第一篇：解读农村信用社非农业贷款资产业务快速增长现象
农村信用社立足“三农”，通过发放农业贷款，促进了农村产业结构的调整升级和农村经济发展。同时，农村信用社自身也得到发展、壮大，改善了经营环境，防范化解了农村信用社的金融风险。但也应看到，当前农村信用社还有大量资金用于非农业贷款项目，非农业贷款资产业务处于快速发展状态。以豫南某县为例：止10月底，各项贷款余额3.85亿元，比上年底增长12.8%，占资产总计的42.7%，占比增长1.6个百分点。其中用于农业和农户贷款余额1.94亿元，占全部贷款余额的50.4%，比上年底增长14.7%。拆出资金及购买债券投资等1.97亿元，比上年底增长45.7%，占资产总计的22.1%，占比增长7.7个百分点。
与此同时，随着农村经济快速发展，农民的经济身份逐渐发生变化，开始摆脱单纯的农业生产，走向多样化、规模化的复合型、工、商、农结合型农业生产道路，他们的脱贫目标基本实现，开始走上致富道路，对资金的需求不仅巨大而且迫切。据对该县6个行政村的典型调查，2001年底共有1026个农户，2002年来有684个农户向当地农村信用社提出796.3万元的贷款申请，农村信用社对其中的411户发放贷款501.2万元，分别占总申请户数和金额的60.1％和62.9％。表面上看，贷款的批复率较高，但从农户对未来资金需求的预测及筹资打算看，实际上有相当一部分贷款需求在书面申请前就被信贷人员拒绝了。
从农业贷款效益看，农业贷款有力促进了农村经济发展和农业产业结构调整，体现了党的富民政策，增加了农民收入，改善了农业生产环境、农村社会面貌和农民生活条件，巩固了农业的基础地位，取得巨大的经济效益和社会效益。
对农村信用社来讲，由于农业贷款具有面广、额小、分散、管理难度大的特点，与其他各类资产相比，其单位资产的管理成本较高。但同时，农业贷款也具有风险分散、损失较小的特点，因而其风险损失也远小于非农业贷款等其他资产。近几年来，该县农村信用社农业贷款的不良贷款比率总体呈下降趋势。截至2002年9月底，农业贷款的不良贷款比率为37.6％，比2000年底下降了6.2个百分点；非农业贷款的不良贷款比率较高，并且“双呆”比例增幅明显高于农业贷款。
另外，农业贷款的资金收益较高。止9月底，农村信用社农业贷款、非农业贷款、其他生息资产分别占总资产的21.5％、21.2％、38.8%，而其收入分别占总收入的46.5%、19.7%、33.8%。综合农村信用社各类资产的管理成本、风险损失、资金收益等因素，农业贷款的投入、产出比率是较高的。可以说，农业贷款在提高农村信用社资产质量、降低农村信用社金融风险的同时，已成为农村信用社收入的重要来源。
既然农业贷款需求较旺，且在支持“三农”经济发展及推动农村信用社自身发展中作用巨大，为何农村信用社大量资金仍然用于非农业贷款项目上呢？究其原因：主要是政策定位模糊。服务对象特定化与税赋负担同一化并存，损害了农村信用社合法权益。主要服务“三农”，是现行政策对农村信用社的刚性约束。这实际上等于把本应由政府和政策性金融机构承担的社会职能，部分强加给独立核算、自负盈亏的农村信用社，人为地将本属独立企业法人的农村信用社，定位在准政策性金融机构的层次上。但是，在财政政策、货币政策的具体执行中，又将农村信用社视为商业性金融机构来处理，任其承受与商业银行完全相同的税赋等负担，使农村信用社背上沉重的历史包袱，积聚了巨大的金融风本文来自文秘之音，海量精品免费文章请登陆 www.xiexiebang.com查看险，改善财务状况压力很大。由于农业贷款的管理成本高于非农业贷款，目前尚缺乏有效的税率、利率等经济杠杆调节，加上基层社人员紧张，所以农村信用社为在短期间内改善财务状况，比较注重非农业贷款等其他资产业务的拓展，存在“三轻三重”现象，即重“非”轻农、重大轻小、重城市轻农村。另外，管理制度不完善使农村信用社法人自主权缺失。农村信用社管理体制使农村信用联社有资金调剂权力，被联社集中的资金有一部分确实用于辖内社与社之间的资金余缺调剂，但也有相当一部分被联社用于自营业务。基层农村信用社作为法人，资金经营的自主权被联社占用，从制度上为信贷资金投入非农业资产项目提供便利。
农村信用社作为农村金融的主力军，主要服务对象、领域在农村。随着市场经济体制完善和金融体制改革深入，农村信用社的资产业务多样性是必然的。但这个多样性应由“三农”经济对金融服务需求多样性决定。农村信用社农村金融主力军作用目前主要表现在承担资产业务上，而农村金融市场上的负债业务和中间业务则群雄竞争，导致弱势产业层面上的有限资金多方分流。这时，农村信用社把业务重心放在“三农”以外的非农业贷款资产业务上，短期内可能对改善其财务状况有一定帮助，但长远看，必将加剧农村资金供求矛盾，严重影响农村经济、社会发展，并减少农村信用社存款来源，增加资金自求平衡困难，阻碍信用社在农村的大量信贷资金正常周转，增加农村信用社风险，危及信用社自身安全。
因此，农村信用社应在坚持服务“三农”的前提下求发展，积极稳妥增加支农贷款，改善经营管理，提高盈利水平，提高防范和化解金融风险能力。在这个基础上积极改变资产结构，实现资产多元化。建议：
一、进一步明确农村信用社的政策定位，灵活运用税率、利率等经济杠杆，鼓励农村信用社增加农业贷款。承认金融支农是一项政策性任务，将农村信用社定位为准政策性金融机构，允许其享受或部分享受免税政策。对农村信用社的农业贷款与非农业贷款实行差别税率政策，对农业贷款的营业收入实行零税率，对非农业贷款营业收入实行一般商业贷款税率，从利益上对农村信用社的资金运用进行引导和调节。加快农村信用社利率市场化改革步伐，允许农村信用社率先在农村放开贷款利率，以吸引更多的资金投向农村。
二、加强农村信用社的经营管理，端正经营思想、提高服务水平。增加农业贷款与改进农村信用社经营管理水平是密不可分的。农村信用社要在经营思想、工作作风、支农方法等各方面不断提高金融服务水平。扎根农村、服务农民，围绕农字做文章，把不断加大支农力度放在各项工作首位，树立以农为本的经营思想。对农村信用社存款用于农业贷款的比例，要做出强制性规定，以保证农村信用社的资金绝大部分真正用于农业，做到取之于农，用之于农。同时，中央银行要继续加大对农村信用社服务“三农”的支持力度，切实改进支农再贷款的管理。从会计的角度，加强支农再贷款管理，通过设立支农再贷款会计科目，专门核算支农再贷款，这样既可以防止挤占挪用支农再贷款资金，也方便基层人行的监管。
三、探索农村信用社农业贷款风险管理办法。农村信用社对农业贷款市场开拓不够的一个重要原因就是借款人难以找到合格的担保人或提供足值抵押品，简言之，即农民贷款难的问题没有真正解决。为改变这种状况，必须坚持以小额农户贷款为主，结合金融安全区和信用乡、镇建设，大力推行信用证，实行农户联保、互保，适度扩大小额贷款额度，简化贷款手续。同时注意农业贷款投放必须坚持面广、额小、分散原则，严禁“垒大户”。对信贷人员的责任制考核，不能以零损失作为奖惩的界线，而应坚持既要约束、更要鼓励的原则。在降低农业贷款成本方面多想些办法，例如通过给信用社提供低成本资金来源，如中央银行再贷款降低成本；利用农村现有组织资源如协管员、村干部降低交易成本，提高效率；加强信用社内部管理，降低信用社工资、费用成本；把减少信用社的营业税与整个农村税费改革结合起来，从中央对地方转移支付角度来间接减税，进而降低农业贷款成本。
四、创造农业贷款需求。农村信用社要站在讲政治的高度，提高认识，摒弃那种等客上门做法，牢固树立为农民服务观念，深入调查了解农民生产经营、资金需求、贷款意愿等情况，循序渐进，因地制宜增加农业贷款。着眼于农村经济结构调整，支持农民从自给自足的自然经济转变到大力发展农村市场经济上来，牢牢抓住绝大部分农村生产经营专业户，将其培育成优良信贷载体；支持龙头企业，将其作为新的效益增长点；积极发展具有特色的农村工业，推进农业产业化进程；支持小城镇建设，改善农民生产、生活条件。不断将其信贷结构调整到与农村经济结构和产业结构相适应。
第二篇：农村信用社贷款业务
农村信用社贷款业务
之风险管理
一.何为贷款风险
贷款风险是指银行贷款管理活动中由于各种事先无法预测额不确定因素影响使银行贷款到期不能收回或无法如数足值收回从而使贷款有蒙受损失的可能性。
二.农村信用社贷款风险管理分类：农村信用社贷款风险管理分为以下几个阶段：
2006年以前，农村信用社贷款分类办法是按照四级分类，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款。
2006年以后，农村信用社可根据自身实际制定五级分类管理制度，及依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
当前，农村信用社实际的是在综合系统网络中贷款分类按照四级分类，二在实际管理中使用五级分类的折中办法。
三.信用社贷款现状
当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至
金融、社会的稳定。因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社改革和发展中亟待解决的首要问题。
1.不良贷款占比高，贷款的流动性差。
2.贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。
3.抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。
四、贷款风险产生的原因
风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅指狭义风险，本文中的风险限制在狭义范围内。所谓贷款风险是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。但是，由于贷款的发放和收回存在着一定的时间间隔，在此期间内，会受各种不确定因素的影响，导致借款人经营失败，造成银行、信用社的贷款不能收回，贷款风险由可能性变为现实性。引发贷款风险的原因很多，基本上可分为两种，即外部原因和内部原因。
五.贷款风险的规避方法
1.始终坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质。
一是大力构建学习的平台，将健康的信贷文化思想、行为及职业道德，通过人这一特殊载体进行有效传导和贯彻；二是建立长效的信贷培训机制，根据新时期信贷工作要求制定培训计划，让信贷人员针对性的不断“充电”，以适应不断变化的信贷工作需求；三是通过整合现有人力资源、公开招聘、选拔信贷人员和加大培训力度等措施，把优秀的人才放在信贷岗位上；四是建立信贷人员等级管理制度。通过科学设臵评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。
2.切实执行信贷管理的各项规章制度。
一是严格执行贷款“三查”制度，对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后尤其需要跟踪检查。
二是严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款从申请―调查―审查―审批―发放―贷后检查―收回等每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。
三是建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。信用社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，业务副主任为审查人承担审查主责任、主任为审批决策人承担决策责任。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。
四是强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任
人的行为。
