深圳发展银行中小企业金融事业部授信人员尽职管理办法

第一篇：深圳发展银行中小企业金融事业部授信人员尽职管理办法

深圳发展银行中小企业金融事业部

授信人员尽职管理办法

（1.0版，2010年）

第一章总则

第一条为积极拓展中小企业市场，规范中小企业授信管理，明确授信工作尽职要求，防范和控制风险，根据银监会《商业银行中小企业授信工作尽职指引（试行）》及总行《深圳发展银行授信工作尽职暂行规定》等规定，特制定本办法。

第二条本办法是从事授信业务调查、授信审批、授信放款、贷后管理等各项授信业务活动的工作人员最基本的尽职要求。但本办法不得替代与授信业务相关的具体工作制度、操作规程及实施细则。

第三条本办法适用于授信业务从业人员，包括客户经理、经营单位负责人、目标客户群责任人、目标客户群审批师责任人、审批师、贷后管理人员、信贷主管等。

授信业务法律审查、放款管理等人员的尽职要求按《深圳发展银行授信工作尽职暂行规定》执行。

第四条对于严格按照授信业务流程及有关法律、法规和制度，切实履行了各项尽职要求，且在管理过程中既无主观故意，也无重大疏忽的授信业务从业人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。

第二章客户经理、经营单位负责人的尽职要求

第五条授信调查人员客户经理、经营单位负责人应严格执行《深圳发展银行中小企业金融事业部授信业务管理办法》、《深圳发展银行中小企业金融事业部授信业务操作规程》等规定，履行尽职要求。

第六条客户经理授信工作尽职要求包括：授信调查、出账管理、授信后管理、信贷风险监测预警和信贷合规监管等环节。

经营单位负责人与客户经理同属一个客户经理团队。其授信工作尽职要求包括：授信调查和授信后管理等环节。

第七条客户经理的问责

对授信业务工作过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作基本要求：

1、未执行双人调查制度进行授信调查的；

2、未按规定对客户进行实地调查，未核实授信资料的真实性、准确性、完整性，未保证授信业务的合规性的；

3、未按规定进行面签兑保的；

4、授信客户明显存在重大风险或应知的隐患未充分披露和反应的；

5、对审查审批人员故意隐瞒、进行误导性陈述的；

6、提供虚假授信资料，帮助客户编造虚假材料和财务报表，套取银行信用的；

7、不坚持独立调查原则，或按他人授意人为降低调查要求，出具调查报告的；

8、贷后应发现的重大事项未及时发现、应报告未及时报告的；

9、未经规定程序批准擅自解除、变更抵（质）押登记或监管手续的；

10、对抵（质）押物进行日常管理和维护中发现危及授信安全的预警信息不及时上报的；

11、超过诉讼时效或执行期限导致丧失法律追索权利的；

12、对已发现或产生风险的问题授信未采取有效化解措施导致更大风险和损失的；

13、其他需要问责的情形。

第八条经营单位负责人的问责

对授信业务工作过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作的基本要求：

1、主办客户经理不具备调查资格而指定进行调查的；

2、胁迫客户经理进行调查的；

3、擅自批准解除、变更抵（质）押登记或监管手续的；

4、不按我行制度规定及时督促、检查客户经理经办的授信业务；或对客户经理合理的建议和正确的意见未采取必要的措施，导致超过诉讼时效或执行期限丧失法律追索权利的；

5、对已发现或产生风险的问题授信未采取有效化解措施导致更大风险和损失的；

6、在推荐和筛选客户的过程中弄虚作假，有意错误地引导、故意隐瞒企业真实情况，误导调查和审查、审批人员的；

7、其他不尽职情形。

第三章目标客户群责任人、目标客户群审批师责任人的尽职要求

第九条目标客户群责任人、目标客户群审批师责任人应严格执行《深圳发展银行中小企业金融事业部目标客户群风险管理办法》、《深圳发展银行中小企业金融事业部贷后管理办法》等规定，履行尽职要求。

第十条目标客户群责任人、审批师责任人的工作尽职要求包括：方案调查，方案申报、方案后续管理等环节。

第十一条目标客户群责任人的问责

对目标客户群管理过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作基本要求：

1、对目标客户群方案存在的重大风险未充分披露；

2、未按规定调查目标客户群方案，未核实相关资料的真实性、合规性；

3、提供虚假目标客户群资料，帮助编造虚假材料申报目标客户群方案；

4、未执行目标客户群认定方案联系人、推荐人制度；

5、未按规定及时报告目标客户群出现的风险信息；

6、对已发现或产生风险的问题目标客户群未采取有效化解措施导致更大风险和损失的；

7、其他不尽职情形。

第十二条目标客户群审批师责任人的问责。

对目标客户群管理过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作基本要求：

1、参与目标客户群方案的调查过程中存在重大疏忽、故意等行为导致重大风险信息遗漏；

2、对发现的存在虚假信息、重大风险信息的目标客户群方案，未予以拒绝；

3、未按认定意见要求对目标客户群进行后续管理；

4、未按规定及时报告目标客户群方案出现的风险信息；

5、对已发现或产生风险的问题目标客户群未采取有效化解措施导致更大风险和损失的；

6、其他不尽职情形。

第四章授信审批人员的尽职要求

第十三条 授信审批采用授信审批师制度，其中审批师权限内的授信审批，审批师承担终审责任。

审批师应严格执行《深圳发展银行中小企业金融事业部授信审批师管理办法》、《深圳发展银行中小企业金融事业部授信业务授权管理办法》、《深圳发展银行中小企业金融事业部信贷条线架构管理办法》等规定，履行尽职要求。

