单证审核问题

第一篇：单证审核问题

问题：

1、一张信用证要求的提单中规定：Freight Prepaid，出口商交来提单上运费写明：Freight Prepayable，银行能否接受？

2、商业发票上一定要由出口商签字才有效吗？

3、一张信用证中写明：about DM576,824.00,则出口商交来汇票金额为：DM525,000.00，银行能否接受？

4、一张信用证上写明：shipment on or abut July 20th , 1998,则出口商交来备运提单上装船批注日期为：July 24th, 1998,银行能否接受？

5、一张信用证中规定出口商发运5000包棉纱，到期交单时，发票上货物为4950包，银行能否接受？

6、一张信用证中规定出口商发运货物为5000公斤花生油，到期交单时，发票上货物为4692公斤花生油，银行能否接受？

7、一张信用证中，金额是USD100,000.00,现出口商交来发票金额为USD110,000.00。若银行要接受该张发票，出口商应如何处理？

补充：

信用证结算方式下的资金融通

一）对出口商的资金融通打包放款出口押汇

二）对进口商的资金融通进口开证进口押汇担保提货

第二篇：外贸单证审核重点审核什么

外贸单证审核重点审核什么? 单证 审核是保障安全收汇的关键环节，单证 审核的重点是：

1.检查L/C规定的 单证 份数（比如多或者少，是否是全套等）；

2.检查附加条款对单证的特别要求（比如是否要求注明L/C号码、合同号码等）；

3.检查所提供的文件名称和类型是否符合要求。（比如是否需要认证、出单人是否符合要求等）；

4.单证之间的各类描述是否完全一致。（比如大小写、计量单位等）；

5.单证出具或提交的日期是否符合要求。（比如保单日期、FORMA出单期等）。出单中比较常见问题有：

1.对于 信用证 溢短装条款的误解，造成单证金额、数量错误。

一般地说，如果 信用证 对金额和数量溢短装有明确规定要按照要求出具；如果 信用证 没有明确规定，可以有5%溢短装。这里要说的是，根据UCP500条款，如果计量单位是个、只等，则此项规定不实用。

2.汇票的受票人名称、地址打错。

这里要注意付款行、偿付行的区别。

3.发票中受益人名称、地址等与信用证描述不一致。

4.汇票、发票、保险单等之间币制名称不一致或不符合信用证的规定。

5.发票上的货物描述与信用证描述的不完全一致。

6.要求认证或证实单据的类型、出单人等不符合信用证要求。

7.单单之间商品名称、数量、计量单位、唛头描述、毛净重等不一致。

8.正本单据没有显示正本字样或提交份数不足。

9.提单、保险单缺少有关签字或印章不按要求背书。

10.提单中的卸货港、目的地签发错误以及存在不良批注等。

第三篇：二季度审核问题汇总

西城区二季度住院医疗费用存在问题的反馈

辖区定点医疗机构：

2013年7月北京市定点医疗机构全面实行医疗费用的总额控制工作，在总控模式下，为规范医疗行为、确保基金安全高效运行，区医保中心将严格审核标准、加大外审力度，注重调动医保定点医疗机构加强管理、控制成本、提高质量的主动性和积极性，并积极探索适应付费制度改革后新的工作流程。通过制定综合考评标准，建立奖惩机制，来加强管理和监督力度。

为适应新形势，我中心住院费用审核科将继续把每季度的外审情况进行汇总反馈，协助医疗机构发现问题，及时整改，现将二季度病历检查中出现的问题反馈如下：

一、药品使用方面的问题

（一）超出医疗保险报销适应症

1.注射用丙氨酰谷氨酰胺

医保适应症: ①大面积及严重创伤；②外科疾病伴有肠功能障碍(肠瘘、短肠综合症)；③危重病人较长时间不能进食。限二级以上医院使用。

个别医疗机构用于手术患者禁食期间的营养补充，这些患者入院时医嘱为普食或流食，手术禁食不符合医保适应症。

2.复方氨基酸注射液(18AA-II)

