企业内控与业务管理的融合势在必行范文大全

第一篇：企业内控与业务管理的融合势在必行

企业内控与业务管理的融合势在必行

作者： 周仁清

近年来，企业内部控制管理在我国上市公司、央企及其他大型企业已得到广泛推行。企业为了与国际惯例接轨或满足市场竞争准入的需要，还建立了符合国际标准或国家标准的质量、HSE、成本和风险等管理标准（体系）。从需求上看，这些管理制度都是必不可少的，但却造成了在一个企业内有多套管理制度分别运行的局面，如何处理好企业内部控制管理与其他规范化管理的关系，实现各项管理制度的有效整合，是目前企业管理中必须研究解决的重要课题。

企业内控管理与业务管理的分立

我国的内部控制管理是从20世纪90年代后期开始的。从1996年起，财政部、中国人民银行、保监会、证监会、中注协等先后颁布了20多部规章、规范和行业标准，确定了企事业单位内部控制制度建设的目标、原则、内容、方法和监督检查等。现行的最全面的内部控制制度规范是财政部等五部委在2008年、2010年先后颁发的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》。可以说，在制度上，适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系已基本建成。但从总体上讲，我国企业的内控管理起步较晚，国家完整的制度规范刚刚建立，目前已经建立并实施内控制度的主要是一些央企和上市公司。厦门大学内控指数课题组2010年6月发布的《中国上市公司内部控制指数（2009）：制定、分析与评价》对我国上市公司的内部控制总体状况作出了这样的评价：总体上看，我国上市公司现今的内部控制仍比较薄弱，公司整体的风险评估、防范意识还非常薄弱，内部控制水平在不同行业上市公司表现出了较大差异，其中金融、保险业内部控制质量最高。深圳市迪博企业风险管理技术有限公司2010年9月发布的《中国上市公司2010年内部控制白皮书》也得出了同样的结论。由此可见，我国企业的内控管理工作任重而道远。

目前，我国企业在业务监管方面已有长足进步，企业根据自身特点都建立了比较完善的管理制度（体系）。同时，我国许多大型企业为了与国际惯例接轨或为了满足市场竞争准入的需要，还相应建立了符合国际标准或国家标准的企业质量管理标准（体系）、企业健康安全环境（HSE）管理标准（体系）、企业成本管理标准（体系）和企业风险管理标准（体系）等。这些管理标准（体系）在企业中大都自成体系，分别运行，而且都在进行着不断的完善和强化。

近些年来，企业的风险管理已引起了世界各国的重视，许多国家都发布了一些标准或规定。如美国的全美反虚假财务报告委员会（COSO）发布的《企业风险管理——整合框架》，中国国资委发布的《中央企业全面风险管理》，国家质检总局和标准化委员会联合发布的国家标准《风险管理原则与实施指南》等。同内控管理一样，风险管理目前也仅在一些大型企业、央企和上市公司开展相对好一些，如有的企业已建立了自己的风险管理体系、制度等。

企业内控管理应包含在业务监管之中

企业内控管理不应当是个独立的管理体系，应当包含在各业务监督管理之中。我国《企业内部控制基本规范》指出：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。所以，企业内部控制管理的内容是宽泛的，不应当仅仅局限于国家五部委已经发布的18项应用指引所涉及的内容，企业的内部控制管理体系也不应当是在各业务管理以外的独立管理体系。实际上，每一家有一定规模的企业，针对各项专业的管理业务如资金管理、采购管理、销售管理等，都会制定相应的管理制度，而内部控制管理制度应当把各专业管理中可能发生的风险点给予提示或作出控制的要求，这些风险点的控制措施或方法则应当体现在各项专业管理制度之中，使得内控管理的内容和要求完全包含或融入各业务监督管理之中。

对于内部控制与企业风险管理的关系，在《企业风险管理——整合框架》中已经作了明确的回答，即内部控制是企业风险管理不可分割的一部分，企业风险管理涵盖了内部控制，从而构建一个更强有力的概念和管理工具。从管理要素看，企业风险管理的八大要素中，就包含了内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五要素。在国资委的《中央企业全面风险管理指引》中，把内部控制系统作为全面风险管理体系的一个子系统。有风险才会有控制，内部控制是风险管理的内容或内部解决方案之一，这已经成为一个基本的共识。

