对企业的资信分析评价内容

第一篇：对企业的资信分析评价内容

对企业的资信分析评价内容(调查报告)

1．企业基本情况分析；

A．注册信息及合法性审核；

B．股权结构及主要股东简历；

C．组织结构、人员素质；

D．行业及主营业务范围、厉史沿革、主要业绩；

E．企业信用记录(银行、应付账款、税务、海关、法院等方面)包括法定代表人信用记录。

2．企业经营素质及管理水平分析

A．企业规模及对所在地区的影响力；

B．行业地位；

C．技术装备和技术能力；

D．研发能力：

E．营销能力；

F．企业发展战略与发展前景；

G．高管的管理执行力、决策能力及素质分析；

H．各项管理制度的完善程度和执行效率。

3．产品、市场及行业分析

A．主导产品的运作流程及结算方式；

B．所处行业在国际、国内、地区的地位，竞争状况，生周期，未来市场趋势，法律，政策的保障程度；

C．所处行的市场情况，企业的产品计划，市场发展战略，产品组合与业务合作的上下游客户的合作关系；

D．主要产品技术及市场情况，产品特点，生命周期，技术水平，技术来源，产品知名度，产品市场定位，主要客户，销售方式及渠道。’

4、财务分析

A、财务机构及人员素质，核算报表是否规范、完整、准确；

B、执行何种财会政策、存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策；

C、财务状况评价分析；

经济实力分析、经营效率分析、赢利能力分析、偿债能力分析、企业成长性分析、资金使用及还款计划分析

5、企业资信综合评价

优、良、较好、一般、较差、差

第二篇：企业资信调查内容

被担保机构的资信审查

企业资信调查是担保业务受理后，首先接触到的工作，非常重要，决定这个项目是否可以继续操作，具体的内容清楚后，将如实填入<担保业务操作流程相关底稿>留存，待报评审会。

1、企业基本工商情况调查及核验

企业基本工商情况是指在工商局查询到的目标企业基本情况，主要包括发起股东情况、股东结构及其历史变化、验资机构名称、住所及主要依据、银行基本账户、主管部门、相关政府或上级部门批文、房屋土地证、分支机构、对外投资、住所及经营场所、重大登记事项的历次变更、曾任高管人员、企业资产构成及经营概况、章程、营业执照及其他资质文件、企业性质、是否有独立法人资格、历年主要财务报表及特殊情况告、吊销营业执照及企业注销情况等。多数情况下，企业在工商部门的登记内容由企业工作人员自己填写提交，工商登记部门也不加详实核查，因此对于这些信息要本着具体问题具体分析的态度，不能轻信，也不能轻易放过任何可能存在的资信线索。目前，企业工商登记电脑查询系统中的企业资料有限，存在查询权限的等级限制，扫描成图像文件时也存在字迹不清、漏页等问题，无法进一步获取更加 翔实的信息，因此必要时可考虑查询工商局保存的纸质档案，便于获取更多资信线索。比如，查获企业历年变动的住所或经营场所登记情况后，可询问出租场地方的基层负责人，如负责收取租金的财务部门相关人员。由于基层负责人常年与目标企业打交道，负责收取租金、处理与目标企业的纠纷等，目标企业是否延付、拒付租金，是否经营良好，这些基层负责人员均有详细的第一手资料，极富参考价值。而且，从一些负责追讨租金和提供售后服务的人员处还可查获企业现在的办公场所和法定代表人住址。

有的目标单位连续搬迁办公场所，这属于典型的空壳公司逃债行为，目的在于竭力避免被债权人追及。对这种企业，要考虑同时采取多种渠道探寻，例如通过互联网、查号台、行业协会、企业法定代表人身份证载明住址，以及其他线索延伸搜寻。搜寻时要注意方式方法，保持细心和适当的想象力。如属于建筑行业的企业，就考虑行业特点通过环保、建设规划等部门搜寻施工现场，并进而找到企业当前住址。对企业上级主管部门相关人员、股东或曾任高管人员的延伸调查、谈话询问，只要有适当的方法与手段，也常可获取有用信息。

