和公务员补充养老保险两部分构成，其中，社会基本养老保险执行城镇职工养老保险的统一政策，公务员补充养老保险则用来弥补基本养老保险与离退休费之间的缺口，并使公务员养老保险的替代率适当高于社会其他人员，以吸引优秀人才并调动公务员的积极性。

（本文已发表在《宏观经济管理》2008年第6期）

第二篇：芬兰养老保障制度的考察与启示

芬兰养老保障制度的考察与启示

马亚西

养老保障制度是社会保障体系中的重要内容，对国家经济发展和社会稳定具有重要作用。作为典型的北欧福利国家，芬兰的社会福利保障体系比较完善，其养老保障制度对我国养老保障制度的改革与发展具有一定的借鉴意义。

一、芬兰的养老保障制度

（一）芬兰养老保障制度的主要内容

芬兰有两种相互补充的养老金体系，一种是与就业时收入相关的养老金体系；另外一种是与在芬兰居住的时间相关的国家养老金体系。两种体系都包括了为应付可能的意外情况的退休福利。具体包括晚年/早期晚年养老金、无劳动能力养老金/康复津贴、个别提前退休养老金（1944年前出生人员）和失业养老金（1950年前出生人员）。

另外，与收入相关的养老金体系里还有针对局部残疾和部分时间工作人员的养老金规定。自雇佣的农民则还有一系列单独的退休规定。其它类似的与收入相关的养老金福利还包括诸如：有意外事故保险、汽车保险和军事行动伤害保险等情况下的法定特别补偿金。

芬兰的社会保障局负责国家养老金保障，还负责保障包括国家晚年养老金、无劳动能力养老金、失业养老金中的儿童抚养补贴、退休人员住房和照顾津贴及军队退伍人员的供应等。

1、与收入相关的养老金

在芬兰，与收入相关的养老金不仅与公共和私人收入有关，而且与自雇佣的收入也有关。所有就业人员及自雇佣人员都在与收入有关的社会保障体系之内，其所上保险都受与收入相关的法律保护。芬兰养老保险中心包括一个就业合同登记处，所有在此处登记的合同受就业养老保险法、临时就业养老法、自由职业者养老保险法、海员养老保险法的保护，自雇佣人员受农民养老保险法的保护，半时工作人员也有养老保险法案的保护。

在公共部门就业人员的养老保险覆盖了政府、市政当局、教会和其它在公共法律下的特定实体。

与收入相关的养老金的数量取决于可领退休金的收入的数量以及工作的年限。一个人的全部养老金包括他在芬兰以外国家工作期间的养老金。但23岁以前参加工作的时间一般不予考虑。可领取退休金的收入取决于过去10年间在每一种工作岗位上的基本工资。半时工作人员和临时工人员的退休金收入取决于所有职业生涯中的收入。

对于每位单独的退休人员，领取与收入相关的养老金总额的上限，一是可领取养老金的最高月收入60%（私企部门退休人员），二是也可领取工作或者半时工作人员的一年收入总和的66%（公共部门退休人员）。根据意外保险法或者汽车保险法，如果就业者在重新寻找工作期间享受与收入相关的失业津贴、职业训练津贴、成人再就业津贴或者无收入补偿，那么他就可能同时享受与收入相关的养老金。

在芬兰，就业者年龄达到58岁或者从全时工作转为部分时间工作的人员，可以领取法定的与收入相关的养老金之下的可支付的部分时间养老金，但不能同时领取其它法定的个人养老金。部分时间工作要求每周工作时间必须减少到16-28小时以内。部分时间养老金的数量是部分工作收入与正常收入之间差额的50%。

2、无劳动能力养老金

无劳动能力养老金是指对无能力工作人员的补偿，也就是说一个人无法从事有效的工作，而不是对实际的疾病或残疾的补偿。

无劳动能力养老金在国家养老保险和与收入相关的养老保险的双重体系下支付。在各自的体系内，两个体系对于无劳动能力的定义有轻微的差别。

在芬兰，当疾病导致残疾时，第一步通常是申请疾病补贴，只有在此基础上，如果疾病持续不好，然后才能申请无劳动能力养老金。日常补贴支付根据健康保险法进行，也就是说，疾病补贴为因某疾病而失去收入提供补偿。它向16岁到64岁因疾病而无法从事其正常工作或者其它类似工作的人提供。

芬兰社会保障局负责对疾病补贴申请者的病情恢复情况进行评估，而且在补贴提供了60天之后必须进行。然而，并不是每个人都享有疾病补贴，由于收入不同，补贴只能够按最小的比率支付。既便如此，受国家养老保险法保护的无劳动能力养老金也一般要等一个时期的最小健康补贴支付完毕之后才能给付。除非是15岁之前就失去劳动能力并且在16岁以后一定会被无劳动能力养老金体系接受的情况。

根据芬兰国家养老金的规定，下列失去劳动能力的人员可领取无劳动能力养老金：其它各种养老金及补助达不到国家最低养老金标准的；居住在芬兰享受最低居住保障的；年满16岁至64岁并且患有疾病，影响到其赖以生活的正常工作或在自己家庭里的工作（对于60岁以上人员有无工作能力的评估，会根据职业环境设置不同的重点条件来确定）；永久失明、失去行动能力或者需要专门照顾的人员。

在提出申请无劳动能力养老金时，通常依据医生的证明来确定申请者是否具有劳动能力。包括申请者的年龄在内的重要因素也会被考虑在内，例如申请者的职业、受教育及培训情况、居住地、寻找其他适宜工作的机会和可能性等等。

在确定无劳动能力养老金的申请时，社会保障局会根据对申请者康复希望的有关评估和鉴定。如果申请被拒绝，申请者应根据指导进行适当的康复治疗或其它服务或者被建议去申请失业福利。

对接受者来说，国家养老金体系下规定的无劳动能力养老金的支付数量取决于在与收入相关的养老金体系下的数量以及接受者享有的其它养老金收入。同时，无劳动能力养老金数量还会根据接受者在芬兰居住时间的长短来调整。为了对全额无劳动能力养老金进行资格确认，在16岁和领取养老金之间的这段时间，必须有80%以上的时间居住在芬兰。居住时间越短，养老金数量相应地越少。21岁之前就失去劳动能力并是在芬兰居住期间失去的，可以领取全额养老金。