内控管理与业务管理的融合切实可行

企业内控管理及其他各业务监督管理分别按照各自的管理流程建立相应独立的制度并运行，对企业而言，最直接的是审核、审批管理环节成倍增加，以致极大地增加了管理成本，实现二者的融合是提高企业管理效率和水平的必由之路。

对于内部控制与风险管理相融合的问题，在理论上已经没有太大的问题。在2007年的内部控制与风险管理春季高峰论坛上就有专家明确指出，内部控制与风险管理走向融合是一个必然趋势。事实上，我国有的企业已经在积极探索内部控制与风险管理的融合之道，如中国网通集团的《基于全面风险管理的内部控制体系构建与实施》曾获得全国企业管理现代化创新成果一等奖；备受国资委赞扬的中国神华《内部控制手册》也是以全面风险管理为基础的，是内部控制与风险管理融合的结晶。由此可见，内部控制与风险管理走向融合是必然趋势，也是可行的。

而对于企业内部控制与业务监管的融合，在《中央企业全面风险管理指引》中就已经明确要求企业在开展风险管理工作时，应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。也就是说，企业的内部控制要求应当融入各业务监管过程之中。目前，我国企业内控管理与业务监管体系尚未融合，但国外大型企业的经验告诉我们，两者的融合是完全可行的。

在企业管理的整个系统中，许多业务管理中的要素都是通用的。例如文件控制要素，无论在质量管理体系中，还是在环境管理体系和安全管理体系中都是共同存在的。中国成本协会在制定成本管理体系标准时，就充分考虑到了这一点，使得其发布的成本管理体系标准在构架上与以上这些国际标准是完全一致的，并符合PDCA循环的戴明模型。质量管理体系标准（ISO9000:2005）也提出，企业的质量目标与其他目标，如成长、筹资、收益性、环境及职业健康与安全等目标是相辅相成的。一个企业的管理体系的各个部分应该合成一个整体，从而形成使用共有要素的单一的管理体系，这样才有利于策划、资源配置、确定互补的目标并评价组织的整体有效性。

在企业内控管理与各业务管理融合的方法和途径上，主要应当注意以下几点：

1.成立管理融合的组织领导小组及工作人员。其人员构成应当包含企业相关管理业务的主要负责人或业务人员。

2.选定融合或构建的管理体系基础。这个基础应当以符合外部的、国际的监督管理要求为原则，以目前来看，以ISO质量管理体系的模式要求来融合包含内控管理的各业务监督管理比较好。

3.对照选定的管理体系基础，梳理各需要融合的业务监督管理流程，提出各自的管理业务控制环节或控制点。

4.建立管理业务文本的一体化。各管理业务控制和管理环节的文本（包括文件模板和各类表式）完全一致的进行名称统一规范，部分交叉的加以完善以便于通用，不足的进行补充以满足需要。

5.规范和修订各类业务监督管理的相应配套管理制度，使管理业务流程与配套管理制度融为一体。

第二篇：集团企业内控与风险管理

核工业集团内部控制与全面风险管理培训框架

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为贯彻落实中国核工业集团公司近期有关实现集团跨越式发展的要求，深入研究并积极探讨解决核电产业集团化运作、专业化运营的有效途径，尤其是在此过程中产生的管控风险，我们组织了相应领域的专家进行了具有针对性的分析，提出了一个具有完整框架的培训方案：

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一、理论框架theoretical framework

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集团战略管控体系集团风险管理体系集团内部控制体系

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二、培训课程模块curriculum introduction

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（一）内部控制篇

■ 内部控制——企业良性经营的关键 １．COSO的内部控制整合框架包括哪些内容 ２．企业内部控制的目标

３．企业建立与实施内部控制应当遵循的原则 ４．实施有效内部控制的关键要素 ５．企业内部控制的框架

■ 企业内部控制管理系统的核心制度（相关案例分析、互动研讨）１．重大风险预警制度 ２．内控报告制度 ３．内控批准制度 ４．内控责任制度 ５．内控审计检查制度 ６．内控考核评价制度

７．健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度 ８．内控岗位授权制度 ９．重要岗位权力制衡制度

■ 企业内部控制的内容以及实务操作（相关案例分析、互动研讨）１．内部环境及其要素 ２．风险评估及其步骤 ３．控制活动及其措施 ４．信息与沟通及其要求 ５．内部监督及其程序

