镇党委书记离任审计注意啥

第一篇：镇党委书记离任审计注意啥

镇党委书记离任审计注意啥？

胶南审计局“四个关注”强化监督

今年，胶南市审计局围绕新农村建设，在12个乡镇党委书记离任审计中强化了“四个关注”，即关注民生、关注效益、关注决策、关注基层，更好地发挥了经济责任审计对领导干部权力的监督和制约作用。

一是关注民生,以此评价领导干部履职期间服务“三农”情况。重点关注镇政府对被征地农民采取的保障措施，镇财政负担的财政支出，支付农民征地赔偿款等情况。对部分镇存在挤占、挪用专项资金的问题，审计部门进行了相应的处理。二是关注效益，以此评价领导干部在用财政资金的效果情况。重点关注发展特色农业、开发旅游项目等项目，是否存在政绩工程，有无资金投入后疏于管理，不讲求效益等问题。三是关注决策，以此评价领导干部重大经济决策的公开公正情况。重点关注园区的规划建设、镇办企业的改制盘活等重大事项的决策是否公开透明。特别是土地出租出让、资产租赁处置等方面的协议，在合同签订程序、安置补偿等方面是否合法规范。四是关注基层，以此评价领导干部对下属站所及实体的管理情况。将审计范围从对财政所的审计，拓展到政府机关经费、经贸中心等进行审计，全面了解领导干部的管理责任和廉政责任履行情况。

搞好乡镇党委书记审计应注意的事项

2007年09月18日点击数：283来源：宁国市审计局 宋健

党的十六届五中全会提出“建设社会主义新农村是我国现代化进程中的重大历史任务”，是新时期三农工作的行动纲领，也是科学发展观在农村的具体体现。当前我国大力实施民生工程，出台了许多惠农政策，投入大量建设资金用于农村建设。面对新形势，乡镇党委书记审计应在常规审计的基础上着重关注以下几个方面；

1、检查党的惠农政策是否落实，对照乡镇出台的相关政策，是否符合上级要求，是否存在以发展为名，以牺牲当地环境为代价搞发展；对国家出台的相关政策是否落实到位，有无侵害农民利益的行为。

2、检查各种涉农资金使用是否合理，有无挤占挪用，资金使用效益如何，对上级要求配套的资金，是否充分尊重农民意愿按一事一议要求实施。

3、检查新农村建设项目实施情况，一方面看项目实施是否规范，项目招投标制度、项目法人制、工程监理制、项目公示制是否真正落实；另一方面检查有无利用以新农村建设为民，搞面子工程、形象工程，形成新的村镇债务，浪费国家资金情况。

4、检查乡镇财政预算安排情况，是否以科学发展观安排资金，向三农倾斜，加强农业生产和生活基础设施建设，增加农村社会事业投入；预算执行时，是否做到保运转、保社保，压缩非生产性支出、一般性支出，确保农业支出增长高于财政经常性收入增长。

第二篇：书记校长离任审计工作方案

关于迎接省审计厅对我校熊正明书记、叶仁荪校长

离任经济责任审计的工作方案

江西省审计厅定于2013年7月15日委派审计组进驻我校，对熊正明书记、叶仁荪校长进行离任经济责任审计，为期一个月左右。为积极配合审计组做好此次审计工作，特制定如下工作方案：

一、组织领导

学校决定成立迎审领导小组和迎审工作小组：

1、迎审领导小组。组长：罗嗣海

副组长：张建中、肖文群、温和瑞、杨斌、邱廷省、伍自强、姜在东

成员：李国金、龚姚腾、吴阔华、刘祖文、王海宁、胡明山、董冰岩、黄万抚、赵永红、曾芳金、欧阳鹏飞、肖桂芳、赵奎、赵国辉、王兴明、彭央华、闫道全、郭小平、肖思萌、肖卫东、朱嵩、刘晓军、罗仙平、彭频、李本亮

2、迎审工作小组。组长：肖文群

副组长：李国金、肖思萌、郭小平

成员：三校区全体财务人员（含所属校办产业财务人员）、各部门具体工作人员（各部门须将具体人员名单上报工作小组，具体人员名单应包括经费管理年自查自纠全部工作人员）

二、审计主要内容及迎审工作分工

根据审计组工作安排要求，本次审计主要内容和涉及部门迎审工作分工主要为：

（一）国家法律法规和经济政策执行情况

根据学校收发文登记资料和文件、校党委会和校长办公会会议记录（纪要）以及熊正明、叶仁荪同志本人的述职报告及其他相关材料，了解熊正明、叶仁荪同志任职期间贯彻执行国家法律法规和教育方针政策情况，检查学校制定的中长期发展规划、各项政策制度是否符合国家的教育方针和现行政策，有无相矛盾和抵触的内容。重点关注：

1．招生政策落实情况。检查是否存在违规招生和联合办学情况，有无超计划、无计划招生，有无将招生与教职工个人奖励挂钩，违规进行招生奖励、盲目扩大招生政策。（招生就业处）

2．国家对学生“奖、贷、减、免、助”等政策落实情况。检查并揭示政策执行不力或变相损害学生权益的问题。（学生工作部）

3．教育收费政策落实情况。重点审查收费和代收费项目是否合法，收费依据与标准是否合规，有无擅自增加项目和提高标准的问题，是否严格执行“收支两条线”规定等。（牵头单位：财务处，协办单位：后勤产业集团、工会、各

