第一篇：特殊(异常)财务管理事项的沟通流程
特殊（异常）财务管理事项的沟通流程
特殊（异常）财务管理事项，是指在日常财务管理活动中遇到的没有先例的，或者与正常情况有所不同的财务管理业务，该事项较多地出现在与公司其他部门的业务对接过程中。为了能较全面地了解和正确处理特殊（异常）财务管理事项，应当遵循如下沟通流程：
1.尽可能向对方全面了解该事项的背景、涉及范围、当前金额和可能造成的后续影响；
2.回想和查找公司是否有针对该项业务的相关管理规定和先例；
3.询问对方对该项业务的处理意见或建议；
4.综合各方面的影响因素以及公司当前的业务管理现状，评估该事项的重要性，是否可自行处理，是否应向上级主管汇报、请示或提高沟通级别，尽可能提供多个方案与对方进行讨论；
5.向对方阐述自己对该事项的处理意见以及理由；
6.询问对方对处理方案的意见或建议；
7.询问对方是否需要向其上级主管汇报和沟通，如需要，确定是由对方向上汇报还是由自己直接沟通；
8.初步确定处理方案后，与对方约定处理结果的反馈方法和时间，并根据反馈结果，及时跟对方协商调整处理方案；
9.如对方反馈结果符合处理方案预期，该事项沟通流程结束，应当评估该事项在以后业务中的发生频率，是否需要制定相关管理规范；
10.如对方反馈结果不符合预期，应该重新评估该事项的处理方案，从头执行新的沟通流程。
第二篇：财务管理流程
财务管理流程
1.做好企业内帐，包括商品库存帐，银行现金日记账等各项帐目。
2.做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证，报表时应经专人复核，重大事项应由公司负责人审核。
3.财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司负责人报告。
4.财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
5.财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
6.财务人员兼做本公司的采购工作，具体流程：
7.财务人员要做好与税务之间的良好沟通，了解近期税务的法律法规政策，以便更好的完成每月的申报税工作。
8.做好与仓库人员的库存帐务审核工作。
9.负责企业每年的年检工作。劳动局的人员调离工作。
第三篇：就业特殊事项说明
★毕业生就业工作特殊事项说明：
1、违约重新补办协议书的流程
1）、经与原单位协商后，由原单位出具同意解除协议的函，并退回协议书
2）、写出申请，说明违约原因，并请学院分管学生工作的党委副书记签字确认
3）、携带以上材料到毕办申请新的协议书，如合理，将发放新的协议书
4）、为有效利用就业资源，毕业生一般只允许违约一次
2、遗失重新补办协议书的流程
1）、写出申请，说明遗失协议书的原因，并请所在班级班主任老师签字担保
2）、带上该申请到学工办，并请学院分管学生工作的党委副书记签字确认
3）、携带以上材料到毕办申请新的协议书，在就业网上公示一定时间之后，如无异议将发放新的协议书
3、签订协议书的注意事项
签写协议书时毕业生一定要注意档案户口问题，否则将给以后的工作生活造成很大的不便。签写协议一定要和用人单位询问，能否将户口档案办理到用人单位所在地。如果用人单位可以办理，那么请用人单位的主管部门（有档案接收权的国企或当地人才交流中心、人事局等）在协议书上的‘上级主管部门’栏盖章，并写明档案接受单位、详细邮寄地址及户口迁移地址；如果用人单位不能办理或毕业生不愿办理且征得用人单位同意，请用人单位在备注里注明：毕业生档案户口问题自行解决，则毕业生在毕业后可将户口迁回原籍或者在湖北省人才市场进行托管。
备注①：学校在明年四月份会跟湖北省人才市场或湖北省省毕业生就业指导办公室取得联系，集中办理。