五是确保信贷管理的正面奖惩激励和约束机制的有效执行。加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变重放轻管的工作作风。
3.建立内部评价体系。
首先，在明确责任，实时监控的前提下，应完善现有授权管理制度，进一步明确信贷管理部门工作程序内容及应承担的责任，逐步完善信贷管理制度，减少干预行为，提高服务效率。其次，推广农户贷款授权、授信管理新模式。针对农户和其他自然人贷款，可以借鉴、推广农户授信联保贷款“一证通”做法，在推广过程中要加强基层社授信评定小组的建设，在落实贷款责任制的基础上，建立健全激励约束兼容的考核机制，通过导入市场营销激励机制等手段，将经营绩效与基层社信贷人员切身利益结合起来。
第三，建立农村信用社内部评级体系。可以在农村信用社风险管理中引入内部评级法。农村信用社建立客户信用等级评定体系，对科学识别、评价客户信用状况，优化客户结构，对信贷业
务的健康发展将起到积极的推动作用。积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、微小企业贷款和农户贷款客户不同特点的信用评级制度，并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。建立大额授信客户、大额贷款风险集中度、关联交易和关系人贷款管理制度，科学评定客户授信额度，坚持发展与风险防范并重的原则，完善授信管理制度。
第四，规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。
4.推进信贷管理电子化和信息化建设。
农村信用社要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设。各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训，提升基层社管理水平第一是稳步推进信贷管理电子化建设。要研究建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。上级主管部门应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。
第二是探索建立信贷管理信息系统。要建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系社之间的对话，将联系社作为试验的基地。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件
和学习资料在网上公布，使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台。
第三篇：内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程
内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程（试行）
（2006年9月25日印发）
第一章 总 则
第一条 为规范贷款业务操作，防范信贷风险，提高信贷服务水平，根据国家有关法律法规和《内蒙古自治区农村信用社贷款管理基本制
度》，制定本规程。
第二条 本规程是全区农村信用社(以下简称农信社，含农村合作银行)办理贷款业务必须遵循的基本准则，是规范各项信贷业务品种操
作程序的基本依据。
第三条 本规程适用于全区有权办理和经营贷款业务的农村合作银行、旗(县、市、区)联社(以下简称法人机构)及其分支机构(含法人信用社，以下简称分支机构)。适用于除农户小额信用贷款、农户联保贷款和农信社足额存单质押小额贷款以外的所有其他贷款业务。
第二章 基本程序
第四条 办理贷款业务的基本流程：
客户申请 受理与调查 审查 审议与审批 咨询备案 与客户签订合同 发放贷款 贷款发放后的管理
贷款收回。
(一)权限(授权)范围内的贷款业务，从受理客户申请到贷款收回各环节全部在农信社完成。内蒙古自治区农村信用社联合社(以下简称自治区联社)要求备案的，按有关信贷业务咨询备案办法执行。(二)超权限(授信)范围的贷款业务，在完成审议程序后，分支机构的上报法人机构审批后实施；法人机构的向自治区联社信贷管理委员会咨询备案，原则上应得到无异议的回复后审批实施。(三)个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款(具体额度由法人机构确定)，在调查核实、办理止付通知等手续后，由农信社柜面直
接办理。
(四)农户小额信用贷款、农户联保贷款的操作规程另行制定。
第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。
短期贷款从申请到受理不得超过2个工作日，一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查(含评估)原则上不超过15个工作日，审查原则上不超过5个工作日，审议审批原则上不超过5个工作日。向自治区联社信贷管理委员会咨询备案的贷款业务从受理
到审议不超过7个工作日。第三章 贷款业务申请与受理 第六条 与客户建立信贷关系。
对优良客户，农信社应积极主动拓展。对有意向建立信贷关系的客户应填写《建立信贷关系申请书》，在客户部门安排双人对客户提供情况调查核实基础上，经客户部门负责人审查同意，与客户签订
《建立信贷关系协议书》。
自然人客户应提供身份证或户口簿复印件、有关个人及家庭收入、资产证明。
法人、其他经济组织客户应提供下列资料：(一)注册登记或批准成立的有关文件复印件，会(审)计事务所出具的验资报告，特殊行业的生产经营许可证、企业资质等级证书或专
营证件。
(二)客户经济或财务状况资料。
(三)企(事)业法人单位的章程，或个人合伙企业的合同或协议复印件。
(四)法定代表人身份证明。
(五)开户许可证、预留印鉴卡和有效贷款卡。
第七条 客户信用等级评定。
对自然人客户，除农户按照《农户小额信用贷款管理办法》进行资信等级评定外，其他自然人的信用等级评定另行规定。对法人客户，农信社可依据《内蒙古自治区农村信用社企业客户信用等级评定办法》进行信用等级的评定。
第八条 客户申请借款。客户应以书面形式向客户部门（岗）提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。
第九条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。
(一)个人客户需提供的资料：
1、个人身份有效证明；
2、个人及家庭成员收入、有效资产证明；
3、客户提供的抵(质)押物产权证明，客户及家庭成员同意抵
(质)押的证明；
4、需要提供的其他资料。(二)法人客户需提供的资料：
1、法定代表人或授权委托人身份证明。
2、客户经过年检的法人营业执照、特殊行业生产经营许可证或企业资
质等级证书。
3、合资、合作的合同或协议及验资证明。
4、人民银行颁发的有效贷款卡，技术监督部门颁发的组织机构代码证。
5、公司制企业法人的公司章程；董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本；若为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业的，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；股东大会关于利润分
配的决议。
6、客户前两个的财务报表(经会计师事务所审计)及近期财
务报表。
7、本及最近月份存借款及对外担保情况；
8、现金流量预测及营运计划。
9、税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料
复印件。
10、中长期贷款项目，应提供各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进
度及营运计划。
11、中长期贷款项目的可行性研究报告。
12、新客户还需提供印鉴卡、法定代表人(授权委托人)签字式样。
13、需提供的其他资料(如海关等部门出具的相关文件等)。
(三)担保人需提供的资料：
1、保证人提供的资料：身份证明，营业执照，特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意
保证意见书》、财务报告等。
2、抵押人提供的资料：身份证明，抵押物权利证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意抵押意见书》，国有资产管理部门同意的抵押函等。
3、质押人提供的资料：身份证明，质押物鉴定和价值评估报告，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意质押意见书》等。第十条 客户部门(岗)对客户提交的相关资料进行登记。
第四章 贷款的调查
第十一条 客户部门(岗)是贷款的调查部门。负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员原则上应两名或两名以上。
调查的主要内容：
(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原
件是否相符。
1、查验客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居民身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续，是否被吊销、注
销，内容是否发生变更等；
2、查验客户法定代表人或授权委托人的身份证明、签章是否真实、有
效；
3、查验客户借款申请书的内容是否真实、齐全、完整；
4、查验客户在农信社开立帐户情况。(二)调查客户资信及品行状况。
1、查询人民银行企业（个人）征信系统。了解客户信用总量在各金融机构的分布，准确掌握客户有无不良记录；
2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保
是否超出客户的承受能力等；
3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。
(三)对企(事)业法人、其他经济组织客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景进行调查，分析贷款需求和还款方案。
1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；
2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市
场前景等情况；
3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；
4、分析还款来源和还款时间的可能性；
(四)对客户提供的担保资料进行分析，判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力。
1、对抵(质)押物的调查。看抵(质)押物是否符合《担保法》和有关法律、法规规定，抵(质)押物的价值评估及认定是否合理，抵(质)押物的权属是否有效，共有人是否同意抵(质)押，抵(质)押物是否易于保管和变现，抵(质)押物是否足值等；
2、对保证人的调查与分析。看保证人是否具有保证资格和代偿能力，保证人的代偿意愿是否真实，保证人与借款人之间的关系，保证的法律分析等。(五)对自然人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。第十二条 对中长期项目贷款由有权审批单位按规定程序和要求组织评估或委托有资质的专业评估机构进行评估，形成评估报告提交信
贷审查。
第十三条 撰写贷款调查报告。调查人员必须撰写调查报告。主要
内容为：
（一）客户基本情况及主体资格；