（二）全面风险管理篇

■ 企业风险管理，大风起于青萍之末（相关案例分析、互动研讨）1．我们生活的世界越来越不确定

2．企业各类风险事件展示——前车之鉴、后事之师 3．我国企业全面风险管理的背景 4．风险管理背后的推动力 5．企业风险管理势在必行 6．标杆企业的风险管理实践

■ 企业全面风险管理——构筑企业安全的防火墙 1．企业风险和风险管理的基本理念 2．风险偏好和风险容忍度 3．企业风险文化 4．风险预警 5．风险指标

6．固有风险和剩余风险 7．企业全面风险管理人员的结构 8．企业风险沟通

9．企业全面风险管理的流程 10．企业全面风险管理的目标

■ 企业全面风险管理的核心问题（相关案例分析、互动研讨）1．企业风险管理成熟的标志 2．企业风险管理要成为什么 3．企业风险管理的最终落脚点 4．企业风险管理的实质

5．企业风险管理始终关注的两个问题 6．企业风险管理是纲——全面的风险管理

■ 企业全面风险管理的实务操作（建立全面风险管理体系）（相关案例分析、互动研讨）1．收集企业风险管理的初始信息（不同的企业有相应的初始信息）（1）战略信息（2）财务信息（3）市场信息（4）运营信息（5）法律信息

2．设计企业全面风险管理的过程（1）收集风险管理初始信息（2）进行风险评估（3）制定风险管理策略（4）提出和实施风险管理解决方案（5）风险管理的监督与改进 3．企业风险评估

（1）风险识别（根据不同企业和行业识别不同的风险）——风险管理的方法（2）风险分析 ——风险管理的技术（3）风险评价 ——风险管理的工具

4．制定企业全面风险管理的策略（1）风险回避（2）风险减少（3）风险转移（4）风险接受（5）风险对冲

5．实施企业全面风险管理的方案（1）风险管理的内部控制方案（2）风险管理的全面方案 6．企业剩余风险的管理 ——剩余风险管理的最终目标 7．企业风险管理的监督与改进（1）持续监督（2）单独评价（3）报告缺陷（4）压力测试（5）返回测试（6）穿行测试（7）风险控制（8）自我评估

8．建立健全企业风险管理的组织体系（1）规范的法人治理结构和议事规则（2）组织机构设置与权责分配 9．完善企业全面风险管理的信息系统（1）内部信息和外部信息（2）信息的沟通与反馈

（3）风险管理信息系统的工作流程（4）风险管理信息系统的价值 10．培育企业全面风险管理文化（1）风险管理理念（2）风险控制行为（3）风险道德标准（4）风险管理环境

■ 如何编写企业全面风险管理报告（相关案例分析、互动研讨）1．第一思路：按照相关文件的框架 2．第二思路：

（1）企业对已经存在的风险早发现早治疗

（2）企业对可能发生的风险防患于未然

（3）制定企业风险管理的计划 3．第三思路：依据企业自身情况独创

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三、课程收益training income

======================== ◆ 了解企业内部控制的基本理念

◆ 掌握企业内部控制管理系统的核心制度 ◆ 学会具体的企业内部控制实务操作 ◆ 能具体实施企业内部控制 ◆ 了解企业当前风险管理的环境；

◆ 掌握企业全面风险管理的基本理念和核心问题； ◆ 熟悉企业全面风险管理的流程； ◆ 运用企业全面风险管理的方法、技术和工具； ◆ 理解企业风险评估的步骤；

◆ 制定并实施企业全面风险管理的策略和方案； ◆ 加强企业全面风险管理的监督与改进； ◆ 建立健全企业全面风险管理的组织体系； ◆ 完善企业全面风险管理的信息系统； ◆ 培育企业全面风险管理文化； ◆ 学会制作企业全面风险管理报告。

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四、讲师简介lecturer synopsis

======================= 主讲专家：殷俊先生 ■ 资历

☆ 中国管理科学研究院社会信用体系建设发展中心专家委员会副主任 ☆ 国资委职业经理研究中心特聘专家

☆ 企业危机管理与风险管理网络商学院执行院长

☆ “职业经理（企业风险管理）资质评价与能力测评项目”教材主编 ☆ 企业危机管理与风险管理培训网CEO www.xiexiebang.com ☆ 清华大学能源规划与管理训练中心特聘专家 ☆ 北大经济管理学院客座专家 ☆ 上海复旦、上海交大MBA培训班讲师 ☆ 浙江大学总裁班特聘教授

