业务经营和改革发展中存在的问题

第一篇：业务经营和改革发展中存在的问题

一、当前农村信用社改革发展中存在的问题

（一）经营体制急需转变细化。农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，原有的粗放型经营体制已很难适应现代企业制度的要求，以宁武联社来说从去年以来，我们通过组织架构的重组，操作流程的再造，薪酬分配制度的改革和考核体系的完善，推出了“分类管理、专业化经营”的信贷业务经营管理新模式。从去年的实施情况看，总体上是好的，业务发展了，效益提升了，服务更好了，员工收入增加了，抗风险能力增强了。但由于受两级法人治理结构的影响，还存在责、权、利不明，经营层领导和管理部门各自的职责、任务不明确，激励和约束得不到很好匹配等问题。

（二）人事管理制度不严，人员素质偏低。众所周知，现代金融业，属于高风险行业。随着金融电子化步伐的加快，新业务、新知识层出不穷，对人员素质要求更高。金融从业人员不仅要掌握现代金融业务知识，还要求掌握计算机和法律知识。由于受区域和人缘关系的影响，镇农村信用社现有人员的构成格局，带有任人唯亲的痕迹。加之在在职学习、进修和培训等方面的条件差，员工的整体素质并不高，以宁武联社为例大部分员工仅仅只是初中或高中毕业生，严重地制约了农村信用社的创新和发展，不利于适应业务发展的需要，也不利于农村信用社核心竞争力的形成。

（三）历史包袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在金融风险仍然很大。长期以来，不良贷款居高不下，始终是困扰农村信用社可持续发展的一大顽疾。主要表现在：农村信用社票据兑付条件“门槛”较高，“出门”困难，即使票据兑付后历史包袱仍然较重，不良贷款总量仍然很大，而且还有许多潜在不良资产没有反映出来；人均利润、资产利润率等指标较小而亏损面、亏损额仍然较大；拨备严重不足，抗风险能力尚未得到明显增强；农村信用社股金虽然增加很多，但是不少股金在本质上仍然是存款化股金，基础很不稳固；农村信用社在提足各项风险拨备后实际资本充足率仍然很低；内控制度很不健全，案件时常发生，潜在风险不容乐观。

二、对策措施

（一）转换经营机制，调整经营策略。农村信用社在坚持“三农”服务过程中，要结合实际，在经营管理上尽快实现三个转变：一是从注重支持数量型转向支持规模效益型；二是从资产负债结构单一型向多元化转变；三是从资金分散使用、粗放经营向资金集中投放、集约经营转变。从目前情况看，农村信用社资金投向的重点应为：一是大力支持农业产业化和规模经营。因为农业产业化是实现农业增长方式转变的基本途径，是农民增收的根本出路。二是以支持家庭联产承包经营为主，大力支持农村市场流通体制和社会化服务体系建设。三是支持特色农产品商品建设，尤其要重点支持专业村、专业镇产业市场以及农副产品龙头企业的生产经营。在确定重点时，要坚持因地制宜、区别对待，应根据自身实际和特点，确定符合自身发展的主攻方向，实现信贷投向定位的微观化、科学化。从而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。

（二）制定人员年度培训计划，提高职工队伍素质，同时建立有效的激励机制

1、人员选拔与培训

人作为提供服务的主体，其素质的高低直接决定着服务质量的优劣，影响着企业良好形象的树立。与国有商业银行职工相比，信用社职工队伍从总体上缺乏专业理论知识，素质较低将影响其业务发展。因此，要适应市场经济的要求，提高自身的竞争力，就必须有一支业务素质高、思想过硬的职工队伍，这是信用社业务发展的基础。具体来说，笔者认为应该做好以下工作：一是以“德才兼备”为标准招考、选调、聘用人员，严把进人关。注重从高等院校选用人才，并逐步调整信用社的文化结构，提高大专以上学历比重。二是信用社主要领导的任免，应改变由主管部门任命制为聘任制，竞争上岗，强化约束机制。三是加强目前信用社在职人员的培训。首先要进行政治思想教育和文化知识补习，增强他们的主人翁意识；其次要采取在职培训、脱产学习等多种形式，加强业务和技术学习，努力造就一批既懂宏观调控，又懂微观经济分析，既懂经济管理，又懂金融立法的现代化金融人才，为信用社业务发展奠定良好基础。

2、多样化的激励机制

农村信用社在某种意义上作为一种企业而言最终的竞争力来自员工，在“以人为本”的经营时代，只有不断开发出新的激励模式，才能够带动农村信用社员工在经营中不断创新。具体而言，笔者认为应该从以下入手：第一，利用分配机制来调动员工的积极性。要使员工充分认识到按劳分配、多劳多得，不同岗位设置不同级别的薪酬，同时制定相应的工作职责。根据岗位核定薪酬，薪随岗变，按贡献取酬，在实施过程中要深入细致，始终坚持以效益为目标，责任、风险、利益相一致，做到公开公平公正。第二，用工作自主激励来调动员工的积极性。让经营者知道自己的岗位职责和权利，在工作中赋予他们一定的决策权，用工作本身来激励经营者，通过参与工作目标的制定，自主制定自己的工作计划、方案等，使工作效率大大提高。

（三）加快不良贷款消化吸收

1、自身逐步消化历史包袱。信用社的不良贷款大多是历年的陈旧贷款。对这种贷款要采取逐步消化的方针，坚持不懈的落实，在必要时还要争取行政部门及其他部门的配合，争取早日把这部分贷款收回来。

2、加强自身信贷管理工作。通过设立不良贷款管理部，以“集中清收、委托管理”的办法进行清收，将不良贷款分离出来，移交管理部，不良贷款按照逐户拆分办法进行，对信用社以后形成的不良贷款，按季移交管理部，但必须落实责任，责任不落实的不予接收，委托风险资产管理部对其专门进行清收、管理、经营、结算。加大贷款第一责任人制度，加大贷后调查力度，信贷员要联系实际，深入调查建立详细信贷档案，并采取一厂一策、一户一方、区别对待、重点消化，降低不良贷款发生率，尽早实现不良贷款置换。

第二篇：银行卡业务发展中存在的问题及对策

银行卡业务发展中存在的问题及对策

【内容摘要】银行卡作为一种银行业的主导产品，是国内银行业竞争的焦点，本文分析了银行卡业务发展过程中存在的功能品种单

一、安全环境有待提高、风险阻碍银行卡发展等问题，并有针对性地提出了丰富银行卡功能、改善用卡环境、采取措施控制风险等对策，使我国的银行卡业务获得健康、迅速的发展。

【关键词】银行卡 风险 发展

银行卡最早出现于20世纪40年代，随着计算机技术的应用，它逐渐成为银行业的主导产品。银行卡是由商业银行发行的具有消费信贷、转账结算、存取现金等全部或者部分功能的电子支付卡片。银行卡以其方便、安全、时尚等特点日益成为消费者的首选支付工具。其迅猛的发展速度与当今消费者的需求成了正比，成为我国消费者不可或缺的一种金融工具。

