小金库治理实施方案[小编推荐]

第一篇：小金库治理实施方案[小编推荐]

开展“小金库”专项治理工作实施办法

公司各单位：

为贯彻落实《安徽省国有及国有控股 企业“小金库”转向治理实施办法》文件精神，根据集团公司要求，结合我公司实际，现就进一步提高认识，认真做好小金库专项治理工作提出如下实施办法：

一、专项治理的范围和内容

（一）专项治理的范围

公司所有部门，均在此次专项治理工作范围之内。

（二）专项治理的内容

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均纳入本次治理范围。

小金库的主要表示形式有：

1、任何未上缴的各种罚款收入设立“小金库”；

2、以资产处置、出租收入设立“小金库”；

3、以会议费、培训费和专家咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4、以假发票等非法票据套取资金设立“小金库”；

5、克扣截留工人工资、奖金取得资金设立“小金库”；

6、以其他任何形式取得的经营收入设立“小金库”。

二、专项治理的方法和步骤

按照上级文件要求，此次专项治理工作自方案下发之日起至2010年底结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式。

（一）动员部署阶段（截至2010年7月20日）

建立治理“小金库”领导小组如下：

组长：

副组长:

成员：

各单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，及时传达贯彻，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制订和组织部署工作。

（二）自查自纠阶段（截至2010年9月20日）

各单位要按照教育部开展“小金库”专项治理工作实施办法的要求，抓紧制订具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。部门负责人签订“小金库”治理自查自纠承诺书，对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，由财务部上报自查自纠书面总结报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。自查面必须达到100%。

为保证自查效果，治理“小金库”领导小组办公室将组织力量及时做好政策解释和咨询工作，并有重点地进行督促指导。各单位也要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。

自查重点是：

1、各项预算外资金是否一律实行“收支两条线”管理，是否严格按照财务部门要求及时、足额缴存财务专户，是否存在坐支、滞留行为。

2、在公司财务部门帐户之外，是否存在违规开设帐户和多头开设帐户的情况。

3、是否存在违反“收支两条线”的规定，将各项收入全部或部分截留在法定账目外，在账外核算、使用；或以虚列支出、重复列支等手段，将部门经费转出，私存私放；或通过乱收费、乱罚款、乱摊派等行为，将违规收取的各项收入不纳入公司财务统一核算，转入擅自设立的账目进行会计纪录，私存私放；或利用假票据或购买非法票据等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账户中，私存私放；或通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计账簿、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转出法定账目，私存私放；或将财务资金或其他公款以定期存单或个人储蓄的形式私存私放等行为。

4、财政资金或其他公款私自借出，超过一年以上不还。

5、利用公司品牌、资源、设备或外租赁场地获得的收入未纳入公司账户，坐收坐支、私存私放行为。

6、以会议费、培训费和专家咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

（三）重点检查阶段（截至2010年11月20日）

在自查自纠基础上，公司治理“小金库”领导小组办公室将组织

开展重点检查，重点检查面不低于20%。

在公司治理“小金库”工作领导小组领导下，治理“小金库”工作领导小组办公室将深入部门开展专项检查。检查以重点抽查方式进行，与财务、审计、监察工作相结合。

检查的重点是：

1、有另设银行帐户的单位。

2、2009年底以来发现问题线索的单位。

3、群众举报有“小金库”嫌疑的单位。

4、以各种名义滥发钱物的单位。

5、财务管理混乱的单位。

6、其他需要进行检查的单位。

（四）整改落实阶段（截至2010年12月20日）

各单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

整改落实重点是：

1、进一步加强财务会计管理工作，必须做到钱、账、物分管，会计、出纳、采购、保管人员分设。

2、建立和完善监督制约机制和内部控制制度，严格执行“收支两条线”的规定及“一支笔”经费报销签字制度，加强对合同订立、采购、验收、付款等环节的监督，严格执行财经纪律。

3、针对财务管理工作中存在的薄弱环节，及时纠错，建立健全防治“小金库”的长效机制。

四、专项治理的政策规定

对专项治理工作中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。

凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。

（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。

（三）对专项治理工作中走过场的部门和单位，公司治理“小金库”领导小组将给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。