医保适应症: ①大面积及严重创伤；②外科疾病伴有肠功能障碍(肠瘘、短肠综合症)；③危重病人较长时间不能进食。限二级以上医院使用。

个别医疗机构为大肠息肉患者使用，该患者病情稳定，从入院一直为二级护理。

3.肠内营养乳剂(TP-HE)

医保适应症：①肠功能不全(低位肠瘘、短肠综合症)；②严重烧伤；③危重病人较长时间不能进食。限二级以上医院使用。

个别医疗机构用于脑梗死后遗症长期住院且病情比较稳定的患者。

4.盐酸托烷司琼注射液

医保适应症：①肿瘤患者在放、化疗期间使用；②麻醉术后出现严重呕吐者使用。限二级以上医院使用。

个别医疗机构用于患者术前或术后未出现呕吐症状时使用，以预防患者呕吐发生。

5.注射用转化糖

医保适应症：限因胰岛素抵抗无法使用葡萄糖的抢救患者。个别医疗机构用于老年女性重症肺炎患者，患者既往无糖尿病史，也未有使用胰岛素的记录。

6.注射用胸腺五肽

医保适应症：①恶性肿瘤及乙型肝炎患者使用,费用需由个人负担10%；②其他疾病患者使用,费用需由个人负担50%。限二级以上医院使用。

个别医疗机构为老年吸入性肺炎；肺部感染的住院患者使用，费用 按个人负担10%纳入医保报销。

7.静注人免疫球蛋白(pH4)

医保适应症：限儿童重度病毒感染。个别医疗机构用于老年患者。

8.口服水解蛋白

医保适应症：严重感染①肠功能不全(低位肠瘘、短肠综合症)；②严重烧伤；③危重病人较长时间不能进食。限二级以上医院使用。

个别医疗机构将此药用于股骨骨折且保守治疗的非危重患者，患者二级护理且无上述适应症。

9.盐酸左布比卡因注射液

医保适应症：限布比卡因不能耐受的患者。

个别医疗机构使用该药时未体现患者是否耐受布比卡因。

10.康艾注射液

医保适应症：适用于中晚期肿瘤患者。

个别医疗机构用于82岁老年女性，诊断右下肢丹毒患者使用。11.ω-3鱼油脂肪乳注射液

医保药品目录规定此药限工伤保险使用。

个别医疗机构用于诊断为冠心病的基本医疗保险患者。12.复方氨基酸注射液（9AA）

医保适应症：①肾功能不全氮质血症期；②肾透析患者血浆白蛋白低于30g/L者使用。限二级以上医院使用；肾透析患者门诊治疗限一级以上医院（含社区卫生服务中心）使用。个别医疗机构用于无上述适应症的冠状动脉粥样硬化性心脏病患者。

13.注射用美罗培南

医保适应症：①产酶耐药菌引起的严重感染②严重的医院内感染③严重混合感染④药敏敏感的严重感染。限二级以上医院使用。

个别医疗机构用于62岁女性患者，该患者为脑梗后遗症长期住院患者，在无药敏试验支持下使用12天，每天6支。

（二）超药品说明书

1.疏血通注射液

药品说明书适应症：活血化瘀、通经活络，用于瘀血阻络所致的缺血性中风病中经络急性期，症见半身不遂、口舌歪斜、语言謇涩。适用于急性期脑梗塞见上述表现者。

个别医疗机构用于间断性头痛、头晕10余年，加重1天，急诊以高血压收入住院的51岁女性患者，该患者行头颅CT检查，未见明确脑梗塞。

2.拉氧头孢钠注射液

药品说明书用法用量静滴、静注或肌注，成人一天1-2g，分两次，严重感染时成人增加至一天4g。

个别医疗机构在用此药时存在超量情况，例如：在治疗急性附睾炎患者时，该患者住院13天，在未做药敏试验的情况下，整个住院过程每日静滴4g。3.骨瓜提取物注射液

药品说明书用法用量肌内注射一次2-5ml，一日2次。静脉滴注一次10-20ml,加入250ml 0.9%氯化钠注射液中或5%葡萄糖注射液中，一日1次，20-30日为一疗程。