在与收入相关的养老金体系中，无劳动能力养老金的数量与申请者工作经历的长短有关，也与开始失去劳动能力和正常的可领取养老金的年龄之间的间隔有关，在失去劳动能力之前，申请者还必须至少完整地工作达12个月以上。

在芬兰，要享受无劳动能力养老金，申请者必须有疾病并因此无法养活自己。唯一的例外是针对那些100%失去视觉或行动能力的。不过，对那些不属于上述两种情况的人允许有少量的收入。

但是，如果申请者的收入被认定足够养活其生活，那么就会停发其无劳动能力养老金。芬兰法律设定了早期退休金和失业养老金享受者的允许收入限度，但对于无劳动能力养老金享受者，没有专门的收入限定。享受完全无劳动能力养老金的人员如果找到工作，可以暂时终止其养老金6个月至5年时间。养老金只是暂时终止而非完全中断。这类人员每月最少要挣到588.66欧元。在前两年，他们在正常收入的基础上还享受等同于特殊无能力补贴的现金补助。

3、个别提前退休养老金

个别提前退休养老金是一种特殊类型的无劳动能力养老金，其医疗认定标准没有正常的无劳动能力养老金那么严格。它在国家养老金体系和与收入相关的养老金体系下同样适用。个别提前退休养老金主要是针对1944年以前出生且有很长工作经历的就业者或者自雇佣者设置的。

在芬兰，申请个别提前退休养老金的条件是：年龄在60岁到64岁之间；申请者的工作能力已经永久性衰退到某种程度，由于疾病、受伤、年迈等无法适应工作需要，或者由于很长的工作经历、工作导致的紧张、疲劳等因素的影响已经无法从事实际的工作；在TEL强制性最低保险的保障下申请者已经停止工作或者减少了工作时间。

在国家养老金体系下，还要求申请者必须居住在芬兰并且达到最低居住年限，同时申请者的其它养老金和补助没有达到最低国家养老金的上限。

在国家养老金体系下，个别提前退休养老金与无劳动能力养老金采取同样的比率支付，其它的也一样。在与收入有关的养老金体系下，个别提前退休养老金和无劳动能力养老金采用一种计算方法。享有个别提前退休养老金的人员还有资格领取儿童抚养费以及退休人员照顾津贴和住房津贴。

社会保障局规定，如果个别提前退休养老金享受者在特别限制之外还有额外的收入，如果每月收入超过了229.34欧元，则其养老金要减少50%。如果额外收入超过了与收入相关养老金收入的60%，国家养老金和与收入相关的养老金都要取消。

4、失业养老金

在芬兰，失业养老金在国家养老金体系和与收入相关的养老金体系下支付。1950年以前出生且失业很长时间的下列人员可以申请失业养老金：年龄在60至64岁之间；能够提供由就业工作办公室出具的失业证明；已领取显示其享受最高时限（至少500天以上或者直到60岁）的失业津贴的证明；在15年工龄的基础上至少又工作5年以上。

此外，如果申请者在20年工龄的基础上至少又工作了5年，可以领取失业养老金。这要求申请者出生在1938年至1944年之间，至少有15年的就业或自雇佣养老金，并且在2000年1月1日前失业。

在国家养老金体系中，还要求申请者要居住在芬兰并且达到最低居住年限，同时申请者的其它养老金和补助没有达到最低国家养老金的上限。

只要失业者达到60岁，从其达到法定年龄的第一个月开始就可以领取失业养老金。如果由于领取人找到了工作而使失业养老金暂停了不到一年时间，那么从其又失业开始可以继续领取。如果暂停的时间超过了一年，那么领取者必须在符合各项条件的情况下重新办理失业养老金的相关手续。

在国家养老金体系下，失业养老金的数量与接受者的其它养老金收入，如无劳动能力养老金等直接相关，并且与其在芬兰居住的年限相对应。除领取者继续工作所得的以外，所有与收入相关的养老金都要考虑在内。如果申请者每月收入超过458.68欧元，那么就不能享受失业养老金。当然，这不适用于那些在1944年或更早以前出生的并且在2000年1月1日前就失业的人员，或者其它在法律规定内符合条件的。

芬兰政府规定，对于从社会保障局或者是与收入相关的养老金提供者那里享受下列福利的人员，不能再享受失业养老金：老年人养老金；早期老年人养老金；无劳动能力养老金；个人提前退休养老金；在健康保险法下的疾病保险；在完全残疾下的其它综合补助。

失业养老金也不能同时和以下几种福利享受：失业保险；劳动力市场补贴；从社会保障局领取的配偶养老金；从社会保障局领取的抚恤金。

5、晚年养老金和早期晚年养老金

芬兰是个长寿国，人均寿命女性为80.5岁，男性为73岁。男女正常退休年龄为65岁。在芬兰，有两种类型根据年龄设置的养老金，晚年养老金和早期晚年养老金。这两种都在国家养老金体系和与收入相关的养老金体系之内，晚年养老金从一个特定的年龄开始（在国家养老金体系中是65岁）。

在国家养老金体系的规定中，要求申请者必须住在芬兰，同时要经过必要的资格验证阶段，并且没有其他的养老金或补贴收入，超不过国家养老金保障的最低标准。

年满或者超过65岁的申请者，从其达到65岁后的第一个月开始就可以享受晚年养老金。在国家养老金体系中，晚年养老金的数量取决于申请者的其它养老金收入尤其是与收入相关的养老金收入。在享有晚年养老金保障的同时，还可以享有儿童抚养补贴、老年人照顾津贴、住房补贴、军队退伍人员补贴。除那些在16岁至64岁之间在芬兰居住40年以上的人外，晚年养老金的数量根据申请者在芬兰居住的时间长短进行相应调整。

早期晚年养老金从申请者到60岁之日起可以申请。在满65岁享受正常晚年养老金之前，其每月数量永久性减少0.4%（与通常的晚年养老金比较）。当申请者到65岁时，养老金也不能长到正常水平。