一 我国银行卡业务发展过程中存在的问题

（一）银行卡业务功能品种单

一、营销措施不够、特约商户少、布局不合理。虽然我国银行卡产业发展迅速，但与国外成熟的银行卡市场相比，还存在很大差距。

1.银行卡业务功能品种单一

尽管我国银行卡业务发展迅速，推出不少业务品种，但各种银行卡功能、品种单一，不能适应不同阶层客户的需要。而在发达国家，随着商品经济的发展和金融电子化步伐的加快，信用卡与计算机技术紧密结合，使信用卡已远远超过了它本来的含义。持卡人不但可以凭卡消费，而且可以据此转帐、存款、取款。高级的信用卡，除了用作信用凭证、综合实现各种信用卡功能外，还可以有个人身份证明卡、病历档案、地铁月票等各种用途。

2.银行卡营销措施不够

银行卡的营销措施不够主要体现在三个方面：宣传、推销和售后服务，尤其是三者不能相互衔接，造成营销脱节。首先宣传意识不足，宣传方式主要还是借助横幅标语、文字广告、散发一些宣传折页单等，广告宣传、营销承诺，往往出现夸大其词，影响银行卡形象；其次推销手段主要还停留在一般的柜台等客上门，或是简单地通过贷款手段，利用一些社会关系资源强行推销。而且相当一部分营销人员自己都不太了解银行卡功能，对客户提出的问题不能现场解答指导；银行卡售出后，顾客对象对相应问题的咨询渠道不畅。3.特约商户少、布局不合理

目前在中国经济最发达的几个城市中，银行卡特约商户的平均覆盖率尚不足20%。特约商户不仅数量太少,而且布局极不合理,主要分布在发达地区的大中型商场、酒店,极大地限制了银行卡的使用范围。

（二）银行卡用卡的安全环境有待提高

不少客户都亲睐于使用自助银行，POS、ATM机的使用给客户带来方便与实惠，但银行卡业务的受理环境仍然存在着不少的问题：客户使用银行卡刷卡消费时，常常遇到线路故障，每逢过年过节时会出刷卡延时、处理速度缓慢、卡里的钱被多刷等现象，ATM交易时会有吞卡、死机等现象。在商场使用POS机刷卡消费时，经常发生银行卡被拒收或交易不成功，持卡人只能用现金付款。

（三）银行卡风险也是阻碍银行卡发展的原因 1.银行卡科技含量不高、高科技犯罪日渐突出

制造银行卡所需的磁卡读写器及程序盘，在市场上很容易买到，如果再配上电脑就可以随心所欲的读卡、写卡和输入密码，以此来更改银行卡磁条信息，变造银行卡就易如反掌。再加上伪卡犯罪团伙，这些犯罪分子将作案目标瞄准银行卡，通过在ATM上非法安装高科技设备，盗取银行卡资料或欺骗持卡人，进而窃取持卡人账户资金。

2.不法分子蓄意冒用、诈骗银行卡

不法分子伪造身份证等材料，谎报资信情况，骗取发卡银行的信任，领取银行卡后，进行恶意透支，给发卡银行造成经济损失的风险；不法分子盗窃、拾到或以其他方式获取他人的银行卡后，通过模仿持卡人的签名、伪造身份证等方法，冒充合法持卡人进行消费或取现造成的风险；不法分子与取现网点和特约商户的内部人员相互勾结，通过更改挂失卡的卡号或过期卡的有效期，骗取现金或货物；不法分子使用伪造的银行卡，使特约商户当作真卡接受，蒙受损失的风险。3.设备防范设施不到位、持卡人自身防范意识淡薄

如营业网点的密码键盘外露、操作台过大、一米黄线形同虚设，使犯罪分子很容易与持卡人接近，通过窥视、观察持卡人按密码的手势操作就能够轻易获得持卡人的操作密码，为犯罪分子伪造或变造银行卡提供了有利的条件。持卡人在存取款时不排队照顺序操作、将存取款凭证随意丢弃、设置和输入密码时不提防旁人窥视，有的甚至认为银行卡和身份证均在自己身上，别人即使知道了自己银行卡的卡号和密码也不能取现，这也是犯罪分子能够轻易窃取卡号、密码的主要原因。

二 加快银行卡业务发展的对策

在市场经济条件下，消费和投资方式日趋多样化。因此，银行卡也应不断推出能够满足这种需要的银行卡新产品和新功能。

（一）银行卡业务推陈出新，丰富和发展银行卡功能 1.丰富银行卡功能

开发银行卡的功能要紧密地同居民的投资、融资和理财的需求结合起来，不断丰富银行卡的增值功能，以提高居民的金融意识和理财意识，达到良性循环。一些金融机构致力于对银行卡细分市场的挖掘，根据某类持卡人群体的定位，开发出更贴近该群体的特色金融服务，随着学识与收入日益提高，现代女性的消费能力越来越强，窥准女性消费能力高，市场上不时出现一些专为女性设计的商品或服务，例如华夏银行的丽人卡和民生银行的蝶卡就属于此类型。现代社会男女平等，女性的消费能力不容忽视，令营商者趋之若鹜。相信未来数年，银行界会推出更多为女性设计的产品，使有关市场更成熟发展，从而带动银行其他产品及服务，为银行带来可观盈利。

2.对特约商户进行合理优惠政策

扩大特约商户的覆盖费，对小商户进行一定的补贴，或者是减免所得税。对中小商户安装ＰＯＳ机时进行必要的补贴或者所得税抵减。然后是对持卡人使用银行卡消费的金额进行累计。提供所得税减免票证，为居民个人所得税进行减免创造条件。这样对政府、企业都有好处。

（二）改善用卡环境

中国银联要提高银行卡的刷卡服务质量，为缓解消费高峰期刷卡难的问题，提高系统每秒交易笔数已成为解决该问题的重点所在。中国银联应该对数据处理系统的切换工作进行改进，提高数据处理的速度，全力保障居民节假日刷卡的畅通。同时建立健全的银行卡内控制度建设，防范和打击银行卡犯罪。努力提高银行卡的科技含量，提高银行卡自身的防变造能力，努力降低银行卡欺诈和犯罪的发生概率。

（三）采取措施控制银行卡风险

为了有效控制银行卡风险的形成，具体措施包括：1.提高银行卡科技含量、降低科技犯罪风险

努力提高银行卡的科技含量，提高银行卡自身的防变造能力，有效禁止各种制卡软件，防止银行卡软件被破译、盗用；持卡人在使用ATM机时，要对周围的环境进行观察，看看身后以及旁边是否有可疑的人，ATM机一旁或上方是否有摄像头等多余装置，ATM机的键盘是否真实，ATM机取款是否正常。若有可疑现象，则应立即停止操作。同时要加强银行系统内控制度建设和业务管理，规范银行卡业务行为，努力降低银行卡欺诈和犯罪的发生概率。