个别医疗机构为长期住院患者无间断连续使用。

4.丹红注射液

药品说明书适应症：活血化瘀，通脉舒络。用于瘀血闭阻所致的胸痹及中风，证见：胸痛，胸闷，心悸，口眼歪斜，言语蹇涩，肢体麻木，活动不利等症；冠心病、心绞痛、心肌梗塞，瘀血型肺心病，缺血性脑病、脑血栓。

个别医疗机构在治疗溃疡性结肠炎、肠道菌群失调患者时，仅凭患者自述头晕，无相关检查及疾病诊断的情况下大量使用此药。

二、诊疗方面问题

（一）超医保限报范围

1.一次性尿袋属自费项目，不在医保报销范围。

2.牙周洁治在治疗牙周疾病时可纳入医保报销，个别医疗机构将患者有吸烟史，自觉牙石较多，要求洗牙的费用纳入医保范围内。

3.冠状动脉起源异常矫正术限学生儿童大病医保使用，个别医疗机构为60岁老年升主动脉瘤样扩张患者进行此项手术时纳入了医保报销范围。

4.肾上腺动脉栓塞术限北京大学第三医院使用。

5.抗可溶性肝抗原、抗肝肾微粒体抗体测定限A类定点医院使用。

（二）过度检查治疗

根据患者病情情况，其检查、治疗、化验等诊疗项目应该做到有理有据，尤其是反复检查的化验项目要做到符合医政规定，避免在没有相关疾病或临床症状无明显变化的情况下，短时间内反复进行检查。个别医疗机构为患者15天进行16次B型钠酸肽化验。

三、收费方面的问题

1、进行宫内环取出手术时，因宫内环嵌顿，个别医疗机构违反物价规定，按子宫内取异物术收取费用，向医保申报。

2、心脏体外循环术后护理费，限体外循环手术后，每日100元，个别医疗机构在患者无体外循环手术的情况下，收取此项费用。

另外在二季度病历检查中，个别医疗机构仍存在一季度反馈中已说明的问题，主要涉及药品包括：注射用丹参多酚酸盐、注射用复合辅酶、醒脑静注射液、纤溶酶注射液、长春西汀注射液等。

以上是二季度病历检查中发现的问题，我们通过整理汇总，反馈给辖区医疗机构，希望各定点医疗机构给予重视，进行对照检查，以杜绝类似问题的发生。

西城区医疗保险事务管理中心

2013年7月29日

第四篇：图纸审核问题汇总

PID图审核汇总12.27 催化及分馏稳定：

1、增加顶循环补柴油流程，直接加到汽提塔入口管线处。

2、回炼油泵出入口的流量不一致。

3、增加催化剂加剂用的真空泵选型及流程。订货资料未返回，型号不确定。

4、备用主风机、备用增压机的循环水没有体现出来。5、30-00/12 图中反应部分25-LS1114-2.5B3管线是否太细？ 不细 6、30-00/12大型卸剂线DN80的副线是否加双阀控制? 同意 7、30-00/12.增加内取热1.0MPa饱和汽过热流程。增加终止剂流程。8、30-00/13外取热上部的管线用途。气相平衡线 9、30-00/15三旋底催化剂进四旋还是进废催化剂罐？ 四旋10、30-00/16备用主风机入口加蝶阀调整流量。出口微调放空可否取消？

已取消11、30-00/16增压机入口法兰盖前加切断阀。

不同意12、30-00/18.增加废催化剂罐加剂系统。

不同意，现设计已考虑各种工况。

13、PID图中待生立管套筒的主风管为DN250，太小。

不小，流速13m/s

14、再生套筒的主风量有点大。

不大15、30-00/19药剂系统全加蒸汽伴热并保温，将加柴油稳定剂的罐与机泵改为分馏塔顶缓蚀剂用。

违背设计原则，不应改为缓释剂，若业主坚持不购买注缓释剂系统，改柴油稳定剂罐为缓释剂罐，我方再取消注缓释剂系统和柴油稳定剂，若改为两者通用，我方再在稳定剂泵出口增加一根管线去分馏塔顶胺水线，请确定后发