如果申请者刚刚满60岁就开始领取早期晚年养老金，减少比例则为24%。

早期晚年养老金的领取者不能同时享受老年人照顾津贴或者住房补助，但是可以享受军队退伍人员补助。

在申请早期养老金之前，申请者应该先查一下其早期养老金的数量。第一步是向相关机构问询早期养老金的估算数额。基于此估算，社会保障局会计算其国家养老金的数额。一旦申请被接受，早期养老金通常不能改成其他类型的养老金。

65岁之后申请晚年养老金的，因其推迟退休，养老金数额每月可增加0.6%。增长的这部分金额会因申请者曾经在芬兰以外居住或没有满足其他相应条件而推迟给付。对于增长的部分没有上限。

在社会保障局享受晚年养老金者不能同时享受疾病补贴及失业补助等其他养老金。65岁以下尚在工作的早期晚年养老金享有者可以根据条件享受疾病补贴。

芬兰政府规定，晚年养老金，推迟的养老金红利和早期晚年养老金都是与收入相关的养老金体系的组成部分。当申请者达到65岁以后，失业、无劳动能力和个别提前退休的养老金都自动转变为晚年养老金。在这一点上，国家养老金的数量变化将是最后的一次变动。也就是说，当失业养老金转变为晚年养老金后，因为偶然因素和正常的年龄而导致的金额差别将体现到最后的养老金数额上。

6、其他老年福利

在芬兰的国家养老金体系和与收入相关的养老金体系中，还有儿童抚养补贴、退休人员照顾津贴和老年人住房补贴等老年福利。

如果养老金申请者有16岁以下的小孩，那么可以从社会保障局每月领取18.41欧元作为儿童抚养补贴。作为一个平利率的福利，儿童抚养补贴免税并且在国家养老金目录中逐年调整增加。按照规定，国家晚年养老金、无劳动能力养老金或者失业养老金享受者以及与收入相关的完全无劳动能力养老金、个别提前退休养老金、失业养老金、晚年养老金或者早期晚年养老金的享受者都可以领取儿童抚养补贴。儿童抚养补贴是针对每一个16岁以下的儿童而设置的，要求孩子必须要住在领取者家中由领取者供养（至少支付用于孩子的主要支出）。

在芬兰，为了使有病或无劳动能力的退休在家人员能够得到家庭照顾，同时补偿因疾病或无劳动能力的退休人员，专门设置有退休人员照顾津贴。65岁以上人员或者年龄不满65岁但享受完全的无劳动能力养老金、康复补贴或者早期退休金的人员，可以申请退休人员照顾津贴；因疾病或者伤害而导致功能性劳动能力丧失，使其在没人照顾的情况下生活不能自理者也可以申请退休人员照顾津贴。但是，照顾津贴不能支付给那些因同样的疾病或者伤害原因而接受部分无劳动能力养老金、部分时间养老金、或者是特定的无助者。

根据其所需帮助、供应程度以及附加金的数额不同，退休人员的照顾津贴有低、高及特殊支付之分。一般（低等级）护理津贴为每月51.79欧元，高等级护理津贴每月128.93欧元，特别等级护理津贴每月257.84欧元，伙食补助每月21欧元。如果申请者在16岁之后曾经在国外居住过，那么在国家养老金体系中的照顾津贴数额会根据其在芬兰居住时间的长短来调整。退休人员照顾津贴免税。

在芬兰，年满65岁的老人还可以享受老年人住房补贴。政府每年确定房屋价格的最高限，同时考虑家庭人员数量和居住所在城市。一个人居住的，最大面积为70平方米，对在同一住所居住的，每增加一名家庭成员，面积可增加15平米。如果实际面积超过了家庭所需面积，那么只有被认为是合理的部分才能获得补贴。

（二）芬兰养老保障制度的基本特点

1、广泛、普遍、统一

广泛性、普遍性和统一性是芬兰养老保障的基本特点，即保证为每个老年公民提供最低的生活保障，保证在全国范围内福利的统一和平等。这种“全面养老保障”包括的对象既包括边远地区的渔民和林业工人，也包括居住在当地的外国人或其他纳税人。芬兰通过各种法定的福利保障计划形成一种体制，使个人不因老、病、残等原因而影响正常的生活，从而建立起一种社会安全网，并使享受社会福利成为老年公民的一种基本社会权利。

2、高税收支撑高福利

芬兰的高福利政策并非空中楼阁，芬兰公民所享受的良好福利待遇是建立在高税收基础之上的，国家用于社会福利的巨额费用主要来自税收以及企业和个人缴纳的各种社会保险金。

芬兰的社会保障资金主要来自三个方面：财政预算拨款、雇主和雇员缴费，财政预算收入主要来自一般税收。其中雇主和雇员的缴费大体占60%左右，政府财政预算支出占40%左右。

据欧盟统计局统计显示，芬兰的各种税收加在一起，在2001年占到国民生产总值的46%，比欧盟国家的平均水平高4个百分点。另据欧盟国家税收数字统计，芬兰对工薪者征收的所得税，加上雇主为雇员缴纳的社会保险金，在2001年占到工薪者工作所得的44.2%，在欧盟国家中仅次于瑞典。此外，芬兰包括汽车税在内的消费税税率为28%，而欧盟国家平均为23.3%。芬兰的资本收益税税率为22.9%，高于欧盟国家21%的平均水平。从总体看，个人总收入的50%左右要用于税收和缴费。

从另一方面来看，芬兰的高税收给企业、个人和社会带来沉重负担，影响了人们的工作积极性和芬兰产品在海外的竞争力。

3、福利过高导致激励不足

过高的福利保障成了芬兰国家和企业的沉重负担，压制了企业的发展活力，直接影响了经济发展。同时，这种政策最容易培养懒汉，使许多人陷入了对福利制度的长期依赖。在芬兰，许多人都认为，国家提供的福利过于慷慨，以至于存在很多对福利制度的滥用现象。提前退休的人员可领到工作时工资的80%，在经济危机期间可领到70%，但目前芬兰工会仍然认为太低，要求将这一比例提高到90%，这就使得提前退休的人数更多了。