2.建立完善的信息交流系统和信息交流制度

要解决银行卡恶意透支、冒用、盗用银行卡等犯罪活动，银行就要运用先进的计算机和通讯手段，建立先进的信息网络交换中心，实行跨行与异地流通，建立完善的信息交流系统和信息交流制度，加强止付名单的管理，及时接收和发送止付名单，不仅国内外各银行之间要加强合作，而且国内各银行与其他国家的银行也应加强合作，相互通报银行卡止付情况，定期交换银行卡止付名单，堵塞某些不法分子轮换办卡、轮流透支以及国外不法分子到国内进行违法犯罪活动的渠道和漏洞。

3.加强设备管理、持卡人的自身防范意识

银行要加强设备设施的管理，营业网点要使用符合规格的密码器，配备大堂经理，随时引导客户站在一米线后等候，营业网点的保安人员也要维持现场秩序。持卡人要提高警惕，持卡人要加强自身防范意识，写错的存取款凭证一定要立即销毁，不要随意丢弃。输入密码时不要被他人偷窥。4.提高从业人员素质、完善内部监控制度

要强化内部管理机制，银行一方面要对自己的工作人员加强业务技能培训，设立完善的内部监控制度，健全各项责任制和管理制度，建立专门的稽核工作体系，提高工作人员素质，杜绝银行卡工作人员利用职务之便与不法分子内外勾结起来作案。另一方面要提高特约商户工作人员的素质及技能培训，要求严格按规定的程序来核实、操作银行卡业务，加强对特约商户的监管，防止出现特约商户和顾客合谋利用银行卡，采取“真刷卡，假消费”的手段套取银行资金。随着金融市场的进一步开放和外资银行的进入，我国商业银行的生存环境将面临空前的挑战。在银行卡市场竞争日益激烈的今天，我国商业银行应该迫切抓住机遇，加快自身改革和发展，积极应对挑战，加快银行卡业务的结构调整功能创新，打造功能完备、服务一流的银行卡品牌，提高经营效益。

【参考文献】

1.邱晓卜.《春节高峰刷卡不再难》潇湘晨报,2006-1 2.张莉《中国信用卡》 中国金融出版社2007-3

3.王国敬《中国银行卡业现状与未来》中国计划出版社2007-5 4.罗清和、欧阳仁堂《金融与经济》中国金融出版社 2005-1 5.黄书婷《商场现代化》中国金融出版社 2006-6.张颖、于海龙《中国信用卡业务现状和前景的综合分析》《经济师》2007-5期

第三篇：银行卡业务发展中存在的问题及对策

银行卡业务发展中存在的问题及对策

肖芳

【内容摘要】银行卡作为一种银行业的主导产品，是国内银行业竞争的焦点，本文分析了银行卡业务发展过程中存在的功能品种单

一、安全环境有待提高、风险阻碍银行卡发展等问题，并有针对性地提出了丰富银行卡功能、改善用卡环境、采取措施控制风险等对策，使我国的银行卡业务获得健康、迅速的发展。

【关键词】银行卡 风险 发展

银行卡最早出现于20世纪40年代，随着计算机技术的应用，它逐渐成为银行业的主导产品。银行卡是由商业银行发行的具有消费信贷、转账结算、存取现金等全部或者部分功能的电子支付卡片。银行卡以其方便、安全、时尚等特点日益成为消费者的首选支付工具。其迅猛的发展速度与当今消费者的需求成了正比，成为我国消费者不可或缺的一种金融工具。

随着信息技术的不断发展，银行卡的业务发展迅速，截至2007年底我国银行卡发卡总量达14.7亿张，同比增长30%。其中：借记卡发卡量为13.8亿张，同比增长28%。准贷记卡发卡量为1,750万张，较去年同比减少14%。贷记卡发卡量为7,000 万张，同比增长140%。银行卡业务135亿笔，金额120万亿元，同比分别增长24%和67%。2007年，银行卡消费额占同期社会商品零售总额的比重达21%，比2006年提高4个百分点。

一 我国银行卡业务发展过程中存在的问题

（一）银行卡业务功能品种单

一、营销措施不够、特约商户少、布局不合理

虽然我国银行卡产业发展迅速，但与国外成熟的银行卡市场相比，还存在很大差距。

1.银行卡业务功能品种单一

尽管我国银行卡业务发展迅速，推出不少业务品种，但各种银行卡功能、品种单一，不能适应不同阶层客户的需要。而在发达国家，随着商品经济的发展和金融电子化步伐的加快，信用卡与计算机技术紧密结合，使信用卡已远远超过了它本来的含义。持卡人不但可以凭卡消费，而且可以据此转帐、存款、取款。高级的信用卡，除了用作信用凭证、综合实现各种信用卡功能外，还可以有个人身份证明卡、病历档案、地铁月票等各种用途。

2.银行卡营销措施不够

银行卡的营销措施不够主要体现在三个方面：宣传、推销和售后服务，尤其是三者不能相互衔接，造成营销脱节。首先宣传意识不足，宣传方式主要还是借助横幅标语、文字广告、散发一些宣传折页单等，广告宣传、营销承诺，往往出现夸大其词，影响银行卡形象；其次推销手段主要还停留在一般的柜台等客上门，或是简单地通过贷款手段，利用一些社会关系资源强行推销。而且相当一部分营销人员自己都不太了解银行卡功能，对客户提出的问题不能现场解答指导；银行卡售出后，顾客对象对相应问题的咨询渠道不畅。

3.特约商户少、布局不合理

目前在中国经济最发达的几个城市中，银行卡特约商户的平均覆盖率尚不足20%。特约商户不仅数量太少,而且布局极不合理,主要分布在发达地区的大中型商场、酒店,极大地限制了银行卡的使用范围。

（二）银行卡收费不再是免费午餐

银行要对银行卡实行收费的理由主要有两个：一是银行要为银行卡业务付出大量的成本，无论是从市场经济角度出发，还是从为持卡人提供更好更长久的服务角度考虑，都有必要收取年费；二是想以收费的方式来唤醒或消灭睡眠卡，使得银行有限的卡资源得到更好的利用。而百姓则对此举感到反感：现行利率下调最大的受害者是储户，而银行卡没有增加什么服务功能，凭什么还要收取年费？现在随处可见物价上涨和通货膨胀的压力让大众的神经极其敏感，银行对银行卡实行收年费，便全面引发了公众反抗情绪。无论是中消协叫板银行、湖南律师怒告农行、工行，还是山东、广东消费者排队退卡，这些都是公众对突然失去银行卡服务这一免费午餐最直接的反映。

（三）银行卡用卡的安全环境有待提高

不少客户都亲睐于使用自助银行，POS、ATM机的使用给客户带来方便与实惠，但银行卡业务的受理环境仍然存在着不少的问题：客户使用银行卡刷卡消费时，常常遇到线路故障，每逢过年过节时会出刷卡延时、处理速度缓慢、卡里的钱被多刷等现象，ATM交易时会有吞卡、死机等现象。在商场使用POS机刷卡消费时，经常发生银行卡被拒收或交易不成功，持卡人只能用现金付款。