教学学院）

（二）事业发展情况

根据学校制定的事业发展规划、工作计划和工作总结以及熊正明、叶仁荪同志本人的述职报告及其他相关材料，了解熊正明任职书记、叶仁荪同志任职校长期内学校制定的发展思路、办学方向及其发展规划与目标，结合学校办学规模、专业设臵、基础设施投资、师资力量、生源等情况，检查学校贯彻国家和江西省教育事业改革和发展规划纲要的情况以及教育投入和条件保障、人才培养和学科建设、科学研究和社会服务、合作办学情况等。重点关注：

1．学校的发展前景和发展目标。发展前景和发展目标是否科学合理，是否处理好规模、结构、质量、效益的关系以实现可持续发展；是否结合自身实际拟订了科学的发展规划，并采取措施有计划、分步骤地抓落实抓效果。（牵头单位：学科建设与发展规划处，协办单位：党办校办）

2．教育投入和条件保障情况。

摸清学校各项收入的规模和来源结构，支出的规模和主要用途，在教学和改善办学条件等方面投入的总体情况以及增长变化趋势，财政拨款对学校教育事业的支持程度等方面的情况，分析和揭示资金分配重点突出与否，资金使用效益高低等问题。（牵头单位：财务处，协办单位：教务处、各教学学院）

3．人才培养和学科建设情况。

掌握学校相关发展规划制定、实施和评估结果，以及招生和毕业情况，教师结构和师资队伍建设情况，国家和省（部）级重点学科、实验室、院内外实习基地、学位点、特色专业和课程教材建设等情况，分析和揭示相关发展规划是否有明确具体的实施措施，实施的效果是否达到设定的目标，人才培养和引进的结构是否合理，学科建设是否有明确的措施并取得实际的效果。（人才培养情况由人事处牵头负责，学科建设情况由学科建设与发展规划处牵头负责，协办单位：教务处、研究生院、招生就业处、科学技术处）

4．科学研究和社会服务情况。

审查学校科研项目基本情况，学术论文和著作发表出版情况，技术发明、科研成果推广应用和转化转让情况，继续教育、网络教育和对外开展培训等情况，分析和揭示科研成果虚实，科研成果转化率高低，开展继续教育、网络教育有否得到批准，对外开展培训有否乱收费或取得收益不入账等问题。（牵头单位：科学技术处，协办单位：继续教育学院、国际交流合作处、各教学学院）

5．合作办学情况。

审查学校国际交流合作、国内联合办学、成人教育、自考以及对外合作办学情况，重点关注合作办学的程序是否规范，有无没有经过批准进行对外合作办学、收入没有按规定

全额上缴学校大财务而形成小金库、或向合作方输入利益等问题。（涉及国际交流合作办学情况由国际交流合作处牵头负责，涉及成人教育、自考办学情况由继续教育学院负责）

（三）经济决策和效益情况

通过审查学校会议纪要、工作总结、工作报告及相关文件等，了解重大经济事项的决策过程与实施效果，检查决策制度的健全性与执行的有效性，决策程序的规范性、实施的效益性。总体把握熊正明同志任职书记、叶仁荪同志任职校长期内实施的重大经济决策情况，包括校区建设投资、土地房屋等资产管理处臵与臵换、举债融资、教学科研仪器设备采购、对外投资及担保、对外合作、校办产业、后勤社会化等情况，了解决策背景、决策程序、组织实施和执行效果情况，检查是否报经国家有关部门办理了相关手续，是否进行了可行性论证和科学民主决策，效益情况如何，是否存在损失浪费和潜在隐患等情况。重点审查：

1．重要基础设施和重大基本建设项目。

审查学校是否制定基本建设的管理制度，建立重大基本建设项目的评估机制，坚持专家咨询、会议讨论和集体决策等制度，并按规定的建设程序报批和执行，有无立项手续不齐全、程序不合规、擅自变更项目批复内容和规模等问题；建设项目的勘察、设计、施工、监理、竣工验收、后期运行等环节是否合法合规完善，有无项目存在重大安全隐患以及

因疏于管理造成国有资产流失等问题；主要材料设备采购是否严格执行招标投标法和政府采购法等有关规定，有无违规采购、影响工程质量等问题；建设项目资金筹集、管理、使用等环节是否合规，有无挤占挪用、不按规定标准开支、改变资金使用性质、截留套取工程款、偿还过去拖欠工程款和违规操作造成新债务等问题；项目资金的使用是否有效，有无因决策草率失误而致项目闲臵废弃、反复投资建设、擅自扩大规模、铺张浪费等问题。（基建处）

2．对外投资和国有资产管理处臵事项。

审查学校是否制定了有关对外投资（包括以学校知识产权投资）和资产管理处臵的管理制度，有无随意投资和处臵现象；对外投资和资产管理处臵决策是否经过科学论证和民主决策程序，有无未按照规定报有关部门批准或备案问题；对外投资是否建立监管机制并发挥作用，投资收益的分配使用是否符合规定，有无违规资金往来，隐匿转移投资收益等问题；土地等资产管理处臵是否经过评估，有无国有资产流失的问题。（牵头单位：资产管理处，协办单位：工程研究院、科学技术处、后勤产业集团）

3．重大资金分配管理。

审查学校是否制定了有关重大资金分配管理的制度、规则，重大资金分配决策是否经过科学论证并由领导班子集体讨论决定，决策是否得到有效执行并实现预期目标。有无重

大资金分配不合理、未经集体决策、管理不规范、造成损失浪费等情况。（牵头单位：党办校办、财务处，协办单位：教务处、科学技术处、学科建设与发展规划处、人事处、学生工作部、研究生院、组织部、各教学学院）

4．举债事项。

摸清学校债务规模、结构及总体变化趋势，审查学校举债事项是否经过科学论证，是否执行民主决策程序，财政安排的化债专项补助资金、自筹的化债资金使用管理是否符合规定，举债发挥的作用及潜在的财务风险。（财务处）