正式传真。16、17、30-00/19图中V1105AB的抽出口加器壁切断阀，阀后加注汽。30-00/20顶循抽出与返塔管线之间的DN100的跨线作用。

开工塔外循环18、30-00/20不合格油自管P1228至一中线的作用及使用条件。

汽油干点不合格时返回19、30-00/20图300-P1106-4H3上的消音器SL11098的定位，是否有水封罐。

开工用，无水封罐 20、30-00/20回炼油返塔加切断阀。同意

一中、二中及回炼油返塔分别两路返塔是否每路加阀门切断。不需要21、30-00/20柴油汽提塔气相返塔在T1201加器壁切断阀。

不同意，加阀增加压降，现流程分馏塔与柴油汽提塔为一个压力体系，加阀后柴油汽提塔需加安全阀。

22、30-00/21图V1201/V1202顶部气相混合至E1212的使用目的。

冷却开工油气23、30-00/21原料油泵、回炼油泵、30-00/24循环油浆泵、产品油浆泵、30-00/20一中段油泵在入口阀门后加扫线注汽。

24、一中段E1206处的调节，原则流程图中用三通阀，PID图中使用双调节阀联控的方式。同样的情况还有：E1207、E1208、E1205三处。

25、取样冷却器是否保留？

需保留26、27、28、29、30-00/21原料油来线增加焦化蜡油线。

重油系统的换热器部分注汽采用DN40的管线，排污采用DN50的管。30-00/22富气补压线200-RG1305调节阀后变为DN300，请落实。30-00/22图E1201出口1.5米液封有何作用？

控制分馏塔顶空冷器压降 30、30-00/22轻油取样口至收集线LSO1201如何输送？

自流至地下污油罐31、30-00/22图V1203酸性水线伴热疏水阀不能就地放空，要求集中回收。

如何配线？

32、30-00/23图T1202汽提蒸汽调节阀，风开、风关阀请确认。

没问题，都正确33、30-00/23图T1202抽出阀后一DN40蒸汽扫线两个作用？

吹扫管线34、35、30-00/23轻柴油入空冷前。DN250管线分支后管径未表明。

30-00/23轻柴油至T1303一路，引线至顶循再吸收泵入口，并加双阀，两端加盲板，以便用顶循再吸收泵打柴油用。已增加36、37、30-00/23图P-1207出口压力等级应为2.5MPa 30-00/23柴油出装置连50-FLO1203线与哪相连，其作用？

管线和设备冲洗38、39、40、41、30-00/23不合格轻柴油至管P-1228，位置22-16G应该为22-1G 30-00/23图P-1205出口为什么没扫线？

30-00/24产品油浆冷却水箱，最右线上有两根注汽，请核实。30-00/25气压机入口分液罐，V-1301连接干气自管FG-1320的作用是什么？

出现干气带液或其他干气不合格现象时，干气返回气压机入口重新吸收。42、43、30-00/25图V-1310压油线至22-16G,而不是22-1G.30-00/25图V-1308入口线，50-FG1504从何处来？

已删除44、45、30-00/25图V-1301至V-1310增加一跨线，以便压残液用。30-00/25图V-1301,V-1308,V-1310底排凝线需加保温，伴热。

介质为轻汽油，不需要。

46、30-00/25气压机二级出口，冲洗用水从哪来？其作用？

循环水或新鲜水，管道冲洗。

47、30-00/26粗汽油进T1301第一层线，何时用？有何作用？且新增单向阀的作用说明不准确。

无稳定汽油或稳定汽油量不足时用，阀门位置已更改。

48、30-00/26贫吸收剂至塔T-1301副线是否可以取消？

不可以49、50、51、52、30-00/27解析塔顶线150-P1338线太细，能否满足流量需求？ 30-00/27解析塔底重沸器E-1312，蒸汽，冷凝水端管径请核实？ 30-00/28E-1307稳定汽油出口轻污油线应在切断阀前，靠近E-1307端。30-00/28液化气罐v-1303有根至干气线的线80-FG1306，有何作用？