备注②：迁回原籍并不是迁回原来户口所在地。若是湖北籍学生则迁回入学前所在地级市毕办，比如宜都的学生若迁回原籍为宜昌市毕办；若是外省籍学生则迁回入学前所在省毕办，比如山东籍学生若迁回原籍则统一迁回山东省毕办。
4、用人单位接受户档的几种形式：
1）、用人单位户口、档案均接受，且放在本单位自行保管，该类单位一般为大型国企或者部队和事业单位
2）、用人单位户口、档案均接受，但是户口、档案交由当地人才交流中心托管
3）、用人单位只接受档案，不接受户口，此时毕业生户口一般转回原籍
4）、用人单位户口、档案均不接受，此时毕业生可以选择户口档案回原籍或者在湖北省相关人才市场进行托管。
5）、毕业生也可以与用人单位协商，在征得单位同意后可以自行处理户档问题。
5、签订协议书的几种形式：包括学校统一发放的就业协议书、劳动就业合同、用人单位的接收函、自主创业学生的营业执照副本复印件。
6、考上研究生同学的注意事项：在已被相关院校录取的情况下，把四份空白协议书交回学工办，并在空白协议书的左上角上用铅笔注明所考上的大学。
第四篇：关于2012全国会计专业技术资格考试有关特殊事项
关于2012全国会计专业技术资格考试有关特殊事项
处理办法的通告
根据省财政厅《关于2012全国会计专业技术资格考试日期调整后有关特殊事项处理办法的通知》（苏财会[2012]15号）精神，对于因考试时间推迟与同期其他国家级考试冲突、怀孕生产（原则掌握在生产前后各60天内）或其他合理原因不能参加考试的，可以申请延期至2013年参加考试，同时免收其2012年已报考科目的报名费和考试费，其中，报考中级资格的考生已取得的2011会计资格考试合格成绩有效期可延至2013年。
（一）对因与同期其他国家级考试时间冲突，不能参加2012全国会计资格考试的考生，须提供的审核材料包括：身份证、2012同期其他考试的证明材料（原件和复印件）、2011考试合格科目成绩通知单（中级资格已取得部分科目合格成绩的考生提供）。
（二）对因怀孕生产不能参加2012全国会计资格考试的考生，须提供的审核材料包括：身份证、医院诊断证明或婴儿出生证明（原件和复印件）、2011考试合格科目成绩通知单（中级资格已取得部分科目合格成绩的考生提供）。
（三）对因其他合理原因不能参加2012全国会计资格考试的考生，须提供的审核材料包括：身份证、其他相关证明（原件和复印件）、2011考试合格科目成绩通知单（中级资格已取得部分科目合格成绩的考生提供）。
有上述情况的考生，应于2012年6月1日至6月30日登录“江苏省财政厅”官方网站网上报名系统，核对、填写《2012全国会计专业技术资格考试延考申请表》进行网上申请，并预约现场确认时间。7月1日至7月27日期间，考生须持本人签名的《2012全国会计专业技术资格考试延考申请表》及相关证明材料，根据预约时间到市财政局指定地点确认，逾期未申请、确认的视为自动放弃。
另外，考生可登陆“江苏省财政厅”官方网站，在首页“分数查询”中用准考证号查询本人成绩，并打印2011中级资格考试合格成绩单。10月8日-10月26日期间考生可自行打印2012会计专业技术资格考试准考证。
南京市财政局
二0一二年五月三十日
◇ 编辑推荐
第五篇：店铺财务管理流程
店铺财务管理流程
一、货品调拨：
调拨申请单需分品牌进行开立，开立时必须选择“调拨方式”，主要包含以下几种调拨方式：
自行调拨：店柜临时性调拨，店柜团购调拨(不需要公司车辆运输的货品调拨)。协助调拨：货品整合、铺新货调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。其它调拨：退残，次品回货，店柜团购调拨(需要公司车辆运输的货品调拨)。
1、“调拨出库单”的开立和审核
1.1、执行出货前必须具备系统内审核生效的调拨申请单。
1.2、总仓（含出新货及补货）：捡货完毕，准备出库时开立“调拨出库单”并打印。货品离仓的同时审核生效该单据。单据及货品同时送达调入方（含出新货及补货）。