4、财政开支及社会负担过重

芬兰的资料表明，整个20世纪90年代社会保障支出占GDP的比重保持在25—30%之间，近

一、两年来社会保障支出占GDP的比重虽然有所下降，但其总额仍然居高不下，2003年芬兰社会保障局福利开支达99亿欧元。近年来，芬兰的人口老龄化问题日益突出。由于生活条件的改善和医疗技术的进步，人的寿命越来越长，医疗费用越来越高，这将使财政开支不堪重负。老龄化不仅使社会福利需求增大，而且使从事财富创造的人口比例降低。其结果，现行经济活动人口所承担的社会负担加重，提高了财富的非生产性消费，不利于社会再生产。

二、几点启示

1、一个国家养老保障制度的选择和建立必须立足于自己的国情，选择适合自己的道路 芬兰的养老保障制度是建立在其特定的国家制度、经济发展水平和人口结构等自身国情基础之上的。芬兰是一个高度发达的后工业化国家，20世纪90年代人均国民生产总值已达

2.3万美元以上，在发达国家中名列前茅。没有高度发达的经济基础，没有高额的税收，广泛普遍统一的养老保障制度根本无从谈起。中国还处于社会主义初级阶段，二元社会结构明显，由于历史原因及现行政治、经济和文化体制改革而引起的各种利益差异，使新旧矛盾相互交织，情况极其复杂。在建立社会保障制度时，必须从实际出发，依据自身的国情，有计划、有步骤、渐进式地建立起逐步覆盖全体公民、城乡结合的社会养老保障体系，保障基本生存权利和最低生活防线，维护国家政局的安定，保证社会的全面进步和国民经济的持续发展，走出一条具有中国特色的社会养老保障路子。

2、逐步健全和完善国家养老保障法律体系

在芬兰，养老保障有一套完善的法律制度作保证。芬兰人认为，养老保障具有义务性和法律性，立法是规范保障人和被保障人的权力和义务最有力的工具。芬兰政府对养老保障收支都以法律为依据，其法制化程度非常高，依法行政贯穿养老保障计划、执行和解决问题的全过程。每的福利指南对于养老保障的对象、保障项目、保障种类及费率、给付条件及标准等都有十分详细的规定。近年来，我国在养老保障制度的改革和发展上进步很大，但与国外相比还有很大的差距，存在诸多问题。主要表现在养老保障的立法不健全，严重滞后于政治经济体制改革，没有建立统一的、适用范围大的养老保障法律制度体系；养老保障费用的征缴、支付、运营、统筹管理不规范；老年救济、老年福利和老年照顾的立法欠缺；养老保障的法律实施机制较为薄弱，筹资、保障、管理、运行、监督机制不健全等。目前，我国应当把养老保障立法作为一件大事来抓，进一步抓紧制定和完善养老保障法律体系，逐步实现退休保障、养老保险、老年福利、老年救济等多方面涉及广大国民权力的法律保障。

3、逐步建立多渠道、多层次、多种形式的养老保障体制

中国是社会主义国家，养老保障是劳动者应享有的权利，应保证全体公民享有最低生活水平，消除因年老、疾病、伤残而引起的贫困。在芬兰这样的高度发达国家，尚要采取养老保障资金由政府税收、企业和个人缴费共同负担的制度。在处于社会主义初级阶段的中国，社会财力比较薄弱，加之70％的老年人口居住在农村，即使是生活在城镇的老年人，尚有30％享受不到退休金待遇，就更必须实施多方合理负担的筹资机制。要针对城乡二元结构中的不同情况，通过制度设计，区分对象，明确主次，逐步扩大养老保障的覆盖面，探索形成由国家、企业、家庭、个人来承担的多渠道、多层次、多种形式的养老保障制度，不断提高养老保障的社会效益与经济效益。

4、深入研究人口老龄化趋势对国家和社会的深刻影响

进入21世纪，世界人口老龄化对健康、住房、教育、社会、就业和收入保障等领域都将产生深远影响，各国都必须调整国民预算以适应未来的需要。面对人口老龄化和欧盟对其成员国减少政府债务率要求的压力，芬兰虽然仍将坚持“高税费、高福利”的养老保障模式，但他们已经开始通过改良养老保障制度中的某些做法，如提高雇主和受保人缴费比例，严格控制提前退休，政府将经济增长的部分收入转作社会保障基金积累等措施，以应对未来挑战。

中国是世界老年人口最多的国家，目前已达到1.2亿人，也是今后老龄化速度最快的国家之一。随着社会变革的不断深化，以及经济转轨时期难以避免的负面效应，迫使我国在经济还不够发达的时期解决比发达国家还严重的老龄化问题。老龄化导致赡养率上升，赡养率上升又必然构成保障基金供给压力，要维持基金收支平衡，势必大幅度提高社会保障基金缴费率和加大国家财政性投入。过高的缴费率将超越生产性劳动人口的承受力；巨额财政赤字也会影响经济发展，最终危及社会保障体系运行安全。因此从现在起，建立完善的养老保障体系必须充分重视我国人口老龄化趋势的深层次影响，注重研究管理与效率、保障目标与水平问题，逐步提高养老统筹金的征收比率；加强退休养老保险金的征收力度；加强对高收入阶层的纳税管理并适当提高其纳税率；各项福利待遇水平要适当，使之不要紧跟工资水平的增长；利用退休基金搞投资经营，增加储备；在适当时机推迟退休年龄，实现与发达国家退休年龄的接轨，尽量弱化人口老龄化带来的负面影响。

（作者单位：市委研究室编辑信息处）

第三篇：中德国多层次医疗保障制度对比分析及启示

中德国多层次医疗保障制度对比分析及启示

摘要：德国作为世界上第一个建立社会医疗制度的国家，形成了较为完善的医疗保障制度。德国医疗保障的经验为我国正在进行的医疗改革提供了借鉴。本文分析了德国医疗保障制度的特点，并对中德多层次医疗保障制度进行比较，最后提出了几点启示。