第十四条授信审批的问责

对授信业务工作过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。有以下情形之一者，视同严重违反尽职工作的基本要求：

1、弄虚作假、隐瞒不报、有意掩盖授信业务关键风险点；

2、没有对授信业务流程和程序不合规情况进行说明；

3、在现有或原有客观条件下，没有对授信资料的真实性、准确性、完整性，授信业务的合规性审核结果作出独立、合理判断；

4、在现有或原有客观条件下，没有对业务品种的特殊性进行独立、合理分析、没有对抵（质）押物处置障碍进行独立、合理分析、没有对监管部门和其他主管部门的政策进行充分分析与披露及没有发现授信本身存在的明显、严重错误或风险；

5、违规越权审批的；

6、逆程序或减少程序审批的；

7、胁迫、暗示、错误诱导相关人员出具同意授信业务分析审查结论的；

8、随意把握和解释审贷标准，刻意设置障碍或有失公允、客观审查授信业务的；

9、没有对审批环节揭示的授信风险点做出独立、合理判断；

10、其他不尽职情形。

第五章贷后管理人员的尽职要求

第十五条贷后管理人员是指区域部从事贷后管理工作的人员，主要职责包括监测预警、信贷检查。应严格执行《深圳发展银行中小企业金融事业部贷后管理办法》等规定，履行尽职要求。

第十六条贷后管理人员的问责

对授信业务工作过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。有以下情形之一产生的问题授信或信贷管理方面的问题，视同严重违反尽职工作的基本要求：

1、违反信贷预警工作程序或由于监测预警工作不到位，对贷后管理工作获取的预警信息，未能及时识别重要风险信号，导致出现信贷资产分类连降两级（含）以上的重大风险事件；

2、在现有客观条件下，没有及时发现重点监测客户或信贷组合方面的明显、严重风险事件；

3、违反信贷检查工作程序，故意隐瞒信贷检查中发现的问题，导致信贷检查流于形式的；

4、其他不尽职情形。

第六章信贷主管的尽职要求

第十七条信贷主管对区域部信贷政策、信贷运营及授信管理等全面负责。应严格执行各项制度规定，履行尽职要求。

第十八条信贷主管的问责

对授信业务工作过程中不符合尽职要求的，须进行尽职问责。其中信贷主管承担授信审批角色的按照授信审批人员的尽职要求进行问责。

第七章授信工作尽职调查要求

第十九条授信工作尽职调查是指对授信工作过程的尽职调查评价和确认，对出现问题授信的结果进行尽职调查。

第二十条总部授信工作尽职调查的日常事务，组织部署并开展相关授信工作尽职调查。

第二十一条尽职调查人员独立行使尽职调查职能，采取现场和非现场的方式进行调查评价和确认。必要时可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作。

第二十二条各环节授信工作人员不配合授信尽职调查人员工作或有意设置工作障

碍、提供虚假信息资料、干扰尽职工作调查的，视同严重违反尽职工作的基本要求。

第二十三条授信工作尽职调查人员发现授信工作人员存在失职行为或失职行为仍然继续的，有权提出纠正或补救建议，责成失职者纠正和实施。

第八章附则

第二十四条依据本办法进行的问责事项，一律报人力资源管理部备案。本规定未尽事项，按有关法规及我行相关规定执行。

第二十五条本规定由总行中小企业金融事业部负责解释、修订和完善。第二十六条本办法自印发之日起实施。

第二篇：金融事业部管理办法(暂行)

大通期货金融事业部管理办法（暂行）

第一章 总 则

第一条为加强大通期货经纪有限公司金融事业部的业务管理使本部门员工能够按照既定相关流程遵守注意事项，标准化规范日常工作原则和细节，根据《期货公司管理办法》、《期货行业法律法规》、《期货公司期货投资咨询业务试行办法》等法律、法规，制定本办法。

第二章 金融事业部人员资质及相关要求

第二条金融事业部员工应为本科及以上学历，原则上应取得期货从业资格并且具有期货投资分析资格。

第三条金融事业部员工在开发客户时，不得从事下列行为：

（一）向客户做出获利保证，或者约定分享投资收益或共担风 险；

（二）以个人名义收取利益；

（三）客户手续费严重低于本地区同行业资费标准。

第四条金融事业部员工在开发客户时，要衣着得体，文明用语，体现优良公司形象，不得夸大实际公司职位，及夸张性词语凸显期货容易获取暴利。

第五条金融事业部员工在开发客户时，外出半天需要本部门经理批准，外出半天以上需要本部门主管领导批准。长期为客户上门服务需要提交申请报告。

第六条金融事业部员工在开发客户时，应当了解客户身份、财务状况、投资经验等情况，认真评估客户的风险偏好、风险承受能力。且应当揭示期货市场风险，明确告知客户独立承担期货市场风险。第七条金融事业部员工服务客户时应当以专业的技能，谨慎、勤勉、尽责的为客户提供服务，保守客户的商业秘密，维护客户合法权益。