（二）客户的资信情况；
（三）客户的财务状况、经营效益及市场分析；
（四）担保情况和贷款风险评价；
（五）贷款的综合效益分析；
（六）结论。是否同意办理此项信贷业务；对申请贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性的条款等提出初步
意见。
第十四条 调查经办人和调查主责任人根据调查情况填制制式《贷款调查表》。并根据客户贷款资料填制《客户信贷资料交接清单》，移送信贷管理部门审查。第五章 贷款的审查
第十五条 信贷管理部门(岗)负责对客户部门(岗)移交的客户贷款资料
进行审查。重点审查以下内容：
(一)基本要素审查：客户及担保人有关资料是否齐备；贷款调查资料
是否齐全。(二)主体资格审查：客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。(三)合法、合规性审查：贷款用途是否合法合规，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合全区农信社信贷管理有关规定；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规
定的监管比例。
(四)信贷风险审查：审查客户信用等级及授信额度；分析、揭示客户的信用风险、财务风险、市场风险及经营管理风险等；审查保证人的保证能力和代偿债务的可能性；审查抵(质)押物是否足值和变现的可
能性。
第十六条 撰写审查报告。主要内容为：
(一)客户基本情况，项目背景及可行性，客户资信情况；(二)客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；
(三)贷款风险评价和防范规避风险措施；
(四)审查结论。提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和有关限制性条款等。第十七条 填制《贷款审查表》，贷款审查经办人和主责任人在审查表上签字后连同有关资料，移送贷审会办公室。第十八条 信贷管理部门(岗)对客户部门(岗)或分支机构移送的贷款资料不齐全、调查内容不完整的，可要求客户部门或分支机构补充、完善；对不合法合规，不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回客户部门或分支机构，并做好记录。
第六章 贷款的审议与审批 第十九条 贷审会办公室(贷审组)收到信贷管理部门(岗)移交的贷款审查资料后，应及时登记，对资料完整性进行审核，并及时提交贷审会
(贷审组)议决。
第二十条 根据信贷审查委员会工作规则，在贷审会(贷审组)主任委员或授权副主任委员（组长）主持下，对贷款事项进行审议。
审议的主要内容：贷款是否合规合法，是否符合国家产业政策、信贷政策和信贷内控制度的有关规定；客户的第一还款来源是否充足可靠；贷款的担保措施是否到位；贷款的风险和防范措施是否完善；根据贷款特点，需审议的其他内容。
第二十一条 贷审会办公室(贷审组)负责对审议过程进行记录，根据贷审会记录和表决结果，形成会议纪要。会议纪要的主要内容应包括会议召开的时间、地点、参加人员、审议事项、审议结果等。
根据会议纪要填制贷审会(贷审组)审议表，一并报主持会议的贷审会(贷审组)主任委员或副主任委员（组长）签署。
第二十二条 对权限范围内的贷款，由有权审批人直接在贷款审批表上
签批。
对超权限贷款，分支机构的上报法人机构，由有权审批人审批；法人机构的经贷审会审议，主任委员签署意见后，交法人机构主任（行长）审定后，按照《内蒙古自治区农村信用社信贷业务咨询备案管理办法》向自治区联社信贷管理委员会咨询后，由法人机构的有权
审批人审批实施。第七章 签订合同 第二十三条 所有贷款业务都必须签订统一制式的信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。
客户部门（岗）是对外签订贷款合同的经办部门。信贷合同必须经有权授权人或授权签批人签署后才能生效。
第二十四条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接。第二十五条 信贷合同的填写和签章应符合下列要求：
(一)合同必须采用钢笔(碳素笔)书写或打印，内容填制必须完整，不
得涂改；
(二)相关条款应与贷款业务审批的内容一致；
(三)客户部门（岗）必须当场监督客户、担保人的法定代表人或授权委托人在合同文本上签字、盖章或盖指模，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。
第二十六条 客户部门（岗）完成合同填制后，交有权签字人签章，并送信贷管理部门（岗）审查。审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或授权委托人是否在合同文本上签字、盖章。
信贷管理部门（岗）审核无误后，加盖信贷合同专用章或公章后交给客户部门（岗）。客户部门（岗）对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记《信贷合同登记簿》。并把统一编制的信贷合同号填入信贷
合同。
第二十七条 客户部门（岗）应区别不同担保方式，要求客户、抵
押人或质押人办理以下事宜：(一)已抵押担保的要到相关有权登记部门办理抵押登记手续，并将他
项权证登记入库保管；
(二)以存单、国债、债券等质押的权利凭证应办理止付手续或证券登
记管理部门办理登记手续；
(三)动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签
章办理质物交接手续。第八章 贷款的发放
第二十八条 农信社应在借款合同和担保合同生效后办理贷款发放
手续。
第二十九条 客户部门（岗）应依据借款合同约定的用款计划，一次或分次填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：(一)填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致，借款日期应在借款合同生效时间之后；(二)借款凭证的大小写金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；(三)借款凭证与借款合同的签章必须一致。
第三十条 客户部门（岗）将借款凭证、借款合同，连同有权审批人的批复(或复印件)送交会计部门办理账务处理。
第三十一条 会计部门审查贷款是否经有权审批人审批，借款凭证要素是否齐全，填制内容是否符合要求，并确认领款人是借款人或授权委托人。审查无误后，办理贷款账务处理手续。
第九章 贷款发放后的管理 第三十二条 农信社客户部门（岗）是贷款发放后管理的实施部门，负责贷款发放后的日常管理。
第三十三条 建立信贷台账。信贷人员在信贷业务发生当日要逐户
建立信贷手工台账。
台账的内容包括：客户名称、住址、贷款金额、贷款发放日期与到期日期、贷款用途、贷款利率、贷款方式、贷款卡号码、客户为他人担保情况、审批部门、各环节责任人(包括主责任人和经办责任人)等。信贷台账要按规定记载贷款的原始发放情况，不得随意更改记录内容，贷款未全部收回前不得更换信贷台账。同一客户要在同一页台账上记载，不得分开。同一客户不同名称的，要在台账上标明，并记载在同
一页台账上。
第三十四条 办妥抵押登记手续并取得的他项权利证明、质物交接清单及存单、国债、有价债券等权利凭证，应按有价单证管理要求，填制有价单证入库保管凭证，办理入库保管手续。
第三十五条 客户部门（岗）在贷款发放后，应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后跟踪检查，检查的主要内容：(一)检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按信贷合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见。
(二)客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益。
(三)了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力。
(四)检查抵(质)押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定。客户部门（岗）根据检查结果填制《贷款业务发生后定期检查表》,签章后及时向经营管理主责任人报告，并由经营管理主责任人在表上签字。如在检查中发现影响信贷安全的重大事项，应写出专题书面报告，报送经营管理主责任人或逐级上报上级信贷管理部门。
第三十六条 信贷管理部门要加强对辖内农信社信贷管理工作的督导检查。
检查的重点：各项信贷管理制度的执行情况，贷款管理责任是否落实，贷款业务操作是否合规；有权审批单位对贷款限制性条款是否落实；贷款发放后的检查制度是否落实，检查发现的问题是否及时报
告，是否采取了相应的措施等。
第十章 贷款到期的处理
第三十七条 农信社客户部门应在短期贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的《贷款到期通知书》，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。第三十八条 贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，农信社可按约定从
客户的账户中直接划收。
第三十九条 客户还清全部贷款后，农信社在信贷合同上签盖“结清”字样，应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签
收登记。
第四十条 到期后未归还的贷款列入逾期催收管理，客户部门应填制一式三联《贷款逾期催收通知书》进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。
第四十一条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：(一)客户应在贷款到期前15天提交《贷款展期申请书》，原担保人应在《贷款展期申请书》上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；(二)贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；(三)贷款展期批准后，由客户部门与客户、担保人签订《借款展期协
议书》，并由有权审批人签批；
(四)客户部门应及时书面通知会计部门办理展期账务处理。
贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款到期日前向经营社提出书面贷款展期申请。担保贷款展期，还应出具贷款担保人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期条件不得低于原贷款条件。(五)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超
过3年。
第十一章 信贷档案管理
第四十二条 信贷档案是农信社提供、管理、收回贷款全过程的真实记录，包括客户及担保人资料档案和信贷操作档案。客户及担保人资料档案主要包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等。
信贷操作档案主要包括信贷业务调查、审查、贷审会(贷审组)审议、有权人审批及信贷业务发生后经营管理过程中的有关资料。第四十三条 农信社要按客户逐户建立信贷档案，责成专人进行管理(档案管理员原则上由农信社信贷会计担任)，以确保信贷资料的完
整、安全和有效利用。第四十四条 信贷档案的收集。客户部门是信贷档案资料收集整理的主要部门。要按规定将信贷业务所涉及的全部资料进行整理，按户分类归档，交由档案管理员管理。第四十五条 信贷档案的主要内容。(一)客户及担保人基本资料：