罐内有不凝气，压力过高时返回至气压机中间分液罐。

53、30-00/28T-1304液化气回流罐是否增加保温？

有保温54、30-00/28T-1304底一DN150跨线直接接P-1309A入口，有何作用？

停工退油

55、实

需管道专业定位确定循环水来源后再增加56、57、E-1303,E-1304，E-1307副线没设保温，请核实？

封油泵出口至燃料油线未保温，是否需要？至各冲洗油用户未保温？ 30-00/31循环水图中，热水流程中没有E-1206与分馏一中换热，请核不需要，间断使用，泵出口有切断阀，使用时为流动状态。58、59、轻污油罐入口缺失MTBE和产品精制来的污油线。顶循泵P-1204入口需增设新鲜水接口，以备洗塔用。

粗汽油泵和酸性水泵入口有 60、61、62、P-1207污油应改为至轻污油线。

30-11/32图中，E-1206污油线应接壳程。

30-11/32图中，重污油总管是否考虑加粗？请核实。

不需要 63、64、65、66、67、30-11/32图中，E-1304轻污油线应接壳程。30-11/33图中，蒸汽接油站小透平线，请核实。30-11/33图中，150-LS1124线重复。

30-11/33图中，80-LS1234应改为T-1202汽提蒸汽。30-11/33图中，R-1101粗旋料腿流化环作用？

流化 68、30-00/34图中，外取热单动滑阀是否需用风吹扫？请核实

图中有 69、70、30-00/34图中，备用主风机出口单向阀用风为标明。

30-00/35图中，80-PA1104至主风管CA-1104与30-00/17中80-PA-1112是否为同一根线？其作用？

是，管号已更改，作用为开工前吹扫辅助燃烧室。71、72、30-00/35图中，催化剂罐冲压线50-PA1121，没有体现。30-00/35图中，50-PA1114/1至管CAT1107/1重复三遍，请核实？

其他都已更改，详见流程图。气分装置：

1、30-02/4图中，蒸汽线至P-2010，流程图中没有该泵。

答：已修改。

2、气分公共系统图编号为30-00/04，是否应为30-02/04.答：是，会出一个最终版。

3、蒸汽图中没有至E-2006/A、B 答：热水作为加热介质，不考虑蒸汽，已经和张凤崎商量过。

4、30-02/4图中，循环水至E-2007F、G应改为E-2007I、J5、30-02/6图中，脱丙烷塔T-2001顶出口管线是否需保温？

答：需要，保温与否与介质和温度有关系。

6、30-02/7图中，T2002顶150-LPG 2019线不要保温，E2005AB出口线150-LPG2020不需要保温。答：需要，LPG2020必须保温。

7、30-02/8图中，T2003B顶500-LPG 2028，旁路200-LPG 2029不需要保温

答：需要。8、500-LPG2090需要保温吗？ 答：需要。

8、P2005AB丙烯精馏塔中间泵出口截止阀加一跨线作用？

答：可以删去。

MTBE 1.30-00/5图中，甲醇自罐区来需不需要加调节阀，请核实。答：不需要。

2.30-00/5图中，甲醇罐V4002在液位变化时怎么调节压力。

答：将甲醇罐设计成压力容器0.4Mpa（G），罐顶增加氮气线和放火炬调节阀，来稳定甲醇罐的压力。

3.30-00/6图中，V4011甲醇净化罐上进下出，里面的空气如何赶出。答：通过安全阀副线排出。

4.30-00/6图中，E4004入口线DN80，出口变为DN50，原因。答：出口改为DN80。产品精制

1.30-00/07图中，泵P3103B出口加总切断阀。不同意，出口各分支管线已有切断阀。

2.30-00/07图中，泵P3102A出入口DN80的跨线作用？ 调节跟汽油混合的碱液量。

3.30-00/08图中，固定床R3101是否改为低进高出？ 不改。

4.30-00/08图中，V3111罐残液为轻油不应进碱渣线。不同意修改。进入该罐的汽油是少量的，可以排入碱渣系统。5.30-00/08图中，V3109，V3110两罐安全阀入口深入罐底部？ 是。