（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（五）本《实施方案》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

二〇一〇年九月二日

第二篇：治理“小金库”专项行动实施方案

治理“小金库”专项行动工作方案

为严肃财经纪律，进一步规范单位财务管理，全面治理“小金库”，根据省厅《关于开展整治“红包礼金”和治理“小金库”专项行动的通知》（湘国土资办发„2015‟16号）要求，中心决定深入开展“小金库”专项治理行动。为切实抓好此项工作，特制定本方案。

一、专项治理的内容

凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列未列单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2012年至2014年底的各种“小金库”资金的收支情况，以及2011年底“小金库”资金滚存余额和已形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯到以前。主要包括以下内容：

1、采取虚报项目、虚增工程量及签订虚假合同等方式套取项目资金设立的“小金库”；

2、单位收入未纳入法定账簿核算设立的“小金库”；

3、用资产处置、出租收入设立的“小金库”；

4、违规收费、罚款及摊派设立的“小金库”；

5、截留行政事业性收费设立的“小金库”；

6、截留捐赠收入设立的“小金库”；

7、隐匿会费收入设立的“小金库”；

8、虚列支出转出资金设立的“小金库”；

9、以假发票等非法票据骗取资金设立的“小金库”；

10、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立的“小金库”；

11、上下级单位之间、单位和其投资设立的公司之间转移资金设立的“小金库”；

12、单位违法违规以其他方式设立的“小金库”。

二、专项治理的步骤

此次“小金库”专项治理采取自查自纠、重点检查和整改完善相结合的方式进行，共分三个阶段。

（一）自查自纠阶段（4月份）

中心财务部门按照本方案要求，认真组织自查自纠工作，自查面必须达到100%，并如实填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，同时由办公室负责起草自查自纠工作报告。

（二）重点检查阶段（5月份）

按照省厅《治理“小金库”专项行动实施方案》部署和要求，在自查自纠基础上，积极配合厅纪检监察、财务等部门对中心的重点检查工作。

（三）整改完善阶段（6月份）

针对专项治理工作中发现的问题，及时制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员 处理到位。深入分析产生问题的原因，完善制度，强化源头控制，建立和完善防治“小金库”滋生的长效机制。

三、工作要求

（一）高度重视，切实加强组织领导

要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，加强组织领导，明确职责分工，强化责任落实。形成由中心主要领导负总责，领导班子其他成员分工合作的组织领导机制。

（二）精心组织，全面落实专项治理

严格按照要求认真开展自查自纠、重点检查、整改完善等专项治理各阶段工作，做到不走过场、不留死角，全面覆盖。

（三）按照要求，及时准确报送资料

将自查自纠工作报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》及时报厅财务处。

二〇一五年四月十六日

第三篇：“小金库”专项治理工作实施方案

“小金库”专项治理工作实施方案

“小金库”治理是规范财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。XX公司从2010年开始多次开展“小金库”治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。根据XX（201XX）X号文件精神，XX公司决定开展“小金库”专项治理工作，现制定如下实施方案：

一、指导思想

认真落实中、省和XX公司关于“小金库”治理的有关精神，按照综合治理、纠建并举、注重预防的原则，明确治理内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎实推进“小金库”专项治理。注重总结经验，完善管理制度，建立健全防范“小金库”长效机制，促进企业管理规范有序。

二、领导小组

公司决定成立治理 “小金库”工作小组。组长：XX 成员：XXXXXXSX 领导小组下设办公室由XX兼办公室主任，负责治理 “小金库”工作领导小组负责日常事务工作。

三、治理内容

凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符 1 合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库”：

（一）隐匿收入设立“小金库”。1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处臵、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”。1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”。1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。

（四）其他形式设立“小金库”。

“小金库”治理要与管理隐患排查结合起来。为铲除滋生“小金库”的土壤，各部门要结合自查自纠情况，认真分析“小金库”产生的根源和表现形式，以及可能形成“小金 2 库”的业务与单位，全面排查在生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患。

