第一篇：审核凭证和凭证汇总
【课题】审核凭证；凭证汇总
【教材版本】
赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，200
4赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，200
3孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003
【教学目标】
通过本课教学，学生应能够：
1，能熟练进行审核、取消审核的操作。
2，能熟练进行出纳签字及其取消操作。
3，能进行审核和出纳签字后凭证的修改。
4，能定制出纳签字过程。
【教学重点、难点】
重点：
1，审核和出纳签字后凭证的修改。
2，审核和出纳签字的操作。
3，定制出纳签字过程。
难点。
定制出纳签字过程。
【教学媒体及教学方法】
应用媒体：
会计电算化光盘第三章审核凭证和凭证汇总部分。
教学方法：
讲授、演示和练习。
【课时安排】
2学时（90分钟）
【教学建议】
可根据学情实际选择本课教学内容难度，即是否教授出纳签字过程的定制。
【教学过程】
一、复习前课（8分钟）
提问：
(1)凭证辅助信息的录入与什么有关？
(2)哪些选项的设置会影响凭证的录入？分别说明其作用。
二、引入本课（2分钟）
讲述：
按会计工作流程，凭证填制完成后，应该进行凭证的审核，本课主要学习凭证审核的相关问题。
三、讲授新课（45分钟）
板书：
二、审核凭证
板书：
(一)审核凭证
讲述：
审核的目的是检查凭证的合法性和正确性，审核方式最常用的是逐张审核，我们以此为例讲解审核的操作。
实例：
全部未审核凭证。
操作演示：
更换操作员，逐张审核与取消审核 主要问题说明：
审核人和制单人不能是同一个人。
若想对已审核的凭证取消审核，单击〖取消〗取消审核。取消审核签字只能由审核
人自己进行。
凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删
除。
审核人除了要具有审核权外，如果设置了明细审核权限，审核人还需要有对待审核
凭证制单人所制凭证的审核权。
作废凭证不能被审核，也不能被标错。
已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核。已审
核的凭证不能标错。
操作演示：
成批审核
讲述：
单击〖查询〗，输入查询条件后按〖确定〗，屏幕显示符合条件的凭证，单击【审核】菜单下的【成批审核】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核；单击【审核】菜单下的【成批取消审核】，系统自动对当前范围内的所有已审核凭证执行取消审核。
板书：
(二)出纳签字
讲述：
出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。操作演示：
1.选择主菜单【凭证】中【出纳签字】，显示“出纳签字查询条件”界面。
2.输入要查询的凭证类别，选择在凭证类别中定义的类别名称；
3.选择查询月份和凭证号范围；
4.如果要专门查询某一段时间的凭证，请选择“日期范围”，此时凭证号范围不
可选。
5.选择“全部”显示所有符合条件的凭证列表，选择“作废凭证”或“有错凭证”
显示所有符合条件的作废或有错的凭证，三者任选其一。
6.选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。
7.选择要对那位审核人审核的、那一位出纳员制作的凭证进行签字。
8.系统根据输入的查询条件，显示所有符合条件的凭证列表，输出“凭证一览
表”。
9.双击某张凭证，则屏幕显示此张凭证，点击〖签字〗按钮，凭证下方出纳处
显示当前操作员姓名，表示这张凭证出纳员已签字。若想对已签字的凭证取消签字，单击〖取消〗取消签字。说明：
已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。
取消签字只能由出纳人自己进行。
演示：
成批出纳签字
为了提高工作效率，系统提供对已审核的凭证进行成批签字的功能，选择横向菜单【主管】中的【成批出纳签字】和【成批取消签字】，可进行签字的成批操作。