第三章 金融事业部信息发布业务管理

第八条金融事业部员工提供研究服务时，应该公平对待客户，并采取有效措施，保证研发人员独立形成研究分析意见和结果。防止公司内部其他人员利用研究报告、资讯信息为自身及其他利益相关方谋取不当利益。

第九条金融事业部员工发布信息时，应当向客户明示有无利益冲突，提示潜在的市场风险和投资风险。

第十条金融事业部员工对发布的信息涉及到期货品种的买入、卖出和持有等具有主观方向判断时，需保证信息来源的合法合规，即应该注明根据哪一个研究报告，研究报告名称、作者及发布时间。

第十一条金融事业部员工发布研究报告时，研究分析报告应当制作形成适当的书面或电子文本形式，载明期货公司名称及其业务资格、研究分析人员姓名、从业资格证号及投资咨询号、制作日期等内容，同时注明相关信息资料的来源、研究分析意见的局限性及使用者风险提示。同时，研究报告不得侵犯他人的知识产权。

第四章 金融事业部的业务管理

第十二条金融事业部员工内部培训应定期开展，旨在提高自身管理能力、业务水平与部门业务相适应，并强化合规检查教育，防范业务风险。

第十三条金融事业部员工考核分两部分，日常工作量和客户保证金。日常工作量表现是考核重点，客户保证金要求非常重要。

第五章 附 则

第十四条本办法的解释权归公司所有。第十五条本办法自2016年8月17日起施行。

第三篇：农村信用社授信工作尽职免责管理办法

***农村信用社 授信工作尽职免责管理办法

第一章 总则

第一条 为提升全市农村信用社信贷管理水平，激发信贷人员的工作积极性、主观能动性，促进信贷工作人员勤勉尽责，规范问题授信的问责与免责管理，根据《商业银行授信工作尽职指引》（银监发【2004】51号）文件要求，制定本办法。

第二条 本办法所称授信工作尽职免责是指各行社在本辖区授信出现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根据调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理。

第三条 本办法所称问题授信是指授信业务形成不良，或未形成不良但已出现欠贷欠息苗头、存在重大的风险隐患的授信业务。

第四条 各行社对问题授信的问责与免责应当遵循实事求是、客观公正、标准统一、程序透明、尽职免责、失职追责的原则。

第二章 组织机构

第五条 各行社应当设立独立的授信工作尽职调查岗位负责本级机构为最终审批人的问题授信尽职调查工作，尽职调查人为本级机构的理（董）事长负责。从事授信工作尽职调查的人员（以下简称尽职调查人员）应具备较完备的授信、法律、财务等知识，授信相关培训，并依据诚信和公正原则开展工作。

第六条 各行社应成立授信工作尽职评价委员会，由理（董）长任主任委员，监事长任副主任委员，信贷、财务、风险合规、稽核、人事、纪检、办公室等部门负责人为委员，负责对本级机构授信尽职调查工作人员调查结果的审议、确认。

各行社不得以召开社务会、贷款审查委员会、风险管理委员会等形式替代授信工作尽职评价委员会的职能。

第七条 授信工作尽职评价委员会对调查结果的审议、确认采取票决制。参会委员需超过全部委员的三份之二方可召开会议；一人一票，投票结果超过参会委员的二分之一方为有效。

尽职评价委员会审议调查结果应全程制作会议纪要。第八条 被调查问题授信的原各环节授信工作人员，不得担任该笔问题授信的尽职调查工作。

第三章 尽职调查的对象与范围

第九条 各行社对本级机构为最终审批人的授信出现风险后，应当启动授信工作尽职调查程序。授信出现风险的基本特征是贷款出现逾期，或虽然未到期，但按风险分类的核心定义，已将其划入次级类以下级次；且在未来90天之内不能收回或转化为正常形态，或问题授信已经呈加速恶化趋势。

第十条 授信工作尽职调查的对象包括：信贷受理、调查人员，各级审查、审批人员，贷后管理人员，问题授信处置、管理人员。

第十一条 授信工作尽职调查的范围包括：

（一）客户调查和业务受理环节；

（二）分析与评价环节；

（三）授信决策环节；

（四）授信实施环节；

（五）授信后管理环节；

（六）问题授信处理环节。

第十二条 在客户调查和业务受理尽职环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）是否按制度收集、整理、补充、保管客户资料，客户资料有无遗失、毁损；