四、时间步骤

专项治理工作自本方案下发之日起至20XX年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分五个阶段进行。

（一）动员部署（20XX年X月XX日前）。主要任务：一是成立领导机构。单位主要负责人担任组长，分管纪检、财务、审计、领导参与。二是做好学习动员。综合组组织各部门负责人和参与治理工作人员认真学习中、省关于设立“小金库”违纪行为处分规定，学习集团公司和本单位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向职工群众宣传上述内容，公布举报方式，动员干部职工参与治理工作中。

公司与X月XX日前将“小金库”专项治理领导机构人员名单、联系方式、实施方案报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）自查自纠（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任务：一是全面自查自纠。综合组牵头，业务检查主要由财务专业负责，对公司各部门开展全面自查自纠，涵盖各部门、帐内帐外资金资产，自查面达到100%。财务部门负责建立自查台账，对发现的各种违纪违规问题逐一登记，一旦发现“小金库”必须立即封存，停止运作，并与X月底前纳入公司法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不得已任何借口拒绝清缴或拖延。二是公式自查结果。综合组负责将自查自纠情况在公司范围内进行公式，接受职工群众监督。

公司于X月XX日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（附件3）报送集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。

（三）全面检查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任务：接受XX公司检查组对公司位进行检查，并提出整改意见。综合组牵头组织，协调各部门接受检查；财务部门负责拟订检查内容，做好检查记录，提出整改意见。公司也对所属部门开展检查。检查重点关注以下： 1.以前检查发现存在“小金库”问题的部门；2.有群众举报的部门；3.自查自纠“零申报”的部门。

各公司认真配合上级检查组开展工作，综合组工作人员负责对接。检查组指定问询的人员、要求提供的资料必须按时接受问询和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金库”工作领导小组办公室报送《国有及国有控股企业“小金库”检查情况报告表》（附件4）和检查总结报告。

（四）整改落实（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任务：一是制定整改方案。公司按照边清理、边整改、边处理、边规范的原则，做到及时发现，及时整改。认真分析 “小金库”产生的原因，结合管理隐患排查结果，由综合组牵头制定整改落实方案。二是健全完善制度。公司认真落实XX公司整改意见和公司整改方案，完善相关制度，梳理各项业务流程，规范财务收支和各项存量资金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜绝新的“小金库”发生。财务部 4 门对制度建设提出明确意见，加强业务指导。

公司整改落实方案于XX月XX日前报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。

（五）汇总总结（20XX年XX月）。公司治理“小金库”工作领导小组办公室对治理工作开展情况进行汇总整理，形成总结报告，提出加强和改进内控管理的意见。

五、工作政策

对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。

(一)对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账薄，依法进行财务、税务等相关处理。

（二）对自查应付，但在上级全面检查中发现“小金库”的，除依法进行财务、税务等相关处理外，还对有关责任人员依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用{中国共产党纪律处分条例}若干问题的解释》（中纪发[2009]20号）、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（2010年监察部、人社部、财政部、审计署第19号令）等规定严肃追究责任；对工作不认真、敷衍了事的参与“小金库”治理工作的人员也要追究责任。

（三）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（四）本方案下发后再设立“小金库”的，或本次专项治理工作结束后发现仍存在“小金库”的，对部门主要领导和直接责任人，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

附：公司治理“小金库”工作举报电话电子邮箱 举报电话： 电子邮箱：

请举报人尽可能提供以下信息：1.被举报部门详细名称和“小金库”形成时间；2.“小金库”主要资金来源及支出情况；3.“小金库”存放方式，如保存保险柜的现金、公款私存的个人账户、购买有价证券等，存入银行的“小金库”资金，应说明开户行、账户名称、帐号、大致金额等信息；4.“小金库”形成资产情况，如使用“小金库”资金购臵的房屋、车辆等，以及使用“小金库”资金对外投资或借款形成的股权和债权等；5.提供负责管理“小金库”的人员名单。