☆ 企业风险管理与危机管理培训论坛秘书长 ☆ 企业危机管理与风险管理培训咨询公司总裁 ☆ 资深危机管理专家

曾在多家公司任职理事长、首席顾问、总监，并入选首本《国际职业培训师大黄页》，有着多年的管理实践经验。长期的实践，铸就了自身在“企业危机管理（与金融危机相结合）、企业危机管理与风险管理（与金融危机相结合）、企业全面风险管理（与金融危机相结合）、公共危机管理、企业内部控制、突发事件的应急管理、冲突管理与有效沟通、冲突管理”等通用管理方面较强的培训功底，并形成了实战、互动、系统、有效的培训风格。能广泛地联系企业的实际情况，根据企业存在的问题，为企业提供有针对性的咨询式培训，从而解决相应的问题。培训的内容富有理性，而培训的方式却充满激情！

在培训过程中，擅于引用经典的思想、丰富的案例、真实的数据、典型的事件；运用互动研讨的方式，并穿插角色扮演活动，在案例分析、互动研讨的同时，让大家深刻感悟，形成共鸣，达成共识，同时创造性地提出相应观点，将培训的效果发挥到极致！■ 部分服务客户：

大连红沿河核电站、国家行政学院、中国管理科学学会、国资委研究中心、国资委职业经理研究中心、中国企业家协会、北京西城区国资委、上海长宁区国资委、上海市干部培训中心、昆山经贸委、常州工商联、浙江舟山贸促会、福建南平经贸委、宁夏中小企业研究中心、、甘肃百家大讲堂、中小企业竞争力工程、广东顺德勒流五金商会、宁波市成人集团学校、宁波市企业联合会、宁波市企业家协会、广东东莞市财政局、四川眉山市青神县组织部、南宁市地税局、浙江大学总裁班、北京大学经济学院、清华大学继续教育学院总裁班、上海交通大学总裁班和EMBA班、复旦大学网络教育学院、复旦大学总裁班和EMBA班、沈阳哈普瑞商学院、职业经理人资格认证上海培训中心、深圳国信证券、福建建行、上海奉贤农行、广州广晟资产经营公司、北京郊区电信实业、湖北联通、广西邮政局、北京三元集团、浙江严州府、辽宁合兴、中国药材集团、常州四药、法国赛诺菲－安万特制药、广东东通文具、浙江日月首饰、富士康电子工业发展昆山有限公司、北京松下、广东佛山平洲电子、广州联众、苏州信越聚合、温州正泰电器上海公司、温州创奇科技电子、上海锦虎电子、深圳大大电子、温州华龙汽车电子、奥克斯集团、河南新飞电器、北京康平空调新疆美克集团、四川列维士家具有限公司、广东永其祥织染、浙江红绿蓝纺织、浙江凯喜雅、温州娅米茄服饰、常州依丽雅斯、上海新长宁集团、杭州中豪控股、四川丰泰集团、四川大地房地产、深圳特发物业、深圳特发地产、厦门夏商集团、长春一汽、长安汽车集团、上海航天技术研究院、上海机场集团、东方航空、上海航空、南方航空、正大集团、华东计算技术研究所、上海建工集团、上海市安装工程有限公司、北京京港地铁、北京博维科技、香港富勤环保集团、天津光电、苏州三洋能源、华北电网、北京电力、保定电力局、河北电力、陕西电力、山西省电力、浙江余杭电力、浙江嘉兴电力、山东枣庄电力、北京密云供电局、四川广安爱众股份、神华浙江国华浙能发电有限公司、施耐德（陕西）宝光电气、浙江江山化工股份、浙江衢州巨化、西安北方庆华机电、宝钢集团、通化钢铁、中交第三航务工程局、中交一航局、中船重工第704研究所、厦门港务船务、海洲国际、沪东中华、中国石化国际事业有限公司、中国油田新疆石油管理局、中海油、华夏建龙矿业、山东新汶矿业、岛津国际贸易、中化国际等。