1、客户及担保人的身份证明；
2、营业执照、特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书、组
织机构代码复印件；
3、客户家庭收入及资产证明；
4、客户财务报表、报告及其他财务资料；
5、贸易购销合同、承包协议书、合资、合作的合同；
6、项目可行性研究报告；
7、公司组织章程；客户、担保人董事会或类似机构的决议；
8、客户及担保人的征信系统查询记录；
9、客户及担保人的其他资料。
(二)信贷操作档案：
1、建立信贷关系申请书、建立信贷关系协议书；
2、借款申请书，贷款调查、审查、审议及有权人审批记录；
3、合同及合同补充文本；
4、抵(质)押协议书、抵(质)押公证书；
5、抵(质)押权利证书复印件；
6、共有人同意抵(质)押证明；
7、抵(质)押物产权证明；
8、贷款到期通知书、逾期催收通知书；
9、贷款展期申请书、展期协议书；
10、贷后检查记录；
11、有价单证止付、查询书；
12、其他信贷业务管理资料。
第四十六条 档案的日常管理。信贷档案由档案管理员专门管理，客户部门（岗）和信贷管理部门（岗）要定期将所收集到的材料交给档案管理员，由档案管理员整理归档。
第四十七条 档案的借阅。实行档案资料查阅登记制度。相关人员需要查阅档案资料时，应向档案管理员借阅，并在登记簿上签字，阅毕要及时归还。归还时信贷档案管理员要认真核对，核对无误后签收
归档。
第四十八条 档案的交接。档案管理员工作变动要办理信贷档案移交手续，并由部门负责人负责监交，明确档案资料管理责任。
第十二章 附 则
第四十九条 农村商业银行可以参照本规程执行。
第五十条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社负责解释、修改。
第五十一条 本规程自下发之日起执行。
第四篇：庐江县农村信用社贷款业务操作规程
附件3：
庐江县农村信用社贷款业务操作规程
第一章 总 则
第一条 为强化贷款管理，规范贷款业务操作程序，防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规和银监部门规章制度以及《安徽省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》，结合我县实际，制定本操作规程。
第二条 本规程的信贷业务管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一原则；坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查制度；坚持审贷分离，分级审批制度；坚持先评信、后授信、再用信的原则。
第三条 本规程的贷款业务操作规程包括贷款操作流程、抵债资产操作流程、贷款呆账核销操作流程。农户小额信用贷款、农户联保贷款、固定资产贷款、项目融资贷款等按照《庐江县农村信用社农户小额信用贷款实施细则》、《庐江县农村信用社农户联保贷款实施细则》、《庐江县农村信用社固定资产贷款管理实施细则》、《庐江县农村信用社项目融资业务管理实施细则》制度规定执行。
第四条 本规程中借款客户提交的所有资料复印件，信贷人员应要求提供人签名盖章并负责与原件进行核对后签字，以示负责。所有的信贷档案资料的原件和复印件统一为A4纸张。
第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。短期贷款从申请受理到审议审批不得超过15个工作日,中长期贷款的时间可相应比短期贷款延长2倍，但最长不超过2个月。
第二章 基本程序
第六条 农户小额信用贷款的操作流程：建立农户小额信用贷款档案→核发《农户贷款证》→农户借款申请→持证办理贷款→签订借款合同→订立借款借据→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第七条 农户联保贷款的操作流程：农户提出联保申请→信用社调查核准→与农户签订联保协议→签订借款合同→订立借款借据→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第八条 自然人客户大额贷款的操作流程：自然人客户申请→贷款业务受理→贷款业务调查→贷款业务审查→贷款审议与审批→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第九条 企（事）业单位客户贷款的操作流程：建立信贷关系→客户申请→贷款业务受理→贷款业务调查→贷款审议与审批→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十条 生源地助学贷款的操作流程：借款人（家庭经济困难的高校新生和在校生）提出申请→贷款业务受理→审查客户资料的真实性、合法性、完整性→贷款审议与审批→贷款业务发放：按照《划款委托书》的委托事项将贷款资金划款给高校账户，并附上借款学生名单→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十一条 个人存单质押贷款操作流程：客户申请→受理以未到期的定期储蓄存款存单作质押的贷款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十二条 个人住房按揭贷款操作流程：受理用于购买商品房、二手房等各种类型的住房专项贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十三条 个人汽车消费贷款操作流程：受理用于个人购买汽车或汽车大修理贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十四条 个人消费贷款操作流程：受理支付购买耐用消费品等多种用途贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十五条 门面房抵押贷款操作流程：受理用于生产或经营活动中临时性、季节性流动资金所需的人民币贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十六条 保证担保贷款操作流程：受理第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定履行债务或承担连带责任而发放的贷 3
款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审议与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十七条 种植业、养殖业大户特别授信贷款操作流程：授信受理→评级调查→信用评级初评→信用等级审查→信用等级评定→核定额度→贷款担保→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十八条 返乡农民工创业贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审议与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十九条 建设社会主义新农村贷款操作流程：受理购买集镇统一规划的小区门面及住宅房的农户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十条 农村青年创业贷款操作流程：借款人提出申请→乡镇(街道)团委审核把关后推荐至当地农村信用社或经县团委推荐至县联社→农村信用社和乡镇(街道)团委共同对借款人开展信用评定、贷款调查及贷款证发放工作→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十一条 公司+农户贷款操作流程：受理担保企业承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定履行债务或承担连带责任而发放的贷款申请→贷款调查→贷款审查→担保授信审批→与客户 4
签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十二条 固定资产贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放与支付→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十三条 项目融资贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放与支付→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十四条 银行承兑汇票贴现操作流程：受理票据贴现、转贴现和再贴现业务的申请→贴现业务调查→贴现业务审查→贴现业务审批→贴现业务复审→贴现资金发放→提示付款→垫款的追索→贷款收回。
第二十五条 抵债资产操作流程：收取时的操作流程：以物抵债的实施意向→以物抵债前的调查→抵债资产的定价→抵债资产的审查→审议与审批→签订抵债资产协议→办理过户登记手续→账务处理；处臵时的操作流程：处臵方式的确定→处臵定价→处臵审查→审议与审批→签订处臵协议→办理过户登记手续→账务处理。
第二十六条 呆账贷款核销操作流程：信用社申报→县联社审核→税务部门审批→信用社账务处理。
第三章 贷款申请与受理
第二十七条 客户申请贷款。客户需求贷款应以书面形式向所辖信用社提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的种类、金额、期限、用途、担保方式以及还款来源等。
第二十八条 建立信贷关系。企（事）业单位客户首次向信用社申请贷款时，要向信用社提出建立信贷关系的申请，信用社应在1个工作日内确立是否与客户确立信贷关系，在与客户信贷关系确立后，及时通知客户填写统一制式的《建立信贷关系申请书》，并要求客户提供营业执照、验资报告、法人资格证书的复印件和财务报表等有关资料。
第二十九条 企业客户的信用等级评定。
（一）信用社与客户建立信贷关系后，应根据企业客户的要求，组织信贷人员对企业客户信用等级进行初评，并将初评的结果连同以下资料提交县联社信贷部门审查：
1、企业概况表；
2、基础数据表；
3、上及上月（季）的资产负债表、损益表、现金流量表等；
4、企业发展简介说明；
5、企业信用等级评定表；
6、农村信用社客户统一授信审查表。
（二）县联社信贷部门负责对信用社移送的企业信用等级评定初评情况及有关资料进行审查，测算信用额度，连同以下资料 6
提交县联社贷款审查委员会（以下简称贷审会）审议核定：
1、县联社信贷部门统一授信审查表；
2、县联社贷款审查委员会统一授信审查表。第三十条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。
（一）自然人客户需提供的资料有：
1、客户有效身份证件和家庭成员户口簿的原件及复印件；
2、借款人家庭基本情况（包括总人口、主要劳动力、经济收入、资产负债情况等）；
3、信用社颁发的有效《贷款证》。客户如没有办理《贷款证》，应申请并填写《自然人（农户）贷款证申请书》，向信用社申请《贷款证》；
4、信用社认为需要提供的其他资料。
（二）企（事）业单位客户需提供的资料：
1、客户的《企业法人营业执照》或《事业单位法人登记证》正、副本的原件；组织机构代码证、人民银行颁发的有效《贷款卡》、税务登记证的原件及复印件等；
2、企业客户注册资本验资报告、上及近期的财务报表、法定代表人有效身份证明的原件及复印件、履历表；
3、企业客户组建公司的批文、成立公司的合同、章程，股份制企业的股份协议，中外合资经营企业的合营合同，董事会决议等；
4、企业客户商品购销合同和生产经营许可证证明；商贸企 7
业需提供商品购销合同；工矿企业需提供生产经营许可证、开采许可证和产品购销合同。