（四）经济管理情况

通过审查学校各项管理制度、预决算、财务会计资料及相关文件等，了解学校内部管理与控制制度的建立与执行、重大经济事项的管理、预算管理与财政财务收支情况。一是检查财务规章制度、内部审计监督制度、经济决策管理制度、资产管理制度、校办单位收支管理等内部控制制度的健全性和有效性，审查各项制度是否适用现实需要，有无重大制度缺失；二是检查重大经济事项的管理责任履行情况，审查基建项目、土地房屋等资产管理处臵与臵换、举债融资、教学科研仪器设备采购、对外投资及担保、对外合作、校办产业、后勤社会化等经济事项的管理情况，是否依法合规管理，有无重大管理漏洞和风险；三是检查预算管理和预算执行情况，审查预算编报的真实完整性、预算执行的规范有效

性和财政财务收支资产负债的真实完整性、合法性、效益性以及专项资金的管理、使用和效益情况。重点审查：

1．防范资金风险情况。

重点审查学校银行账户开设的合规性和银行账户资金进出的合法性、真实性，严格资金管理。从银行账户入手，通过核查银行对账单每一笔资金进出，重点审查银行对账单的真实性和资金存放的安全性以及大额货币资金管理情况。关注是否存在违规开设银行存款账户、违规出借银行账户，以及违规挪用、频繁转存、出借大额资金等情况。（牵头单位：财务处，协办单位：后勤产业集团、工会）

2．预算编报与执行情况。

审查预算编报的真实完整性，关注学校是否将应纳入预算管理的各项收支编入预算，是否存在项目虚假编制、重复申报的问题；检查预算执行的规范有效性，关注是否存在预算项目执行率较低的问题，是否存在挤占挪用、虚列支出、私存私放以及因管理不善、决策失误造成损失浪费等问题。（牵头单位：财务处，协办单位：后勤产业集团、工会）

3．专项经费和捐赠收入管理使用情况。

通过审计中央和省专项经费拨款情况，审查学校专项经费是否按照规定用途使用，是否实现专项资金政策目标。重点关注是否用于提高人员津贴补贴、是否存在重复购臵设备以及虚列支出、使用假发票套取资金等情况；通过审计学校

科研经费管理、使用情况，审查科研经费是否纳入财务部门统一管理、专款专用，重点关注是否存在挤占挪用、虚报冒领、资金闲臵、核算不实等问题。有无用于提高人员津贴补贴、多提管理费、重复购臵设备、使用假发票套取资金以及长期结题不结账。分析课题经费支出结构，关注是否存在直接用于课题研究支出比例低而用于课题管理费以及人员劳务费等支出比例高的现象以及科研成果在结题验收环节多头抵充的情况。分析已转化成果的比例和未转化成果的原因，按期结题比例和未能按期结题的主要原因；通过审计捐赠收入的完整性、使用合规性，重点关注捐赠支出的依据、手续是否合规。（牵头单位：财务处，协办单位：教务处、科学技术处、学科建设与发展规划处、人事处、学生工作部、研究生院、组织部、各教学学院）

4．收费管理情况。

通过审计学校收费管理情况，分析收费规模、结构变化趋势及原因，审查应纳入部门预算管理的学费、住宿费等非税收入是否实行“收支两条线”管理，是否应收尽收，是否按照规定标准收取，有无隐瞒、截留、转移、坐支各项收费资金问题。学校在国家规定的收费项目之外，是否存在违规收取赞助费、重修费、上机费、培训费和其他服务性收费等情况。重点关注继续教育、联合办学收费中违规收费的情况。一是摸清学校计划内外招生情况，对照国家有关收费规定，审查学校是否严格执行国家规定的收费范围和标准，有无在国家规定的范围之外自定收费项目、扩大和改变收费内容、随意提高收费标准等乱收费问题；是否严格执行“收支两条线”的规定,各项办学收入是否全部纳入财务部门统一核算和管理，有无隐瞒收入、转移资金、未经财政部门批准擅自设立银行账户和私设“小金库”、公款私存等问题。二是审核学校科研课题收入、技术转让等收入是否纳入学校统一核算管理，有无隐瞒、截留挪用问题。三是审核学校经营性收入是否合规合法。摸清校办产业的数量和学校投入资金规模，审查校办产业是否存在隐瞒收入或虚盈实亏等情况，有无偷漏国家税费的问题；审查学校以有形资产或无形资产投资的全资机构、控股或参股机构的产权关系是否明晰，是否按照国家规定将实现的利润和减免的税金纳入学校统一管理使用，是否存在投资失误，造成严重损失浪费和国有资产流失的问题。四是各种代管款项的收取是否做到按成本核算“多退少补”并纳入学校财务账统一核算。五是各种收费是否按规定使用财政部门统一印制或监制的票据。票据的领用、缴验、保管手续是否完备；有无使用自制、自购票据收费或擅自转借、转让、销毁、涂改收费票据等问题。（牵头单位：财务处，协办单位：纪委监察室、后勤产业集团、各教学学院）

5．资产管理情况。

通过审计学校资产管理资料，关注其是否建立健全资产管理制度并按制度运行，有无制度性缺失；通过审查学校资产的增减变化情况，关注其资产核算是否合规、资产是否安全完整，有无账外资产、国有资产流失或被无偿占用；审查固定资产管理以及经营性资产的运营状况，关注其资产利用效率是否存在低下等问题，有无资产闲臵、损失浪费；审查货币资金、证券投资等管理情况，关注其是否存在挪用财政资金委托理财、购买股票、为获取高额利息在非银行金融机构存款等问题，有无形成实质性损失。（牵头单位：资产管理处，协办单位：财务处、后勤产业集团、工会）