关键词：医疗服务 药品价格 德国医疗保障制度

德国是医疗保障制度最为完善的国家之一，其全民参保、预约就诊、逐级转诊、医药分营、实行“药品参考价格”、按病种分类收费等做法，有效解决了国民的就医问题。本文通过中德两国医疗服务和药品价格对比，分析我国医疗服务和药品价格管理的制度缺陷，找寻破解“看病贵”、“看病难”的有效路径。

一、德国医疗保障制度的主要特点

德国经过一百多年的发展，构建了比较完善的医疗保障体系，其医疗保障水平居于世界领先地位。德国多层次的医疗保障体系包括：职工医保、居民医保与新农合、城乡医疗救助、城乡医疗福利、商业医疗保险以及互助医疗等。

1．法定医疗保险的法律制度

法定医疗保险的法律基础是《社会保险法典》第5卷中的《医疗卫生改革法》。该法规定了有保险义务的人员范围、结构原则、缴费义务、待遇和组织形式。除此之外，还颁布了《降低医疗保险费负担法》、《医疗卫生结构法》、《法定医疗保险第二调整法》等。通过一系列法律法规调整医疗保险三方主体之间的社会关系，规范各主体的行为。法定医疗保险的主要原则为：实物原则、团结互助原则、自我管理原则、分门别类的医疗保险原则。

2．法定医疗保险的费用控制制度

从1977年以来，德国的医疗卫生政策致力于法定医疗保险中的费用控制工作，取得了明显效果。1970年至1976年，平均费率从8.2 增长到11.2，1977年到1998年从11.2增长到1 3.6，涨幅已明显放慢。但是20年控制费用的结果同时又表明：没有理想的方法来控制医疗保险的费用增长，只有采取多种措施才能取得比较好的效果。病人自费。德国法定医疗保险中有的医疗项目一直都规定很高的自费比例。自费比例较高可以促使被保险人对享受待遇有成本意识和责任心。对药品价格的控制。德国的医疗保险在确定药品标准方面有很成功的经验，医疗保险经办机构根据现行市场价格情况确定某一种药品的支付标准后，所有的药品制造厂商都把价格降至等于或低于这个标准。

3、对医疗服务提供者数量和医疗服务数量的控制

对医疗服务提供者数量的限制。从2003年开始只有在不超过需求的情况下医生才能为法定医疗保险工作。此外，允许医疗保险经办机构参与医院规划的决策。对医疗服务数量的控制。这是调控医疗支出方面最困难的任务之一，因为医疗服务提供者不断地开发和实施新的策略以逃避对总量的调控。德国要求医疗保险经办机构医生将单项服务综合成服务整体，以此来减少对尽量多提供单项服务的刺激。

4．疾病预防控制制度

疾病预防是指所有应该采取的以防止疾病发生的措施。在德国，疾病预防主要体现在两个方面：接种和牙科治疗，尤其是后者，通过广泛的龋齿预防工作，在牙科治疗上节约了大量的费用。

5．对医疗质量的控制

在德国，加强对医疗经济性的审查并进一步保证医疗质量，是法定医疗保险的重要内容。所有的医疗服务提供者都有义务经济地提供服务和开处方。德国通过加强对结算数据的管理，进行更多的抽检和治疗检查，努力达到这一目标。

6．法定医疗保险的经办机构及管理方式

法定医疗保险的经办机构是医疗保险所，它们是公法的团体，以自治方式管理。德国医疗卫生保障制度并非如英国的全国统一的国家医疗保障，它从设立之初就为贴近百姓而分散管理。立法者没有将其具体实施交国家管理，而是由熟悉自己事情的雇主和被保险人来管理。因此，他们也就可以直接参与医疗保障的构架。这种双方平等参与的自我管理模式促进了社会福利双方的理解，并进而增进了社会的稳定。

二、德国医疗保险对我国的启示

1．构建医疗保险法律体系，调整规范各行为主体

在医疗保险中涉及的主体很多，不同的主体有不同的利益行为，如何协调和规范各行为主体是医疗保险健康发展的关键。德国除了最基本的《医疗卫生改革法》之外，1992年颁布了《医疗卫生结构法》，该法将合同医生医疗服务的提供者主要分为两类：家庭医生和专科医生。规定家庭医生有义务向投保人提供有关健康咨询，协调并记录投保人接受的有关医疗措施，同时还包含了有关门诊手术的特别规定。制定这些规定的目的在于：只要门诊手术能保证同等的质量并符合经济节约的条件，就应进行门诊手术而避免住院式的手术治疗。德国比较完善的法律体系，不仅使各行为主体的责任和权利得以明确，同时根据新出现的情况，出台新的法规，以此调整和协调各行为主体，保证医疗保险制度的健康发展，这就为保障投保人的健康提供了有力保证。在我国，由于立法滞后，医疗保险各行为主体在很多方面极不规范，致使该缴的保费不能及时到位，同时医疗费支出得

不到有效控制，卫生资源得不到合理利用。因此，我们必须重视医疗保险立法，做到依法行事。

2．费用的控制重点应放在医疗服务的供方，实现医疗保险制度的可持续发展

在医疗保险中，需方和供方的信息严重不对称，且信息偏向供方，因此，费用的控制重点应放在供方。在这方面，德国的一些经验值得我们借鉴。德国医疗保险所联合会和合同医生协会签订总医疗报酬合同，这种合同对于某一合同区域所有合同医生提供的医疗服务规定了一个总的报酬额度。通过此种方式，形成一种自我约束机制。至于住院治疗，采取了与效率挂钩的包干费用标准。德国对药品采取固定价格的规定，减轻了医疗保险所提供药品的经济负担，保障了医生和投保人使用价廉疗效好的药品，改善了药品制造商的价格竞争状况。我国目前的基本医疗保险，主要通过需方承担全部或部分医疗费用约束医疗服务提供方，达到控制费用、避免浪费的目的。但患者在整个医疗过程中，始终处于被动的地位，根本无法有效地约束供方一些不规范的行为。医疗费用的控制是一个世界性的难题，控制不好将会危及到医疗保险制度的可持续发展。因此，应从多方面人手，遵循经济、节约、合理的原则，对一切不经济行为进行控制。不仅应从需方人手，更主要的是从供方人手，建立起有效的供方自我约束机制，实现医疗保险制度的可持续发展。