2、企业真实可变现资产情况的调查及核验

企业资信调查中的核心部分是企业真实可变现资产情况的调查及核验，真实可变现资产的价值及变现速度决定了企业偿债能力的大小。企业真实可变现资产情况包括土地、房产的产权人名称、性质和有无抵押、查封或其他权利限制情况，是否存在产权纠纷或涉诉，以及机器设备情况、车辆情况、持有股权、债券或其他金融凭证、票据或其他金融证券资产、其他可变现资产或权利等。调查过程中要注意登记部门的登记情况可能并不是最终的准确情况，某些相关部门的管理不善，可能导致资料失真。比如，土地、房屋的抵押、查封状况，有可能漏登记，或出现产权单位名称笔误、漏字。在查询时要坚持宽范围原则：查询产权单位名称时尽可能以核心词汇宽范围查询，对同一企业下的所有土地、房产均作权属、抵押两种查询，对企业有其他名称或改制前后、更名前后的不同名称也要一一查询，防止企业实际资产未纳入报告范围，尽量避免遗漏。同时，在出具调查报告时要谨慎用词。

对土地、房产还要进行现场查勘。切实掌握企业土地、房产现状，清晰区分可变现资产范围。如企业拥有产权的土地已经建为家属楼，则将所占土地变现已不具可行性。多做现场查勘询问，还有助于提高土地房产变现的处理效率。对机器设备、车辆的调查要特别注重保持及时控制的可能性。如担保方将机器设备抵押，或法院将机器设备扣押，但作为权益对价方仍无法消除对方擅自处理机器设备的可能。抵押的机器设备无法切实掌握在权利方手中，也就给了抵押方随时将机器设备单方处理的机会。所以，调查时要着重考察机器设备及其附属物的实际可控性。对车辆的调查则要重点审查在车管部门的备案情况及车辆已度过的折旧年限。对调查目标单位持有股权、债券、金融凭证、票据、其他可变现资产或权利的调查工作也要坚持审查其实际可控情况，如不能予以实际有效控制，则应如实写入调查报告，并进一步提出控制建议。

3、企业资信自荐报告的核验

企业为获得贷款、融资、合作机会或信用评级，常会出具或聘请第三方出具企业资信自荐报告。一般情况下，完整的企业资信自荐报告包括企业基本情况介绍、发展历史、企业上下属体系、管理架构、人力资源状况、商业渠道、主要合作伙伴、过去三年经审计的财务

报表及最新季报、未来三年发展规划或纲要、所处产业介绍、区域市场情况介绍、企业在行业中的地位、经营业绩、所获荣誉、资金需求及理由、资金投入方向及其梯层进度、收入测算、高管简历、是否有改制情况或历史遗留问题等。在对企业资的调查中，要重点核验融资目的、资金投向、预期利润与行业或产品平均收益率比较、现金流能力、贷款数额和结构、有无逾期、抵押情况、担保情况、涉诉情况、历年利润分配等，并通过谈话加以核实。

4、其他资信调查工作

在企业资信调查工作中，除以上几方面之外，还可通过一些侧面调查进行配合，以便于全面反映目标单位的完整资信情况。比如，考察企业法人治理结构是否健全、有效，进行上下游企业或上下游产品链调查，进行主要市场竞争对手调查，进行合同履约情况、有否特殊背景、相关政府主管人员调查。此外，还应调查目标企业是否拖欠员工五险一金及缴纳比例，有无职工集资，有无大股东恶意控制或账务混乱情况等。考察时要注意甄别信息，避免受假象干扰。

5、资信调查及评估报告的价值

1）、通过注册资料、相关公司、历史背景、经营状况等信息的调查，可以了解企业的合法性、公司规模和贸易方式；

2）、通过经营状况、财务及银行资料、以及支付记录等信息的调查，可以了解企业的支付款功能力和信用习惯；

3）、通过对被调查对象的诉讼、抵押及破产等公共信息的调查，可以了解企业的安全性。

企业资信调查是一项繁复、细致的工作，需要投入大量精力，需要有探索精神。调查涉及的方面较多，内容复杂，具体情况多种多样，时常会出现意料之外的变化。在这种情况下，既要做到细致详实、资产线索确凿可信，又要注意不迷信表面数据，而善于通过表面线索敏锐察觉并进而摸索、发掘出调查对象的真实资产状况，透彻分析企业资信水平。

在对目标单位进行资信调查时，往往时间极为有限，而且要对调查工作及出具的调查报告承担法律责任，这使企业资信调查工作成为一项极富挑战性的工作。

第三篇：企业资信调查的内容包括哪些

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企业资信调查的内容包括哪些

核心内容：企业资信调查包括企业基本工商情况调查及核验、企业真实可变现资产情况的调查及核验、企业资信自荐报告的核验、其他资信调查工作。接下来，由法律快车小编为您详细介绍企业资信调查的具体内容，希望能给您提供到帮助。