6．执行政府采购情况。

审查固定资产构建及核算管理是否合规，是否按照政府采购的目录和程序进行政府采购，有无未按规定编制政府采购预算，规避政府集中采购，擅自改变采购方式以及办理招标投标过程中违反规定程序等问题。重点关注采购资产利用率不高、校院重复采购、图书采购数量大但借出率不高的情况等情况。（资产管理处）

7.内部管理和对所属单位监管情况。

审查学校各项内部管理制度的制定和执行情况，关注有无制度性缺陷和漏洞，或因制度执行不力造成管理不规范出现重大违法违规问题；审查熊正明书记、叶仁荪校长对分管部门和所属单位的监管情况，关注分管部门和所属单位是否

有健全的控制制度并严格执行，对校办企业和网络教育的监管是否到位，有无因疏于监管出现重大违法违规问题。校办企业和网络教育的经营运作模式、财务收支和收益分配上缴是否合法合规，有无向单位和个人输送利益问题。通过审计 后勤服务管理以及收费情况，重点关注后勤管理制度是否完善、经营性资产管理是否清晰、后勤改革是否合规、改革目标是否实现，有无违规收支和偷漏税费以及权利寻租、利益输送等问题。（牵头单位：党办校办、财务处，协办单位：教务处、科学技术处、学科建设与发展规划处、人事处、学生工作部、研究生院、组织部、资产管理处、基建处、后勤产业集团、工程研究院、各教学学院）

（五）履行经济责任过程中遵守有关廉政规定情况 在审计职权范围内核实有关部门和群众反映的情况，在对各项审计内容的审计过程中关注熊正明、叶仁荪同志有无违反有关廉政规定的情况。（牵头单位：纪委监察室，协办单位：审计处、财务处）

（六）以前审计查出问题的整改情况

此次审计，要通过逐一审核以前审计查出问题的整改落实情况，审查学校是否存在未全面落实审计整改措施，纠正审计发现的问题，采纳审计建议，是否存在屡查屡犯问题。（牵头单位：审计处、财务处，协办单位：教务处、科学技术处、学科建设与发展规划处、人事处、学工部、研究

生院、组织部、资产管理处、基建处、后勤产业集团、工程研究院、各教学学院）

三、迎审工作安排及要求

各相关部门、学院（校区）应高度重视本次审计工作。单位主要负责人应切实做好本单位组织、协调、落实工作，按照审计内容准备好相关资料，确保本次审计工作顺利完成。

1.各单位在审计组进点前应按照分工，指派专人负责此项工作，在7月2日11点半前将迎审具体工作人员名单上报至财务处收文人员。

2.7月10日前各单位须按要求填写好附表、准备好相关资料等。

3.各部门要积极配合审计组开展审计工作，工作小组成员应服从安排，按要求提供资料，并做好解释工作。

4.审计期间工作小组成员原则上不休假（含周六、周日），确需请假的须经工作小组组长同意。

5.党办校办、财务处、审计处应做好组织、协调、接待工作。审计组工作地点初定在学校第三会议室。

6.南昌校区、应用科学学院应对照本方案做好准备工作。审计进点时间由审计组另行通知。

附：高校经济责任审计表及填报部门

江西理工大学 2013年6月27日

第三篇：书记离任审计述职报告

xx镇xx离任审计述职报告

根据组织的安排，本人于 2008年 2 月至 2011 年 9 月担任xx县xx镇党委书记，2011 年 9月因工作需要调至xx县xx局工作。现根据xx县领导干部任期经济责任审计的要求,将本人任期内有关工作情况报告如下：

一、任职起止时间：2008 年 2月开始担任xx镇党委书记，2011 年 9月调出，任期叁年零 8个月。

二、职责范围：

（一）主持本乡党委日常工作，统筹全盘，认真贯彻执行党的路线、方针、政策以及上级的指示，并确保在本乡落实。

（二）加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织战斗力，提高队伍的政治、业务素质，坚持任人为贤的干部路线，选拔任用德才兼备干部。

（三）领导协调乡镇政权机关和群团组织，研究决策本乡经济建设和社会发展中的重大问题。

（四）全面负责党的建设工作，履行村级组织建设直接责任人的职责，加强以村党支部为核心的村级组织建设。

（五）负责本乡的思想政治工作，民主法制建设和精神文明建设工作

三、履行职责情况：

在县委县政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，带领全镇各级党组织和广大干部群众，始终坚持以经济建

设为中心，坚持加快发展不动摇，负重奋进，扎实工作，使过去的三年成为石湾历史以来发展较快、变化较大的时期，实现了经济社会各项事业快速健康发展，社会大局持续稳定，人民生活水平显著提高，一个最具发展后劲和潜力的xx镇展现在我们面前。

（一）经济总量持续增长,综合实力显著增强。三年来，紧抓发展主题不放松，加强项目建设，优化发展环境，推进科技创新，xx经济得到了持续快速发展。至2011年9月，全镇GDP值达 2126万元,同比增长12%；财政收入达 416 万元，比上年增长 12.5%； 农村人均纯 收入达 4718 元，比上年增长 10.2%。

（二）基础设施不断完善,人民生活不断改善。三年来，我始 终坚持改善群众生活为目标，维护实现和发展好人民群众利益，以小康示范村创建活动为载体，致力于基础设施建设。一是交通状况得到根本改善。始终以坚持改善群众生活为目标，维护实现和发展好人民群众利益，致力于基础设施建设。村级公路建设共投入资金 800 余万元，硬化了xx、xx、xx、xx、xxx、xx，xx等村通村公路，完成通畅通达工程 42公里；农田和水利设施建设投入资金 150 余万元，完成各类水利工程 30 余处； 新农村建设投入资金 82 万元，完善了xx村的各项公益设施。二是农业水利建设得到全面夯实。抓好了xx、xx等水库除险加固工作和xx水库主干渠的水毁工程修复及渠道清淤工作，提高了农业防御能力,增强了农业发展后劲。三是民心实事工程取的新的突破。实施了中小学危房改造工程，共投入资金近20 万 元，对xx小学、xx中学等学校的教学楼、综合楼进行了改造，有