（二）是否对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行核实；

（三）是否对客户进行现场调查，或客户发生突发事件后是否及时进行实地调查，现场调查、实地调查工作是否在信贷档案中都有记载。

第十三条 在授信分析与评价环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“主要授信种类的风险提示”、“主要授信品种风险分析提示”的要求，根据不同授信品种的特点，分析、控制风险；

（二）是否认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况；

（三）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“非财务因素分析风险提示”要求，对客户的非财务因素进行分析评价；

（四）是否对客户的第二还款来进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性；

（五）在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，是否重新进行授信分析评价。

第十四条 在授信实施与决策环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）授信工作人员是否越权审批授信；

（二）授信工作人员是否逆程序办理授信；

（三）是否存在上级行政干预下级授信工作；

（四）是否对违反国家法律、法规及政策、规章制度的借款用途进行授信；

（五）授信决策做出后，授信条件发生变更，是否依照有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信；

（六）有条件授信是否遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，在授信条件未落实或条件发生变更后是否未重新决策，实施授信；

（七）授信实施时，被授权签署借款合同的授信工作人员在签字时是否对借款合同逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件真实性、合法性进行确认；

第十五条 在授信后管理环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）是否按规定进行授信后检查或检查流于形式；

（二）是否落实风险监控措施；

（三）是否及时报告已发现的风险预警信号；

（四）是否及时收集、更新客户财务报表、项目进展、经营情况等资料；

（五）重点客户管理是否制定贷后管理方案，或组织落实贷后管理方案；

（六）是否及时发出利息或贷款催收通知；

（七）是否隐瞒客户经营管理中存在的严重影响贷款安全的重大问题；

（八）是否对贷款检查中发现的违规行为未指出或采取相应措施；

（九）是否严格按照风险管理原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。

第十六条 在问题授信处理环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）对发现存在风险预警信号的授信是否及时要求提供担保；

（二）客户出现逃废债务时是否及进采取保全措施；

（三）问题授信是否处理及时，方法是否得当。第十七条 尽职调查人员在调查中发现授信工作人员下列情形之一者，应认定为未尽职：

（一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏；

（二）未对客户资料进行认真和全面核实的；

（三）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；

（四）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的；

（五）授信客户发生重大变化或突发事件时，未及时实地调查的；

（六）未根据预警信号及时采取必要保全措施的；

（七）故意隐瞒真实情况的；

（八）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；

（九）对问题授信未按制度规定或借款合同、担保合同约定及时采取措施，导致资产质量进一步恶化，资产损失扩大的；

（十）其他违反国家法律法规、监管要求及省联社信贷管理制度的。

第十八条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信处理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除全部或部分责任。

第四章 尽职认定程序

第十九条 授信出现本办法第九条第二款规定的情形时，本级联社稽核审计部门应当将需要进行尽职调查的风险授信业务提请理（董）事长指定尽职调查人进行独立尽职调查。

上级管理部门稽核审核部门和信贷管理部门在审计稽核和信贷管理时发现应当进行授信工作尽职调查的，应当将相关情况通知下级有关行社，有关行社理（董）事长必须指定尽职调查人员进行调查。

对严重违规的重大问题授信，上级部门可以直接委派工作人员对下级行社的授信工作展开尽职调查，并可以由上级部门授信工作尽职评价委员会对调查结果直接审议、确认。

第二十条 各行社和有关部门应支持尽职调查人员行使尽职调查职能。尽职调查人员可以询问有关人员，查询、复制有关信贷业务档案资料。

尽职调查可采取现场或非现场方式进行。必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作。

第二十一条 尽职调查人员在对存在风险的授信业务按照本办法第十一条规定的六个环节进行全面的尽职调查后应当出具初步调查结论。

初步调查结论包括以下基本内容：

（一）授信的基本情况；

（二）尽职调查的具体过程；

（三）各环节有关责任人的履职情况；

（四）产生风险的原因分析；

（五）初步认定有责或免责建议。

尽职调查人员在初步认定有责或免责时，应列举主要事实并直接援引问题授信业务发生时适用的授信管理法律、法规及规章制度条文。

第二十二条 尽职调查人员在初步调查结论形成后，理（董）事长应当提请授信工作尽职评价委员会进行评议，尽职调查人员应当列席会议，陈述初步调查结论，但不得参与表决。有关环节责任人可列席会议，在表决之前，对自己是否尽职进行陈述或申辩。

第二十三条 授信工作尽职评价委员会经过评议，认为有关责任人在授信过程中没有尽到必要职责造成风险，符合本办法第十七条规定情形的，应当认定形成风险的环节、责任人、具体原因和行为发生时的授信管理法律、法规及规章的制度依据；认为各环节责任人已经勤勉尽职的，应当免除对各环节责任人的追究。

第二十四条 会议评价结论应当送达给认定未尽职的具体环节责任人，责任人认为评价结论认定事实不清、证据不足或适用的授信管理法律、法规及规章的制度依据错误的，可以自收到结论之日起十日内向授信工作尽职评价委员会申请复议一次，复议期间不影响结论的执行。复议的组织机构、认定程序适用本办法第二章、第四章的相关规定。