3．加强疾病预防，促进身体健康

疾病的预防有利于费用的节约和人们生命的延长，而且还有利于改善身体健康状况以提高生活质量。德国对疾病预防工作非常重视，在法定医疗保险中，明确规定保险待遇中包含三级疾病预防措施，并有具体的实施方法。在对儿童疾病预防上，规定儿童从出生到年满6周岁之间一共要进行9次医生检查，从1997年起，又增加为10次体检。还规定妇女年满20周岁，男子年满45周岁后有权每年接受一次癌症预知体检，体检范围以其年龄段为准进行调整。投保人在年满45周岁之后，每隔两年就有权接受一次医生体检以预知疾病，特别是心血管病、肾病和糖尿病。实践证明，这一手段很有成效。我国城镇职工的基本医疗保险，不论是社会统筹还是个人账户资金，基本上都用于疾病治疗，重治疗轻预防。随着经济社会的发展，主要医治对象已不再是急性病，取而代之的是慢性病。通过有针对性的健康检查，可以发现一些可能引发慢性病的危险因素，或在慢性病症出现之前即能发现其早期的活动情况。比如很多癌症在早期发现是完全可以治愈的，但到了晚期，不仅治疗费用昂贵、病人痛苦，而且疗效甚微。因此，医疗保险要重视疾病预防，尤其是积极主动的一、二级疾病预防，其投入少收效大，不仅节约了费用，而且促进了人们身体健康，可谓一箭双雕。

4． 医疗保险制度与社区卫生服务紧密结合，促进卫生资源的合理利用

德国医疗保险所通过将社区卫生服务的项目纳入到报销范畴，并建立严格的转诊体系，使病人首先利用价格低廉的社区卫生服务而不是成本较高的医院服务，不仅减少了医疗费用的支出，同时也使卫生资源得到合理的利用。我国的城镇职工基本医疗保险要在资源有限的情况下，保证职工的基本卫生服务需求的满足，将社区卫生服务纳入职工基本医疗保险的报销范围，引导病人合理就医，保证职工基本医疗保险资金的合理、高效利用是非常有必要的。社区卫生服务作为融预防、医疗、保健、康复、健康教育、计划生育技术服务等为一体，进行有效、经济、方便、综合、连续的基层卫生服务，对职工基本医疗保险有着积极的作用。研究表明，目前在二级或三级医院就诊的常见病、多发病、慢性病中，80的疾病可以在社区卫生服务中解决。当前，我国社区卫生服务利用率不高的一个主要原因是社区卫生服务没有纳入基本医疗保险报销范畴。因此，我们要加强医疗保险制度与社区卫生服务的结合，促进卫生资源的合理利用。

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第四篇：农村社会养老保障制度问题研讨

文章标题：农村社会养老保障制度问题研讨

我国农村社会养老保障制度的现状和问题。现在，我国农村社会养老存在的主要问题是：一是农村经济发展不快，生产水平较低，是导致农村养老问题存在的根本原因；二是贫困老年人多，农村养老保障制度不健全，也是导致农村养老问题存在的直接原因；三是农村医疗保障制度滞后，农村缺医少药的状况没有从根本上得到的改善；四是农村少数子女传统观念缺失，对赡养老人观念发生变化，靠传统的道德、亲情维系的家庭式养老遇到了冲击；五是农村费改税后，原有的优惠老年人的政策失去作用，新的配套政策又没有出台。六是从事服务农村养老社会工作队伍建设没有形成完整体系，从事者素质不高，福利待遇差，社会地位不高等都不能调动从业者的工作积极性。这些都是导致农村养老存在问题不可忽视的主要原因。

建立和完善农村社会养老保障制度的构想和对策。首先，要解决好认识问题。农村老年人占我国老年人口的大多数，他们的经济收入和医疗水平相对城镇比较低，解决好这部分人的养老问题对于推动农村经济社会的发展，建设和谐社会主义的新农村有着十分重要的意义。因此，各级党委、政府要提高对人口老龄化给社会带来深刻影响的认识，把关心农村老年人的生活提到重要议事日程上来，摆到突出位置。面对新形势，妥善应对人口老龄化带来的新情况、新问题。

第二，加快建立、健全农村社会养老保障体系。首先在继续巩固家庭养老的基础上，逐步建立与经济发展水平和财政支撑能力相适应、以切实可行的以土地保障、家庭赡养和社会扶持相结合的“三位一体”农民养老保障体系。其次，国家和地方政府要制定相关的政策规定，按照统筹城乡发展的要求，妥善解决农村税费改革后，农村养老出现的新情况、新问题。及时出台对农村老年人的各项优惠政策，解决农村“三无”老人和因病、因残等其他因丧失劳动能力的特殊困难老年人的生活问题。三是继续支持和鼓励低龄、健康的农村老年人从事各种正当的经营活动，提高自养能力，确保基本生活。建立健全城乡特困老年人的社会救助制度。对农村“三无”老人和其他特困老年人，启动农村居民最低生活保障工程，让农村贫困老年人也享受低保。四是按照国家政策扶持，农民自我保护为主，集体补助为辅的原则，建立低水平、广复盖、适度保障的新型的农民社会化养老保险制度，从根本上解决农村老年人的基本养老问题。五是总结推广农村部分计划生育奖励扶持制度经验，研究完善奖励扶持措施，真正让每位老人老有所养，安享晚年。

第三、加快推行农村医疗助制度，解决农村老人的就医难问题。大力推行农村医疗救助制度，完善农村医疗保障体系，是解决农村老年人看病难、看病贵的有效途径。做好这项工作，一是采取国家、地方政府和个人负担的办法，在农村逐步建立推广新型农村合作医疗制度。二是加大财政扶持力度，对农村特困老年人参加新型合作医疗，缴纳个人负担医疗基金确有困难的，县（市、区）、乡（镇）人民政府要筹措资金加以解决；三是各级医疗保健服务，为农村老年人看病挂号、就诊、取药、住院提供方便。通过建立健全农村医疗保障体系，真正让困难的农村老人看得起病。