第三篇：企业党建与业务工作融合思考建议

企业党建与业务工作融合思考建议

（一）从思想意识融合上下功夫。

要高度重视全体党员干部思想建设，提高认识，切实摆正党建工作定位，用党的理论创新成果wz思想、指导实践。

在党w层面。持续推进学习型党组织建设，认真制定党建工作计划，继续把学习宣传贯彻*思想和党的*大精神作为首要政治任务抓实抓好，有力促进全体党员干部思想政治素质提升；

坚持开展“形势、目标、任务、责任”主题宣讲，组织动员广大干部员工认清形势、埋头苦干，为集团改革发展奠定良好思想基础，引导全体干部员工深刻认识到，党建工作是党的建设的重要组成部分，党组织在国企生产经营活中发挥着政治核心、监督指导的重要作用，肩负着把方向、管大局、保落实的重要职责。

在支部层面。要切实增强政治意识、责任意识和创新意识，从思想上消除党建工作“不需抓”“不好抓”“不便抓”的认识误区，自觉把党建摆在工作的首要位置，在思想上行动上始终与集团党w工作要求保持高度一致，做到政令畅通、令行禁止。要坚持不懈用*思想wz头脑、指导实践、推动工作。

组织全体党员认真读原著、学原文、悟原理，开展多形式、分层次、全覆盖的学习培训。要在多思多想、学*悟*上下夫，在系统全面、融会贯通上下功夫，在知行合一、学以致用上下功夫，更加自觉用这一思想指导解决实际问题，切实把学习成效转化为做好本职工作、推动集团改革发展的生动实践。

（二）从制度机制融合上下功夫。

着力从建立一套与集团发展战略相一致、与发展模式相匹配、与经营管理方式相协调的党建工作机制发力、不断完善党建工作与生产经营深度融合的制度机制，把党的领导融入公司治理各环节，实现党建工作责任融入生产经营全过程。

在党支部层面。以“学习型、服务型、创新型”党支部建设为抓手，将生产经营各项指标目标纳入党建制度要求，督促党员立足岗位创先争优。建立实施党建工作与生产经营“五统一”，即统一领导、统一规划、统一部署、统一管理、统一考核；推动实现“1+2+3+4”的目标，即强化组织建设、推动科学发展的党建工作“一条主线”，发挥党组织“两项功能”(政治功能、服务功能），实施党建工作“三个体系”(目标指标、措施保证、考核评价体系），打造“四大品牌”（固本强基、创先争优、廉洁企业、企业品牌）。

积极总结提炼深度融合探索实践中的先进经验案例，以交流研讨会等形式宣传成绩、推广经验，并将长期实践并行之有效的成果固化成制度机制，通过制度机制保障深度融合的持续深入。

在党w层面。围绕党的领导与公司治理相统一、党建工作与生产经营相融合，不断探索建立健全党建制度体系。健全“三重一大”议事决策机制、细化党w会议事规则，把中心任务落实作为共同目标和议事决策的重要内容，加大党w参与决策力度，探索完善党w参与重大问题决策的机制流程；

严格执行“三重一大”问题集体研究制度，对于事关集团改革发展稳定、事关员工切身利益的重大事项，党w做到源头参与、过程跟踪、深度介入、后效评估，并不断完善司务公开、党务公开等管理制度，切实发挥把方向、管大局、保落实作用。

（三）从组织架构融合上下功夫。

企业党政组织架构统一是推动党建工作与生产经营深度融合的根基。坚持在体制机制改革过程中同步建立健全相应的党政组织，从源头上构建党建工作与生产经营深度融合的基础。

在党w层面。结合集团改革发展形势，从建立健全基层党组织体系、优化党组织设置入手，做到党的建设和集团改革同步谋划、党的组织及工作机构同步设置、党组织负责人及党务工作人员同步配备、党的工作同步开展，实现体制对接、机制对接、制度对接和工作对接，推动党的工作与生产经营同部署同落实同检查同考核。

认真贯彻落实“党建工作总体要求写入企业章程”要求，进一步明确党组织在公司法人治理结构中的法定地位，力求把党的建设和完善公司治理统一起来。

在党支部层面。根据管理规模和党员人数等，科学配备支委班子及专兼职党支部书记、党务干部等，抓好支部和行政两套班子一体化建设，符合条件的同级行政班子成员必须按有关规定和程序进入党支部委员会。