第二十五条 上级管理部门在审计稽核或信贷管理工作中发现的问题授信要求下级行社进行尽职调查的，作出评价结论的行社必须上报上级管理部门备案。上级管理部门授信工作尽职评价委员会认为评价结论错误的，可以撤销评价结论，责令重新进行尽职调查，必要时可直接提起尽职调查。

第二十六条 认定未尽职的评价结论出台后，纪检监察部门应当按照评价结论认定的事实，依据《山西省农村信用社工作人员违规处罚办法》的规定进行责任追究。第二十七条 认定已尽职的评价结论出台后，各行社不再追究以本次尽职调查结果为基础的各环节授信工作人员的责任。

各行社根据本办法出台符合各自实际的具体的实施细则，并设定不良贷款容忍度的具体标准。

第二十八条 办贷网点应及时针对问题授信制订盘活清收预案，明确专人负责落实清收盘活，防止信贷资产损失。

各级行社及业务主管部门应督促办贷网点及时化解、处置问题授信。

第二十九条 在问题授信清收盘活工作中，发现新的证据足以推翻原尽职结论的，或负有清收盘活责任的人员未尽职导致信贷资产损失扩大的，应再次针对性启动授信工作尽职调查程序。

第五章 附 则

第三十条 本办法由省联社负责解释、修订。第三十一条 各行社可根据本办法制定详细的实施细则，并报**备案。

第三十二条 本办法自发文之日起实行。

第四篇：金融同业授信管理办法

金融同业授信管理办法

第一章总则

第一条为加强对金融同业信用风险控制，提高资产质量，改善金融服务，确保我行资金运用的效益性、流动性和安全性的有机统一，根据《中华人民共和国商业银行法》等法律、法规的有关规定，借鉴国际银行业及信用评级机构的业务操作惯例，制订本办法。

第二条 本办法所称“金融同业”，包括；我国国有独资商业银行、股份制商业银行、城市高业银行、国外代理行（以下统称代理行）。

第三条 本办法所称“授信”是指我行对金融同业核定承担其信用风险的综合额度和分项额度的管理行为。

第四条 对金融同业的授信管理应遵循“总量控制、综合评估、分类授信、严格内控、防范风险”的原则。

总量控制是指根据不同国家或地区金融机构的整体风险状况分别确定国家最高授信额度。

综合评估是指我行对单一法人金融同业的各类业务统一确定综合授信额度，并加以集中控制。

分类授信是指在确定综合授信额度的基础上，按照业务性务和风险程度进行分管理，并按授信对象的信用等级和业 1

务各类确定分类授信额度。

严格内控是指统一授信的审批机构、管理机构和执行部门应实现职能明确，协调运作。

防范风险是从严控制对授信对象的信用风险与我行的经营风险，确保业务经营安全。

第五条 对与我行发生信用业务往来的金融同业，应分别确定其所在国国家（地区）最高授信额度及对该外资商业银行的综合授信额度和分类授信额度。未确定上述授信额度的，不得对其办理相关业务。

第二章 评级与授信的基本原则

第六条 办理涉及我行授信的业务，应遵循“对金融同业信用风险管理与具体业务的经营风险管理相结合；授信管理与授权管理结合；审查与适时调整相结合”的原则，不得因对金融同业实行授信管理而忽视对我行内部业务操作风险及对分行授权的管理。

第七条 我行原则上将信用等级在投资级别以上（以国际评级机的评级为准，主要采用穆迪公司、标准普尔公司的长期债务评级，其中穆迪Baa—以上《含》，标准普尔公司BBB以上《含》），且有业务需求的外资商业银行纳入授信范围。

第八条 我行通过分析单一金融同业机构的信用险状况，授予其与我行叙做占用额度的业务的最高风险限额，并

加以集中统一控制。我行仅对一级法人授信，不对分支机构授信。法人的分支机构与我行发生相关业务时，则占用其总行或总公司的额度。

第三章 授信工作的组织管理

第九条

我行对金融同业的授信由总行实行统一管理。授信

额度的审批、管理、监测、使用等各项工作，由授信额度审批机构、按月信管理机构、资信调查机构和授信执行机构按各自职责分工及规定权限进行。

第十条

授信审批机构实行分层权限管理。总行国际业务总经理、总行国际业务主管行长、总行信贷政策委员会分别负责相应权限内授信额度的审批。总行信贷政策委员会为授信额度的最高审批机构。

第十一条 作为额度核定部门，总行国际业务部需密切注意在客度使用和管理过程中所反馈的信息，以便在更新额度时综合考虑，报经批准后执行。

第十二条 总行国际业务部为授信管理机构；组织收集、分析和保管授信对象的有关信息资料；组织授信额度的实施、控制和监测；负责拟订授信方案并审批权限内授信额度；对超权限授信拟订具体方案，并按照相应权限报主管副院长行长或信贷政策委员会审查。