效地改善了办学条件；实施了五保集中供养工程，投入资金 40 万元修缮了xx敬老院，为我镇五保老人安享晚年提供了保障。

（三）产业调整成效斐然，农民收入不断增加。三年来，我们不断强化农业在国民经济中的基础地位，不断加大农业产业结构的调整力度，在种植业上，以调整结构为主线，以农民增收为目的，成立了农村合作发展社，发展了10多位种粮大户了，推广农业科技示范项目 1 个；在养殖业上，发展了养猪等养殖大户30多户。在种植结构上，已基本形成了粮食种植、经济作物、蔬 菜三足鼎立的生产格局。新、特、绿农产品的数量和质量均有了不同程度的提高。

（四）党的建设不断加强，干部素质明显提高。三年来，坚持以全面加强党的建设为保证，以创建先进党委为目标，创出特色，树好典型，全面提升，使我镇的发展有可靠的组织保证。一是党的学习教育成效明显。以开展“三个代表” “先进党性教育” 等活动为契机，强化镇村广大干部的理论学习，提高党员干部的 素质。建立了学习型政府，加强了乡村干部对方针政策、市场经 济领域等方面的学习研究。除学习党的知识外，大部分党员掌握 了 1—2 门实用技术，提高了为群众服务的本领。在机关干部中营 造了浓厚的学习氛围，开展“比学习、比贡献、比形象”的创建活动，切实增强党员、干部的服务意识。二是 委自身建设得到全面加强。健全和完善了党委中心组学习制度，切实提高党委班子驾驭全局和市场经济的能力。深入开展民主集中制度教育，班子成员大局观念明显增强。进一步健党委议事制度，有效地提高了党委决策的权威性和科学性。树立起“团结务实，廉洁高效”的党委新形象。三是基层组织建设不断增强。较好地完成 了 2011 年村级班子换届选举工作，开展了薄弱村整顿转化工作，三年来，共调整村干部 10 余人，村支部班子更具有广泛的群众基础,更有号召力、战斗力。及时落实专职村干部工资财政统发制度，充分调动了村干部的工作积极性。四是党风廉政建设落到实处。深入开展了党风、党纪教育和警示教育，落实党风廉政建设，狠抓党员干部廉洁自律，积极配合纪检监察部门行使职能，三年来，共受理群众来信来访案件 28 件，立案查处 1件，党纪处分 1人，挽回经济损失 0.3万元。认真做好了政务公开、村务公开等工作，实行了村财镇代管制度。

（五）社会事业全面推进，两个文明协调发展。三年来，始终坚持经济社会协调发展的方针，高度重视精神文明建设和社会各项事业的协调发展。以提高社会文明程度为目标，认真贯彻实施《公民道德建设纲要》，深入开展了群众性精神文明创建活动。积极开展计生政策的宣传，完善了基层计生网络，加大了村民自治的力度，实行乡干部包村、村干部联组包户制度，完善了“三 位一体”的管理体系，以人为本的计划生育优质服务力度得到加强，群众生育观念进一步更新，人口出生率逐年下降，计划生育率逐年提高。社会保障工作取得明显成效，优抚，救灾、救济、最低生活保障等制度得到落实。农村劳动力转移进一步加快。中小学办学条件大有改善，教育水平稳步提升。国防教育和民兵预备役工作取得新的成绩。林业、科技、国土、环保等工作均取得明显成效。全镇社会各项事业协调发展，各项工作全面进步。

（六）民主法制稳步推进，社会大局保持稳定。三年来，始终坚持民主法制建设，全面推进依法治镇进程，做好了“五五”普法教育工作，进一步增强了广大干部群众的法制意识。强化社会治安综合治理基础工作，落实工作责任，狠抓矛盾纠纷排查调处，集中处理信访突出问题和群体性事件，稳妥处理涉军维稳工作。积极开展创建“平安xx”活动，成立巡逻队专项打击“两抢一盗”，严 厉整治“六合彩”赌博活动，集中整治学校周边环境。安全生产常抓不懈，三年来，我镇未出现重大安全事故。有效地维护了xx镇稳定的社会环境。

四、遵守财经法纪及廉政规定情况 严格遵守各项财经法纪及廉政规定情况，加强财务管理，建立和完善财务管理制度，从严做起，从已做起，带头制止各种铺张浪费行为，尤其是大吃大喝现象，既要求自己也教育部属遵守执行各项财经纪律及廉政规定，坚持重大项目、重要投入和大笔开支集体讨论决策，其它一般开支和一般运作由镇长把关。几年来，xx镇无发现干部职工有贪污挪用公款行为或其他违纪行为。

五、本人承诺：本人所提供材料真实、完整，没有弄虚作假。

第四篇：离任审计

省联社：

根据XX省农村信用社联合社审计稽核部工作安排，我们“xx审计组”于2xxx年xx月xx日至xx日，历时xx天，依据 《xx省农村信用社离任审计制度》（讨论稿）、《xx省农村信用社稽核工作操作规程》（讨论稿）以及其他有关文件规定，按照“离任审计方案”的要求，通过测算有关数据、分析、查阅有关资料以及听汇报、开座谈会、个别谈话等形式，经过对XX县农村信用联社机关、营业部和XX、XX两个农村信用社的审计，较为全面、系统地审核了XX同志在任职期间（重点审计2003年元月1日至2005年3月31日）履行工作职责、有关责任和遗留的问题以及XX县农村信用联社的经营状况等情况，现将审计稽核结果报告如下：