（四）银行卡风险也是阻碍银行卡发展的原因 1.银行卡科技含量不高、高科技犯罪日渐突出

制造银行卡所需的磁卡读写器及程序盘，在市场上很容易买到，如果再配上电脑就可以随心所欲的读卡、写卡和输入密码，以此来更改银行卡磁条信息，变造银行卡就易如反

掌。再加上伪卡犯罪团伙，这些犯罪分子将作案目标瞄准银行卡，通过在ATM上非法安装高科技设备，盗取银行卡资料或欺骗持卡人，进而窃取持卡人账户资金。2.不法分子蓄意冒用、诈骗银行卡

不法分子伪造身份证等材料，谎报资信情况，骗取发卡银行的信任，领取银行卡后，进行恶意透支，给发卡银行造成经济损失的风险；不法分子盗窃、拾到或以其他方式获取他人的银行卡后，通过模仿持卡人的签名、伪造身份证等方法，冒充合法持卡人进行消费或取现造成的风险；不法分子与取现网点和特约商户的内部人员相互勾结，通过更改挂失卡的卡号或过期卡的有效期，骗取现金或货物；不法分子使用伪造的银行卡，使特约商户当作真卡接受，蒙受损失的风险。

3.设备防范设施不到位、持卡人自身防范意识淡薄

如营业网点的密码键盘外露、操作台过大、一米黄线形同虚设，使犯罪分子很容易与持卡人接近，通过窥视、观察持卡人按密码的手势操作就能够轻易获得持卡人的操作密码，为犯罪分子伪造或变造银行卡提供了有利的条件。持卡人在存取款时不排队照顺序操作、将存取款凭证随意丢弃、设置和输入密码时不提防旁人窥视，有的甚至认为银行卡和身份证均在自己身上，别人即使知道了自己银行卡的卡号和密码也不能取现，这也是犯罪分子能够轻易窃取卡号、密码的主要原因。4.发卡银行内部管理的风险

发卡银行内部管理不严，内部人员偷制银行卡或盗窃已制好的银行卡，冒充合法持卡人提取现金或持卡消费；内部人员伪造或修改取现或记帐凭证，骗取现金；内外勾结，超限额授权，帮助不法分子大量套取现金或巨额消费；通过更改电脑资料、余额等手法，非法提取持卡人的存款；内部人员由于疏忽大意，或碍于人情没有严格按规定审查银行卡的申请或授权，以致出现透支或其他违法活动所造成的风险。

二 加快银行卡业务发展的对策

在市场经济条件下，消费和投资方式日趋多样化。因此，银行卡也应不断推出能够满足这种需要的银行卡新产品和新功能。

（一）银行卡业务推陈出新，丰富和发展银行卡功能

1.丰富银行卡功能

开发银行卡的功能要紧密地同居民的投资、融资和理财的需求结合起来，不断丰富银行卡的增值功能，以提高居民的金融意识和理财意识，达到良性循环。

一些金融机构致力于对银行卡细分市场的挖掘，根据某类持卡人群体的定位，开发出更贴近该群体的特色金融服务，随着学识与收入日益提高，现代女性的消费能力越来越强，窥准女性消费能力高，市场上不时出现一些专为女性设计的商品或服务，例如华夏银行的丽人卡和民生银行的蝶卡就属于此类型。现代社会男女平等，女性的消费能力不容忽视，令营商者趋之若鹜。相信未来数年，银行界会推出更多为女性设计的产品，使有关市场更成熟发展，从而带动银行其他产品及服务，为银行带来可观盈利。

2.加强银行卡知识的宣传力度

首先是发卡银行通过多种渠道对银行员工进行学习、更新银行卡业务知识。其次，加强用卡常识和用卡技能的宣传，提升现代消费观念，营造用卡的社会氛围。外资银行的进入会分流国内部分优秀的银行卡业务专业人才。因此，要树立危机意识，重视队伍建设，加强专业人才的培训，稳定银行卡从业人员。要建立竞争形势下新的用人机制和健全的激励机制，形成一个留住人才、用活人才的良好的人文环境，不断脱颖而出优秀人才，以适应银行卡业务专业人才发展的需要。

3.对特约商户进行合理优惠政策

扩大特约商户的覆盖费，对小商户进行一定的补贴，或者是减免所得税。对中小商户安装ＰＯＳ机时进行必要的补贴或者所得税抵减。然后是对持卡人使用银行卡消费的金额进行累计。提供所得税减免票证，为居民个人所得税进行减免创造条件。这样对政府、企业都有好处。

（二）引导国民转变消费观念

要大力引导持卡人转变消费观念。第一，要在整个金融行业内部树立信用卡业务最大的竞争对手不是外资银行、不是国内同行，而是现金的观念，从业务经营指导方向上改变将现有银行卡业务作为银行传统业务附属品的思想，在产品设计定位上改变将现有银行卡作为存取款工具的做法；第二，加强舆论导向，通过各种形式宣传信用卡的知识，加强对年轻一代金融意识的培养，培育年轻人持卡人市场，调动年轻人刷卡消费的需求，带动整体消费意识的增强；第三，通过细分市场需求，把握市场热点，借助产品创新，吸引不同类型的持卡人群，通过满足持卡人的习惯性偏好逐步培养其消费意识，并以点带面，营造良好的社会外部环境。

（三）改善用卡环境

中国银联要提高银行卡的刷卡服务质量，为缓解消费高峰期刷卡难的问题，提高系统

每秒交易笔数已成为解决该问题的重点所在。中国银联应该对数据处理系统的切换工作进行改进，提高数据处理的速度，全力保障居民节假日刷卡的畅通。同时建立健全的银行卡内控制度建设，防范和打击银行卡犯罪。努力提高银行卡的科技含量，提高银行卡自身的防变造能力，努力降低银行卡欺诈和犯罪的发生概率。

（四）采取措施控制银行卡风险

为了有效控制银行卡风险的形成，具体措施包括：

1.提高银行卡科技含量、降低科技犯罪风险

努力提高银行卡的科技含量，提高银行卡自身的防变造能力，有效禁止各种制卡软件，防止银行卡软件被破译、盗用；持卡人在使用ATM机时，要对周围的环境进行观察，看看身后以及旁边是否有可疑的人，ATM机一旁或上方是否有摄像头等多余装置，ATM机的键盘是否真实，ATM机取款是否正常。若有可疑现象，则应立即停止操作。同时要加强银行系统内控制度建设和业务管理，规范银行卡业务行为，努力降低银行卡欺诈和犯罪的发生概率。

2.建立完善的信息交流系统和信息交流制度

要解决银行卡恶意透支、冒用、盗用银行卡等犯罪活动，银行就要运用先进的计算机和通讯手段，建立先进的信息网络交换中心，实行跨行与异地流通，建立完善的信息交流系统和信息交流制度，加强止付名单的管理，及时接收和发送止付名单，不仅国内外各银行之间要加强合作，而且国内各银行与其他国家的银行也应加强合作，相互通报银行卡止付情况，定期交换银行卡止付名单，堵塞某些不法分子轮换办卡、轮流透支以及国外不法分子到国内进行违法犯罪活动的渠道和漏洞。