第十三条 使用授信额度的部门（包括总行相关业务部门

和境内分支机构）为授信执行机机构，负责根据业务需要提出授信需求，提交授信管理机构。授信执行机构应在授信管理机构、授信审批机构确定的授信对象及授信额度范围内办理授信业务，并按要求向授信管理机构反馈额度的执行情况。授信执行机构应认真悼念和了解授信对象的经营作风及资信变化等情况，并将有关信息及时报送授信管理机构。

第四章

国家（地区）最高授信额度

第十四条 国家最高授信额度是根据一国（或地区）政治、经济金融的风险状况，以及我行控制作用风险的国别政策，所确定的对该国（地区）所有银行的整体授信控制限额。

第十五条 确定国家最高授信额度应考虑不同国家的政治局势、经济体制、金融监管模式，外汇监管、经济增长、财政收支、外汇储备、外汇支付能力以及与我国贸易和投资往来等情况。

第十六条 在确定国家最高授信额度时，应参与国际主要评级机构对国家主权风险所做的评级结果。

第五章

金融同业分类授信额度

第十七条 分类授信额度是指在综合授信额度内，根据不同精力品种的风险性质对相关业务分别确定的授信额度。

各分类授信额度之间原则上不允许相互借用。我行对单一法人金融同业的各类业务风险暴露不得超过对其确定的综合授信额度

第十八条 分类授信额度包括资金类、担保类及结算类三大类别。

第十九条 资金类业务包括投资、拆放及交易。投资类业务包括我行叙作的以授信对象为发行体的债券、存半日等有价证券的投资及交易业务。拆放类业务包括我行对授信对象办理的资金拆放等业务（其中包括与人民币业务有关的人民币同业拆放、同业借款、债券回购、票据贴现、票据转贴现及各类透支安排等业务）。交易类业务包括外汇买卖以及衍生产品交易等业务品种。

第二十条 担保类业务系指我行以授信对象开立的、以我行为受益人的保函或备用信用证作担保而向第三方提供融资或转开担保的授信业务。

第二十一条 结算类业务包括结算业务项下各种融资或承担担保责任的业务，如对授信对象开立的信用证（保函）进行保兑、承兑、议付、贴现或偿付，以及对由授信对象出具或背书的票据进行贴现、转贴现、回购、兑付、福费延和由授信对象承担责任的保理。

第二十二条 在确定综合授信额度后，授信管理机构可根据我行业务发展需要及授信对象的不同特点，分别选择上述一类或数类业务，确定对授信对象的分类授信额度。

第二十三条 如遇新业务，参照上述规定为之确定所属授信类别给予授信。

第六章

授信额度的设立、调整及使用

第二十四条 授信额度按设立或调整。授信管理机构每年根据我行发展战略、风险管理原则及国际、国内经济金融形势的变化情况等拟订授信方案，对超出权限的应按照授权管理的相关规定上报主管行长、总行信贷政策委员会审批。对授信内需要对授信额度进行调整的，原则上按上述程序进行。

第二十五条 授信执行机构办理相关业务时，首先应查询授信对象的授信余额；业务办理完毕后，应准确、及时地将授信执行信息反馈至授信系统。

第二十六条 授信执行机构必须严格在核定的授信额度和授权限额办理相关业务，严禁在授信不足的情况下办理与授信相关的业务；在未获得有关部门授权的情况下，不得以授信代理授权办理业务。

第二十七条 在授信内，因市场情况的变化及授信对象业务发展等原因，授信执行机构需要超过授信额度办理业务的，可向授信管理机构提出新增授信需求或申请临时授信额度。

（一）对在授信管理机构业务授权之内的，授信管理机构可根据授信对象资信及业务情况直接受理，并办理追加授信或设立临时授信额度；

（二）对超出授信管理机构业务授权的，应报请主管行

长、或信贷政策委员会后，方可办理追加授信或设立临时授信额度。临时授信额度为一次性额度，只适用于所的特定业务，业务终结即自动失效。

第二十八条 授信对象出现下列情况时，授信管理机构可直接调减、暂停或终止对授信对象的授信，执行机构须立即执行：

（一）出现重大违约、违规行为；

（二）经营状况恶化，信用风险加大；

（三）拒绝与我行和解，造成两行关系恶化；

（四）授信对象所在国家或地区出现政治、经济、金融危机；

（五）授信对象所在国家或地区政治、经济、金融、外汇监管政策发生重大变化，其结果对当地银行对外支付方面造成不利影响；

（六）其他可能形成较大风险的情况。第七章

授信工作的监督

第二十九条 授信管理机构负责组织、管理和监督对金融同业授信工作，并对授信额度的执行情况进行集中控制和监测。

第三十条 授信管理机构对授信执行机构的授信工作进行监督和定期检查，提出检查报告。发现越权审批授信额度、超额度授信等违规行为的，应在对违规授信执行机构进行调

查核实的基础上，决定调直至撤销其授信额度的使用权限。对情况严重或造成较大损失的，应按照相关规定追究当事人及有关负责人的责任。

第三十一条 授信执行机构要加强对授信对象的动态管理，及时了解授信对象的资信和业务变动情况，不得因对授信对象有授信额度而放松日常风险管理。

第三十二条 授信执行机构应定期向授信管理机构报送相关业务开展情况、业务风险状况，授信对象的经营作风、对我行合作的态度、业务收费水平等。遇有特殊情况和重大信息，应立即报告。