第四、加强农村乡（镇）社会福利院的建设，提高“五保”老人的集中供养比例。一是继续全面实施省政府提出的“福星”工程，用几年或更长一点的时间，使农村“五保户”除自愿投亲靠友供养外，基本上实现以乡镇福利院为主的集中供养，让农村这部分最困难的群众真正成为福利之星。二是将乡镇、村福利院、敬老院硬件设施建设和环境建设纳入农村基础设施建设统一规划，以保证供养对象有一个安全舒适、优美的休养环境。三是免征、减征农业税及其附加后，原从农业附加中列支的五保供养资金，列入县乡财政预算。地方在安排使用农村税费改革转移支付资金时，确保五保供养资金的落实，不允许截留、挪用，使“五保”老人做到应保尽保。

《农村社会养老保障制度问题研讨》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读农村社会养老保障制度问题研讨。

第五篇：德国养老资料

德国社会保险制度的特色与借鉴

时间:02-01 09:12

作者: 刘卉

新闻来源:检察日报

□ 建立社会保险体系，要坚持社会保险制度法定化

□ 社会保障水平要与国家的经济发展水平相适应。

□ 在立法和政策制定过程中要充分考虑老龄化和部分就业的社会发展趋势。

□ 社会保险作为社会保障工作的一部分，属于中央政府职权，应纳入中央财政管理。

１月２５日，在中国社会科学院法学研究所主办的社会保险法治国际研讨会上，主题为《德国社会保险制度考察报告》的发言引起了与会代表的浓厚兴趣。会后，记者采访了该报告的撰写人——全国人大常委会财政经济委员会经济室戚东祥处长。

■德国是世界上社会保险制度最完善和复杂的国家之一

记者：戚处长，你好。我国已开始建立社会保障制度体系，但其中仍存在一些亟待我们解决的问题。你们的《德国社会保险制度考察报告》是在什么样的背景下写成的？

戚东祥：２００４年１０月下旬，为借鉴欧洲国家社会保险制度的有益经验，中国社会科学院法学所组织考察组，赴德国考察社会保险制度及其立法情况。参加考察的成员有学者及实务部门的人员。我是这次考察团的成员和考察报告的执笔人。考察组在德国期间，前往法兰克福歌德大学、联邦健康与社会保障部、德国养老保险经办机构协会听取了有关专家、学者的情况介绍并进行了座谈。

记者：你们把考察国家选在德国是基于什么考虑？

戚东祥：德国是世界上社会保险制度最完善和复杂的国家之一，其社保制度已具有１００多年的历史。早在１９世纪末，德国就建立了世界上第一个具有真正意义的社会保障制度。１８８３年德国通过了医疗保险法，１８８４年通过了事故保险法，１８８９年通过了残疾和养老保险法。１９１１年，这三项法律合并为帝国保险法。１９７５年，德国将各种社会法规汇总，颁布《社会法典》，该法典是当今德国社会保险制度的法律基础。１９９５年起，德国设立长期护理保险并纳入《社会法典》。总的来说，德国已形成种类丰富、体系完备、法律健全、运行良好的社会保险制度。又因为其法律传统与中国相似，故其社会保险制度对中国有一定借鉴作用。

记者：能具体谈谈德国社会保险制度的内容吗？

戚东祥：德国社会保险由养老保险、失业保险、医疗保险、长期护理保险和工伤事故保险５个险种组成。先谈谈养老保险。养老保险是德国社会保障体系的一大支柱，旨在员工丧失工作能力和进入老龄或死亡的情况下，为员工及其家属提供保障。根据法律，所有的工人和职员都参加法定养老保险。２００４年，雇员交纳的养老保险费为其月收入限额以下部分的１９．５％，由雇员自己和雇主各负担一半（原西德地区雇员的月工资收入限额上限为５１５０欧元，原东德地区的上限为４３５０欧元）。超过上限部分的月收入不再交纳养老保险费。德国的养老保险不实行个人账户积累制度，而在全国范围内实行统收统支，现收现支。领取的养老金数额按照一个特定的、公开的公式计算，每个人都可能不同，主要由投保时的工作收入决定。德国以特定的公式计算出每个人不同的分值和折扣系数；国家则主要根据居民的消费水平和物价上涨率，每年确定一次各个分值对应的养老金金额。

失业保险。原则上，任何每周被雇佣工作１８小时及以上的人员都要参加失业保险。保费为雇员工资总收入的６．５％，由雇员和雇主平均分摊。收缴的全部保费用于支付失业补助、短期工作补助和创造工作岗位的支出。所有在过去两年中交纳了１２个月或者以上的失业保险费的，享受失业保险。

医疗保险。目前，德国的医疗保险由法定医疗保险和私人医疗保险两大运行系统构成。几乎在德国的所有居民，都参加医疗保险。在法定保险机构的义务投保者或者自愿投保者约占居民的８８％。２００４年，平均法定医疗保险费为雇员月收入限额以下部分的１４．７％。保费由雇员和雇主各交一半。

长期护理保险。长期护理保险是应对当前老龄化问题突出而实行的—种社会保险项目。法律规定凡是参加法定医疗保险的人自动参加长期护理保险。长期护理保险的保费法定为雇员工资月收入限额以下部分的１．７％，由雇主和雇员平均分摊。同医疗保险一样，当家庭中参加工作的人员投保以后，取得受保权益的子女和无收入或微收入的配偶也享受长期护理保险。

事故保险。在发生工伤事故和职业病的情况下，法定的事故保险提供保护和帮助。所有雇员和农民按法律规定都参加事故保险。所有学生和日托儿童都受事故保险保护。承办事故保险的机构主要是包括行业内所有企业的各行业合作社，保费由雇主单独支付。

记者：难怪这次国际研讨会上，一些德国专家对自己国家的社会保险制度如此自豪了！

戚东祥：是啊。德国创造了一个广泛的社会服务网络，议会、政党、法院、工会、行业协会、大量的社会政策组织和公众团体共同工作，通过建立功能强大的社会保障体系，实现保障公民自由生活。德国社会保险体系保障充分，退休人员养老金发放水平相当于就业人员税前及交纳社会保险之前全部平均收入的７０％，医疗保险支付所有大病的治疗费用。由于工作者参保而全家受益（即一个家庭中参加工作的人投保，投保人本人和他的家庭成员可受同样收益），目前法定社会保险体系的覆盖面为全国人口的９０％左右。