3.加强设备管理、持卡人的自身防范意识

银行要加强设备设施的管理，营业网点要使用符合规格的密码器，配备大堂经理，随时引导客户站在一米线后等候，营业网点的保安人员也要维持现场秩序。持卡人要提高警惕，持卡人要加强自身防范意识，写错的存取款凭证一定要立即销毁，不要随意丢弃。输入密码时不要被他人偷窥。

4.提高从业人员素质、完善内部监控制度

要强化内部管理机制，银行一方面要对自己的工作人员加强业务技能培训，设立完善的内部监控制度，健全各项责任制和管理制度，建立专门的稽核工作体系，提高工作人员素质，杜绝银行卡工作人员利用职务之便与不法分子内外勾结起来作案。另一方面要提高 5

特约商户工作人员的素质及技能培训，要求严格按规定的程序来核实、操作银行卡业务，加强对特约商户的监管，防止出现特约商户和顾客合谋利用银行卡，采取“真刷卡，假消费”的手段套取银行资金。

随着金融市场的进一步开放和外资银行的进入，我国商业银行的生存环境将面临空前的挑战。在银行卡市场竞争日益激烈的今天，我国商业银行应该迫切抓住机遇，加快自身改革和发展，积极应对挑战，加快银行卡业务的结构调整功能创新，打造功能完备、服务一流的银行卡品牌，提高经营效益。

【参考文献】

1.张莉《银行卡业务风险的成因与防范》2005-3 网址：http:// 2007-7 14.罗清和、欧阳仁堂《金融与经济》中国金融出版社 2005-1 15.黄书婷《商场现代化》中国金融出版社 2006-4 16.张颖、于海龙《中国信用卡业务现状和前景的综合分析》《经济师》2007-5期

第四篇：对当前农村信用社改革发展中存在问题的分析

对当前农村信用社改革发展中存在问题的分析

近几年来，农村信用社在改革发展中取得了明显的成效，但由于受产权制度、管理体制等多方面因素的影响，仍积累了大量的历史包袱,并日益表现出了一些问题,制约着农村信用社自身的改革发展。因此，本人试结合湖南省靖州县农村信用联社的实际作如下分析，以正视问题，分析成因，探讨对策，促进工作。

一、存在的困难

（一）资产质量差。湖南省靖州为湘桂黔接边处的经济欠发达革命老区县，不良贷款居高不下始终是困扰农村信用社可持续发展的一大顽疾。主要表现在：一是农村信用社进不了票据兑付条件“门槛”的不良贷款仍然沉积较多，票据兑付后历史包袱仍然较重，不良贷款总量仍然很大。二是涉政类贷款因社会牵涉面广，情况复杂，清收困难。如该县由政1府协调贷款支持的某水泥厂，长期拖欠信用社贷款2530万元，拒绝接受贷后检查，政1府出于维稳在未通知信用社参与的情况下，将其改制，造成债务悬空，使信用社处于被动尴尬局面。三是贷款管理机制不合理，粗放型经营，形成不良贷款前清后增现象。由于贷款调查不充分，信息采集不完全，存在项目评估凭经验和感觉，质量不高。且抵押物变现和处臵难，潜在不良资产随时有可能出现反弹。目前，该县信用社账面不良贷款余额占比高达16.71%，但不含正常贷款中潜在的不良贷款7182万元，不良贷款反弹的风险增加，清收的压力加大。

（二）历史包袱重。2012年11月末，该县信用社有历年挂帐亏损余额1982万元，财务包袱800万元，拨备缺口为2418万元，拨备覆盖率仅为28%，资本充足率为2.21%，远低于银监部门监管标准。其原因主要是因不良贷款清收和处臵难,导致经营效益上升难;其次是待处理财产损失和历史遗留应收款难收回，主要是垫付诉讼费和改制、倒闭企业应收利息等，无法收回。

（三）竞争实力弱。农村信用社因主要从事涉农金融业务，比较效益低，且自负盈亏，靠自身积累难以在短时期内改变基础设施差、服务手段落后的状况，致使农村营业网点电子化程度不高，业务品种单一，技术含量低，创新能力弱，整体社会形象差，以致业务拓展难，优质客户流失多等问题。尤其最为直观的是该县信用社办公楼形象差，设备简陋。该县信用联社和基层网点办公楼多是上个世纪80年代初兴建的楼房，楼层矮、操坪和营业间纵深面积狭小、墙体渗漏脱落，无法按上级联社要求进行规范化装修，且与周围楼房比较，明显破落，企业形象严重受损，竞争实力明显不足。

（四）贷款营销难。原因主要表现为：一是社会诚信低。一些人将贷款当民政救济款看待，认为不用还，也不想还。特别是部分党政干部自借和担保及行政干预贷款到期不还，负面效应大，社会影响坏。企业改制大量逃废债务行为，地方政1府出于维稳而措手无策，赖账户欠帐有理、认借不认还行为明目张胆。二是不良债权依法处臵难。因依法清收和处臵费用高、执法时间长，致使法律的威慑性打折，违信行为有恃无恐，清收处臵难，严重挫伤金融支农积极性。三是抵押担保难。农村土地使用权、林权、房屋所有权等受到诸多法律法规的约束，因位臵偏僻，管理和处臵变现难，且登记、鉴定、评估等中间收费过高，又缺乏有效的担保机构和保险品种，因此抵押融资受到很大限制。目前，该县尚未有担保机构，保险部门涉农险种少，一些有经济实力的经济组织或个人不愿为他人提供担保。四是管理机制亟待完善。因监管要求严，考核压力大，信贷员存在怕担责，造成贷款手续繁多或惜贷行为。因监管部门限定了农贷比例底线，针对农贷需求不旺，经济欠发达的该县实际，寻找优质信贷项目难，且竞争激烈，造成贷款营销饥不择食，自降标准。

二、面临的问题

（一）员工整体素质较低，水平不高。人作为提供服务的主体，其素质的高低直接决定着服务质量的优劣，影响着企业良好形象的树立。该县信用社208名在岗员工，有大专以上文化的有131人，其中从普通高校毕业的仅28人，且基本都是非金融专业毕业的，其它的均是在职培训文1凭。取得在职培训文1凭人员中，有相当一部分第一文1凭仅为初中，有的甚至还未达初中毕业。因学历层次较低，知识结构单一，只能凭感觉和经验进行简单的应付操作，缺乏对政策制度的正确理解和领会以及对先进管理方式的使用和开拓创新，使得经营管理粗放，仅处于维持或“灭火式”管理状态，且人员老化，后继乏人，管理人才断层问题已经出现。