一、基本情况

XX县信用联社下辖XX个农村信用社，1个营业部，XX个分社，6个储蓄所；职工总数XXX人，其中正式职工XXX人，代办员XXX人，临时用工XX人。截止200X年X月末，XX县农村信用社各项存款余额XXXX万元；各项贷款余额XXXX万元，不良贷款余额XXXX万元，不良贷款占比XXXX%；股金余额XXX万元（均为资格股），其中：自然人股XXXX万元，占股本总额XXX％（其中内部职工股XXX万元，占股本总额XX%）；法人股XXX万元，占股本总额XXX％；所有者权益贷方余额XXXX万元，净利润XX万元，呆帐准备金XXX万元;所有者权益借方余额(历年亏损挂帐)XXX万元,未核销呆帐贷款XXX万元,信用社入股联社资金余额XXXX万元,资本净额XXX万元,加权风险资产总额XXXX万元,资本充足率为XXX%。

二、主要业绩

XX同志自199X年X月农村信用社与农行脱钩后，始任XX县农村信用联社主任、党组、党委书记至今。XX同志近X年的任职期间里，在以他为首的联社班子成员带领下，率领XX县农村信用社全体员工团结拼搏、求真务实，使得XX县农村信用社的各项工作取得了长足的进步，特别是自200X年以来，XX县农村信用社各项事业更是得到了迅猛发展和壮大，取得了令人瞩目的成就。2004年XX县联社被评为巢湖市信合系统综合评比优胜单位。

该同志200X年X月份通过人民银行系统职称考试、评定为高级经济师职称。XX同志曾两次被县委授予“优秀共产党员”称号，连续五年受到县政府的表彰嘉奖，当选为县人大代表，XX市党代表。

（一）建立健全内部控制制度。

近年来，XX县农村信用联社根据有关金融法律法规和上级文件精神，建立健全了一系列规章制度，如：《XX县农村信用社贷款管理暂行规定》、《XX县农村信用社费用开支实施细则》、《XX县农村信用社费用开支定量下拨和报账制管理试行办法》，《XX县农村信用社重要空白凭证和有价单证管理制度》、《XX县农村信用社内部稽核制度》、《XX县农村信用社派驻稽核员考核和奖惩暂行办法》、《XX县农村信用社“三防一保”工作违规处罚办法》、《XX县农村信用社职工教育制度》等。

1998年10月，XX县农村信用社按照《国务院关于农村金融体制改革的决定》要求，县联社和基层信用社按照合作制的原则，开展了增资扩股工作，召开了社员代表大会，选举产生了理事会、监事会，审议通过了《XX县农村信用合作社联合社章程》，制定了《XX县农村信用合作社联合社社员代表大会工作制度》，《XX县农村信用合作社联合社理事会工作制度》，《XX县农村信用合作社联合社监事会工作制度》，按照“三会”制度要求，制定了《XX县农村信用联社贷款审批委员会议事规则》、《XX县农村信用联社财务审批小组议事规则》等。

（二）经营管理工作成效显著1、2002年末至2005年3月底业务经营业绩。全县农村信用社各项存款余额XXXXX万元，较2002年末净增XXX万元；各项贷款余额XXX万元，较2002年末净增XXX万元，其中不良贷款余额XXX.7万元，较2002年末下降XXX.3万元，不良贷款占比XXX%，较2002年末下降XXX个百分点，降幅XXX8%；股本金余额XXX万元，较2002年末净增加XXX万元；2003年—2005年1季度共提取呆账准备金 XXX万元，核销呆账贷款 XXX 万元，减少历年亏损挂帐XXXX万元;资本净额由2002年末的XXX万元增加到XXX万元,加权风险资产总额增加了XXXX万元,资本充足率由XXXX%提高到XXX%;固定资产净值增加XXXXX万元。

2、加大基础设施投入，提升信用社形象。近几年来，以XX同志为首的联社领导班子十分注重全县农村信用社基础建设，不断加大基础设施投入，努力提升信用社形象，本着“因社制宜，分步实施，先易后难，量力而行”的原则，装璜修缮了营业网点，购置计算机，全县信用社逐步实现了储蓄操作电子化、贷款管理微机化，适时开通特约电子汇兑业务，快捷、方便地服务于XX县人民。1998年完工投入使用的“信合大厦”至今都是XX县城的标志性建筑，使得信用社整体形象焕然一新，增强了企业竞争后劲。

3、完善法人治理结构，转换经营机制。一是完善内控制度。2005年初，重新完善了各岗位责任制考核实施细则。二是建立健全劳动用工制度，改革用人机制。2002年以来，XX县农村信用联社相继制定了《XX县农村信用联社“三定”和信用社定员工作实施方案》、《XX县农村信用社工资分配制度改革实施办法》以及按劳取酬的结构工资制度。三是坚持以人为本，改革用人机制。几年来，XX县农村信用联社全面推行了用人制度的改革，坚持“能者上，平者让，庸者下”的原则。通过考试、考核、考评等程序，选拔一批德才兼备的优秀员工充实领导岗位，先后产生信用社主任5名，机关中层干部4名。对在考核、考评中不合格的干部及时进行调整。四是建立激励机制，坚持市场化运作机制。制定并完善了《XX县农村信