在德国，政府及人民都有这样一种观念：“没有社会保障，心灵的安宁和个人的自由都是不可想像的。将现有制度保持下去并使其适应社会条件的变化，是大家共同的责任。”

■德国社会保险制度面临挑战

记者：社会条件瞬息万变，德国社会保险制度是否也遇到了挑战？

戚东祥：从考察期间和这次国际研讨会德国专家介绍的情况看，德国社会保险制度目前的确面临着一些问题。

德国经济自２０世纪９０年代以来增长势头缓慢。高工资、高福利、高税收日益成为企业负担，造成产品成本高并严重影响了企业的国际竞争力。并且，在经济全球化和科技革命的影响下，就业的稳定性降低，劳动生产率提高，整个社会又将发生从不充分就业到部分就业的结构性转变。这样从社会保险的总收入来看是减少了。

另一方面，目前德国出生率较低，人口自然增长率是负数。随着人们生活水平的提高、科技的发达、医疗条件的改善，人的预期寿命在不断增长，社会人口趋向老龄化。据估计，从２００２年大约４个劳动者供养１个退休人员，发展到２０３０年大约２个劳动者供养１个退休人员。同时在欧洲统一进程中，由于德国生活水平较高，赴德定居者有可能增加，会增加一部分新的社会保障支出。从社会保险的总支出来看是增加了。

收入减少而支出增加，这势必引发矛盾。因此，德国面临着继续维持原来社会保障水平的要求，同时条件又不允许对日渐减少的劳动力提高税收、多交社会保障费用的困难，对现有社会保障体系进行适当改革势在必行。

记者：目前德国采取了哪些措施予以应对？

戚东祥：改革的逻辑出路是或者增加社会保障费用的来源，或者控制社会保障的水平，或者双管齐下。

德国政府计划采取短期改革措施和中长期改革措施。短期改革措施包括开办、鼓励并促进养老商业保险，减轻法定养老保险的压力；对退休的福利政策进行微调，从经济利益上引导人们延长劳动时间，推迟退休年龄。中长期改革的目标是在基本维持现有养老、医疗、失业和长期护理保险等社会保险体系的同时，保持雇主和雇员交费水平的稳定性，在养老保险、医疗保险和长期护理保险中增大个人责任，严格失业保险条件，减少个人对社会保险的依赖性。养老保险要最终实现收支平衡，控制养老金的领取水平，限制养老保险交费的增长幅度。

■对中国社会保险立法和政策的启示

记者：戚处长，你曾在国家政府部门工作，如今又是国家立法机构的官员，对国内社会保险实践相当熟悉。在了解了德国社会保险制度后，你认为他们的制度对我们有何启示？

戚东祥：德国社会保险制度经过了长时间的应用和调整，在理论上和实践上都能为我们提供十分有益的经验和启示。

首先，建立社会保险体系，要坚持社会保险制度法定化。德国社会保险法律已经形成完整、复杂的体系，不仅仅是一两件单独的法案。这个体系不仅包括原则性的指导思想，也包括具体细致的制度规定。这种做法体现了法治国家的特征。我国实行依法治国，公民和企业的权利受宪法和法律的保护。因此，社会保险制度法定化是建立规范的社会保险体系所必须遵循的基本原则。从运行层面看，社会保险制度在全国应该是统一的，在长时间内应该是稳定的，只有法律才能保障这个要求。

其次，社会保障水平要与国家的经济发展水平相适应。我国目前的经济发展水平不允许为社会提供很高的保障水平。因此，建立国家有限责任、个人保障充分这一可持续并且可承受的社会保障体系是必要的。我们在一开始建立社会保障体系的时候，就要明确基本思路，尽量明确法定社会福利的范围、程度和占财政负担的比重。

再次，要建立高效率、低成本运行的社会保险机构，这是搞好法定社会保险的基础性工作，也是难点所在。社会保险涉及千家万户，具有多个品类，在保费收缴、发放等各个环节上，每个人的情况又都有所不同。这需要庞大、准确、及时的基础数据，高效、敬业的经营机构。这对现在我国机构的管理水平是一个很大的挑战。德国数据库建设及时可靠，组织机构设置清晰有序，法定养老保险的经营费率占１．４％，工作的质量是很高的。他们以雇员和雇主各占一半的比例设置了各类保险的理事监督机构，全面公开其经营情况，避免暗箱操作，具有很好的借鉴作用。

第四，在立法和政策制定过程中要充分考虑老龄化和部分就业的社会发展趋势。我国社会老龄化的趋势不可逆转，在人口众多的情况下充分就业也不可能，在当前社会保障制度建设和社会保险立法的过程中，需要对此充分注意。

第五，社会保险作为社会保障工作的一部分，属于中央政府职权，应纳入中央财政管理。社会保障面向全体公民，在全国范围内制度、标准都是统一的。而且，社会保障工作万一出现失误，地方政府承担不了责任，最后还是需要中央政府处理。因此，中央政府应负责全社会的社会保障工作。

记者：这次研讨会上，来自德国联邦薪水雇员保险机构协会的一位专家认为，一个国家合理的社会保险制度要得到民众的支持，还需要参考国内的社会条件和文化条件。中国社会保险制度不应完全照搬外国（如德国）的制度，能借鉴的只有创意和某些技术要素。你对此有何理解？

戚东祥：我深有同感。与德国相比，中国人口多，经济发展水平较低，市场经济体制还不健全，要建设清晰、完善、有效的社会保险制度，其体系的复杂程度和困难的严重程度都要大得多。此外，中国的具体国情与德国不同。例如，德国无农村户口之说，农村人口占全国人口的比例小，德国各类社会保险可以涵盖所有国民包括农民。中国长期以来存在农村人口和城镇人口的区别，农村人口占全国人口的绝大多数，在对待农村人口社会保险的政策上要与城镇人口统一，在短期内是不现实的。所以，在涉及到中国国情的社会保险政策时，我们更多的要发挥自己的创意与智慧。