（二）培训教育学习机制不健全，实用性不强。一是培训形式和内容不重效果，不切实际。农村信用社的培训现多为一些概念知识和书面知识的培训，形式以会议学习为主，缺少具体实践和操作能力的培训，指导性和实用性不强，未能达到“授人以渔”的目的。二是自身培训体制和制度不健全。由于历史因素，许多老员工文化素质相对不高，虽然在长期的工作过程中，一部分人通过在岗历练和业余自学，使自身知识层次和业务素质有了一定程度的提高，但是受固有体制因素和后期培训制度的影响，目前存在只注重对新员工的培训而忽视对老员工的再培训，以致工作上出现老员工在看、新员工在干的怪相，未能充分发挥各自潜能。三是培训层面不够开阔。农村信用社的培训多限于系统内部的经验和知识，缺少向发展较完善的其他金融机构的学习和借鉴，横向交流和学习的机会少，致使培训层面较窄，效果不佳。四是缺少自身的培训机构和专业的师资力量。长期以来，农村信用社因忙于业务，缺少精通相关专业知识和业务经验的师资力量，外请专业人员实用性和针对性不强，且费用高，导致培训收效甚微。

（三）制度执行乏力，追责难到位。近年来，该县联社虽加强了对各项内控制度的健全和完善，强化了对制度执行情况的稽核、检查、监督和处罚力度，但仍然存在制度执行不力，追责未到位现象。一是部分管理人员和基层社主任的作风不扎实。工作仅满足于只求无过，被动或应付，不敢认真履职尽责，缺乏开拓创新意识和带头作用，影响了信用社工作的开展。二是对违规人员追责不到位。由于怕得罪人，对制度的监控不力，对违规人员追责处罚不严、不科学等原因，使得处罚机制显得“疲软乏力”。三是考核、监督机制欠科学。存在文件制度要求严，实际落实执行少，制度约束性不强，员工动力不足，追责流于形式，存在“大锅饭”思想。四是员工防范意识差，侥幸思想严重。在制度执行上，敷衍了事，漠视制度、逃避制度，心存侥幸，从而留下案件隐患。

（四）经营理念模糊，没有形成共识。一是只注重短期效益行为，满足于追求“阶段性成果”，缺乏长期奋斗目标和经营理念。二是只注重传统业务市场，忽视金融产品开发和金融服务手段创新的思想。三是只注重服务形式和外在形象的树立，而忽视服务质量和效果的提高。以致出现一边存款公关，一边冷漠待客；一边上门催贷，一边怠慢客户现象，一些配套服务和管理滞后，直接造成工作低效的状况。四是只注重业务经营，而忽视思想政治和业务素质的培训学习及员工潜能的激发。只有强调共识，全员参与，集思广益，才能使科学的决策和管理建立在全员智慧与经验的基础上，促进工作的开展。

三、工作的思路

（一）围绕业务抓发展。信用社面对严峻的经营形势，应不等不靠不要，不讲客观讲主观，充分挖掘现有潜力，围绕业务发展，强化作风转变。狠抓任务落实，创新考核机制。

实现工资收入与服务管理相对接，与业务经营指标完成相对应，做实各项工作，充分激发员工的工作积极性、主动性和创造性，实现业务指标在量和质上有新的突破。

（二）围绕发展抓改革。农村信用社只有通过改革，才能使法人治理结构将进一步得到规范，管理水平得到进一步提高，经济效益得到进一步改善，社会形象和地位得到进一步提升。随着改革的不断深入，金融竞争的态势逐渐形成，紧迫感、危急感和责任感逐渐增强。面对各地农信社迅猛发展的势头，形势喜人，形势也逼人。因此，深化改革是加快发展的唯一选择，唯有励精图治，勇敢跳出束缚发展的篱笆，抓住稍纵即逝的发展机遇，从管理体制和经营机制上改革和完善，才能抢占市场，促进业务的发展，加快实现改革目标。

（三）围绕改革抓成效。一是加速推进不良贷款清收 “攻坚战”步伐。由于历史积累形成等原因，农村信用社的不良贷款数额大、占比高，清收任务十分艰巨，抓紧完成不良贷款清收任务已成为制约农村信用社改革成败的关键。应采取行政、法律、经济等各种手段，责任落实，加大清收处臵力度，设法减轻包袱、优化财务指标，为加快改革发展奠定良好的基础。二是精心组织，做好各项基础工作，确保改革目标能够顺利实现。进一步明晰产权关系，完善法人治理结构，健全内部控制制度，强化规范经营管理，提高资产质量和经营效益。三是坚持服务“三农”的经营理念。创新服务手段和经营理念，增强支农服务功能，通过支持新农村和地方经济建设，实现又好又快发展。

（四）围绕成效抓保障。一是提高认识，坚持必胜信念，敢于攻坚克难，在思想上提供信心保障。二是加大稽核、检查和监督力度，履职尽责，做好规范经营，提高制度执行效率，切实防范案件风险，确保制度执行和内控管理上的制度保障。三是明确工作目标，求真务实，奖勤罚懒，加大考核力度，激发员工潜能，大树典型模范形象，在组织和考核机制上提供激励保障。四是狠抓学习培训，提高员工业务、法律法规和思想政治素质，增强经营管理和开拓创新能力，在员工能力上提供素质保障。

（五）围绕保障抓提高。为保障信用社改革和发展的稳步推进及经营效益的不断提升，我们应严格按照银监部门和上级联社的要求，查漏补缺，找出问题和不足，及时做好整改落实，通过建立健全各项内控管理制度，确保在工作作风上进一步改进，在工作措施上进一步完善，在经营管理上进一步加强，在风险化解和案件防范力度上进一步加大，在经营指标的优化上进一步提升。

四、工作的对策

（一）抓重点，狠抓不良资产的清收、处臵和规范。一是严格规范新放贷款。认真落实贷款“三查”制度，强化风险防范措施，准确把握贷款投向，加强风险排查，严防出现风险转嫁和新的不良贷款。促进依法合规操作，继续开展信贷违规十条规定落实情况的专项检查和开展假名冒名贷款、违规抵押质押贷款、违规核销贷款的“三项整治”工作。二是大力压降不良资产。创新清收方式和考核方式，完善不良贷款台账管理，实行更加过硬的措施，将“清非压降”作为工作的重中之重，争取通过改革，依靠政1府支持和市场手段，加快不良贷款清收和历史包袱消化的进度。

（二）抓中心，围绕深化改革和风险防控做文章。按照银监部门和上级联社的改革要求和该县联社“两年三步走”方案目标，2013年该县联社必须统一思想，提高认识，群策群力，扎实做好改革各项基础工作，实现组建农村商业银行的一系列核心指标达标，重点是不良贷款率达标、股份制改造完成以及筹建、开业申报等工作。同时，加强风险防控，加大对制度执行力的监督检查，确保对重点领域、关键环节的监督制约到位。加强违规整改和责任追究，促进增强合规意识。加强案件防控业务技能培训，规范各项业务操作的风险要点和流程，努力确保案件防控检查的有效性。