第三十三条 授信执行机构应建立完善的授权管理机制及资产组合管理政策，以有发散风险。

第三十四条 授信评审标准、审批权限及最终批准的授信额度等属于我行商业秘密，严禁对外公开。

确需对授信对象作出授信承诺的，应在综合授信额度中选择有关分类授信额度、期限和授信条件，经授信管理机构批准后通知授信对象。

第五篇：信用社(银行)授信工作尽职免责管理办法

信用社(银行)授信工作尽职免责管理办法

第一章 总 则

第一条 为提升农村信用社信贷管理工作水平，促进信贷工作人员勤勉尽职，规范问题授信的问责与免责管理，根据《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）要求，制定本办法。

第二条 本办法所称授信工作尽职免责是指各级联社在辖内机构授信出现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根据尽职调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理。

第三条 各级联社对授信工作的问责与免责应遵循实事求是、客观公正，标准统一、程序透明，尽职免责、失职追责的原则。

第二章 组织机构

第四条 各级联社应当设立独立的授信工作尽职调查岗位负责本级联社为最终审批人的问题授信尽职调查工作，尽职调查人向同级理事长负责。

从事授信工作尽职调查的人员（以下简称尽职调查人员）应具备较完备的授信、法律、财务等知识，接受相关培训，并依据诚信和公正原则开展工作。

第五条 各级联社应成立授信工作尽职评价委员会，由理事长任主任委员，相关部门派员参加，负责对本级联社授信尽职调查工作人员调查结果的审议、确认。

各级联社不得以召开社务会、贷款审查（咨询）委员会、风险管理委员会等形式替代授信工作尽职评价委员会的职能。

第六条 授信工作尽职评价委员会对调查结果的审议、确认采取票决制，主任委员及其他委员均一人一票，以投票结果超过简单多数为会议结论。

授信工作尽职评价委员会可以邀请外部专家参加授信工作尽职评价会议，应邀参会的专家可以有投票权。

尽职评价委员会审议调查结果的过程应当制作会议记录。第七条 被调查问题授信的原各环节授信工作人员，不得担任该笔问题授信的尽职调查工作。

第三章 授信工作尽职调查的对象与范围

第八条 各级联社对本级联社为最终审批人的授信出现风险后，应当启动授信工作尽职调查程序。

授信出现风险的基本特征是贷款出现逾期，或虽然未到期，但按资产质量五级分类的核心定义，已将其划分为次级及以下级次；且在未来90天以内不能收回或转化为正常形态，或问题授信已经呈加速恶化趋势。

第九条 授信工作尽职调查的对象包括：信贷受理、调查人员，各级审查、审批人员，贷后管理人员，问题授信处置、管理人员。

第十条 授信工作尽职调查的范围包括：

（一）客户调查和业务受理环节；

（二）分析与评价环节；

（三）授信决策环节；

（四）授信实施环节；

（五）授信后管理环节；

（六）问题授信处理环节。

第十一条 在客户调查和业务受理尽职环节，授信尽职调查人员应重点调查以下内容：

（一）是否按制度收集、整理、补充、保管客户资料，客户资料有无遗失、毁损；

（二）是否对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行核实，（三）是否对客户进行现场调查，或客户发生突发事件后是否及时进行实地调查，现场调查、实地调查工作在信贷档案中是否都有记载。第十二条 在授信分析与评价环节，授信尽职调查人员应重点调查以下内容：

（一）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“主要授信种类的风险提示”、“主要授信品种风险分析提示”的要求，根据不同授信品种的特点，分析、控制风险；

（二）是否认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况；

（三）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“非财务因素分析风险提示”要求，对客户的非财务因素进行分析评价；

（四）是否对客户第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性；

（五）在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，是否重新进行授信分析评价。

第十三条 在授信决策与实施环节，授信尽职调查人员应重点调查以下内容：

（一）授信工作人员是否越权批准授信；

（二）授信工作人员是否逆、省程序批准授信；

（三）是否存在上级干预下级授信工作；

（四）是否对违反国家法律、法规及政策、规章制度的借款用途进行授信；

（五）授信决策做出后，授信条件发生变更，是否依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信；

（六）有条件授信是否遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，在授信条件未落实或条件发生变更后是否未重新决策，实施授信；

（七）授信实施时，被授权签署借款合同的授信工作人员在签字时是否对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件真实性、合法性等进行确认。