制定党支部书记、行政领导、支部委员“一岗2责”职责，立足党支部“抓班子、带队伍、强三基、保稳定、促发展”的五项主要任务，建立健全党建工作责任清单和责任落地机制，推动党支部和行政两套班子职责融为一体、工作深度融合。

（四）从目标措施融合上下功夫。

在党w层面。坚持生产经营与党的建设“两手抓、两手硬”，每年初对照集团各类工作会议精神，制定科学合理的生产经营目标，同步提出企业党建工作目标和计划，以“清单化、流程化、节点化”方法措施细化工作计划、建立工作清单、推动工作落实，明确党建工作“干什么”“怎么干”“干到什么程度”，推动深度融合聚焦到“提高企业效益、增强企业竞争实力、实现国有资产保值增值”发展目标上来。

立足目标任务，以党建为引领提出“六个提升”要求，即提升企业转型发展水平、提升拓市创效能力、提升项目建设质量安全环保水平、提升“三基”工作水平、提升人才队伍素质、提升企业文化凝聚力，推动各项工作目标的实现。

在党支部层面。按照“上级要求什么，单位需要什么，党支部就做什么”的理念，指导和要求基层党支部融入企业的重点难点开展“一单位一品牌”“一支部一特色”工作，通过行政点题、党群解题，推动生产经营中各项重点难点问题的解决。按照时间节点细化党支部及其支委成员的职责任务，开展党支部书记定期述职和向党员大会报告工作，支部委员每年向党支部委员会或党员大会述职，形成支部书记牵头抓总、支部委员分工负责、党员积极参与的工作格局，推动各项目标量化到位、任务分解到位、责任落实到位、措施实施到位、效果显化到位。

围绕生产经营中心工作积极搭建党建工作实践平台，开展“党员示范岗”“党员监督队”“党员先锋队”活动和“争做最负责任员工”“打造最负责任团队”竞赛等，推动质量安全环保稳定生产；开展“党员攻关项目”“创新创效创一流”等竞赛，推动企业经济效益提升；创新“走基层、访万家”“交班交思想”等方法，推动企业“心齐、风正、气顺、劲足”局面。

（五）从考核激励融合上下功夫。

在党支部层面。研究实施党政工作“同步考核、双向挂钩”，把中心任务完成情况纳入党支部考核，把党支部工作情况纳入班子绩效考核，通过双向赋于适当权重等方式，以双向挂钩倒逼双向融合，推动形成“一体两面”做工作、党政协力谋发展的工作局面。坚持问题导向，落实党员积分管理办法，细化党员积分考核，建立完善党员积分管理与全员绩效考核挂钩“双纳入”激励机制，引导党员围绕安全、生产、管理、急难险重任务发挥先锋模范作用。

在党w层面。坚持“考核效益看党建、考核党建看效益”，把经济效益、质量安全、环境保护、科技创新、综治维稳、脱贫攻坚等与生产经营息息相关的内容纳人党建工作考核指标，同时，在日常工作考核的基础上、建立健全党建工作现场检查考核机制，实施党建工作成效与生产经营绩效按一定比例考核，保证考核结果与绩效奖励、干部使用、评先选优挂钩，推动党建责任制落实。

坚持开展纪检监察，发挥纪委监督作用，加强对重点工程、物资采购等领域的监督监察，建立纪检、法律、财务、审计、群众和舆论监督相结合的“大监督”格局，确保国有资产不流失、领导干部不变质，营造风清气正干事创业的政治生态和管理生态。

第四篇：加强农村信用社反洗钱业务势在必行

加强农村信用社反洗钱业务势在必行 随着全球经济的发展，国际金融活动更加活跃，金融犯罪也更加猖狂，洗钱严重危害着我国的国家安全和经济安全，动摇社会信用，使社会财富大量流失境外，破坏社会稳定，正成为危机世界各国经济安全和金融安全的重要因素。我国的反洗钱工作已经开展多年，针对洗钱犯罪行为，金融机构在反洗钱工作开展中遇到了全所未有的挑战。

震惊全国的厦门远华集团走私案，通过晋江、石狮的地下钱庄和信用社清洗的走私收入达120亿元人民币。农村信用社反洗钱工作势在必行。

农村信用社应该建立健全反洗钱内控制度，设置专门的反洗钱工作领导小组，现金支付交易监测小组，转账支付交易监测小组等三个工作小组，明确领导小组成员及其职责，做到分工合理，职责分明，将反洗钱工作职责落实到岗，落实到人。由会计出纳专门负责收集全辖区反洗钱工作及大额支付报告和可疑支付报告。如有可疑报送人民银行，并对辖内机构的反洗钱情况进行监督，检查。