5、企业客户生产经营或投资项目需取得环保部门的许可证明；特殊企业需持有权部门颁发的生产、经营许可证的原件及复印件；
6、房地产开发客户的贷款业务还需提供有效的《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《国有土地使用证》、《建设工程施（开）工许可证》、《房屋销（预）售许可证》的原件及复印件。
第三十一条 贷款受理。信用社信贷人员负责受理客户贷款申请，并对客户基本情况、信用等级、授信额度和借款的合法性、安全性、盈利性以及项目可行性等情况进行初步调查，确认客户是否具备贷款发放的基本条件。根据初步确认的结果和信用社资金状况等，决定是否受理客户贷款申请。
第三十二条 对同意受理的贷款业务，信用社的信贷人员应根据贷款业务的种类，通知客户提供以下资料：
(一)自然人客户应提供的资料：
1、填写统一制式的《自然人（农户）短期贷款申请书》或《自然人客户担保贷款申请书》；
2、保证人有效身份证件和家庭成员户口簿的原件及复印件，以及同意担保书面承诺书；
3、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）押的书面 8
承诺书；
4、个体工商户须提供营业执照等原件及复印件；
5、其他需要的有关资料。
(二)企（事）业单位客户应提供的资料：
1、客户要求贷款申请书（企业单位以文件格式申请）、《企业短期借款申请书》或《农村信用社中长期借款申请书》；
2、客户上及上月（季）的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）等有关情况统计报表；
3、经人民银行年检有效的贷款卡的原件及复印件；
4、开立基本帐户或一般存款帐户的证明（开户许可证）的原件及复印件、借款客户主要开户及往来银行的帐户与存贷款情况；
5、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）的书面承诺书；
6、担保人同意担保的书面承诺书；
7、申请中长期贷款还须提供有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告等资料；
8、其他需要提供的资料。(三)担保人需提供的资料：
1、保证担保方式的：（1）保证人为自然人客户的，保证人有效身份证件、家庭成员户口簿的原件及复印件或公安部门出具的户籍证明，同意担保书面承诺书；（2）保证人为企(事)业单位 9
客户的，应与企(事)业单位客户贷款（保证担保）所需的材料相同。
2、房地产抵押担保方式的：（1）借款客户应提供房地产权属证明的原件及复印件，属第三人财产抵押担保的，应提供权利人的有效身份证件（户口簿）、企业的营业执照、人民银行的贷款卡、机构代码证、财务报表等相关资料的原件及复印件，以及担保人同意担保的承诺书、授权委托书等同企业客户贷款（担保抵押）所需的资料相同；（2）经有资质的资产评估机构的评估报告书；（3）房地产权利为夫妻共有的，须提供夫妻结婚证明及有效身份证件的原件及复印件。
3、质押担保方式的：（1）借款客户需提供质物清单和有处分权人同意质押担保的书面承诺书；（2）质押物权属证明的原件及复印件。
第四章 贷款调查
第三十三条 信贷人员负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员必须2名或2名以上，调查的主要内容：
(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原件是否相符。
1、查验客户提供的企（事）业法人营业执照是否按规定办理年检手续；
2、查验客户法定代表人或委托代理人的身份证明是否真实、10
有效；
3、查验客户申请书的内容是否真实、齐全、完整;
4、查验客户在信用社开立帐户情况。
（二）调查客户信用及品行状况。
1、客户及其担保人生产经营是否合法、正常。
2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等；
3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。
（三）对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案。
1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；
2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市场前景等情况；
3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；
4、查验商品交易的真实性、合法性；
5、分析还款来源和还款时间的可能性；
6、判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力；
7、测算贷款的风险度。
第三十四条 对个人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实、稳定，是否具有偿还贷款本息的能力，是否有不良信用记录；有担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。
第三十五条 对中长期项目贷款由有权审批社按规定程序和要求评估或委托有资质的专业评估机构进行可行性评估,并撰写可行性评估报告。
第三十六条 依据企业客户信用等级的评定办法，测评企业的信用等级。按照统一授信管理办法的规定，测算客户最高综合授信额度。
第三十七条 调查人员必须撰写贷款调查报告，调查报告的主要内容为：客户基本情况及主体资格；申请贷款的种类、金额、期限、用途、还款方式、担保方式和限制性的条款；客户的财务状况、经营效益及市场分析；贷款风险评价；贷款的综合效益分析；提出贷与不贷、贷款金额、期限和利率的建议。
第三十八条 信贷人员要及时将贷款贷前调查报告，连同所收集的客户有关资料提交贷款审查人（信用社农贷会计或主任）审查。
第五章 贷款审查
第三十九条 信用社农贷会计（主任）负责对信用社所有的贷款业务进行审查，县联社信贷部门负责对信用社上报的贷款资料进行审查。
第四十条 信用社农贷会计（主任）或贷审组的审查：
（一）信用社农贷会计（主任）接到信贷人员提交的贷款报告后，要及时进行审查，主要审查基本要素、主体资料、贷款是否符合政策、贷款风险程度等。
（二）信用社农贷会计（主任）对借款客户贷款审查后，要在自然人大额贷款基本情况调查表或企业贷款基本情况调查表中的主任审查意见栏明确签署贷款种类、贷款金额、贷款方式、贷款利率以及贷款风险情况和限制性条款的审查意见。
（三）信用社农贷会计（主任）审查完毕后，对超授权范围内审批贷款，要及时召开信用社贷审组会议进行会审。对须报县联社审批的贷款业务，信用社要以文字书面报告的形式，连同客户提供的相关资料，贷款调查报告及时提交县联社信贷部门审查。
第四十一条 县联社信贷部门的审查：
（一）县联社信贷部门收到信用社提交的要求对客户贷款审批的报告后，要及时进行登记，并由提交人签字。
（二）县联社信贷部门贷款业务审查经办人要及时对信用社提交的客户贷款资料进行审查。重点审查以下内容：
1、主体资格的审查。客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。
2、信贷政策的审查。贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合农村信用社信贷政策；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规定的监管比例。
3、信贷风险的审查。审查信贷人员测定的客户信用等级、授信额度；分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险、贷款风险度等，并提出风险防范措施。
第四十二条 审查结束后，应将审查的贷款资料录入信贷业务信息管理系统，撰写审查报告，审查报告的主要内容：
1、客户基本情况，项目背景及可行性，客户现有信用及与经营社合作情况；
2、客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；
3、贷款风险评价和防范措施；
4、审查结论，提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款、贷款担保的合规性和有效性等。贷款审查经办人和主责任人在审查报告上签字后连同有关资料，移送贷审会。
第四十三条 县联社对信用社移送的贷款资料不全的、调查内容不完整的，应要求信用社补充、完善；对不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回信用社，并做好记录。
第六章 贷款的审议与审批
第四十四条 信用社主任或贷审组，县联社分管信贷业务主任或贷款审查委员会负责对授权范围内的贷款进行审议与审批。14
根据贷款贷前调查情况、贷款审查情况，详细分析借款客户情况，依据有关法律法规、政策和制度，决策贷与不贷、贷款金额、期限、利率等事项。
（一）信用社主任或贷审组审批：信用社主任负责对贷款业务授权范围内的贷款进行审批，或召集信用社贷审组成员对贷款业务进行审议与审批；对贷审组审议的贷款决策意见形成后，应在自然人大额贷款基本情况调查表或企业贷款基本情况调查表中信用社集体研究意见栏，明确签署审议决策意见，并由全体成员签字认定，经信用社主任审批后实施。
（二）县联社分管信贷业务的主任审批。县联社分管信贷业务的主任对联社信贷部门移送的客户贷款审批资料应及时审查，并在《贷款审查委员会审查表》表中的分管主任审查意见栏，明确签署审查与审批意见。
（三）县联社贷审会审议与审批。县联社贷审会例会原则上每周二召开。贷审会审议贷款时，参会的贷审会委员均要发表意见，并当场在《贷款审查委员会审查表》贷审会表决栏签署表决意见；贷审会决策意见形成后，经主任委员签发，由县联社信贷部门批复后实施。须上报省联社报备咨询的贷款，经省联社审查回复实施。
第七章 签订合同
第四十五条 所有贷款业务都必须签订省联社统一制式的 15
信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。
第四十六条
所有贷款业务必须按照县联社有关信贷业务权限管理的规定，经有权审批人审批后，与客户签订信贷合同。
第四十七条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接，从合同必须写明主合同编号，借款人名称，借款数额及期限。
第四十八条
信贷合同的填写和签章应符合下列要求：
（一）合同必须采用钢笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改；
（二）相关条款应与贷款业务审批的内容一致，不得随意增加或删减条款；
（三）信贷人员必须当场监督客户、担保人的法定代表人或委托代理人在信贷合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。
第四十九条 借款合同签订后，移送贷款业务审查人审查，审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上签字、盖章。审核无误后，交有权人签字盖章。信贷会计对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记信贷合同登记簿。同时主从合同的编号相互衔接。
第五十条 应区别不同担保方式，要求客户、抵押人或质押 16
人办理以下事宜：
（一）以抵押担保的要到相关的房管、土管、林业、车辆、工商行政等有权登记的部门办理抵押登记手续，并将他项权证交经营社执管。非强制登记的，到公证部门公证；
（二）以存单、债券、保单等质押的权利凭证应办理止付手续或相关登记管理部门办理登记手续。需要背书的，办理质押背书；