6.30-00/09图中，V3203罐中部放空DN40线作用？ 排放积液。

7.30-00/09图中，T3201底150-RSM3202应从塔底抽出。8.30-00/10图中，T3202底150-RSM3201应从塔底抽出。不同意，塔底抽出口处易堵塞。

9.30-00/10图中，干气自催化来线，氮气与蒸汽吹扫阀组之间加检查放空阀。同意添加

10.30-00/10图中，E3201出口加放空至低压放火炬。

不同意

11.30-00/10图中，T3202底25-LSO 3202线的作用？ 将塔内的凝缩油排出塔外，防止胺液发泡。

12.30-00/11图中，V3301、V3302、V3303未明确罐顶放空口径。分别为DN80、DN80、DN150 13.30-00/13图中，V3304三相分离器抽出线330-CS3309，请落实管径大小。DN100 14.30-00/13图中，P3302B出口线与P3302A出口线连接前阀门去掉。同意

15.30-00/13图中，新鲜碱液是自V3305来还是自V3105来请核实。自V3104来

16.30-00/13图中，管25-DSW3304应从泵P3304出口接出。不同意

17.30-00/14图中，管50-FW3013的作用？ 开停工时清洗塔T3301 18.30-00/14图中，管40-DSW3305作用，能否取消？

当除盐水PH值较高，不能用于水洗时，可以用来配剂。不同意取消。19.尾气罐至烟囱管线上是否可以去掉流量计。同意

20.活化剂进料泵P3106AB入口接口太多，浪费。接口改为两个

21.干气自催化来吹扫线200-DG3201，蒸汽和氮气之间是否能考虑增加放空检查阀。同意

22.两脱硫塔T3201，T3202，贫液注入前单向阀是否能取消。不能。防止液化气和干气倒灌。

23.T3201液化气脱硫抽提塔底部切富液线80 – RSM3207 – 2.5C3(HWT ,30)有伴热，T3202干气脱硫塔却没有，是否应添加上？ RSM3206和RSM3207保温，其余管线不用保温。