第十四条 在授信后管理环节，授信尽职调查人员应重点调查以下内容：

（一）是否按照规定进行授信后检查或者检查流于形式；

（二）是否落实风险监控措施；

（三）是否及时报告已发现的风险预警信号；

（四）是否及时收集、更新客户财务报表、项目进展、经营情况的资料；

（五）重点客户管理是否制定贷后管理方案，或组织落实贷后管理方案；

（六）是否及时发出利息或贷款催收通知；

（七）是否隐瞒客户经营管理中存在的严重影响贷款安全的重大问题；

（八）是否对贷款检查中发现的违规行为未指出或采取相应措施；

（九）是否严格按照风险管理的原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。

第十五条 在问题授信处理环节，授信尽职调查人员应重点调查以下内容：

（一）对发现存在风险预警信号的授信是否及时要求提供担保；

（二）客户出现逃废债务时是否迅速采取保全措施；

（三）问题授信是否处理及时，方法是否得当。

第十六条 尽职调查人员在调查中发现授信工作人员下列情形之一者，应认定为未尽职：

（一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；

（二）未对客户资料进行认真和全面核实的；

（三）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；

（四）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的；

（五）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的；

（六）未根据预警信号及时采取必要保全措施的；

（七）故意隐瞒真实情况的；

（八）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；

（九）对问题授信未按制度规定或借款合同、担保合同约定及时采取措施，导致资产质量进一步恶化，资产损失扩大的；

（十）其他违反国家法律法规、监管规章及省联社信贷管理制度的。第十七条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信处理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。

第四章 尽职认定程序

第十八条 授信出现本办法第八条第二款规定的情形时，本级联社稽核审计部门应当将需要进行尽职调查的风险授信业务提请联社理事长指定尽职调查人进行独立尽职调查。

上级联社审计稽核部门和信贷管理部门在审计稽核和信贷管理时发现应当进行授信工作尽职调查的，应当将相关情况通知下级有关联社，有关联社理事长必须指定尽职调查人进行调查。

对严重违规的重大问题授信，上级联社可以直接委派工作人员对下级联社的授信工作开展尽职调查，并可以由上级联社授信工作尽职评价委员会对调查结果直接审议、确认。

第十九条 各级联社和有关部门应支持尽职调查人员独立行使尽职调查职能。尽职调查人可以询问有关人员，查询、复制有关信贷业务档案资料。

尽职调查可采取现场或非现场的方式进行。必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作。

第二十条 尽职调查人员在对存在风险的授信业务按照本办法第十条规定的六个环节进行全面的尽职调查后应当制作初步调查结论。

初步调查结论包括以下基本内容：

（一）授信的基本情况；

（二）尽职调查的具体过程；

（三）各环节有关责任人的履职情况；

（四）产生风险的原因分析；

（五）初步认定有责或者免责建议。

尽职调查人员在初步认定有责或者免责时，应列举主要事实并直接援引问题授信业务发生时适用的授信管理法律、法规及规章制度条文。

第二十一条 尽职调查人员在初步调查结论形成后，理事长应当提请授信工作尽职评价委员会进行评议，尽职调查人员应列席会议，陈述初步调查结论，但不得参与表决。

有关环节责任人可以列席会议，在表决之前，对自己是否尽职进行陈述或申辩。

第二十二条 授信工作尽职评价委员会经过评价，认为有关责任人在授信过程中没有尽到必要职责造成风险，符合本办法第十六条规定的情形的，应当认定形成风险的环节、责任人、具体原因和行为发生时的授信管理法律、法规及规章的制度依据；认为各环节责任人已经勤勉尽责的，应当免除对各环节责任人的追究。

第二十三条 会议评价结论应当送达给认定未尽职的具体环节责任人，责任人认为评价结论认定事实不清、证据不足或者适用的授信管理法律、法规及规章制度依据错误的，可以自收到结论之日起十日内向授信工作尽职评价委员会申请复议一次，复议期间不停止结论的执行。复议的组织机构、认定程序适用本办法第二章、第四章的相关规定。

第二十四条 上级联社在审计稽核或者信贷管理工作中发现的问题授信要求下级联社进行尽职调查的，作出评价结论的联社必须上报上级联社备案。上级联社授信工作尽职评价委员会认为评价结论错误的，可以撤销评价结论，责令重新进行尽职调查，必要时可以直接提起尽职调查。

第二十五条 认定未尽职的会议评价结论出来后，监察部门应当按照评价结论认定的事实，依据《农村信用社员工违反规章制度处理办法》的规定进行责任追究。

第二十六条 认定已尽职的会议评价结论出来后，各级联社不再追究以本次尽职调查结果为基础的各环节授信工作人员的责任。

第二十七条 承贷社应及时针对问题授信制订清收盘活工作预案，明确专人负责落实清收盘活，防止信贷资产损失。

县市联社及业务主管部门应督促承贷社及时化解、处置问题授信。第二十八条 在问题授信清收盘活工作中，发现新的证据足以推翻原尽职结论的，或负有清收盘活责任的人员未尽职导致信贷资产损失扩大的，应再次针对性启动授信工作尽职调查程序。

第五章 附 则

第二十九条 本办法适用于2007年1月1日后发生的非农户问题授信的责任认定。

第三十条 本办法由农村信用合作社联合社负责解释、修订。第三十一条 各市州联社（或办事处）可根据本办法制定实施细则，报省联社备案。

第三十二条 本办法自发文之日起施行。