（三）动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签章办理质物交接手续。
第八章 贷款发放
第五十一条 信用社在与借款人签订借款合同和担保合同，办理抵（质）押权证登记后，办理贷款发放手续。
第五十二条 农贷会计审查贷款是否经有权审批人审批，并确认领款人是借款人或授权委托人。
第五十三条 农贷会计应依据借款合同约定的用款计划，填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：
（一）填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致；
（二）借款凭证的大小金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；
（三）借款凭证与借款合同的签章必须一致。
第五十四条 发放担保贷款业务，信用社农贷会计应对抵（质）押物权证进行登记。并将有关登记权证、止付文书移交信用社出纳入库保管。
第五十五条 信用社柜面业务人员审查借款凭证是否齐全、填制内容是否符合要求，审查无误后，办理贷款业务账务处理。农户小额信用贷款资金可转入信用社发放的涉农资金卡，自然人大额贷款资金和企（事）业单位客户贷款资金必须转入其在信用社开设的存款帐户，不得直付现金。
第九章 贷后检查
第五十六条 信用社在贷款发放当日，按照信贷业务信息管理系统要求及时录入信贷信息和担保信息数据和资料。
第五十七条 农贷会计负责信贷档案资料的管理，保证信贷资料的完整、安全和有效利用，档案管理人员承担档案资料的保管责任。
第五十八条 信贷人员在贷款发放15日后，要及时对贷款进行首次跟踪检查。检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按贷款合同规定用途使用的，应查明原因并提出处臵的意见和建议。填制《贷款贷后跟踪检查表》或撰写贷后跟踪检查报告，对影响到期还本付息的贷款，应及时报告信用社主任，并由信用社主任在贷后跟踪检查表上签字。
第五十九条 信贷人员应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后检查，检查的主要内容：
（一）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益；
（二）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；
（三）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定，质押权利凭证是否到期；
（四）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等；
（五）按照合同规定，督促借款人和担保人按时报送会计报表等资料，注意收集分析借款人、担保人寄送的信函，按照信函的具体情况，作出处理意见。将借款人、担保人的各期会计报表、信函及时投入借款户档案；
（六）按合同约定期限结息，并及时向借款人发出付息通知书，直接送达的，由借款人在回执上自笔签收（单位盖章），邮寄送达的，注意保存回执。借款人未及时付息的，按规定寄出催息通知书。
信贷人员在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。
第十章 贷款到期的处理
第六十条
信贷人员要五十八贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的贷款到期通知书，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查，回执与留存联一并保存。
第六十一条
贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，信用社可按约定从客户的账户中直接划收。
第六十二条
客户还清全部贷款后，信用社应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签收登记。
第六十三条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：
（一）客户应在短期借款到期前10天，中长期借款到期前20天向信用社提交贷款展期申请书，原担保人应在贷款展期申请书上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；
（二）贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；
（三）贷款展期批准后，信贷人员与客户、担保人签订借款展期协议书，并由有权审批人签批；
（四）信贷人员应及时书面通知会计结算部门办理展期账务处理；
（五）信贷人员在贷款展期当日将贷款展期信息录入信贷业务信息管理系统。
第十一章 不良贷款管理
第六十四条 贷款到期后未归还的，列入逾期催收管理，信贷人员应填制一式三联贷款逾期催收通知书进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查，回执与留存联一并保存。
第六十五条 信用社的信贷人员负责对分工范围内不良贷款的日常监测和管理，按季进行跟踪检查，按期下发贷款催收通知书。信用社主任负责对信贷人员清收不良贷款考核管理。县联社对信用社单户大额不良贷款实行直接监管和重点监管。
第六十六条 债权保全和清偿。信用社坚持以岗位清收、责任清收、依法清收等手段清偿保全信贷资金。对已形成不良贷款的，应通过经济、行政、法律等手段清收，必要时可采取以资抵贷的方式收回贷款。
第十二章 抵债资产
第六十七条 信用社应根据借款合同及有关法律、法规，按照法定程序取得抵债资产的所有权和处臵权。信用社收取的所有 21
抵债资产权限在县联社贷审会，以物抵债收取的主要方式有以下两种：
（一）协议抵债的；
（二）人民法院、仲裁机构裁决抵债的。
第六十八条 信用社在办理以物抵债前，应指派专人进行实地调查，并到有关主管部门进行核实，了解客户资产的产权及实物状况。
第六十九条 以物抵债的定价。坚持合理、公平、市场公允的原则，在信用社利益不受损害的情况下，合理确定抵债金额。
(一)协议抵债的，原则上在具有合法资质的评估机构进行评估的基础上，与债务人、担保人或第三人协商签订抵债金额。抵债资产欠缴的税费和取得抵债资产支付的相关税费在抵债金额时予以扣除。
(二)依法裁定和仲裁的，债务人和担保人确无现金偿还能力，信用社要及时申请人民法院或仲裁机构对其财产进行拍卖或变卖，以拍卖或变卖所得偿还债权。
第七十条 收取抵债资产的审查、审议与审批。
(一)信用社贷审组审查。信用社贷审组负责对抵债资产的收取进行集体审查，对实施以物抵债进行审议。主要审查、审议抵债资产的状况、价值以及抵债资产收取手续的合规性、合法性，并向县联社贷审会提交收取抵债资产的审批报告。
(二)县联社贷审会审议与审批。信用社收取抵债资产均要上 22
报县联社贷审会审议与审批，其申报的主要资料：
1、信用社收取抵债资产的书面报告，其主要内容为：抵债资产的实际抵债资产的实际状况，即资产的名称、数量、性质、价值等；债务人的现状，即破产、关停、改制情况，以及生产、经营、资产负债情况和收取的理由等；
2、债权关系的法律证明文书(人民法院裁决书、民事调解书、产权证书、以资抵债协议)及其价值评估报告、原借款合同、借款借据复印件、抵债资产清单、抵债财产管理责任书等；
3、信用社抵债资产接收审批表。
第七十一条 签订抵债资产协议。信用社应与债务人、担保人或第三人签订具有法律效力的协议文书，协议文书内容应包括资产名称、抵债金额、资产交接时间及方式、过户费用等承担方式以及违约责任等。
第七十二条 抵债资产的登记过户。信用社对收取的抵债资产必须经有权部门办理登记过户手续，确保所取得资产的所有权或处臵权合法、有效。
第七十三条 抵债资产的处臵方式。信用社抵债资产处臵原则应采取公开拍卖的方式进行。对不适宜拍卖的资产，可根据资产的实际情况，采取协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现。采取拍卖方式以外的其他处臵方式的，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制。
第七十四条 抵债资产处臵价格的确定
(一)抵债资产拍卖原则上应采取有保留价拍卖的方式；(二)采取拍卖以外其他方式处臵的，应选择有资质的评估机构提供资产变现价值。
第七十五条 抵债资产处臵的审查、审议与审批。(一)信用社贷审组审查。信用社贷审组要对抵债资产的处臵进行集体会审，主要对抵债资产处臵方式、处臵价格等内容进行审查。贷审组对抵债资产处臵意见形成共识后，要及时向县联社贷审会提交审批报告。
(二)县联社贷审会审议与审批。信用社抵债资产处最变现均要上报县联社贷审会审议与审批。其申报的主要资料：
l、抵债资产处臵交现的书面报告。其主要内容为：抵债资产收取和保管的基本情况。拟处臵变现的方法和措施、费用、金额、溢价或损失情况，以及信用社审贷小组意见；
2、抵债资产收取时的有关资料；
3、信用社抵债资产处臵审批表。
第七十六条 签订抵债资产处臵协议。信用社应与抵债资产买受人签订具有效力的协议文书。协议文书的主要内容包括处臵抵债资产名称、处臵金额、资产交接时间及方式、各项费用承担方式等约定事项。
第七十七条 抵债资产处臵的登记过户。信用社处臵抵债资产应由资产买受人办理登记手续，将资产的所有权或处臵权过户给买受人。
第七十八条 严格按照财务管理规定进行抵债资产的账务处理。
第十三章 贷款呆账核销
第七十九条 贷款呆账核销认定必须符合国家财政部规定的呆账损失认定条件，逐笔、逐级审核和审批。坚持对外保密，帐销案存的原则。信用社贷款呆账核销认定必须坚持集体决策，内部公开、公正的原则。
第八十条 贷款呆账认定的相关证明材料。关停倒闭企业由工商行政管理机构出具证明；死亡绝户和宣告失踪人员由法院或公安部门出具证明；遭受自然灾害的或集体贷款由乡镇政府出具证明。
第八十一条 信用社对所有申报符合核销条件的呆账贷款必须提供以下材料：
(一)《金融企业呆账损失核销审核表》；(二)《金融企业呆账损失核销申报资料》；(三)借款借据、借款合同的复印件；(四)贷款呆账损失的相关证明材料；
(五)县联社和税务部门认为需要提供的其他有关资料。第八十二条
呆账核销程序。
(一)信用社定期将所有符合呆账条件的贷款抄列清单，写出详细说明，并附相关说明材料，填制《金融企业呆账损失核销审 25
核表》，拟文上报县联社，在上报材料中申报应详细报告造成呆账的原因；
（二）县联社稽核部根据信用社上报的核销材料，须查明每一笔呆账形成的原因，确认相关责任人，并进行责任认定，提出认定意见；
（三）县联社纪检部门按照规定，对呆账负有责任的人员，视金额大小和情节轻重，根据《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》规定进行责任追究。对有违法犯罪行为的，移交司法机关，依法追究法律责任。
（四）县联社不良资产管理中心按照规定进行逐笔审核认定，并提出审核认定意见；
（五）县联社风险管理委员会进行逐笔审理，对在审理过程中，意见不一致的，须在《金融企业呆账核销审核表》分别载明；
（六）经县联社风险管理委员会研究通过的，提交县联社理事会审议；
（七）经县联社理事会批准核销后，由县联社不良资产管理中心正式行文批准核销的内容及金额等通知申报社；
（八）县联社财务科技部和信用社根据呆账核销批文进行账务处理。
第十四章 附 则
第八十三条 本规程未尽事宜按照国家有关法律、法规和行 26
业管理制度规定执行。
第八十四条 本规程由县联社负责制定、解释，修改亦同。第八十五条 本规程自发文之日起施行。
第五篇：特定资产权益贷款业务规程
特定资产权益贷款业务规程