用社清收历年陈欠贷款手续费奖励办法》、《贷款营销管理办法》、《关于进一步地加强贷款期限管理与考核补充意见》等制度。

4、紧张有序地开展中央银行票据置换工作。XX县联社是省联社确定的2005年第二批申请发行单位，拟置换央行专项票据XXXX万元，此项工作在XX同志的直接领导下正顺利进行，已于X月X日提出申请，并通过了人民银行含山支行和银监办的审核，上报省、市人行和监管部门审核。

5、强化财务管理，抓增收节支。XX县联社在XX同志的领导下，坚持抓效益、增收节支，不断提高盈利水平。一是以强化制度建设为手段，先后出台了《XX县农村信用社财务管理办法》、《联社机关费用管理办法》、《增收节支奖惩办法》和《XX县农村信用社费用开支定量下拨和报帐制管理试行办法》，费用开支坚持“集中会审，包干使用，按月核定，按月公开”的原则，从而有效地控制了费用的增长。2004年全县信用社营业费用支出XXX万元，费用率XXX%，分别比2003年下降XXXX万元和XXX个百分点；二是抓增收,着力清收不良贷款,向存量要效益;注重新增贷款质量,向增量要效益。2004年全县十三个信用社共实现收入XXXX万元，比2003年增加XXX万元,比2002年增加XXXX万元。年末全辖实现了社社盈余，盈余额XXX万元，同比增加XXX万元,全年实现综合效益XXXX万元, 完成市办年初下达计划的XXX%。

6、采取有效措施，实现不良贷款“双降”。近年来，县联社不断加大对不良贷款的清收力度，采取各种措施盘活不良贷款。一是推行信贷员绩效工资制；二是完善管理制度，强化信贷管理。在防范新增不良贷款方面，全面推行“以证办贷”。修订和完善了《XX县农村信用合作社贷款管理暂行规定》、《关于进一步加强贷款期限管理与考核的补充意见》等多项制度；三是努力清收旧欠贷款，落实责任清收制度。对旧欠贷款实行逐笔认定，明确责任，考核到人；对清收责任贷款不力者只发生活费、下岗收贷。坚持贷款催收考核奖惩制度，联社各科、室人员分工包社，参与基层社催收工作。坚持做好已核销呆账贷款的再清收工作。一方面加大对已核销贷款的清收力度，另一方面从更深层次加强对已核销呆账贷款的管理工作。XX同志和其他联社领导班子成员深入到各涉贷社，逐社落实；四是强化贷款安全管理，积极加强贷款营销。XX县农村信用社不良贷款“双降”工作成效显著，2002年末，XX县农村信用合作联社不良贷款占比为XXX％，到2005年3月末，不良贷款占比XXX%，较2002年末下降了XXX个百分点，降幅XXX%。

7、开展增资扩股，充实资本金。一是成立组织，加强领导。县联社成立增资扩股工作领导组，各信用社也相应成立了增资扩股工作领导小组，并制订计划，强化考核；二是采取多种形式广泛宣传农村信用社的性质、服务对象和服务宗旨，引导服务区内农户树立参与信用社管理意识；三是对入股社员实行贷款优先、利率优惠政策，鼓励农户积极入股和多入股；四是把增资扩股作为信用社和信贷员的责任目标之一进行考核，激励信用社积极开展增资扩股工作。五是增扩职工股，鼓励高级管理人员在规定的比例内多入股, 以增强职工的责任意识和风险意识；六是对尚未规范的股金逐步规范。截止2005年3月末，XX县信用联社股本金余额XXX万元，较2002年末净增加XXX万元。

三、存在问题

（一）内控制度执行落实

1、有关制度执行不到位。如：联社稽核部门查出XX信用社存在以贷收息违规行为，联社信贷部门未按《XX县农村信用社贷款管理暂行规定》的要求对有关责任人进行处罚。

2、有价单证管理亟待加强。联社营业部入股联社资金XX万元股金证、谢集社入股联社资金XXX万元股金证（编号0009）未纳入表外“102”科目核算;谢集社抵押物登记证一张，金额XXXXX万元,由农贷会计保管,未交出纳视同现金入库保管,也未纳入表外“106”科目核算。

3、此次所检查的三个信用社均未按照规定建立《行政公章使用登记簿》，行政公章的使用登记情况不明，存在一定隐患。

（二）信贷管理、风险防范

1、贷款“三查”制度执行不严，表现为贷时审查不认真。如：XXX社XXXX年10月27日贷给安吉尔制衣公司XXX万元（借据金额），借款合同、申请书金额为XXXX元；环峰社2005年4月15日贷给周正英XXX元，借款申请书、合同中日期和金额均有涂改。

2、向不具备借款资格的行政事业单位发放贷款。如：营业部XXXXX年1月XX日至X月XX日发放XXX财政所贷款4笔金额XXX万元，用途拆借。其中：XX年XX月XX日贷款XXX万元，无借款申请书，未签订借款合同。

3、放款垒大户。经查有17笔540.08万元。如：XX社1998年9月16日分别贷给XXX万元和XX万元，1998年10月日贷款5万元，1999年6月9日贷款5万元，2003年7月21日又贷款8万元，2004年12月9日贷款给XXXX万元，该厂法人代表是崔德新，6笔合计金额XXX万元。

4、贷款以贷收息。经抽查XX社2004年12月20日凭证有5笔，金额XX元。其中2004年12月20日贷给黄传元XXXX元，同日收回黄传元旧贷本金XX元和利息XXX元。

5、贷款展期手续不合规。如：XX社2003年贷给XXX元，展期申请书缺借款人签字、盖章，无保证人意见;抽查XX社贷户展期申请书248份，其中不合规的26份。

6、抵债资产取得手续不合规、损失未及时处理。经查，XX社有4笔，金额XXXX万元。如：1997年9月29日收XX行政村房屋，入帐XXX元，双方没有签订协议书、未经法院裁定，也没有办理产权证书；1998年10月30日收XX汽车，入帐X万元，1998年11月15日出售XX万元，损失XX万元未处理。