农村信用社应该有针对性地对员工重点开展反洗钱培训、学习、考试。对反洗钱人员进行有关反洗钱数据报送的培训，确保员工掌握反洗钱操作程序，可疑资金的识别和分析，遇情况处理可以交易的措施办法，准确及时的完成反洗钱各项报表数据的报送，提高反洗钱各项业务的能力。

柜台员工作为反洗钱一线员工，应该认真学习反洗钱法，提高反洗钱意识，依照反洗钱法及文件的指示，严守每一笔可疑资金的收付。

在单位开立结算账户时，严格把关，认真审查六证（营业执照、法人身份证、企业组织机构代码证、国税、地税、开户许可证）及经办人身份证的真实性、完整性、合法性，并详细询问了解客户有关情况，根据其经营范围开立相对应的科目账户；在为单位客户办理存款、结算等业务，均按中国人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料，进行核对并登记。对于开立个人账户，严格按实名制的有关规定审查开户资料，要求客户出示本人（或连同代办人）的有效身份证件进行上网核实，联网核查无误后反馈其身份证件的姓名和号码再进行开户操作，对于信息不符的未能依法提供相关证明材料的个人账户一概不予办理开户。提取现金方面，严格执行逐级审批的制度，对明显套现的账户不给予现金支付，对于一些能走转账业务的账户尽量避免其取现。我社坚持每天对每笔超过5万元（含）的现金收付业务进行查询和实时监控，首先对客户的有效身份证件进行核对及系统查询，要求客户附带购销合同，填写大额现金支付表，送交主任签字后方可支付现金，并要求个人或单位需提前一天预约提现金额，对自然人客户及对公客户建立大额现金存、取和汇款登记薄，每日认真地做好登记工作及反洗钱的上报并进行可疑交易信息排查。

对于农村信用社，由于客户群体的特殊性，技术手段发展滞后等原因，在反洗钱工作中存在着较多的问题。

一是农村信用社大多数反洗钱任务由主办会计兼职，其业务工作量大，对反洗钱业务投入不够。而一线临柜人员又难以适应反洗钱工作的繁琐要求。

二是现金控制的难点。根据要求金融机构遵循“了解你的客户”的原则，了解客户及其交易目的和交易性质，大多数基层信用社对客户的了解，大多局限于客户开立账户时所提供的身份证及营业执照等有限的资料，很难对客户的经营状况，主要资金往来对象，营业范围等有真切的了解。而有些客户常以“存取款自由”为由，拒绝配合我社要求填写来源及其他要素；拒绝采纳我社提出的转账建议，而执意使用现金进行存取。

三是柜员对反洗钱工作认识淡薄，宣传力度不够。农村信用社主要以存贷业务经营为主，工资实行绩效挂钩，为了完成工作任务，往往对客户身份识别不够认真，思想上认为只有经济发达地区的贩毒、走私、黑社会等犯罪才存在反洗钱行为。没有把反洗钱当做一项重要任务来抓，只是每年按照人民银行的要求，悬挂横幅宣传反洗钱工作，没有真正在辖区内形成打击反洗钱的氛围。

随着农村信用社农信银业务的上线，标志着全国两万多家加入农信银系统的农村信用社、农村合作银行、农村商业银行实现了通存通兑，资金汇划实时入账，这种优势下，给我们的反洗钱工作带来了更大的困难，对于这种业务事前，事中控制的薄弱，也给我们农信社反洗钱工作带来了新的挑战。

只有认真加强稽核检查，严格执行大额和可疑交易报告制度，加大反洗钱培训的力度，确保全员树立应有的反洗钱意识，掌握必要的反洗钱技能，增强反洗钱工作的紧迫感、主动性，才能切实预防洗钱风险，保金融活动的安全稳定。

