【判例】中外合资公司股东出资纠纷案

第一篇：【判例】中外合资公司股东出资纠纷案

中外合资公司股东出资纠纷案

这是一件中外合资经营企业股东出资纠纷的案例。外方派出董事在本案中的身份、对股东出资行为的认定及股东未按期足额出资的法律责任成为合同双方争议的焦点。

原告：厦门XX游艇有限公司

被告：XX WINZL（外籍人士）

【案情简介】

一、案件回放

原告厦门XX游艇有限公司（甲方）于2004年2月25日与被告XX WINZL（乙方）签订了《中外合资经营厦门XX游艇有限公司合同》（以下简称“合营合同”）。约定：公司注册资本为600万美元，其中乙方以现金出资240万美元，占投资总额的40%。“注册资本由甲、乙双方按其出资比例于领取营业执照后三个月内到位15%，其余在三年内全部到位。”同日，双方还签署《中外合资经营厦门XX游艇有限公司章程》（以下简称“章程”）。2004年5月10日企业依法成立，依规定，全部注册资本金的最后出资期限为2007年5月11日。

截至2007年3月14日原告完成出资义务，XX WINZL出资USD745592.86，占注册资本的12.43%。原告多次催缴被告，给予最后宽限期为2007年9月15日。被告对此予以认可。

二、争议焦点

庭审中，以下问题成为双方争论的焦点。

对20万美元是否为出资的认定。从2005年3月22日至2007年1月11日间，XX WINZL共汇入原告九笔资金计181.2875万美元，原告仅对前五笔资金74.4776万美元验资，对2006年4月14日以后的四笔资金106.8099万美元未验资。在这四笔资金中，包括一笔16万欧元（折合20.7173万美元）的资金，原告主张该款项是被告偿还公司法定代表人郑XX之前代被告20万美元的出资，故未验资。被告主张并未与原告形成借贷关系，该款项流转与本案无关。

600万元人民币的调出是否与被告有关。2006年4月21至8月11日期间，原告

依照外方委派董事徐X（中国籍，XX WINZL的妻子）传真通知，先后从公司共调出600万元人民币。原告认为该款项系外方调出，另行提起诉讼，请徐X返还。被告认为，这笔资金的使用没有被告的同意或授意，与其无关；是公司董事长擅自将公司款项支付他人，徐X的行为并不能代表XX WINZL。

被告迟延出资是否合法。被告称，因与中方股东在经营理念等方面存在重大分歧，而且中方股东滥用控股权利，为此暂停支付投资款，并提交《延期出资申请书》备案；被告还主张因原告延迟办理《外汇登记证》年检，导致其无法按时出资。年检办妥后，被告曾两次缴交剩余出资58.7125万美元，但原告拒收。原告认为，转款人与经批准的投资外方名称不符，无法将该款项作为外方投资款。

原告请求赔偿利息损失是否有依据。原告认为，被告不按章程出资，损害了原告利益，应赔偿利息损失。被告则认为，原、被告之间没有合同关系，原告仅有权要求被告履行出资义务，缺乏要求支付利息的依据。

【案情评析】

对于双方的争议，审理本案的厦门市中级人民法院作出如下分析：

一、对被告履行出资义务情况的认定。原告对被告转入公司的181.2875万美元的事实没有异议。法院认为，原告本应对全部出资办理验资，而只办理了部分验资。股东的出资款进入公司后，只有公司对该财产享有处分权，如何处分与股东无直接关系。原告无法证明600万元人民币的支付系被告指令，也无证据证明徐X的行为代表被告。另外，对16万欧元的处分也是原告的行为，不能认定为被告偿还借款。因此，181.2875万美元应成为原告注册资本金的组成部分。

二、对被告延期出资及58.7125万美元出资的认定。根据双方约定，在最后期限届满时，被告还应向原告缴交出资58.7125万美元。不管被告迟延履行的理由是什么，都不能成为合法理由。被告两次向原告转帐均被退回。对此，法院认为，英语姓氏语言中，姓可以放在名的后面，也可放在前面，原告应很容易判断出转帐人就是被告，而且可向被告或付款人的开户银行确认。因此，被告迟延出资有过错，但对于该款未能成功转帐原告帐户并没有过错，被告仍有义务继续缴交相应款项。