一、企业基本工商情况调查及核验

企业基本工商情况是指在工商局查询到的目标企业基本情况，主要包括发起股东情况、股东结构及其历史变化、验资机构名称、住所及主要依据、银行基本账户、主管部门、相关政府或上级部门批文、房屋土地索、分支机构、对外投资、住所及经营场所、重大登记事项的历次变更、曾任高管人员、企业资产构成及经营概况、章程、营业执照及其他资质文件、企业性质、是否有独立法人资格、历年主要财务报表及特殊情况告、吊销营业执照及企业注销情况等。

多数情况下，企业在工商部门的登记内容由企业工作人员自己填写提交，工商登记部门也不加详实核查，因此对于这些信息要本着具体问题具体分析的态度，不能轻信，也不能轻易放过任何可能存在的资信线索。

目前，企业工商登记电脑查询系统中的企业资料有限，存在查询权限的等级限制，扫描成图像文件时也存在字迹不清、漏页等问题，无法进一步获取更加翔实的信息，因此必要时可考虑查询工商局保存的纸质档案，便于获取更多资信线索。

比如，查获企业历年变动的住所或经营场所登记情况后，可询问出租场地方的基层负责人，如负责收取租金的财务部门相关人员。由于基层负责人常年与目标企业打交道，负责收取租金、处理与目标企业的纠纷等，目标企业是否延付、拒付租金，是否经营良好，这些基层负责人员均有详细的第一手资料，极富参考价值。而且，从一些负责追讨租金和提供售后服务的人员处还可查获企业现在的办公场所和法定代表人住址。

有的目标单位连续搬迁办公场所，这属于典型的空壳公司逃债行为，目的在于竭力避免被债权人追及。对这种企业，要考虑同时采取多种渠道探寻，例如通过互联网、查号台、行业协会、企业法定代表人身份证载明住址，以及其他线索延伸搜寻。搜寻时要注意方式方法，保持细心和适当的想象力。

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如属于建筑行业的企业，就考虑行业特点通过环保、建设规划等部门搜寻施工现场，并进而找到企业当前住址。对企业上级主管部门相关人员、股东或曾任高管人员的延伸调查、谈话询问，只要有适当的方法与手段，也常可获取有用信息。

二、企业真实可变现资产情况的调查及核验

企业资信调查中的核心部分是企业真实可变现资产情况的调查及核验，真实可变现资产的价值及变现速度决定了企业偿债能力的大小。

企业真实可变现资产情况包括土地、房产的产权人名称、性质和有无抵押、查封或其他权利限制情况，是否存在产权纠纷或涉诉，以及机器设备情况、车辆情况、持有股权、债券或其他金融凭证、票据或其他金融证券资产、其他可变现资产或权利等。

调查过程中要注意登记部门的登记情况可能并不是最终的准确情况，某些相关部门的管理不善，可能导致资料失真。比如，土地、房屋的抵押、查封状况，有可能漏登记，或出现产权单位名称笔误、漏字。在查询时要坚

持宽范围原则：查询产权单位名称时尽可能以核心词汇宽范围查询，对同一企业下的所有土地、房产均作权属、抵押两种查询，对企业有其他名称或改制前后、更名前后的不同名称也要一一查询，防止企业实际资产未纳入报告范围，尽量避免遗漏。同时，在出具调查报告时要谨慎用词。

对土地、房产还要进行现场查勘。切实掌握企业土地、房产现状，清晰区分可变现资产范围。

如企业拥有产权的土地已经建为家属楼，则将所占土地变现已不具可行性。多做现场查勘询问，还有助于提高土地房产变现的处理效率。对机器设备、车辆的调查要特别注重保持及时控制的可能性。

如担保方将机器设备抵押，或法院将机器设备扣押，但作为权益对价方仍无法消除对方擅自处理机器设备的可能。抵押的机器设备无法切实掌握在权利方手中，也就给了抵押方随时将机器设备单方处理的机会。所以，调查时要着重考察机器设备及其附属物的实际可控性。

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对车辆的调查则要重点审查在车管部门的备案情况及车辆已度过的折旧年限。对调查目标单位持有股权、债券、金融凭证、票据、其他可变现资产或权利的调查工作也要坚持审查其实际可控情况，如不能予以实际有效控制，则应如实写入调查报告，并进一步提出控制建议。

三、企业资信自荐报告的核验

企业为获得贷款、融资、合作机会或信用评级，常会出具或聘请第三方出具企业资信自荐报告。一般情况下，完整的企业资信自荐报告包括企业基本情况介绍、发展历史、企业上下属体系、管理架构、人力资源状况、商业渠道、主要合作伙伴、过去三年经审计的财务