泉州城区联社 吴小晶

第五篇：企业军民融合业务保密有关规定

×××××公司

军民融合业务保密有关规定

第一章 总 则

第一条 为了推动×××××公司（以下简称“公司”）军民融合业务（以下简称“军融业务”）发展，保守公司所涉及的军事工程秘密，维护国家军事利益，保障军事设施建设的顺利进行，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中国人民解放军保密条例》、国务院国资委《国有资产监督管理工作中国家秘密管理规定（试行）》以及与军委各军种签订的保密协议规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条 军融业务所涉及的军事设施、设备秘密是关系国家军事利益，依照规定的权限和程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。军事秘密是国家秘密的重要组成部分。

第三条 《军民融合业务保密有关规定》为公司保密工作的分支，在执行公司保密工作总体要求的基础上，执行军融业务的具体保密要求。

第四条 保守涉及军融业务秘密是公司每一个员工应尽的职责，都有保守军融业务秘密的义务。各级各类涉密工作人员要熟悉自身业务工作中涉及保密工作的具体范围和要求。

（三）制定公司军融业务保密工作管理规定，负责公司军融业务保密工作的宣传教育；

（四）负责对各单位军融业务保密工作的业务指导、工作检查、考核评价；

（五）负责公司军融业务保密工作的归口管理。

第三章 军融业务秘密的范围和等级

第十条 军融业务秘密包括符合本例第二条规定的下列具体事项：

（一）公司参与建设军事设施，包括但不限于建设地点、性质用途、驻屯部队、档案文件、图纸资料、电子信息等；

（二）公司参与生产的设备、零部件，包括但不限于生产地点、技术性能、用途、设计图纸、电子信息等；

（三）工程项目费用的分配和使用，军事物资的筹措、生产、供应和储备等情况；

（四）军事设施及军事设施保护情况；

（五）其他需要保密的事项。

第十一条 军融业务秘密分为绝密、机密、秘密三个等级。“绝密”是最重要的军融业务秘密，泄露会使国防和军队的安全与利益遭受特别严重的损害。“机密”是重要的军融业务秘密，泄露会使国防和军队的安全与利益遭受严重的密的，产生该事项的单位或者其上级机关应当及时解密。

第五章 保密制度

第十六条 各单位要健全保密制度机制，严格遵守国家和军队保密法规，建立完善并严格落实保密管理制度，主动承担保密责任。各单位负责人为保密第一责任人。

第十七条 接触军融业务秘密以工作需要为原则。产生军融业务秘密事项的单位，应当确定接触该事项的范围；接触军融业务秘密事项的单位，应当确定接触该事项的人员并严格人员政治考核，考核情况报所属建设单位复核，合格后方可参与建设活动，人员发生变动时，应提前向所属建设单位申报，并履行相关政治考核程序。

第十八条 制作、收发、传递、使用、复制、保管、移交、销毁军融业务秘密载体，必须严格履行审批、登记、签字手续，并采取相应的保密措施。

第十九条 复制军事秘密载体，必须严格控制。确需复制时，须经原密级确定的单位同意或者依照规定的权限审批。复制件不得改变原件的密级。

第二十条 携带军事秘密载体外出，必须依照规定的权限审批，并按照有关规定采取相应保护措施。携带绝密级载体外出的，还必须报同级管理保密工作的部门备案。

为其出境后会危及军事秘密安全的，不得批准出境。

第二十七条 涉及重要军融业务秘密的会议，主办单位应当对会议场所组织保密安全检查，采取保密措施，并指定人员按照保密规定管理会议文件、资料。

第二十八条 承担军融任务的单位，人员应相对固定，不得向无关人员透露工程建设项目情况，不得将承建项目作为企业业绩进行宣传，不得参加地方组织的施工项目评优评奖。

第二十九条 严格施工现场保密管理，落实所属建设单位现场安全保密要求，主动接受和配合现场保密检查。不得将手机带入施工区域。未经所属建设单位允许，不得在施工区域摄影、照相和录音，确需的设备和影像资料列入保密范围管理。施工现场标语标示等不能出现涉军涉密内容。

第三十条 各级领导干部应当模范遵守保密规定，不得向家属、亲友及其他无关人员泄露军融业务秘密。第三十一条 发生泄密事件应当及时报告保密工作主管部门和上级有关部门，并迅速查明被泄露军融业务秘密的内容、密级、造成或者可能造成危害的范围和程度，采取补救措施。对造成失泄密或存在重大失泄密隐患的单位，５年内不得参与国防工程建设活动。

第三十二条 公司所有参与军融业务的单位都应当对所属人员进行保密教育，组织岗前保密培训，定期开展保密形