财务人员工作交接制度

第一篇：财务人员工作交接制度

财务人员工作交接制度

为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第一章总则

第一条 本制度所指的财务人员，包括公司出纳、会计、财务总监及其他所有从事财务工作的人员。

第二条 财务人员主动离职须提前1个月通知财务管理中心、综合管理中心。

第三条 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的，也应按照规定办理交接手续。没有办清交接手续的，不得调动和离职。

第四条 财务人员办理交接手续，必须由部门负责人或上级领导负责监交。交接完成后，移交人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。

第五条 财务工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。

第二章交接前的准备

第六条 财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作：

1、对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕；

2、出纳岗位交接工作的，还必须保证现金日记账余额与实际库存现金核对一致，银行存款日记账余额与银行实际余额核对无误；

3、整理应移交的各项资料，填制《财务人员工作交接表》，详细说明岗位职责、岗位工作内容（包括流程、风险等），列明移交的纸质资料、电子资料、待办事项及其他应说明的问题。

第三章移交

第七条 移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照《财务人员工作交接表》逐项予以点收。

第八条 财务人员因病、休假或其他原因短期内临时离岗，需要将工作交接的，应将工作交由互不相容岗位的人员，具体由财务管理中心、综合管理中心指定接替人员，并办理相关交接手续。

第四章专人负责监交

第九条 为了明确责任，财务人员办理交接手续，必须由工作调动人员的上一级主管领导负责监交，财务总监等高层办理交接手续，应遵照置信集团相关流程办理。

第五章移交后的事项处理

第十条交接完毕后，交接双方和监交人员要在《财务人员工作交接表》上签名。交接表应当填制一式三份，交接双方各执一份、财务管理中心存档一份。

第十一条接管人员应继续使用移交的账簿等各项财务资料（包括电子文档等），不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性和完整性。

第十二条工作并行：为保证会计工作的连续性，移交人与接管人应至少并行5个工作日才能予以办理离职或调动手续，以便接管人能尽快熟悉岗位工作。特殊情况需要缩短并行时间的，必须经公司财务管理中心负责人批准同意。

第十三条移交结束后，对于接管人员的相关问题，移交人员有义务予以解答，该义务并不因移交工作的结束而终止。

第十四条未经公司允许移交人员不得将任何与公司有关的资料正本或复印件（包括但不限于书面、电子媒体等形式）带出公司。违者公司将视为盗窃行为并追究其刑事责任和/或其他法律责任。

第六章附则

第十五条本制度由财务管理中心负责解释、修订，由集团财务投融资中心批准后颁布实施。

第十六条自颁布之日起，本制度所涉及的其他同类条款同时废止。

2014年4月22日

第二篇：财务人员工作交接

财务人员工作交接

第一章总则

1.为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度，财务人员工作交接。

2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。

3.本制度适用于公司本部及所属分公司、子公司所有会计人员。

第二章移交

会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作：

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料，工作总结《财务人员工作交接》。要核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。

4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料实物等内容。

5.财务负责人、财务部长、各科长移交时，还必须将自己分管的财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

6.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人或会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。

7.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。

8.公司、部门撤销的，公司财务部必须确定必要的会计人员办理清算工作。清算工作未完毕前，不得离职。接收单位和移交日期由公司财务部确定。

第三章接管

会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点：

1.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。

2.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责。

3.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。

4.财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核实账账、账实的核对情况。

5.接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。

6.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在微机上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。

第三篇：财务人员工作交接书范本

工会财务交接书

移交人原任会计任天智，将工会财务工作移交给新任会计范庆辉接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

印鉴 ：转讫章一枚。

会计帐簿、凭证及报表：会计凭证11本，手工明细帐4本，电脑打印明细账2本，报表3本。

其他事宜 2011年1-3月份凭证已记账，未装订；固定资产明细表。

交接日期 2011年6月25日

交接工作 于2011年6月25日起。在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，2011年6月25日以前发生由任天智负责，以后由范庆辉负责。

七、本交接书一式三份，移交人、接管人、监交人各执一份。

移交人：

（签章）

接管人：

（签章）

监交人：

（签章）

2011年6月25日

第四篇：财务人员交接程序

财务人员交接程序

1、交接的准备工作

1.1帐帐核对，帐实核对

1.1.1 将出纳帐登记完毕，并在最后一笔余额后加盖公章；

1.1.2 将出纳帐与现金、银行存款总帐核 对相符，现金帐面余额与实际库存现金核对一致。银行存款帐面余额与银行对帐单核对无误；

1.1.3 在出纳帐启用表上填写移交日期，并加盖名章；

1.1.4 整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明；

1.1.5 编制“移交清册”，填 明移交的帐簿、凭证、现金、有价证卷、支票簿、文件、资料、印鉴和其他物品的具体名称和数量；

1.1.6 总结本人前一段工作情况、经验教训，提出今后应注意的问题，并写出书面资料。

2、交接的方法

1.1移交人应办理的手续：

1.1.1 现金、有价证券要根据出纳帐和备查簿余额进行点收，接收人发现不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理；

1.1.2 出纳帐和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由称交人负责。

1.2接收人应办理的手续：

1.2.1 接收人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额核对是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册注明，并负责处理；