报表及最新季报、未来三年发展规划或纲要、所处产业介绍、区域市场情况介绍、企业在行业中的地位、经营业绩、所获荣誉、资金需求及理由、资金投入方向及其梯层进度、收入测算、高管简历、是否有改制情况或历史遗留问题等。

在对企业资信自荐报告的调查中，要重点核验融资目的、资金投向、预期利润与行业或产品平均收益率比较、现金流能力、贷款数额和结构、有无逾期、抵押情况、担保情况、涉诉情况、历年利润分配等，并通过谈话加以核实。

四、其他资信调查工作

在企业资信调查工作中，除以上几方面之外，还可通过一些侧面调查进行配合，以便于全面反映目标单位的完整资信情况。

比如，考察企业法人治理结构是否健全、有效，进行上下游企业或上下游产品链调查，进行主要市场竞争对手调查，进行合同履约情况、有否特殊背景、相关政府主管人员调查。

此外，还应调查目标企业是否拖欠员工四金及四金缴纳比例，有无职工集资，有无大股东恶意控制或账务混乱情况等。考察时要注意甄别信息，避免受假象干扰。

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第四篇：企业资信评估研究内容概述

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企业资信评估研究内容概述

作者：袁中友 杜继丰 梁中龙

来源：《沿海企业与科技》2005年第10期

[摘 要]文章较为系统地总结了我国企业资信评估的主要研究内容：即资信的概念、资信评估概念、资信评估指标体系和资信评估方法，并在此基础上对今后的研究进行了展望。

[关键词]资信评估；指标体系；研究方法

[中图分类号]F275

[文献标识码]A

第五篇：企业资信调查的内容（共）

企业资信调查的内容

(一)、基本情况

1、成立时间

2、经营范围和业务变迁

3、注册资本与变迁

4、企业性质、企业名称及商标

5、股东构成(二)、经营者情况

一个企业兴衰成败，经营者往往起到决定作用。具有卓越才能的经营者可以从零起步，逐步发展，成为地区甚至国际知名企业，也可以临危不乱，随机应变，再造生机，使亏损企业重新崛起。反之，平庸无能的经营者，即使接手优良企业，也会渐丧优势，业务萎缩，甚至破产倒闭，经营者对于企业的重要性由此可见。考察企业管理者，可通过直接面谈、间接调查、同业评价、社会评价等多方面综合评估而定。

(三)、劳务状况

劳务状况是指企业人员的结构、薪金水平、出勤状况和工作态度等方面状况。劳资之间协调与否，也会对企业发展造成很大影响。

(四)、经营条件

经营条件包括自然条件、社会条件、厂房条件、设备条件、技术条件等。

(五)、关系企业

严格来讲，关系企业是指与被调查企业有“血缘”关系的企业，即该企业投资的企业和向该企业投资的企业都是该企业的关系企业。我们这里分析的“关系企业”更为广义，不仅仅局限于资本关系，凡在人员、物质、资金上有密切关系的企业，我们这里统称为关系企业。

(六)、经营管理

经营管理的调查，是一项范围极广、涉及经营活动方方面面的调查，这个调查与所有调查项目相关，因此，调查和分析必须与其它调查项目共同进行，以期获得准确结论。经营管理的调查，主要涉及经营组织、计划安排、内部统计三项内容。

(七)、银行往来

稍具规模的企业，其经营活动必然与银行等金融机构密切相关。银行与企业交往的疏密

程度，很大程度上反映了该企业的经营状况。一个业绩出色的企业，银行会争相为其贷款，趋之若鹜;而亏损严重、偿债不力的企业，无论如何争取也不会得到银行的贷款。

(八)、行业情况

自古有行业三百六，行行各不同，如今行业却远非此数目。每个行业的发展前景也不相同，有朝阳行业、新兴行业、高科技行业、也有传统行业、夕阳行业。本项目的调查，应探究企业所属行业的过去、现状，以推测行业的整体前景;探究企业在同业中的地位、特色和动向，以推测其成长状态和发展趋势。

行业情况调查是企业或金融机构在投资和长期授信时必须要做的工作，是市场调查的重要组成部分。如果高估了行业的成长速度，过多投资或授信予该行业，必导致投资失策，血本无归;而如果低估了行业的成长速度，不能迅速占领市场，也会错失良机，将利润拱手让人，行业调查重要性可见一般。

(九)、营业状况

营业状况包括生产状况和销售状况，是企业扩大再生产，获取利润的最重要环节，企业其它一切行为，最终都是为营销服务。因此，营业状况的分析，是资信调查中关键一环。