1.3、店柜：物流人员到达前按“调拨要求”完成备货；货品离仓的同时开立并审核“调拨出库单”。
2、“调拨入库单”的开立及审核
2.1、收货方在货品到仓日起的一个工作日内完成验货并开立及审核“调拨入库单”。2.2、若在验货过程中发现单据与实货不符（包括货号、数量、尺码），须按“实收商品”确认入库，并将差异情况立即报告上级主管。店柜报告至零售经理，仓库报告至物流负责人。由零售经理（主管）同物流负责人查明解决。
3、调拨特殊事项：
3.1、对于无电脑的店铺，调拨数据传真回公司统计部，由统计人员录入系统。3.2、月末不充许有在途库存。
二、销售小票管理规定
1、开立要求
1.1、日期、货号、销售代码、销售折扣、品牌、单价、数量、销售金额、经手人、是否参加活动及活动简称等项目填写完整清楚。已上红袖打印系统的店铺直接打印小票。1.2、店柜在货品售出后发生顾客“退货”及“换货”情况时，须开立销售小票列明顾客退回及换走商品的“货号”、“尺码”及“退货原因”(如：残品等)、退回货品的原始销售小票号、购买日期、并由当班店长签字确认。自营店进行退货时需将原顾客销售小票联及水单与新开具的退货小票装订在一起一并交回。
1.3、如果有“会员卡”销售须将“会员卡号”填列在销售小票上。1.4、自营店销售小票实行领用登记制度、“作废”的单据注明作废后连同已使用的一并交回；保证单据号码完整。
1.5、店柜在开立小票前，应先进入系统核对商品售价，避免出现“卖错价”情况。
1.6、若有公司提供现金券或提货券、内购券等，须与对应开具的销售小票订在一起，并在小票上写明券号。
2、录入要求
2.1、已上系统的店铺销售实现时及时录入，当天单据必须当天处理完毕，由于特殊情况不能在当天进行数据录入的店柜应于次日上午10点前传真至办公室统计部，统计部于收到传真当日下班前录入完毕。
2.2、系统录入内容应与“销售小票”内容一致且完整，必须录入对应的销售小票号码，单张销售小票对应一张系统POS单号。
2.3、退货：所退货品在系统中须选择“退货类型”,并引用以前的销售记录进行退货操作。2.4、换货：
1）、换货（同款不同尺码）：退回及换出的商品须在同一张系统POS单据上开立。2）、不同货号的“换货”在百盛/红袖系统内按“一退一卖”处理。
2.5、团购销售需在系统中开立团购申请单，系统POS销售时引用销售主管审核生效的团购申请单。
2.6、如出现多销售的情况（如零售价469元，实际销售时按499元收款），在系统POS录入用时系统金额与实际销售金额等同，反之须营业员自行补足货款，并将少收款小票与补足款小票装订一起。
3、小票上交要求 3.1、每周二由销售主管/物流部/店长将上周的销售小票“店柜留存联”与销售小票周汇总表交统计部。缺交部分在店长会议时由店长补交至统计部（外埠店铺一个月提交两次,每月15号、1号各快递一次）。
3.2、当月的销售小票须在次月3日前全部交齐至统计部。
3.3、店柜应按天整理装订包好销售小票，并注明当天销售金额，如若是使用现金券等的销售单据,须将现金券附在小票背后一并上交。
4、留存规定：自小票填写月份起，留存6个月。
5、销售小票稽核：统计部/财务部对小票进行稽核，并将结果回馈至销售部、财务部、人资部，并备案存档作为店铺销售提成考核的参考依据（销售小票的稽核情况可作为店长考核指标）。
6、销售小票的领用：销售小票以旧换新，店铺将使用完的小票交回统计部，再领取新的小票。已使用的小票必须联号，如有作废，作废小票的全部联次必须保留。
三、备用金管理：
1、店长到公司财务借款作为店铺的备用金，财务做相关登记。撤店后备用金需归还财务部。
2、现金店铺的备用金分为两种标准：每月营业额在10万及以上的店铺备用金额为500元；每月营业额在10万以内的备用金额为300元。
四、收银操作：
1、收款时必须做到唱收唱付；
2、顾客付款，收银员收款后盖收款章，顾客联与货品一起交给顾客；客户刷卡的，刷卡单必须经过客户签字。