为规范公司特定资产权益贷款业务，有效防范和控制风险，根据《中华人民共和国贷款法》、《贷款公司管理办法》、《贷款公司集合资金贷款计划管理办法》等法律、法规，制定本规程。
第一章 业务概述
第一条 本规程所称特定资产权益贷款业务，是指公司将贷款计划项下资金以特定资产权益投资、特定资产权益融资、股权收益权融资、应收账款（应收债权）融资、受让经营收费权等方式运用于融资企业（或被投资企业），按期收回投融资收益，到期回收投融资本金的业务。
第二条 开展特定资产权益贷款业务遵循以下原则：
（一）合法合规原则
特定资产权益贷款项目的开展必须遵守国家法律、法规。
（二）审慎性原则
特定资产权益的选择、投资本金的退出和收益的实现，必须以风险可控、审慎管理为前提。
（三）安全性、流动性、收益性相结合的原则
在保证贷款财产安全的前提下，兼顾收益性与流动性，保证贷款期限与运用退出安排相匹配。
（四）主动管理原则
严格按照贷款文件约定，独立履行尽职调查、审查审批、后续管理等受托人职责。
第三条 特定资产权益的选择应当符合下列条件：
（一）特定资产权益所依附的资产或权利明确，权属清晰，不存在任何形式的质权、优先权及其他第三人权利；
（二）特定资产权益具备可实现的投资价值；
（三）特定资产权益具备一定的流动性，并可以产生稳定的现金流。第四条
特定资产权益贷款业务主要类型
（一）特定资产为房地产项目
融资方合法拥有的项目土地使用权和在建工程（包括后续开发建设的所有在建工程）等特定资产产生的所有收益及将要产生的收益。包括但不限于：（1）项目的土地使用权和在建工程；（2）特定资产在任何情形下所有的出售、租赁收入；（3）以特定资产为融资标的取得的任何融资款项；（4）融资方和融资方股东以任何形式投入特定资产的资金；（5）因特定资产原因由第三方向融资方支付的所有款项；（6）融资方在融资期限内因特定资产产生的所有的经营收入；（7）融资方股东以任何形式投入融资方用于特定资产建设的所有资金；（8）融资方以其他方式经营、管理、处分特定资产取得资金等。
（二）特定资产为股权收益权
融资方合法持有的长期股权投资作为特定资产形成的所有权益及将要产生的收益。包括但不限于：（1）特定资产在任何情形下的卖出收入；（2）特定资产因送股、公积金转增、拆分股权等而形成的派生权益在任何情形下的卖出收入；（3）融资方因持有特定资产及其派生权益而取得的股息红利等；（4）特定资产和及其派生权益产生的其他任何收入；（5）融资方在融资期限内所有的经营收入；（6）融资方股东以任何形式投入融资方的所有资金。
（三）特定资产为应收账款（应收债权）
融资方合法拥有的应收账款（应收债权）等特定资产产生的所有收益及将要产生的收益。包括但不限于：（1）回收应收账款（应收债权）产生的收入；（2）特定资产在任何情形下所有的转让收入；（3）以特定资产为融资标的取得的任何融资款项；（4）因特定资产原因由第三方向融资方支付的所有款项；（5）融资方在融资期限内因特定资产产生的所有的经营收入；（6）融资方股东以任何形式投入融资方的资金；（7）融资方以其他方式经营、管理、处分特定资产取得资金等。
（四）特定资产为经营收费权
融资方合法拥有的经营收费权等特定资产产生的所有收益及将要产生的收益。包括但不限于：（1）融资方因特定资产产生的所有的经营收入；（2）特定资产在任何情形下所有的转让收入；（3）以特定资产为融资标的取得的任何融资款项；（4）因特定资产原因由第三方向融资方支付的所有款项；（5）融资方股东以任何形式投入融资方的资金；（6）融资方以其他方式经营、管理、处分特定资产取得资金等。
第五条
特定资产权益贷款业务的担保
担保方式分为保证、质押和抵押等。担保方式可以单独使用，也可以组合使用。
一笔特定资产权益贷款业务有两个以上担保方式的，一般不主动划分各担保方式所担保的债权份额。
（一）保证
保证分为一般责任保证与连带责任保证。公司原则上只接受连带责任保证。具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民均可以作保证人。保证人应具有法定保证资格。
保证合同双方可以约定保证期限，未约定保证期限的，保证期间为主债务履行期满之日起6个月。
（二）质押
质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，或将某项权利出质，以该动产或权利作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照规定的程序和方式以该动产或权利折价、拍卖变卖该动产或权利的价款优先受偿的行为。
质押分为动产质押与权利质押。
动产质押须将动产移交质权人处。权利质押程序为：
1、以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。权利证书需以背书形式转让的，在交付背书时，须附背书转让声明。
2、以载明兑现或提货日期的汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质物兑现或者提货日期先于债务履行期的，质权人可以在债务履行届满前兑现或者提货，并与出质人协议将兑现的价款或者提取的货物用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。
3、以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押自登记之日生效。
4、以非上市公司股权质押的，质押自工商行政管理部门进行出质登记之日起生效。
5、以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权等财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并按规定办理出质登记，质押自登记之日起生效。
6、无专门管理机构办理质押登记的，必要时可到公证部门办理公证。
7、应妥善保管质物，需要办理保险的，应办理保险。
（三）抵押
设置抵押权的目的是为了确保债权的清偿。抵押权人享有从抵押财产价值中优先受偿的权利。
抵押人可以是债务人或第三人，抵押人须对抵押物享有处分权，具有处分的能力。
抵押物包括动产与不动产。选择抵押物时以易于监管和变现为前提。公司优先选择已确定用途的土地使用权、房屋与其他地上定着物为抵押物，融资方安排其他抵押物需审慎处理。
土地使用权、房屋与其他地上定着物抵押前须经房地产部门指定或认可的专业评估机构评估或经抵押权人认定价值。
部分抵押物需办理抵押登记手续，抵押自登记之日起生效。
1、土地使用权抵押：融资方持土地使用权价格评估确认手续及其他办理抵押登记手续于抵押合同签订后30日内到土地管理部门办理抵押登记，土地管理部门向抵押权人出具《土地他项权利证明书》。
2、房产抵押：以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押。抵押登记结束后，房产行政管理部门向抵押权人出具房地产他项权利证书。
3、以航空器、船舶、车辆抵押的，须到交通运输管理部门办理抵押登记。
4、以航空器、船舶、车辆以外的动产办理抵押的，须到抵押物所在地的工商行政管理机关办理抵押登记，工商行政管理机关向抵押权人出具《企业动产抵押物登记证》。项目展期的，抵押权人应在项目到期日之前一个月内，持《展期协议书》、原《企业动产抵押物登记证》到原登记机关申请办理展期登记。
5、以其他财产办理抵押的，必要时可到公证机构办理抵押登记。
6、抵押物办理保险的，保险单应以债权人为受益人，债务人应将保险单交付债权人。质押物、抵押物的评估、登记、公证、保险等费用由融资方承担。
第二章 组织管理
第六条 机构设置
特定资产权益贷款业务由贷款投资决策委员会、风险控制委员会、贷款业务部、贷款财务部、合规风控部等部门共同完成。
贷款投资决策委员会是决策机构，负责特定资产权益贷款业务的风险性、可行性审查，决定特定资产权益计划、策略、原则、目标、资产分配等。
风险控制委员会负责制定风险控制政策，对特定资产权益活动进行风险评估、控制和监督，对贷款投资决策委员会通过的决议提出风险控制建议，并有最终否决权。
贷款业务部门负责特定资产权益贷款业务的营销、调查及后期管理工作，包括项目的前期业务洽谈、可行性论证、尽职调查、方案设计、合同文书制作、审批程序履行、协议签订、担保落实、款项划拨、投融资日常管理等。
贷款财务部负责贷款计划资金账户管理、会计核算。
合规风控部负责特定资产权益业务合规性审查、风险监控与评估。
第三章 业务操作流程
第七条 贷款项目营销
贷款业务部门负责特定资产权益贷款项目的营销与推介，并与企业达成初步合作意向。
第八条 贷款项目的尽职调查
贷款业务部门负责牵头组织开展特定资产权益贷款项目的尽职调查，调查由两名（含）以上人员进行，并设主调查人一名，主调查人由贷款业务部门人员担任。对于新客户、重大项目或公司认为有必要时，可组织合规风控部等部门联合进行项目尽职调查。
调查完成后，贷款项目主调查人员负责撰写《贷款项目尽职调查报告》，主调查人员、其他共同调查人员、贷款业务部门负责人在报告上签字确认。合规风控部参加调查的，由合规风控员负责撰写《贷款项目合规与风险调查报告》，合规风控员、合规风控部负责人在报告上签字确认。
（一）相关资料的收集
1、特定资产权益标的企业及担保企业基本资料：法人营业执照副本（已年检）、组织机构代码证副本（已年检）、税务登记证（已年检）、贷款卡（已年检）、法定代表人身份证明、公司章程、最近三年及近期财务报表等；
2、特定资产相关资料：特定资产权属证明等资料。特定资产在有权机关的登记备案资料。特定资产在融资期限内产生利益的证明资料。
（二）尽职调查报告内容主要有：
1.特定资产权益情况（例如：股权收益权、项目收益权等）2.特定资产权益持有方情况 2.1企业基本情况
2.2企业经营情况（包括治理结构情况、领导者素质、经营与财务情况等）3.项目情况（如为土地收益权或项目收益权项目）3.1项目背景 3.2规划情况 3.3项目区域环境 3.4项目周边市场情况 3.5项目市场定位及价格定位
4.项目敏感性分析和盈亏平衡分析（如有）5.项目市场前景（如有）6.担保及风控措施分析（如有）7.风险评估 8.调查结论 第九条 项目立项
在贷款业务部门对特定资产权益贷款项目进行尽职调查后，对认为符合公司贷款业务准入条件并具有可操作性的项目由贷款业务部门负责发起贷款项目立项。贷款业务部门贷款经理、合规风控员、负责人、分管总裁审核贷款项目符合公司业务准入条件后，签批《贷款项目立项审批表》。
第十条 产品设计与贷款文件制作
特定资产权益贷款项目立项审批通过后，贷款业务部门负责贷款产品方案设计，对贷款项目交易结构做出安排，包括贷款目的、金额、期限、贷款财产的管理、运用及处分方式、贷款利益的计算及其向受益人交付贷款利益的时间和方法、贷款财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法、受托人报酬计算方法、支付期间及方法、贷款终止时贷款财产的归属及分配方式等。
贷款业务部门根据与交易对手的谈判、沟通情况负责制作贷款文件草稿，包括贷款合同与贷款财产管理运用合同等。
对于重大项目，合规风控员可参与与交易对手的谈判、沟通。
贷款业务部门将《贷款项目立项审批表》复印件、贷款产品方案与贷款文件草稿送合规风控部审查，审查后形成合规风控审查意见并结合贷款产品方案与贷款文件修订的电子文本进行反馈。
贷款业务部门根据合规风控审查意见对贷款产品方案与贷款文件进行修改形成贷款文件征求意见稿。贷款业务部门将征求意见稿送达交易对手并征询交易对手意见，然后对贷款文件进行修订并形成贷款文件初稿。
第十一条 项目审查
贷款业务部门将特定资产权益项目尽职调查报告、贷款产品方案与贷款文件初稿提交给合规风控部，由合规风控部负责牵头组织贷款财务部、理财中心（涉及公司理财提供资金的）对业务、方案及相关文件进行审查。
合规风控部负责对项目尽职调查报告、贷款方案、贷款文件进行审查。贷款财务部负责对贷款文件涉及到贷款财务管理方面内容进行审查。理财中心对贷款方案涉及到资金来源部分进行审查，包括但不限于贷款规模、期限、预期收益等。