（三）抓基础，确保业务发展、机制考核、制度执行、案防保卫、教育培训、基础建设等方面稳步推进。一是狠抓存贷款规模的持续扩张，抢占市场份额，优化存贷款结构。二是狠抓“三大工程”的全面实施，加大对“三农”和县域经济的支持力度，促进自身经济实力的不断增强和社会地位的不断提升。三是狠抓信息、电子化和技术平台建设，强化和推广新业务产品在实际工作中的运用，努力提升中间业务水平。四是狠抓创收能力和经营效益的稳步提升，确保风险防控能力增强和风险指标的不断改善。五是狠抓内控制度的建设和完善，加强对业务规范操作和制度执行情况的检查以及对存在问题的整改落实和责任追究，严防各类案件的发生。六是加强管理机制创新，坚持以效益为目标，责任、风险、利益相一致，用工作自主激励机制来调动员工的积极性。七是加强教育培训。有针对性地开办各种内容和形式的培训班，注重实用性和有效性，同时有选择地招录有一定专长的大学生，优化人员结构。八是加强基础建设。针对该县情况，应尽快抓好联社新建办公楼的征地立项和开工、基层网点办公设施的改善、卫生环境的整治、企业形象的宣传、企业文化的加强、服务质量的提升等，确保信用社整体形象明显好转。

第五篇：关于公司发展中存在的问题

关于**公司发展中存在的问题

不否认公司的领导兢兢业业的工作，员工辛苦的为公司努力着，但是同样都意识到了，公司发展遇到瓶颈，这无非就是制约公司发展的诸多因素的总称。因公司发展阶段的不同，体现出来的问题也不一样。就**与**合并这一节点而言，有许多因素，现阶段主要体现的问题归纳出来，有以下几个方面：

一、企业没有明确的发展目标和可以实现的发展规划；企业文化空洞，经营思想与管理理念不统一。

外在变现形式：企业的会议内容没有连续性，解决问题在时间上拖沓，成效上不明显，走过场多；员工没有接受过统一的企业文化教育，没有宏伟愿景给职工带来的激励，进而造成职工队伍积极性不足，领导团队没有凝聚力。

解决方案：

1、确定稳定的发展战略

企业的发展和定位应该从公司成立之初就确定好，并以三年为一个周期，做三个周期的企业发展规划与目标定位，既要本着实事求是的态度，又要从实际出发；既要要求发展，又不能步子迈得太大，要有连续性。没有三年发展规划，职业经理人的管理思想和方向就没有了根基。例如：三年规划应该包含文字叙述和数值指标两个方面，数值指标包括产值和利润。如产值过亿和达到5亿元是划分阶段的标准，即可细化什么样的产值过亿，是内包产值还是外接产值过亿。有产值，利润的指标就应该明确，是1%还是15%，或是20%。这样，才创建了分公司各项管理的实质性方向，才能有中心的东西可围绕展开，否则，连基本的方向和目标都没有，如何谈得上管理的细化和合理的绩效考核？就稳定性而言不妨碍公司每年在规划上做出微调。

2、建立并充实企业文化的实质内涵，加强职工企业文化教育。企业文化的文字叙述，公司已经具备，没有具备的就是领导层与员工的培训式沟通，随时向员工汇报公司新的、重大的发展决策、取得的成绩、对员工的影响等等，以此为基础，给员工一个可以在近期实现公司规划的美好愿景，“大河水涨小河满”，员工自然知道公司的发展会带来自己的薪金的变化与职位的升迁，从而形成企业发展的内在的正能量。因此，企业文化的建立和企业文化的培训是不可缺少的一个环节。

二、公司机构设置系并联结构，不明确、不合理的分工不利于公司统一领导与工作的配合。

外在表现形式：观望的人多，干活的人少；岗位上的人多，做实事可用的人少；分配工作时推诿的人多，向前迈一步的人少；强调权利的多，尽到自身工作义务的人少；审批工作环节多提出建设性建议的人少。

解决方案：

1、精简机构，明晰责任所在，确定工作内容。

正如例会一样，机构的设置不是为了机构而去设置机构，设置机构的最终目的不是在养闲人，而是为了公司的发展服务。现在的机构很虚，没有起到应有的作用。从发展角度看，有效人员的配备来源于

机构的功能，不妨从管理的成效与有用性进行分析，建筑企业不可或缺（或是核心）的五个部门：工程技术部、经营核算部、材料设备部、行政后勤部、财务审计部，因为每个部门的工作有相互监督、相互合作的关系，部门领导为副总级别，分别称为：总工程师、总造价师、材料设备副总、行政副总、总会计师；具体分管的事项：

1）、工程技术部：施工技术复核与实施、施工进度审核、质量监管、安全检查、内业建立整理归档；材料质量核定、参与并配合公司内外招投标工作；

2）、经营核算部：外部投标工作；工程预算；按工程进度测算实际完成产值；工程进度审计；分包结算定额的下发与监控审查；工程决算；符合标准的分包合同的谈判与联合签订，公司内部招标工作的组织、开展、审查、归档、通知下发等；

3）、材料设备部：材料的比价与合同拟定上报审核；依据合同和定额、采购计划适度采购；材料质量报验的相关配合工作；设备等正常维护与资产的保值增值；材料收发控制；

4）、行政后勤部：工作涵盖公积金社保的核算与缴纳；考勤审核工资审核与制作；资质报验；证照办理、变更、注销、年检；资产及办公用品（有形于无形）管理；工会；内外会议及用餐接待待；职工职称晋级评选上报工作；印鉴管理；企业文化的整理与企业文化、岗前培训；法务工作等

知道每个部门的工作，那么，每个部门每天要完成的工作是哪些，每周要完成的工作是哪些，每月需要完成的工作是哪些一一进行例

举，在进行合理的工作内容分配后，就会计算出所需工作人员的数量；同事设定岗位需要完成的工作内容和所需人员的能力，在公司内部进行竞聘上岗从而挑选出合适的人员，以达到精简机构的真正目的。这要求公司从合并之初就要设计好机构管理及发展方向，只有这样，机构留用的人员才能符合公司管理的需要。

2、从实际工作内容出发，建立各部门的工作指导方针和要达到的工作效果。

简单的讲，就是管理者计划这一部门经常完成的工作内容，完成的程度与效果，所要掌握的数据与资料，例如：行政部的工资工作：要求在5号前审批考勤，7日要求见到不需要修改的工作表，9号递交到财务，10号准时开工资；概括工资这一项工作的内容还涉及：考勤整理、异常变动处理、工资表制作、工资表审核签字与递交，工资表按月整理按年装订归档，考勤按月整理按年装订，考勤与工资按年统计等。目的是管理者需要要掌握某一员工全年的考勤情况，还要掌握所有职工年收入的情况，这样才能根据具体工作内容、完成成效判断这一员工的工作成果，来判断调整岗位工作内容，以及后期培养发展的重点。