3、已上系统的店铺每天将当天的收款明细按“百盛/红袖系统金额=现金金额+刷卡金额”分类填入《销售报表》。
4、店铺每天将前一天的《销售报表》传真至公司统计部，统计部于录入完毕后传递给公司出纳（统计部录入时需按现金、刷卡分别录入百盛/红袖系统），出纳必须每天核对各店铺的百盛/红袖系统与《销售报表》及店铺银行存款保持一致。
五、退款操作：
1、银行卡刷卡退货不得退还现金。
2、当天消费刷卡如有退货，由店铺收银员刷负数将退货款退至客户卡内并打印出退款单，退款单必须有客户签字确认。
3、如属于隔天退货，收银员需填相关银行凭证，如《中国工商银行成都分行银行卡退单业务表》，店铺需准确填写刷卡机上的“商务编号”，并以传真形式发给公司出纳，由出纳统一与银行沟通解决。
六、备用金与营业款的管理规定：
1、备用金和营业款必须按照面值大小在收银箱中分开摆放。
2、如果营业款发生溢金的情况，店柜必须将多余现金交公司财务；如果营业款有缺金情况必须由收银员/店铺人员当天陪付。
3、营业款须在次日10点半前存入公司指定的银行账户。
4、银行卡统一由公司出纳保管，各银行卡均开通网上银行，出纳每天根据百盛/红袖系统中的销售报表（或店铺传回的销售报表）核对各店铺的存款情况及刷卡入账情况，如有差异，须及时联系店铺负责人查明原因再行处理。
5、出纳核对销售小票与银行卡存款将逐步转换为销售报表与银行卡存款核对，再转换为系统POS收款明细与银行卡存款核对。这就要求销售部门加强对店长培训，要求系统POS销售单和销售报表必须与销售小票保持一致。（财务部与销售主管沟通，再由销售主管下达到各店铺执行）
七、盘点管理
1、店柜及仓库：
依公司内部管理制度，定期进行盘点，将盘点情况输入百盛/红袖进销存系统，并及时上交“商品盘点表”。
2、财务部：
依“商品盘点表”对进销存中盘盈盘亏数据进行审核，并由审核人员签字。月末，根据进销存系统中的“盘盈盘亏成本表”进行帐务处理；如果有产生盘亏，销售部或物流部提出赔付方案，经由总经理签字后，财务收款。
财务部对接项目
一、店铺销售：对接部门——销售部、统计部
1、导购人员销售商品，依公司制度及时准确的由店铺或统计部录入进销存系统，由公司收银人员/店长负责收款，并及时汇入公司账户。
2、财务部及时核对汇入款项的准确性，若有差异及时与前端沟通解决。
3、次月5号前，进销存系统结账，对帐完毕后，财务部结转收入、成本；
二、加盟、团购：对接部门——加盟部、商管部
1、加盟商与公司签订“经销协议”；
2、加盟部提交“经销商资料”至统计部，统计部负责录入及维护进销存系统基础资料；
3、加盟部确定出货明细，商管部进行系统下单，物流部完成出货；
4、财务部当月确认“批发收入”，当月或次月完成对帐工作。
三、采购入库：对接部门——商管部、物流部
1、商管部依品牌公司的发货通知，录入“采购到货单”；
2、物流部根据实际到货，录入“采购入库单”；
3、商管部核对“采购入库单”及“采购到货单”，如有差异需和品牌公司交涉；
4、物流部月底将核对无误的出入库明细表交于财务部；
5、财务接单、审单；并根据采购入库一览表入账。
四、采购退货：对接部门——商管部、物流部
1、商管部开立“采购退货单”；
2、物流部开立“退货出库单”并发出商品；
3、因质量问题退回供应商的货品，对方不予接受而又退回我司的，需开立“采购入库单”入“报损仓库”；
4、商管部应根据品牌公司确认的“退货明细”向财务部提供“退货申请”，再由商管部转回品牌公司确认；
5、财务部依“退货出库单”等入账。
五、盘盈盘亏：对接部门——商管部、物流部
1、每月25日，店铺及仓库进行盘点。盘点时前由统计部导出24日库存数据，再由店铺或仓库进行盘点，盘点数如与账面库存有差异，则录入盘点表，如无差异，则无需录入。
2、根据进销存系统中盘盈盘亏表，确认店铺、仓库的盘盈盘亏，账务处理时计入“待处理财务损溢”。
3、按收取员工赔款或其他部门现金时开具的收据，冲销“待处理财务损溢”
点击咨询 