出纳日记账

第一篇：出纳日记账

1.4日记账编制规范

1、出纳在发生业务后必须及时登记日记账，收、付款后出纳需对单据统一进行编号，并按编号登记日记帐，做到帐单相符、帐帐相符；

2、为杜绝重复报销，制定编号规则如下：A、B、C…(每字母代表现金及对应的银行账号)+月份+流水号，编号不得涂改，对于涉及账号间转账的业务时，以付款账号编码编在两个日记账上，如现金以A表示，农行以B表示，从农行取现金时，就在现金和农行日记账上编B****；

3、摘要编制按费用报销单的相同要求填写；

4、出纳编制完日记账后按编号整理对应的原始单据一并及时交给财务经理和公司指定的专人复核，并在原始单据和日记账上签名；

5、复核内容：A检查原始单据完整和真实性B检查日记账的期初余额和发生额的准确性；

6、复核人员将签名后的日记账复印留底；

7、复核后交还出纳，出纳及时交给会计清点原始单据，会计在日记账上签名，并复印给出纳留底表示交接完毕。

第二篇：日记账

工作心得

新工作岗位心得体会时间如白驹过隙，转眼间来公司快一年了。我也xxx被调到了xxx。在新的工作环境下每天都有新东西在涌入大脑,工作的忙碌,稍有停顿便踏不上步子。虽然如此，但感觉过的很充实。人生就是不断的学习，不断的进步。用知识不断充实自我，走向更高更远的地方！在xxx的这段时间，我深深感受到公司企业文化纲领中的“xxxxxxxx”这一理念的深刻内涵以及公司企业文化的重要性。

以下是我在新岗位期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。

第一，自主学习： 工作后不再象在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；公司内部也有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的。这点我们应当向董事长学习，多看书，多学习，尽量将所学应用于实际。随学随用，注重消化吸收。

第二，第二，积极进取的工作态度：在工作中，你不只为公司创造了效益，同时也提高了自己，像我这样没有工作经验的新人，更需要通过多做事情来积累经验。特别是现在公司业务繁忙的时候，要积极乐观的去做一些事情，这样才能多积累多提高。

第三，第三，团队精神：工作往往不是一个人的事情，是一个团队在完成一个项目，在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的。一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点：要有与别人沟通，交流的能力以及与人合作的能力，合理的分工可以使大家在工作中各尽所长，团结合作，配合默契，共赴成功。个人要想成功及获得好的业绩，必须牢记一个规则：我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上，在团队工作中，会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况，反过来看，自己本身受益其中，这是保证自己成功的最重要的因素之一。现在几乎大家都在讲团队，可如何才能在实际工作中实现团队精神？这才是重中之重。公司有各个部门，各有其责，但当遇到棘手问题时各推其责，达不成共识，无益于问题的解决。因此“团队”二字应当时刻印在员工脑海中，且付诸于实际行动中。

第四，为人处事：之前作为学生面对的无非是同学，老师，家长，而工作后就要面对更为复杂的关系。无论是和领导，同事还是客户接触，都要做到妥善处理，要多沟通，并要设身处地从对方角度换位思考，而不是只是考虑自己的事。

以上是我对自己工作的一些总结和体会，总结是为了寻找差距，修订目标，是为了今后更好的提高。通过不断的总结，不断的提高，我有信心在未来的工作中更好的完成任务

第三篇：怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账

怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？  看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计

专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：

首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。

二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计” 下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

第四篇：日记账要求

日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，最少每天登记一次，较为常见的有银行存款日记账、现金日记账。

日记账五要素：日期、编号、摘要（力求简明扼要）、借贷方金额、余额 登记日记账的六要求：

一、登记时需使用黑色中性笔，更正时需使用红色中性笔；

二、登记错误时，不得刮擦、挖补、涂抹，应按划线法进行更正，并在更正处加盖记账人员印章或签名；

三、应序时、逐笔的登记，不得跳行、隔页，如果发生跳行或隔页，应将空白处划线注销，并注明“此行空白”、“此页空白”；

四、每页的页首和页末应注明“承前页”和“过此页”字样，每年年初应注明“上年结转”字样；

五、应逐日结算余额，与银行对账单、会计账面现金余额进行核对，每月与会计进行定期和不定期的帐证相符、账账相符、账实相符；

六、月初五号之前应编制上月的“银行存款余额调节表”、“现金盘点表”。

“借”、“贷”两字的含义：

对于现金、银行存款两科目来说，“借”表示增加，即收到钱了，“贷”表示减少，即付出钱了；对于刘红超的个人借支款来说，“借”表示他又借了一笔钱，借支款增加了，“贷”表示他归还借支款，他的借支款减少了。

“公司的银行账户与银行账户之间”、“现金与银行账户之间”、“现金与刘红超借支款之间”、“银行账户与刘红超借支款之间”的资金往来或流动，遵循十字方针“有借必有贷，借贷必相等“原则。

第五篇：用友T3出纳日记账生成的凭证不能作废

标题: 出纳日记账生成的凭证不能作废

问题现

象:

原因分

析: 出纳管理中将日记账的凭证删除了，但是在总账中相应的凭证还存在，不能自动作废。总账账套中表gl_accvouch中相关凭证记录还存在外部凭证标志。

做好账套备份，对相应的总账账套执行语句清除外部凭证标志后，在总账中将凭证作废。update gl_accvouchset coutsysname=null, coutsign=null, coutno_id=null

gl_accvouch 凭证及明细账数据库表

问题答

案: coutsysname 外部凭证系统名称

coutsign 外部凭证业务类型

coutno_id 外部凭证业务号