1.2.2 接收人按移交清册点收公章（主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章）和其他实物；

1.2.3 接收人办理接收后，应在出纳帐启用表上填写接收时间，并签名盖章。

第五篇：工作交接制度

1.目的：为正规办公制度，规范工作交接程序，明确交接内容，确定交接双方的责任义务，保证公司各项工作的连续性，安全性，制定本制度。

2.适用范围：公司全体员工

3.交接种类：档案、资料、资产、资源、工作

4.交接制度

4.1档案、资料交接

4.1.1 本条所指档案包括人事档案、文书档案、财务档案、城建档案、工作档案。

4.1.2 本条所指资料包括公司文件、外来文件、沟通单、工作通知、各类请示、工作报告、工作总结、工作计划、策划方案、各类报表、图片、书籍音像材料、账册及各种凭证资料。

4.1.3 一般档案、资料交接时间为每月30日,重要档案、证件、证书、文件随时交接，交接地点为公司档案室,被交接的档案、资料应是已经办理完毕,应及时归档保存的档案、资料。

4.1.4 档案、资料交接应按照公司《档案管理制度》要求，以案卷形式分类整理，保证归档材料的完整、准确、系统。

4.1.5 档案、资料交接应填写档案、资料移交清单，移交清单应分别载明序号、日期、案卷名称、应交数量、实交数量、移交人员、接收人员、监交人登记栏，清单必须一式两份，移交人员、接收人员、监交人员应在清单上签字。

4.1.6 公司员工之间进行单份文件资料交接的,交接部门应分别填写《公司文件交接目录》,由移交人员和接收人员签字，签字后视为接收。《公司文件交接目录》应装订成册，分别置于各部门，以备后查。

4.1.7 政府、党政机关文件由综合管理部指定专人负责领取，逐级传阅。文件处理完毕后，应填写《公司文件交接目录》移交公司档案室。

4.2资产交接

4.2.1 本条所指资产包括个人正在使用的电脑、桌椅、电话机、文件柜、工具书、订书机、计算器、电话卡、钥匙、证照、章证等耐用办公用品。

4.2.2 资产交接应以移交人员管辖范围及实际使用的物品为基础,对照综合管理部资产登记台账进行。

4.2.3 移交人员必须保证移交的资产完好无损，能够正常使用，接收人员负有检查验收的责任。

4.3资源交接

4.3.1 本条所指资源包括与公司工作相关的供应商及厂家、关系单位、业务单位及联系人、联系方式。

4.3.2 移交人员必须在离岗前将与工作有关的社会资源、业务资源基本情况书写清楚，将与资源有关的工作一并移交给接收人员。

4.3.3 移交人员对移交的资源信息负有保证信息真实有效的义务，接收人员对接收的资源信息负有查对核实的责任。

4.4离岗前工作交接

4.4.1 本条所指工作包括正在进行的工作、刚受领的工作、计划在一定时间内完成的工作、前期已完成的重要工作。

4.4.2 公司员工因岗位工作变动（离任、离岗、辞职、辞退），不在原岗位继续工作，在离开岗位前必须进行工作交接。

4.4.3 公司员工辞职，本人应提前一个月提出辞职报告，以便公司选调人员进行工作交接，工作交接不清的，不得离岗。

4.4.4 移交人员在移交工作时应对各项工作分类分项作出书面说明，将所需交接的物品列出清单，报经分管经理审核后移交。

4.4.5 移交人员应根据交接工作的种类分类整理交接物品，按照类别整理卷内目录，列出清单，卷内目录、清单应与交接物品账物相符，有特殊情况的需附有文字说明。

4.4.6 对正在办理，尚未完结的工作，移交人员应详细说明整个工作情况，明确工作程序及重点，以保证后续工作开展的连续性。

4.5监交

4.5.1 工作交接应设监交人员,监交人员由部门分管经理担任，特殊情况下由总经理指定专人担任。

4.5.2 工作交接时需有移交人员、接收人员、监交人员三方到场，共同对照移交清单，经复核无误后三方签名认可。财务部主任、员工、其它部门分管经理、重要岗位的员工进行离岗前交接的，必须报经总经理审批。

4.6责任

交接双方对整个交接工作负主要责任。移交人员交接后以清单内容为根据对所经办的业务负责，接收人员以清单内容为依据负后续责任，监交人员对整个交接工作负领导责任。

5．罚则

5.1工作交接不清, 致使档案或文件资料丢失，公司利益受到损害或工作不能延续的，交接双方按各自过失程度赔偿公司损失,并扣除移交方工作责任保证金，同时对交接双方各处罚款200—1000元；监交人员负领导责任，处罚款500—2000元。

5.2因公司资产损坏、丢失，致使无法正常使用的,交接前损坏、丢失的由移交人员负责赔偿，交接后损坏、丢失的由接收人员负责赔偿。若属故意损坏（丢失）的，除赔偿外，按照原物价值的三倍处罚。

5.3因工作或工作资源交接不清，致使后续工作无法开展，公司利益受到损失的，交接双方应赔偿公司损失，并扣除移交方工作责任保证金，同时对交接双方各处罚款200-1000元。监交人员负领导责任，处罚款500—2000元。