贷款财务部、理财中心将各自反馈意见以及修订后的电子文本通过公司OA系统向合规风控部反馈，以上工作一般应在送审当日或次日完成。
由合规风控部将审查意见汇总后形成审查意见以及修订后的电子文本通过公司OA系统反馈给贷款业务部门，贷款业务部门根据审查意见修改贷款产品方案及贷款文件并形成贷款文件送审稿。
对于重大项目或特急项目，合规风控部可直接组织相关部门直接对贷款项目尽职调查报告、贷款产品方案与贷款文件初稿进行会审。
第十二条 项目审批
（一）特定资产权益贷款项目审核完成后，由贷款业务部门提请项目审批，填制《贷款投资决策委员会审批申请表》，连同贷款项目尽职调查报告及贷款文件送审稿电子文本提交给贷款投资决策委员会秘书，由贷款投资决策委员会召开会议审议、审批。委员会上，由贷款业务部门汇报项目情况，合规风控部汇报合规与风控意见。
（二）贷款投资决策委员会审议通过的贷款项目，如涉及关联交易，贷款业务部门填制《关联交易委员会审批申请表》，将贷款项目相关材料提交关联交易委员会审议、审批。
（三）贷款投资决策委员会及关联交易委员会（如涉及关联交易）审批通过后，贷款投资决策委员会秘书将贷款项目相关材料提交风险控制委员会审议、审批，并附《贷款投资决策委员会项目审批表》及《关联交易委员会关联交易审批表》（如涉及关联交易）。风险控制委员会审批通过的贷款项目方可进行操作。
（四）各委员会秘书分别将会签后的《贷款投资决策委员会项目审批表》复印件、《关联交易委员会关联交易审批表》（如涉及关联交易）复印件、《风险控制委员会项目审批表》复印件交贷款业务部门。
（五）贷款投资决策委员会或关联交易委员会审议决定复议的，贷款业务部门分管总裁及合规风控部分管总裁均认为重要事实不清且有必要进行补充调查的，可由贷款业务部门另行组织进行二次调查，二次调查可重新派人进行。
贷款业务部门对贷款项目进行二次调查或修改贷款方案及贷款文件后可重新申请贷款投资决策委员会或关联交易委员会（如涉及关联交易）审议。
（六）贷款项目运作过程中，贷款项目展期或者贷款财产投资主体、管理运用方式、担保方式等发生重大变更事项的，由贷款业务部门向贷款投资决策委员会和关联交易委员会（涉及关联交易）申请审批，并由风险控制委员会审议、审批。
第十三条 发起设立贷款计划
（一）贷款项目审批通过的，由贷款业务部门发起设立贷款。贷款文件定稿后，贷款业务部门贷款经理、合规风控员、负责人及分管总裁，贷款财务部负责人，合规风控部合规风控员、负责人及分管总裁，公司审批人审核贷款文件并在定稿的贷款文件（公司格式文本除外）纸制文本上逐页签字确认最后形成贷款文件定稿的签字样本纸制文本，该文件原件由贷款业务部门提交合规风控部。
合规风控部以贷款文件定稿的签字样本纸制文件为准制作电子文本，并将定稿电子文本提供给相关部门，贷款业务部门负责贷款文件纸制文本的制作。
贷款文件定稿的签字样本纸制文本在办公室用印前由合规风控部向办公室归档。
（二）拟发行集合资金贷款计划的，由贷款业务部门安排公司选定的具备资质的中介机构出具《法律意见书》，负责准备报备相关材料，并进行报备。
其他按照监管文件规定需要进行报备的，由贷款业务部门负责准备报备相关材料报备。
（三）贷款业务部门填制《贷款项目推介发行备案表》，并将其复印件交理财中心、贷款财务部、合规风控部。
（四）贷款业务部门填制《资金贷款计划简介》，并加盖公司公章，提交给贷款财务部用于开立贷款计划银行账户。
（五）贷款财务部负责为贷款计划开立银行账户。第十四条 贷款计划发行与贷款合同签订
（一）集合资金贷款计划、企业及自然人单一资金贷款计划的贷款合同签订由理财中心负责承办，金融同业合作贷款计划由贷款业务部门负责承办，合规风控部负责北京地区以外贷款业务部门签订的金融同业合作贷款合同保管与贷款发行事务管理。
（二）当贷款计划达到贷款文件约定的成立条件时，贷款计划成立。集合资金贷款由贷款业务部门、理财中心制作并发布贷款成立公告。
（三）集合资金贷款计划，由理财中心编制《资金贷款成立情况表》；其余贷款计划由贷款业务部门编制《资金贷款成立情况表》或者《财产/财产权贷款成立情况表》，审批完成后，原件交贷款财务部。
理财中心负责签订资金贷款合同的，理财中心应负责及时将《资金贷款合同》原件与《资金贷款成立情况表》原件交合规风控部事后监督人员，将《资金贷款合同》定稿样本复印件、《资金贷款成立情况表》原件分别交贷款业务部门及贷款财务部，贷款财务部（核算员）根据理财中心提供的业务发生报表做贷款成立账务处理。
（四）集合资金贷款计划，由贷款业务部门负责选择经营稳健的商业银行担任保管人，与保管银行签订保管协议，贷款财务部按保管协议约定将贷款资金交存保管银行。单一资金贷款计划是否实行资金保管制，按照贷款文件约定执行。保管协议复印件交贷款财务部。
第十五条 贷款项目管理运用合同签订与担保落实
（一）贷款业务部门负责组织签订特定资产权益项目管理运用合同等文件，原则上由交易对手先履行签字、签章及用印手续，与交易对手签订合同时须双人面签。公司认为必要的，合规风控部可派人员与贷款业务部门共同签订运用文件。
合同签订时，应审查合同约定的合同生效要件。特定资产权益项目合同主要包括：
《特定资产项下权益投资合同》及其补充协议、《特定资产权益融资协议》及其补充协议、《（最高额）保证合同》（如有）、《（最高额）抵押合同》（如有）、《质押合同》（如有）及相关股东会或董事会决议、权益融资凭证等。
（二）贷款项目管理运用合同公司履行签字、签章及用印手续的，贷款业务部门经办人员填制《业务审批表》，分别由贷款业务部门负责人、贷款业务部门分管总裁、合规风控部合同审核人、合规风控部负责人、合规风控部分管总裁、公司审批人签字确认，办公室（用印经办人）在核对用印文件与贷款文件定稿的签字样本纸制文本一致后在《业务审批表》签字并履行用印手续。
（三）公司留存的贷款项目管理运用合同由贷款业务部门贷款经理、负责人、公司审批人三级签字。
（四）贷款业务部门负责办理抵押、质押登记，取得他项权利证书或抵押、质押证明文件。
第十六条 贷款文件交接、归档
贷款业务一、二、三、四部形成的业务档案直接向办公室归档。非北京地区贷款业务部门将档案移交给合规风控部，由合规风控部负责向办公室归档。
各业务部门按要求逐户建立业务档案归入部门档案备查。第十七条 贷款资金支付
（一）贷款业务一、二、三、四部依据贷款项目管理运用合同等文件办理贷款资金支付指令。非北京地区贷款业务部门出具经部门审批同意的资金支付指令传真给合规风控部，由合规风控部审核后，交由贷款财务部办理贷款资金支付。
（二）贷款业务部门填制《贷款项目资金运用付款通知单》，分别由贷款业务部门贷款经理、合规风控员、负责人、分管总裁，合规风控部负责人，公司审批人签字确认。若支付贷款融资款项的，《权益融资凭据》分别由贷款业务部门贷款经理、负责人、公司审批人签字确认。
（三）贷款财务部接到支付指令后审核是否已签订特定资产权益项目管理运用合同，《贷款项目资金运用付款通知单》相关要素与合同约定是否相符，贷款财务部负责人与分管总裁在《业务审批表》付款审批栏中签字确认。
（四）贷款财务部依据《贷款项目资金运用付款通知单》支付贷款资金。
（五）贷款财产实行保管制的，由贷款业务部门或合规风控部依据保管协议的约定办理付款指令，经授权人签字后依据保管协议约定发送给保管银行。
第十八条 特定资产权益贷款项目管理
（一）日常管理
贷款业务部门负责特定资产权益贷款项目的管理工作，包括依据贷款文件的约定进行项目管理、回收贷款资金及收益等。非北京地区贷款业务部门的贷款项目事务管理工作由合规风控部配合完成。
1、贷款经理负责建立项目管理档案。
2、贷款经理定期检查被投资企业（融资企业）及担保企业经营管理情况、资金使用情况、特定资产状况、特定资产价值变动情况等，抵质押物价值变动情况等，负责收集整理相关企业财务报告、重大决策事项相关资料。贷款业务部门留存备查。
3、贷款经理按季度完成资金贷款特定资产权益业务项目管理运用报告。
4、公司按合同约定按时收取特定资产权益投资（融资）收益。
5、贷款经理将文件资料交部门档案员，由部门档案员向公司归档并在部门建档备查。
（二）展期管理
贷款业务部门负责办理特定资产权益展期业务，包括业务调查、制订展期方案与贷款文件，向贷款投资决策委员会申请审议、审批。
经贷款投资决策委员会、风险控制委员会审批通过后可办理特定资产权益项目展期业务。
特定资产权益项目展期文件由贷款业务部门签署，并根据需要办理抵押、质押登记，取得他项权利证书或抵押、质押证明文件。
（三）终止管理
贷款业务部门负责办理特定资产权益项目提前终止业务或签订其他补充协议。
贷款业务部门负责于项目终止时按贷款文件约定处置贷款财产。贷款文件未明确约定处置方案的，由贷款业务部门制订处置方案，经与委托人协商同意后办理贷款财产处置。
对于可能影响受益人或受托人利益、存在风险的贷款财产处置方案，由贷款业务部门向贷款投资决策委员会申请审议、审批。
第十九条 贷款利益分配与清算
（一）贷款项目费用支付。
贷款业务部门贷款经理计算贷款项目费用、填制《贷款项目费用付款通知单》，由贷款业务部门贷款经理、合规风控员、负责人、分管总裁及公司审批人签批后交贷款财务部，贷款财务部办理支付。
贷款财产实行保管制的，由贷款业务部门授权签字人员依据保管协议的约定办理付款指令，并发送给保管银行。
（二）贷款收益分配。
贷款财务部计算可供分配的贷款收益，向贷款业务部门提供贷款财务报表，贷款业务部门贷款经理编制《资金贷款分配/兑付项目通知单》，分别由贷款业务部门贷款经理、合规风控员、负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部门分管总裁及公司审批人签批。
理财中心签订贷款合同的，由理财中心负责向受益人支付贷款收益，贷款业务部门签订贷款合同的，由贷款财务部向受益人支付。
贷款业务部门贷款经理按贷款合同约定编制《贷款收益分配报告》。
（三）贷款计划结束时，贷款业务部门贷款经理与贷款财务部复核员核对待清退贷款项目的本金、贷款收入、贷款费用、累计支付受益人收益、累计支付受托人报酬、可供分配收益等数据。
（四）贷款业务部门贷款经理编制清算指令——《资金贷款分配/兑付项目通知单》，分别由贷款业务部门贷款经理、贷款业务部门合规风控员、贷款业务部门负责人、理财中心总经理、贷款财务部负责人、分管总裁、公司审批人签批。贷款财产实行保管制的，由贷款业务部门授权签字人员依据保管协议的约定办理付款指令，并发送给保管银行。
理财中心签订贷款合同的，由理财中心负责向受益人支付清算资金。贷款业务部门签订贷款合同的，由贷款财务部向受益人支付清算资金。
按贷款终止时财产原状方式清算的，由贷款业务部门办理贷款财产移交手续。
（五）贷款业务部门贷款经理于贷款计划、贷款合同终止后规定的时限内编制《清算报告》。
（六）贷款计划账户销户。
贷款财务部负责办理贷款计划在银行开立的贷款财产专户销户。
（七）非北京地区贷款部门管理的贷款的费用支付、收益分配及贷款清算，由贷款经理编制相关单据，经合规风控员及部门负责人签字后的《资金贷款分配/兑付项目通知单》交合规风控部审核。合规风控部审核后交贷款财务部办理支付。
非北京地区贷款部门的贷款经理编制收益分配报告、管理运用报告、清算报告，由合规风控部审核并保管。
第四章 信息披露
第二十条 公司按照法律法规的规定和贷款文件约定，及时、准确、充分、完整地向委托人与受益人披露信息，揭示风险。
第二十一条 信息披露的具体内容、时间与方式依据贷款文件的约定。一般包括《资金贷款管理运用报告》、《清算报告》、《贷款项目利润及利润分配表》、《保管报告》，以及法律法规规定或贷款文件约定需要披露的其他事项。
第五章 附则
第二十二条 对在特定资产权益贷款业务管理过程中因故意或工作失误引发风险隐患或给公司造成损失的人员，公司按照相关规定进行问责和处理。
第二十三条 本规程由贷款业务三部负责解释。
第二十四条
本规程自公布之日起施行。
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