三、对原告要求被告支付延期利息的认定。法院认为，被告不能以任何理由免除或迟延出资义务，但公司章程没有关于逾期出资应赔偿损失的条款。我国《中外合资经营企业法实施条例》第二十八条及《公司法》第二十八条，不能成为原

告主张利息或损失的依据。

【一审判决】

综上，依据我国《民事诉讼法》第六十四条第一款、《公司法》第二十八条、第二百一十八条之规定，厦门市中级人民法院判决如下：

一、确认被告XX WINZL尚未向原告缴交的注册资本金数额为58.7125万美元。

二、驳回原告其他诉讼请求。案件受理费97955元人民币，原告负担63192元；被告负担34763元。

【双方上诉】

一审宣判后，双方均向福建省高级人民法院提起上诉。

一审原告(二审上诉人)提交了九份证据旨在证明XX WINZL未完成出资义务，请求一是依法变更原审判决为：确认一审被告(二审上诉人)XX WINZL尚未向公司缴交的的注册资本数额为1447234.26美元，并判令一审被告向一审原告支付未按期出资给一审原告造成的利息损失169066元人民币；二是撤销原判第二项。

XX WINZL提供了四份证据旨在证明其部分延期出资的原因及全部完成出资的情况，称不应承担逾期出资的违约责任。原判认定事实不清，适用法律存在错误，请求撤销原判第二项，改判驳回对方的全部诉讼请求并承担一、二审全部诉讼费用。

【案情进展】

福建省高级人民法院经分析认为，本案为中外合资经营企业股东出资纠纷，也是双方当事人争议的焦点问题。

一、关于徐某在本案中的身份地位的认定问题。法院对一审原告提供的录音资料及鉴定书的真实性、合法性、关联性予以确认。徐X是XX WINZL的妻子，又是外方派出董事，还是XX WINZL与合资公司沟通交流的翻译，鉴于徐X的特殊身份，使得相对人有理由相信徐X在处理合资公司事务时代表XX WINZL。据录音资料，XX WINZL知道并认同徐X调出600万元人民币，后果应由一审被告承担。

二、关于对XX WINZL出资行为的认定问题。根据我国《中外合资经营企业法实施条例》第二十九条相关规定，出资额须验资后才能成为注册资本金。XX WINZL在将69.379345万欧元汇入公司后不久即调出600万元人民币转为他用，且一直未返还该款项。因此，XX WINZL调出的600万元未验资，不能作为注册资本

金，XX WINZL未完成出资义务。

XX WINZL在清楚两次转帐款项被退还的原因后，并不予以更正。XX WINZL作为出资人，在将出资款转帐时，负有相应的注意和谨慎义务，因此未完成该部分出资义务。此后，XX WINZL也完全有时间有能力在宽限期前履行出资义务，其任何延期或拒不出资的理由都不合法。

三、XX WINZL未按期足额出资的法律责任。法院依据我国《公司法》第二十八条第二款，不支持一审原告赔偿利息损失的请求。

【终审判决】

经分析，法院确认XX WINZL有133.6464万美元的出资义务未履行，原判对此部分事实认定有误，应予纠正，对其他事实认定清楚，适用法律正确。依据我国《民事诉讼法》第一百五十三条第一款第（三）项之规定，福建省高级人民法院作出终审判决：

一、维持原判第二项；

二、变更原判第一项为：确认XX WINZL尚未向厦门XX游艇有限公司缴交的注册资本金数额为133.6464万美元。本案二审案件受理费97955元人民币，由厦门XX游艇有限公司负担18825元，由XX WINZL负担79130元。一审案件受理费按此比例分担。

【编后语】

对于这次“不太成功”的合作，郑先生感触颇多。他说，在寻找合作伙伴时，不仅要发现双方的利益共同点，更要对拟合作对象有全面深入的了解。合作双方在签定合同、签署章程时一定要就双方权利与义务的一系列细节具体约定，他建议在合同和章程签署时，需聘请专业法律人士协助审查，以避免不必要的麻烦。在出资凭据上，双方保存的一般都是汇款单据，而公司利益得以最终维护，在诸多证据中关键还是得益于在终审判决中被认定真实有效的录音资料。

第二篇：公司股东出资证明书修改版

股东出资证明书

股东名称:

贵股东已经依法按照公司股东会决议和公司章程规定，如期履行了足额缴纳出资的义务，作为公司的股东按照出资额享有公司股东的相应权利和义务。

特此证明

公司

二O一一年月日

基本情况

变更事项

股权注销记录

第三篇：公司股东出资证明书

股东出资证明书

____________________有限公司

股东出资证明书，是证明投资人已经依法履行出资义务，成为有限公司股东的法律文件，是股东在公司享有权利、承担义务的凭据。

公司变更注册（实收）资本涉及股东出资额或者股东转让股权、赠与、继承人继承时，需要提交股东出资证明书。

股东因故要求补（换）发出资证明书，丢失被盗的应提交登报公告声明作废报样、污损的提交污损原件及股东本人书面申请，经公司审核批准方可补（换）发。

股东出资证明书由公司签发并盖章，无盖章或私自涂改无效。

股东出资证明书

_____________有限责任公司编号：

一、本公司全称：_____________有限责任公司。

二、公司住址：_____省______市_______区______路_______号

三、公司登记日期：_____年_____月_____日

四、公司注册资本：_________（万元）

五、公司股东：_________（姓名或名称）于_____年_____月_____日向本公司缴纳出资_____万元。该股东自本出资证明书核发之日起，享有本公司章程规定的股东权。

核发日期：_____年___月___日（公司印章）

第四篇：公司股东出资证明

公司股东出资证明

出资证明书是表现有限责任公司股东地位或者股东权益的一种要式证券。有限责任公司不同于股份有限公司，其全部资本并不分为股份，但是，有限责任公司的股东也有自己的出资额。在有限责任公司中记载股东出资的法律文书就是出资证明书，有的学者也主张称为“股单”。根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第四章第二十条、第二十一条的规定，有限责任公司股东的出资证明为“依法设立的验资机构出具的验资证明，法律、行政法规另有规定的除外”，股份有限公司则没有例外情况，为“依法设立的验资机构出具的验资证明”。

1、公司章程

公司章程是公司内部自治规约，也是公司设立的必要条件。股东签署的公司章程对内是确定股东及其权利义务的主要根据，具有对抗股东之间其他约定的效力;对外具有公示的效力，是第三人据以判断公司股东的依据。根据学界对章程记载事项效力的一般理解和我国《公司法》第22条、第73条的规定，对公司章程和股东资格的关系，我们可以初步认为：第一，公司章程记载对于股份有限公司发起人和有限责任公司原始股东具有重要意义，是确认其股东资格的必要形式;但不能据此认为，凡记载于公司章程的即为股东;第二，对于非发起人股东，如受让股权的股东，公司章程记载并非其成为股东的必要形式。

在司法实践中，公司章程记载不规范、不及时、不准确，与股权实际持有情况发生矛盾的问题时有发生，审理时应当根据实际情况分别处理。如有证据证明股东确实已经出资，并参加了股东会，分取了红利，但因公司的过错，未变更公司章程记载，致使股东名册、工商登记均未变更。笔者认为，对于这种情况，应采取保护无过错方的原则，在该股东与公司、其他股东发生股权纠纷时，确认其股东资格，否则司法将有违实体公正的立常

2、股东名册

股东名册是为了反映公司股东的现状，由公司依法制作并置备的帐簿。我国《公司法》第31、36、134、145条规定，有限责任公司、股份有限公司应当置备股东名册。从本质上说，股东名册是公司的内部记录。各国、地区公司法律虽普遍认为股东名册具有当然授予股东资格的法律效力，但这种效力并不是唯一和确定的。有学者指出：“股东名册虽然很重要，但它只是公司必须和可以载明的资料的一个表面证据，法院有权对其进行修正。”韩国学者李哲松也认为“股东名册的记载不具有创设权利的效力，实体法上没有取得股份者，即使进行了名义更换，也不能取得股东权。”

我国《公司法》未对股东名册效力作出规定，股东名册和股东资格之间的关系难以从《公司法》本身寻找答案。但从公司法原理上说，股东名册主要用于调整公司和股东的关系，股东名册由公司保存，随着股东的变化而变更股东名册是公司的义务。股东名册应当具有以下效力：第一，记名股东对抗公司的功能。即在无其他人向公司提交有效的相反证据的情况下，凡在股东名册上记载为股东的，仅凭该记载就可以主张自己为该公司股东，无需向公司举证自己的实质性权利。第二，公司免责的功能，即公司在已尽保管、登记义务的前提下，公司可将股东名册上记载为股东者视为真实股东，并认定其红利分派请求权、表决权、新股认购权等权利;即使股东名册上的股东并非真实股东，亦可免除公司的责任。第三，由于股东名册仅为公司的内部记录，非法定公示文件，股东名册的记载不能对抗拥有其他有效证据的真实股东，也不能对抗第三人。