这一工作不是由部门工作人员自己去完成的，可以设想，没有领导的要求和要达到的效果要求，谁会将自己的工作标准化、细致化、整合化、规范化呢？这就要求公司的管理者的积极参与领导、指引，并给与阶段性的评价。

3、权利分置，部门分工与部门管理实现相互配合的同时实现相

互监督、相互促进。

权利的过分集中会导致公司领导人无法工作，最少无法正常领导工作。建议人单一会造成公司管理受人左右的假象，管理上放不开手脚，“大伸腿”式管理造成公司及部门领导人管理意志松动，执行起决策瞻前顾后。理解职业经理人的副总越少，管理工作的时效性和成效性越差。这里特别提示一下，以上设置的五个部门都要相对独立，不能由一个人兼任两个或两个以上。任何一个部门在整体工作和重大事项上都要接受总经理的领导，并要体现出高度统一的执行力，否则，企业的领导责任就是含糊的，就是不清楚的。不否认有的人能力很强，但是一个人或几个人能力强并不代表公司实力，记住：整体永远大于部分简单相加之和。

三、关键环节的把控力度不足，造成关键环节靠部门间简单的沟通，影响工作效率与工作成果。

如果说部门内部的工作指导方针是纵向的管理思维，那么，把握关键环节配合工作，就是部门间横向的管理思维。关键环节的把控，是领导调整部门间配合的思路、促进部门配合的主要内容，同时也能分清责任，掌握公司的有效数据和经营现状。举几个例子：

1）、资产保值增值是否留有隐患。

外在形式：公司有资产清查的规定，但是公司的资产本身的定义不够准确，没有针对企业的行业特点对资产进行严格的分类，没有具体的资产保管清单与责任人，资产调动存在随意性。

解决方案：

确定资产类型；确定周转使用明细、保管责任清单、保管责任、损失赔偿；建立健全材料收发程序和收发监管制度，特别是出库手续，要明确使用部位或使用单元；确定资产转移及划价、入账、交接手续，分清项目部与项目部、项目部与集团、项目部与材料设备部的责任等等

2）、利润核算不够准确、不能反映出公司的经营成果。外在表象：利润存在忽高忽低的现象，成本入账过于集中，产值计算没有明细，工作汇报数据、口径不统一。

解决方案：

项目上配备专业的造价员，进行产值、已完工程量界定；材料收发要有实质性的改革，能够满足项目成本单项核算的要求；按合同进行分包结算并及时入账；经营部要确定部门内部的月度、季度报表，以反映产值、已完工程量、人工费用发生及结算情况，并及时汇总上报总经理处审阅，同时在工程部、财务部备案，目的是充分发挥自身工作的实用性；工程部（这里主要是指项目部）同时要配合经营部的产值界定与工程量的核定。

没有准确的施工进度描述和现场造价员的准确核算，就没有实事求是的完工产值。没有准确的定额与实际完成工程量的测算，施工技术员与项目经理在分包上的核算就没有了核实的监督过程，影响成本的准确性。综合以上因素，财务分析也因数字失去可靠性性和实际性显得无关紧要了。

3）、监督环节责任不清晰。

外在表现形式：体现在部门与部门之间缺乏监督与配合。例如：材料的质量是否达到要求，没有质量部门的签字确认；材料消耗的定额没有经营部的事前测算以指导采购；项目上分项分包结算及时性满足不了财务分析的要求；等等，每一步都停留在简单、被迫的流转，不能形成制度与合力，并顺畅的流转下去。

解决方案：材料入场验收签字程序要有相关部门参与的签字表，以确定材料入场的质量和数量，最少要有质监部门、项目经理的检验签字；经营部的造价工作要充实起来，要能够在事前工程分项工程量有充分的指导性，使项目上的分项工程结算更准确，但又不能取代项目上的相关工作，否则就是职能兼并，更没有了相互监督的概念，从而会影响项目部的工作；项目上的分包工程结算要按合同时间签证结算，及时反映到财务账册上，以使公司甚至集团了解资产负债状况，更好的提出资金使用计划。

4）、合同不规范。

外在表象形式：合同有但是条款和格式没有统一标准；条款中，特别是施工队伍对材料的领用、保管、归还、丢失赔偿没有突破，距离材料标准化管理的要求相差太远，甚至说“未敢越雷池一步”；签订单位多为个人；供应商单一，有供应商供应两个或者两个以上项目；有会签过程，但是几乎都是“先上马，再配鞍。”。

解决问题的方案：

从标准化的材料及现场管理出发，确定合同中材料的领用、保管、归还、丢失赔偿的有效条款，并能够指导现场的相关工作（会有很多的反对意见，越是这样，这项工作越有实施的重要性，才能从根本上杜绝材料在现场监控不力的情况，才有评价使用定额的合理性。），确保项目上周转材料、固定资产的增值保值；选定供应商应该突破个人供应的链条，即使是供应公司也是个人的，和公司合作，特别是和厂家直接合作，无论在价格上，还是质量上，还是在款项让渡期，都会优于一个人名誉签订的合同，更有保证性，同时在一定程度上又能减少供应链条的中间环节，有效减低成本；避免一个供应商供应多个项目，以供应商数量增加供应商资金让渡的总额，缓解公司资金压力；合同会签工作要有前置性，并制定相应的条款：如工程量、给付款条件、领用材料的责任方式、质量标准、违约责任等等告知可挑选的分包队伍，并在几个部门联合组成的评议小组进行合理的比价与评议，以作出决定（这也是内部投标的雏形），这一项工作的关键就在于时间效力和透明度上，如果先上马，那么，一切控制都是虚的。

4、工作方式随意性太强

外在表象形式：工作任务布置突击性较多，事后没有监督与反馈； 工作计划和工作例会并没有配合起来；

解决方案：例会要有主题，主要想解决什么样的问题，让所有与会人员有所准备，计划与例会的结合是不可缺少的，突击性的会议并不适合公司管理的提升；部门或公司领导需要定期审核自己想要看到的东西，就要对工作做出严格的部署，同时要让执行者充分理解领导的意图和出发点，明确需要在相关工作中坚持的重点环节；定期听取

各部门及个员工的工作汇报，及时调整偏离领导意图的执行者的思想保持这种与员工的沟通是企业文化的一部分，也是相当重要的一环。

那么，写了这么多，到底公司目前如何做呢？

1、树立高度统一的管理理念和管理思想。

2：集团和公司制定切实可行的工作规划和发展目标； 3：明晰机构的内部职能，并进行机构设置和组织关系的调整； 4：公司领导，特别是副总之间的职能确定，以分配负责的部门；5：在总经理和相关副总的领导下进行人员岗位的聘用，不是简 单的安排和分流；

6：确定被聘人员的工作目标和工作任务、应汇报工作的上级责任人、流程等；

7：规范合同文本；

8：重视造价、材料出库工作的监控职能，明确关键环节监督流程，加大关键环节的把握力度；

9：加强企业文化的建立与培训工作的开展； 以上工作是基于业务不受妨碍的情况下进行的。