第四篇：社团小金库专项治理实施方案

沧民发[2010] 117号

沧源县社会团体“小金库”治理工作指导小组关于印发沧源县社会团体“小金库”专项治理工作实施方案的通知

各业务主管单位和县属各社会团体：

为全面贯彻落实科学发展观、不断完善社会主义市场经济体制，继续深化收入分配制度、财税体质等项改革，实现从源头上惩治和预防腐败，切实加强社团作风建设，根据云南省纪委、监察厅、民政厅、财政厅、省国资委联合下发的《关于开展社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作的通知》要求，结合我县实际，制定《沧源县社会团体“小金库”专项治理实施方案》，请遵照执行。沧源县社会团体“小金库”

专项治理实施方案

为贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）精神，按照云南省纪委、监察厅、民政厅、财政厅、审计厅、省国资委联合下发的《关于开展社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作的通知》（云纪发[2010]10号）及临沧市社会团体“小金库”治理工作指导小组《关于印发〈临沧市社会团体“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》要求，结合我县实际，特制定本方案。

一、专项治理的对象

此次专项治理的对象是依法在县民政局登记管理的社会团体。

二、专项治理的内容

凡社会团体违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金2 库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。

社会团体 “小金库”主要表现形式包括：

1．隐匿会费收入设立“小金库”； 2．截留行政事业性收费设立“小金库”； 3．截留捐赠收入设立“小金库”；

4．用资产处置、出租收入设立“小金库”；

5．以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”；

6．虚列其他支出转出资金设立“小金库”； 7.其他形式设立“小金库”。

三、专项治理的步骤

此次专项治理工作至2010年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。

（一）动员部署（截至2010年9月底）

各社团要站在深入贯彻落实科学发展观和推进反腐倡廉建设的高度，把专项治理工作摆上重要议事日程，深入做好思想发动、方案制定和组织部署工作。要充分发挥舆论宣传作用，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，营造良好的社会舆论氛围，动员和支持群众监督。

（二）自查自纠（截至2010年10月底）

各社团要按照《意见》和本方案要求，结合实际，细化具体实施方案，及时有效组织开展自查自纠工作，做到不走过场、不留死角。

纳入专项治理范围的社会团体，要按照《意见》和本方案要求，抓紧制定具体工作方案，认真扎实组织自查，自查面必须达到100%。对自查中发现的各种问题，必须自觉纠正，把问题解决在自查自纠阶段。各社会团体负责人对本单位自查自纠情况负完全责任。各社会团体要向县社团“小金库”治理工作指导小组报送自查自纠总结报告。

县社团“小金库”治理工作指导小组将对所属的社会团体开展内部检查，检查比例不低于所属社团的20%。自查自纠工作结束后，指定专人负责统计所属社会团体自查自纠结果。

（三）重点检查（截至2010年11月底）

在自查自纠基础上，县专项治理领导机构组织开展重点检查。重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%；重点领域和重点单位检查面不得低于20%。

重点检查的范围主要包括三个方面：从社会团体的类型看，要将行业性社会团体作为检查重点；从社会团体与政府部门的关系看，要将有政府资助特别是有财政拨款、有政府购买服务项目、履行或代行政府职能特别是有行政事业性收费项目的社会团体作为检查重点；从日常监管及治理工作的情况看，要将有举报线索、社会各界反应强烈、财务会计工作基础薄弱、工作走过场以及过去监督检查存在问题的社会团体作为检查重点。

（四）整改落实（截至2010年12月底）

各社团要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实。一方面，要督促各社会团体对自查发现的问题纠正到位；另一方面，要针对重点检查发现的问题统一处理、处罚、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库”问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防治“小金库”的长效机制。

四、专项治理的处理原则 对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。

（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各业务主管单位对所主管的社会团体进行的内部检查，视同自查。

（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》，严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。对违反《社会团体登记管理条例》及相关规定的，按照登记管理机关处理处罚的有关程序和具体规定，依法给予处理处罚。

（三）对在专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（五）《意见》下发后再设立“小金库”的，对其相关领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

