第一篇：《国有及国有控股企业“小金库”治理实施方案》
关于印发《国有及国有控股企业“小金库”治理实施方案》及《社会团体“小金库”专项治理实施方案》的通知
来源: 监督局时间:2010-07-07
各设区市治理“小金库”工作领导小组办公室，省委各部门，省直各单位：
根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和《中共江西省委办公厅江西省人民政府办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的实施意见〉的通知》（赣办发〔2009〕9号）精神，按照中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委制定的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》和中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署制定的《社会团体“小金库”专项治理实施办法》要求，结合实际，制定了我省《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案》和《社会团体“小金库”专项治理实施方案》。现印发给你们，请认真贯彻执行。
附件：
1.《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案》及有关报表。
2.《社会团体“小金库”专项治理实施方案》及有关报表
中共江西省纪委江西省监察厅
江西省财政厅江西省审计厅
江西省民政厅江西省国有资产监督管理委员会
二0一0年六月二十九日
附件1：国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案
根据中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委制定的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》，要求，现就我省国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定实施方案如下：
一、专项治理的范围
此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：
（一）由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；
（二）由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；
（三）由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。
国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
二、专项治理的内容
凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
国有企业“小金库”主要表现形式包括：
（一）隐匿收入设立“小金库”
1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；
2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；
3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；
4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业
中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”
1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；
2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；
3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
（三）转移资产设立“小金库”
1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；
2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；
3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；
4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
（四）其他形式设立“小金库”
三、专项治理的步骤
专项治理工作自本办法下发之日起至2010年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。
（一）动员部署（截至2010年7月底）
各地区各部门、各国有企业要增强政治责任感和工作紧迫感，把治理工作摆上重要日程；要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导，提高国有企业干部职工对专项治理工作的思想认识，营造浓厚的社会舆论氛围；要拓宽监督渠道，支持群众监督，鼓励群众举报；要细化实施方案，明确政策规定，切实做好布置培训，确保动员部署深入到位。
（二）自查自纠（截至2010年9月25日）
各国有企业要按照本方案要求，结合本企业实际，组织对本企业范围内所有下属企业和单位进行全面自查，也可组织内部力量进行专项审计或检查。自查面必须达到100%，确保不走过场、不留死角。要建立自查自纠工作承诺制和公示制，各国有企业负责人对自查自纠情况负完全责任，并将自查自纠情况在企业内部以不同形式进行公示，接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。为保证自查自纠效果，各级专项治理领导机构要有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和培训工作，确保自查自纠工作落到实处，取得实效。
自查自纠工作结束后，各国有企业要向国有资产监督管理机构或有关主管部门报送自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件1），并由各级专项治理日常工作机构逐级汇总上报。省国资委负责统计汇总履行出资人职责企业自查自纠结果；省直部门负责统计汇总本部门所属企业自查自纠结果；各设区市负责统计汇总本地区国有企业自查自纠结果，并于2010年10月10日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统计表》（见附件2）上报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）重点检查（截至2010年11月25日）
在自查自纠基础上，要抽调专门力量或聘请中介机构专业人员，认真组织开展重点检查。在各级专项治理领导机构的统一领导下，各级国有资产监督管理机构负责对履行出资人职责和受托管理的国有企业开展重点检查，重点检查比例不低于国有企业户数的20%，每户重点检查企业的重点检查面应当不低于所属子企业户数的20%；财政、审计部门结合党政机关、事业单位和社会团体“小金库”治理工作，以及会计信息质量检查和企业审计等日常工作，根据专项治理工作实际和群众举报情况加强“小金库”问题检查。
重点检查应当关注以下国有企业及其所属单位：
1.关系国家安全和国民经济命脉、在国民经济中处于基础和支柱地位的企业或单位；
2.供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的企业或单位；
3.投资链条较长、分支机构多的企业或单位；
4.未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位；
5.以前年度发现存在“小金库”的企业或单位；
6.有群众举报的企业或单位；
7.自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。