溶剂再生

1、地下溶剂泵P-3504是否有必要保留。有

2、阻泡剂是否需要加注，若需加注如何计量。阻泡剂可根据情况酌情加注。

3、溶剂缓冲罐V-3503与酸性水泵相连一路有何作用。

当再生塔内胺液发泡时，从塔顶出来的酸性气夹带胺液。可以通过次线将胺液送回V3503

4、E-3505加热蒸汽出入口温度差太小。

用蒸汽做重沸器的热源，利用的是蒸汽的相变热，即由汽相变为液相放出的热量。此时只是相变，温度不变。

5.30-02/04图中，E3501、E3502、E3503贫富液线均加副线，出入口加阀门。不同意，没必要。

6.30-02/05图中，T3501顶安全阀无副线。已添加

平面图的核对 催化部分：

1、B1502，CO焚烧炉取消。

2、FA1501AB鼓风机的作用。若用于CO焚烧炉，则取消。

3、P1501AB中压给水泵在流程图中缺失。

4、V1506加药装置改为罐和泵单独设计，缺少机泵以及机泵的定位。

5、V1502燃料气分液罐的燃料气的使用目的。

6、取样冷却器的定位缺少。

7、V1405、V1406成套设备改为罐和泵分开，缺少机泵的定位。

8、B1101B烟机主风机-电机/发电机组型号是否错误。

9、P1307需增为两台，缺少一台机泵的定位。

10、CY1105与CY1104标识颠倒。

11、V1305蒸汽扩容器规格1000*5060*12/10确认。

12、V1303稳定塔顶回流罐型号平面图中为4000*10132*26，流程图中为3600*10132*26，两者不符。

13、E1215ABC蒸汽发生器型号平面图中为BJS1400-1.1B/4.87-502-6/25-6I，流程图中不符。

14、E1206一中段蒸汽发生器型号平面图中为BIU1000-2.5-275-6/25-2，流程图中为BIU1000-2.5-270-6/25-2，不符。

15、T1304稳定塔规格平面图3000*50017*（24+3），流程图3000*50017*（24*3）。不符。

16、T1303再吸收塔规格平面图1600*28042*（14+3），流程图1600*28042*

（14*3），不符。

17、R1101/R1102规格流程图中缺失。

第五篇：差旅费审核存在问题

关于2012年1-2月差旅费及办公费审核发现存在问题

1、车票及住宿票据未按行程顺序粘贴或者粘反将金额盖住

2、开具住宿发票与车票行程起止日期不相符，如有补开需有补开字样，注明当时住宿日期、天数

3、住宿发票填写不规范，大小写不一样，发票专用章未盖或不清晰

4、差旅费报销单与凭证大小不一致，附件粘贴里出外进，行程表贴反现象时有发生

5、附件与差旅费行程结算表填写不符，如差旅费行程结算表填了住宿或车票，而附件却找不到住宿发票火车票

6、差旅费上报日期不统一，应按财务稽核规定日期上报

7、个别区域手撕长联车票很多，车票有涂改现象

8、执行车补期间的人员还报车票和交通费

9、办公费、房租费补助标准没有细化，没有标准

10、KA人员行销推广人员执行什么标准没有，出差标准是否全月出差

11、出差人员的职务标准有的填写不明，分管区域不明，有的分管多个区域，在哪报销不明确

12、汇总一览表没有具体一览表，如：上下车几号几点

13、车补汇总单没有签批手续

14、车票与订票费要未单独填写而是捏在一块，住宿费有的未按行程填报，而是将一段期间捏在一起填报，中途的车票单提出来填报，不规范

15、计算补助标准不准或计算错误 现综合上述发现问题作如下要求：

一、差旅费及办公费上报时间为每月25日前必须上报到事业部财务

二、差旅费项目粘贴要求：

1、第一张差旅费报销单大小与财务凭证大小一致，项目要填写齐全，职务要填写准确，出差人要本人签字。

2、第二张差旅费行程结算一览表或自驾车出差费用报销单，必须按出差行程日期顺序填报，无车票如开车应注明开车字样。

3、第三张粘贴车票附件，必须按出差行程顺序粘贴，长联手撕票必须将金额朝外即右方，粘贴车票不允许超出凭证纸大小且从上至下平铺按层次张贴。

4、第四张粘贴住宿发票联，必须按出差行程顺序粘贴，粘贴发票不允许超出凭证纸大小且从上至下平铺按层次张贴。

5、第五张出差行程申请签呈必须按凭证大小折叠。以上五项必须粘贴到凭证上。其余的出差变更、出差形成效果报告单、走访市场汇总或拜访表等不需要粘贴在凭证上，作为帐外备案但必须具备，纸张大小为A4纸，缺项不予报销差旅费，且按差旅费汇总明细人员顺序装订，与差旅费报销单一同邮寄林海财务。

三、对住宿发票的要求，字迹清晰、金额大小写一致、发票专用章必须清晰、日期准确；定额发票不同时间的住宿不能连号否则不予报销，不开的发票必须有开票方注明的补开字样。

四、对车票的要求，地区市以上不允许出现手撕票，如有特殊情况或县级市没有机打票必须有省区经理签字方可核销，无签字不予核销。

五、执行车补的人员，必有自驾车出差费用报销单，凭加油发票且有机打黑龙江完达山林海液奶有限公司字样和过路费票据核销，严格执行销售人员出差管理办法，厉行节约超支自负原则。

六、办公费、房租费应设定一个标准，以便财务人员核销时有标准参考。

七、KA人员行销推广人员执行什么标准没有，建议出台一个统一标准。