3、工商登记

工商登记的功能主要是政府对进入市场的市场主体资格进行审查以减少市场交易风险，其内容因其公示性而对第三人具有公信力。根据我国《公司法》及《公司登记管理条例》的规定，公司设立必须经由工商行政机关登记;有限责任公司股东发生变更，应当自变动之日起30日内申请变更登记。但是，工商登记对股东姓名或名称的记载是否系确认股东资格的必要条件，实践中有不同认识。正确看待工商登记法律效力的关键在于弄清其性质，即其到底是创设权利，还是证明权利?

工商登记属于商业登记之一种，根据商业登记理论，商业登记分设权性登记和证权性登记。《民法通则》第37条规定，法人仅需具备四项条件，即可成立，公司股东的姓名或名称不是公司设立的必备要件。而且我国《公司登记管理条例》第31条规定：“有限责任公司变更股东的，应当自股东发生变动之日起30日内申请变更登记。”可以推断，第一，只有“股东发生变动后”，才能办理工商变更登记，股东变更在前，工商登记在后，因此，工商变更登记并不是继受股东取得股权的必要条件;第二，向工商行政管理部门办理变更登记手续是公司的法定义务，而非股权转让双方的义务。因此，尽管工商登记对于公司设立来说，系必要条件，属设权性登记;但其所记载的股东姓名或名称，对股东资格来说，仅具有证权性作用，而且不能反过来认为，未经工商登记即非股东。

综上可知，我国公司法规所要求的股东的工商变更登记，并非股权移转的生效要件，但其具有公信力，对第三人产生登记对抗效力，工商登记可以被股东作为证明其股东资格并对抗第三人的表面证据，第三人也可以凭借工商登记来对抗其他人(包括真实股东)的权利要求。在公司与股东之间，股权转让人之间，工商登记并无创设股东资格的法律效力;股东资格的认定，应当根据股东是否实际履行股东义务、享有股东权利和其他权属证明形式进行判断。

4、持股证明：出资证明书、股东凭证、股票等

我国《公司法》第30条规定，有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书;第136条规定，股份公司应当在登记成立后，即向股东正式交付股票。出资证明书、股东凭证或股票，是最具有实质意义的股东资格证明，在无充足的证据证明此类持股证明为虚假或不合法时，即可以此确认其股东资格。

第五篇：公司股东出资协议书

股东出资协议书

依据《中华人民共和国公司法》，我们各股东经过慎重研究，一致同意按照该法律规定应具备的条件，自愿出资申请设立一个有限责任公司，特制定股东出资协议书范本(最新版)如下：

一、申请设立的有限责任公司名称为“松阳新鑫门业松阳新鑫门业松阳新鑫门业松阳新鑫门业有限公司”(以下简称公司)，并有不同字号的被选名称若干，公司名称以公司登记机关核准的为准。

二、公司主要经营金属门金属门金属门金属门行业。公司住所拟设在松阳县望松工业区楼(房)。

三、公司股东共四个，其中三个，企业法人一个。

分别为：()，现住 ＿＿＿＿＿身份证号码＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

()，现住＿＿＿＿＿＿ 身份证号码＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

()，现住 ＿＿＿＿＿＿身份证号码＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

()，现住＿＿＿＿＿＿身份证号码＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

()公司，住所在＿＿＿＿＿＿，企业法人营业执照号为＿＿＿＿＿。

四、公司注册资本为人民币＿＿＿＿＿＿万元。

各股东出资额和出资方式为：

()出资()万元。

()出资()万元。

()出资()万元。

()出资()万元。

五、股东不按协议缴纳所认缴的出资，应当向已足额缴纳出资的股东承担违约责任，承担办法为。

六、股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。

七、全体股东同意指定＿＿＿＿＿＿(指股东)为代表或者共同委托的代理人(指具有代理业务的公司派员或者律师事务所的律师)作为申请人，向公司登记机关提交的文件、证件的真实性、有效性和合法性，并承担责任。

八、因各种原因导致申请设立公司已不能体现股东原本意愿时，经全体股东一致同意，可停止申请设立公司，所耗费用由各股东按股份办法承担。

股东签名盖章：

股东签名盖章：

股东签名盖章：

股东签名盖章：

年月日