7、抵押贷款逾期没有及时处理抵押物。经查，营业部有21笔XXX万元，其中：1997年3笔金额XX万元；XX社有38笔金额XXXX万元；

XX社有5笔金额XX万元。

8、单户、最大十户贷款超比例。…..9、最大十户贷款存在一定信贷风险，欠息较多….（三）财务制度执行、管理

1、会计科目使用错误。….2、串用科目账户。….3、费用开支手续不全。….4、租赁费收入未按规定纳入“营业外收入”核算。….（四）、其他应收账款清理不及时。….（五）、固定资产购置超规模，固定资产占比超比例。…..（六）、超批准金额从信用社筹资建“综合楼”。…..（七）、股金清理规范工作存在不足。…..四、稽核评价

1、XX同志在任期内认真贯彻执行党和国家的金融方针、政策、法规，坚持以业务经营为中心，强化内部管理，狠抓员工队伍建设，取得了显著的经济效益，任期内实现无经济和刑事案件。

2、XX同志始终坚持“存款立社”的观念，把大力组织资金放在业务经营的首位。通过开展文明服务、拓展服务功能，实现各项存款持续、稳定、大幅度增长。

3、能认真贯彻执行国家金融政策和产业信贷政策，坚持为“三农”服务宗旨，加大贷款投放力度，强化不良贷款清收，有力支持了XX县农业和农村经济的发展。

4、在经营管理上，坚持从实际出发，求真务实，通过增收节支、开源节流，努力提高信用社收益水平，为XX县农村经济和农村合作金融事业的发展做出了积极的贡献。

五、稽核建议

（一）进一步督促农村信用社认真执行各项内控制度，切实做到有章必循、有制必依、违章必究。

（二）加强信贷管理，杜绝违章、违规贷款。

1、严格执行贷款“三查”制度，完善贷款手续。

2、严禁各种违规贷款行为，对已发生的要落实责任人，限期收回。

3、做好信贷基础管理工作，完善信贷档案，规范贷款分户账。

（三）加强财务管理，严格执行财经纪律。

（四）加强非信贷资产管理，努力降低非生息资金占用。

审计组成员：……

第五篇：离任审计

由中石油高管案发看中国离任审计

新闻背景：13年9月1日上午，中央纪委、监察部发布消息：国务院国资委主任、党委副书记蒋洁敏涉嫌严重违纪，目前正接受组织调查。

现年58岁的蒋洁敏曾长期在石油系统任职，今年3月刚从中石油集团公司董事长调任现职。就在上周，中石油4名高管相继因涉嫌严重违纪被调查。据媒体报道，4人案发与蒋洁敏离任审计中发现的问题有关。蒋洁敏本人则成为第一位被调查的中共十八届中央委员。今年3月18日，蒋洁敏辞去中石油集团董事长之职，一周后正式以国资委主任、党委副书记身份亮相。依据有关规定，央企领导人离任后，应对其任内工作进行离任审计。据财新网报道，离任审计采用联席会议制度，由纪检、组织、审计、监察、人力资源和社会保障、国有资产监督管理等部门组成，如在审计中发现问题，可移交纪检部门处理，目前审计部门和中纪委的调查组均已进驻中石油。

毫不夸张的说蒋洁敏的落马与离任审计直接相关，如新闻中所说：央企领导人离任后，应对其任内工作进行离任审计。但是直到中石油丑闻我才知道有离任审计这个制度，这不禁让我产生两个疑惑：为什么离任审计在蒋洁敏案之前作用甚微？为什么蒋洁敏有如此重大的违纪行为却未被发现还能升迁成为国资委主任？

针对第一个问题，在查阅网上一些资料后，我得出以下结论：在过去，离任审计更多的事走走过场并没有深入开展，一方面因为被审计人员大多数是因为升迁或者退休而离任，审计人员在潜意识中认为被审人员没有什么问题，同时也可能惧怕被审人员的“权威”，不敢深入审计。另一方面在离任审计前还会有任期审计与内部审计，这也可能造成审计人员的麻痹大意，或者借用之前的审计结果。这都会影响离任审计的结果，这也是为什么离任审计作用甚微，所以国家审计署长李金华就说过离任审计需要“铁面”人员。

对于第二个问题，就要从离任审计的制度本身来讨论了。首先按照正常程序，离任审计未完成,，被审人员是无法就任下一个职务的，但是凡事都有例外，而蒋洁敏就是这样的例外，如果当要继任的职位急需上任，那么离任人员可以先上任，而不必等待离任审计结束。这就存在一个时间上的隐患。另外离任审计在空间（范围）上也存在隐患，即离任审计只针对国营企业的一把手，也就是单位法人或者负责人。可见离任审计范围的狭窄，如果离职审计能增加审计对象的范围，针对离职人员主管项目进行审计，这样既不会增加过多的工作量，又能让离职审计覆盖面更广。

其实离职审计在本质上还有一个致命的缺陷：离职审计其实可以归类为事后审计，这种审计做不到事前预防，只能做事后诸葛亮。对被审计人在任职期间发生的错误或舞弊行为不能及时发现，无法及时采取措施加以制止，减少损失，如果在离任审计时发现重大问题，再改变决定，将会给各方面带来被动。总之，离职审计虽然局限性很多，但是存在即为合理，离职审计也有他可取的地方。他能发现上一任存在的问题，也能帮助下一任理清财务情况，做好工作，另外，国家对审计工作越来越重视，审计制度也一定会越来越完善的。