（六）对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

五、专项治理的工作要求

（一）加强组织领导，建立工作机制

此次专项治理在上级和本级社团“小金库”治理指导小组的领导下，统一部署实施。各相关社团要根据今年“小金库”治理工作任务，及时调整充实专项治理领导机构成员，进一 7 步健全领导体制，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导。各社会团体要结合自身实际，制定工作方案，细化工作措施。

（二）完善协调机制，形成工作合力

专项治理工作领导机构要按照工作分工，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。做好业务指导和政策解释工作，依法进行有关问题的处理处罚和责任追究；强化组织协调和工作落实，促进形成治理工作合力。

（三）坚持分类指导，突出工作重点

县专项治理工作领导机构将结合实际，针对不同特点的社会团体有重点地进行分类指导。要特别注重自查自纠和整改落实阶段的督促指导，总结推广好的经验做法，促进治理工作深入开展；对工作组织领导不力、自查自纠和整改落实不到位的，及时给予批评并责令整改。

二0一0年九月二十日

主题词：民政 社会团体“小金库”专项治理 实施方案

报：临沧市“小金库”治理领导小组办公室

沧源县民政局办公室 2010年9月20日印发

校对：王家云

第五篇：“小金库”专项治理工作实施方案

“小金库”专项治理工作实施方案

为深入贯彻落实《宁夏回族自治区2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（宁金治发[2011]1号）的部署和要求，进一步巩固“小金库”专项治理成果，确保取得实效。根据宁夏交通运输厅《关于做好2011年“小金库”专项治理工作的通知》精神及宁夏公路管理局及关于印发《固原分局2011年 ““小金库”专项治理工作实施方案》宁公管固【2011】71号文件的通知和安排，结合本大队工作实际，现就做好2011年“小金库”专项治理工作制定如下实施方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届五中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和谐完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

二、任务目标

在宁夏交通运输厅、宁夏公路管理局、固原公路分局的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从大队实际出发，全面深入推进分局“小金库”专项治理工作。着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。在专项治理活动中要注重总结经验，探索从源头上根治的有效途径。年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。

三、时间步骤

大队落实分局“小金库”专项治理工作时间，从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、配合督导抽查、自查自纠、机制建设和总结验收五个阶段。

（一）全面复查（截至2011年6月底）

大队认真组织复查，复查面达到100%，大队成立以队长为负责人对全面复查工作负完全责任。复查要结合2010年摸底排查出的问题和整改情况进行。复查中要落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺，并明确责任追究的规定，授受群众监督。

（二）配合督导抽查（截至2011年8月15日）在全面复查的基础上，大队配合分局“小金库”专项治

理工作领导小组加强对复查工作的组织领导和督促指导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查，坚决扫除治理工作死角。

督导抽查过程中，要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。督导抽查发现的问题必须严格执纪执法，严肃责任追究；并视情节和性质不同，进行曝光或内部通报。

（三）整改落实（截至2011年9月底）

要进一步加强整改落实工作，杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。要坚持处理事和处理人相结合，在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

（四）机制建设（截至2011年l1月底）

2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和加大执行力。按照边治理、边研究、边总结、边

完成的思路，将长效机制建设贯彻治理工作始终。要深入分析“小金库”专项治理工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。

（五）总结验收（2011年12月）

大队在此期间对“小金库”治理工作进行总结，全面汇总成效、梳理经验，查找不足、积极完善。并配合分局就“小金库”专项治理领导小组办公室将对大队治理工作进行检查、评价和验收，并通过问卷调查、座谈了解等方式，在一定范围内进行满意度调查，保证以实实在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范围和内容

专项治理的内容为：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿和各项资金（含有价证券）及其形成的资产，重点是2007年以来的各类经济业务收入及账户、票据等。

“小金库”的主要表现形式包括：以假发票套取资金设立“小金库；虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”；以资产出租和处置收入设立“小金库”；以对外承揽工程收入及其他收入设立“小金库”；以虚列成本费用转出资金设立“小金库”；通过转移资产设立“小金库”等。

举报电话：0954-2088909举报信箱设在大队办公楼。

举报邮箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大队 2011年6月28日