讲述：
出纳凭证签字定制
演示：
(1)企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在“选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。
(2)设置出纳凭证，即指定现金、银行存款总账科目。否则将无出纳凭证，不能进行出
纳签字。
此两者缺一不可。
板书：
三、凭证汇总
演示：
1.输入汇总条件后，点击〖汇总〗按钮，屏幕显示科目汇总表。
2.当光标在科目汇总表的某一科目行上时，按〖详细〗按钮，则显示对方明细科目汇
总表。
3.按〖级次〗按钮，可指定汇总的级次。
4.如果凭证中存在红字，按〖切换〗按钮，可按两种方式进行展开。
5.点击〖还原〗按钮，恢复系统默认的栏目列宽。
相关栏目说明：
月份：确定要汇总哪个会计月度的记账凭证。
凭证类别：可按收付转三种凭证类别汇总。类别为全部，则汇总所有类别的凭证。 科目级次：指科目汇总表的汇总级次。
凭证号：当凭证类别指定时，可输入要汇总的起止凭证号。
日期：当不指定凭证号范围时，可输入汇总的起止日期。
表内科目及表外科目：满足金融行业对科目类型设置的特殊要求，若科目类型有“
表外科目”，则在各查询窗中可选择相应的查询内容。
四、本课练习(30分钟)
对练习账套内的全部凭证进行凭证的汇总、审核、出纳签字。
五、作业及思考题（5分钟）
如何定制出纳签字过程？其中出纳凭证如何定义。
【板书设计】
第二篇：凭证证明
借款凭证证明
农行2017年x月x日，贷款人xx，借款金额为xx万元整，因凭证单子遗失，故情况说明。
借款人：xx xxxx年x月xx日
还款凭证证明
因本人原因，于2018年x月x日偿还农行借款xx万元整，凭证单子遗失，故请农行核实。谢谢！
还款人：xx xxxx年x月x日
第三篇：凭证寄递（范文）
邮储银行个人业务会计稽核
凭证寄递操作细则
总则
• 根据《中国邮政储蓄银行个人业务会计稽核系统管理办法（试行）》，制定《中国邮政储蓄银行江苏省分行个人业务会计稽核凭证寄递操作细则（试行）》。本细则适用于中国邮政储蓄银行江苏省分行各级机构及代理营业机构。
• 稽核凭证寄递必须遵循“安全、高效、实用”原则，寄递路径由营业机构到市县机构，市县机构到省稽核中心，如有其他方案须报批。
• 营业机构T日凭证最迟在T+1日寄出，须在T+3日前寄达省稽核中心，如有特殊情况推迟送达时间必须报省稽核中心批准。
• 营业机构需配备足额的凭证专用包和一次性锁片，市县机构配备稽核交换包和一次性锁片。同一营业机构当日可上交多个凭证专用包，一个凭证专用包内只允许放入同一交易日的业务凭证，不允许混放。
• 为确保凭证完整性，避免争议，营业机构、市县机构、省稽核中心所有凭证的换手交接必须在监控下进行。
营业机构寄递处理
• 营业结束后，柜员必须在监控下对当日所交凭证进行整理并填写柜员凭证日计表，日计表必须填写准确、完整。
• 营业机构综合柜员负责接收、检查柜员凭证，填写网点凭证日记表。
• 综合柜员将凭证放入凭证专用包内，要做到凭证平整、不散乱，插入一次性锁扣。• 综合柜员填写卡片放入凭证专用包可视窗内，卡片上需注明：机构号、业务日期、锁片编号、包数。
• 营业机构凭证专用包交寄时，应保证锁扣的完好性，综合柜员需在稽核系统内完成凭证上交的操作。
• 会计稽核系统网址http://10.229.81.54:7001/irondino/loginform.jsp • 使用环境：邮政金融网（内部生产网）• 操作系统：XP、WINDOW7 • 浏览器版本：IE8 • 使用者：网点综合柜员
上交凭证流程：
• 在凭证上交界面点击添加；
• 接收机构栏输入接收机构代码，点击转发机构； • 业务日期，通过日历表上选择确认； • 寄送方式，下拉菜单选项“其它方式”；
• 寄送编号，点击后系统自动生成，由凭证业务日期与网点机构号构成的9位寄送编号；
• 运送机构，录入“金库中心”； • 运送接收人，录入负责运送凭证的人员信息；
• 如有其他需要说明的情况可在备注栏中注明，点击左上角的保存键，系统回显“确定保存凭证上交吗”？
• 点击确定，系统回显“提交成功”，点击确定完成凭证上交信息的添加，系统退回到凭证上交界面。
• 操作成功后，产生一个寄送编号，编号由8位的业务日期和9位的机构号构成。• 综合柜员将机构号、业务日期、锁片号及包数登记在卡片上装入凭证专用包的可视窗内并插入一次性安全锁片。
• 如同一机构当日上交多个凭证专用包时应在卡片上参照会计凭证编制办法以A/N方式填写，如有两个1/
2、2/2。
• 同时将多个凭证专用包集中捆扎在一起。
• 注意：一个凭证专用包内只能放入同一交易日的业务凭证
凭证专用包上交凭证
• 营业机构没有登录系统的条件或因网络故障、停电等不能及时录入凭证上交信息的，可由转发机构代其添加凭证上交信息。
• 营业机构双人在监控下与邮件交接人进行交接并签收。
凭证信息有误时，可在系统内做修改 修改的前提必须是凭证在待转发状态
• 在已转发状态下机构无法进行修改，须通知转发机构取消转发后，才能进行后续操作。
修改凭证上交信息
• 通过查询，选择需要修改的凭证上交信息，• 点击“修改”，进入凭证上交信息修改界面，对需要修改的凭证上交信息进行修改 • 如对凭证业务日期进行修改后，需点击上交编号栏，系统自动生成新上交编号，修改完毕，• 点击左上角的“保存”按钮，系统回显“确定保存凭证上交吗”？点击确定，系统回显“提交成功”，点击确定完成凭证上交信息的修改，系统退回到凭证上交界面。
市县机构寄递处理
• 市县机构稽核督导员负责接受、检查凭证专用包、锁扣是否完好，如出现以下异常情况，进行相应处理：
• 凭证专用包破损，拆包清点无误后，更换新的锁扣，并在内件清单上说明原因并由主管签字盖章。
• 凭证专用包锁扣损坏，拆包清点无误后，更换新的锁扣，并在内件清单上说明原因并由主管签字盖章。
• 凭证专用包内件短少，查明原因并及时处理
• 核对凭证专用包信息与系统内凭证上交信息是否一致，出现不一致的情况及时查明原因。• 凭证专用包数量与系统内登记数量不符时：
• 出现有凭证无系统记录时，通知营业机构综合柜员及时处理，特别情况下可由市县稽核督导员代为处理。
• 出现有记录无凭证时，及时联系营业机构综合柜员查找凭证。
• 凭证专用包需整齐放入稽核交换包内，稽核交换包毛重以10公斤为限。
• 完成凭证转发的操作，制作内件清单放入稽核交换包内，夹上铅志，铅志标识需清晰。
• 在系统内进行凭证转发的操作。
• 将产生的转发编号及包数填在特快专递详情单的备注栏内，放入稽核交换包的可视窗内，留存寄件人联统一保管备查。
• 每天及时检查所辖营业机构寄递时限情况
• 如转发机构发现错将机构凭证上交信息进行转发后可进行取消转发（可以取消一条或同时取消多条转发信息）。
• 取消后的转发信息状态变更为¡°待转发¡±方可重新进行转发。
• 凭证状态在已接收状态下，须省稽核中心取消接收后才能修改，如果取消转发后需要营业机构修改上交信息的，转发机构必须立即联系营业机构进行信息修改。
• 收到返回的凭证专用包应及时寄递至营业机构。
省稽核中心寄递处理
• 凭证交接员在监控下接收稽核交换包。
• 检查稽核交换包、铅志的完好性，如出现异常情况，应进行相应处理： • 稽核交换包破损、铅志损坏，应现场核对内件 • 稽核交换包内件短少，查明原因并及时处理
• 与速递公司人员履行交接手续，收件人联留存备查。• 系统内完成凭证接收的操作。
凭证交接员应在规定时间内将稽核交换包发至寄达地的邮政速递公司。
第四篇：：借款凭证
借 款 凭 证
借款方向贷款方借款人民币元整。自支用贷款之日起计算利息，借款期限月，借款从年月日起至年月日止。
贷款方签字：借款方签字：
借 款 凭 证
借款方向贷款方借款人民币
自支用贷款之日起计算利息，借款期限月，借款从
起至年月日止。
贷款方签字：借款方签字：
元整。年月日
第五篇：借款凭证
借款凭证
借款人
（身份证号），于
年
月
日向出借人
有限公司借款￥
万元（元整），利率为
，以
形式支付，于
****年**月**日前还清，如不能按时还清，愿承担所产生的一切法律责任。
（附件：借款人身份证复印件）借款人账号：
借款人：
****年**月**日
出借人：
****年**月**日
点击咨询 