重点检查结束后，要逐级填报《国有及国有控股企业“小金库”重点检查情况统计表》（见附件3），撰写重点检查总结报告，并在2010年12月10日前报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。各市、县（区）国有资产监督管理机构重点检查结果报同级治理办汇总上报各设区市专项治理日常工作机构，各设区市专项治理日常工作机构汇总本地区国有企业重点检查结果统一上报省治理“小金库”工作领导小组办公室，省国资委负责汇总本部门开展的重点检查结果直接报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）整改落实（截至2010年12月底）
对于专项治理过程中发现的问题，要在统一政策标准的基础上，按照职能分工，由各相关部门依法下发处理处罚决定。要针对专项治理工作中发现的问题，紧密结合企业内部管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展，制订切实有效的整改措施，扎实抓好整改落实工作，做到责任明确、整改及时、处理到位。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防治“小金库”的长效机制。各级专项治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。
省国资委、有关省直部门、各设区市要将专项治理工作情况形成书面报告，于2011年1月10日前报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。
四、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。
（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各主管部门（不包括各级国有资产监督管理机构）和国有企业对所属企业和单位组织的检查视同自查。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任企业或单位依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的其他领导人员和相关责任人员，由国有资产监督管理机构或有关部门依据干部管理权限严肃追究责任。
对违反国有资产监督管理法律法规及相关规定的，由国有资产监督管理机构和相关主管部门依照有关规定做出处理处罚。
（三）对治理工作中走过场的企业和单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（四）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
五、专项治理的工作要求
（一）加强组织领导
此次专项治理在省委、省政府的领导下，统一部署实施。省治理“小金库”工作领导小组已增列省国资委为成员单位，牵头负责组织履行出资人职责企业“小金库”专项治理工作，指导地方国资委履行出资人职责和受托管理企业“小金库”专项治理工作。各地区各部门要充实调整专项治理领导机构，进一步健全领导体制，按照分级负责、分口把关的要求，切实担负起专项治理工作的组织领导职责，加强督促指导。各国有企业要由企业负责人统一领导治理工作，财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任。
（二）加强统筹协调
各级专项治理领导机构及日常工作机构要按照工作分工，加强对各牵头部门和相关成员单位的沟通协调和督促指导，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的治理工作协调机制。各级纪检监察机关要依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；各级组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理；各级财政、审计部门要依法对违反财政、财务、会计法律法规问题进行处理处罚；各级国有资产监督管理机构和相关主管部门要做好所监管企业专项治理的组织实施、业务指导和督促检查等工作，并依法对有关问题进行处理处罚和责任追究；各级宣传、公安、税务、人民银行等其他成员单位要按照既定分工履行各自职责，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。
（三）加强舆论宣传
要充分利用网络、报纸、广播、电视等渠道，宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。各级专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益。对举报有功的单位和个人，根据查实的设立“小金库”金额，给予5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。
（四）加强调研督导
为切实做好专项治理工作，要深入开展调查研究并确保调查研究贯穿治理工作始终。各级专项治理领导机构要加强调查研究，及时了解专项治理的难点问题，研究细化关键阶段、关键环节、关键企业的具体治理措施。要针对治理各个阶段的特点，围绕重点工作、重点地区、重点企业开展检查督导。要认真做好政策解释和咨询答复工作。对于动员部署不及时、自查自纠不认真、重点检查不配合、整改落实不到位的，要及时责令改正。
（五）加强综合治理
专项治理要与会计信息质量检查、内部控制评价和内部控制机制建设相结合；要与强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合；要与落实国有企业职工工资管理调控、企业负责人薪酬和职务消费有关规定相结合；要与开展国有企业效能监察、纪律检查和行政监察相结合；要与扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查和工程建设领域突出问题专项治理相结合；要与出资人监管、财政监管、审计监督、税务稽查等日常监督工作相结合，协调推进，综合实施，增强治理实效。
（六）建立长效机制
专项治理要注重源头治理，形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系。一方面要通过企业自查自纠和重点检查，查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为；另一方面要以专项治理工作为契机，摸清企业“小金库”产生的根源，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，建立国有企业防治“小金库”的长效机制。
第二篇：国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法
国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法
目录
一、专项治理范围
二、专项治理的内容
三、专项治理的步骤
四、专项治理的处理原则
五、专项治理的工作要求
六、附件
根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）精神，现就国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定实施办法如下：
编辑本段
一、专项治理范围
此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：
（一）由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；
（二）由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；
（三）由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。
国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
由银监会、证监会、保监会依法监管的国有及国有控股金融企业专项治理办法另行下发。编辑本段
二、专项治理的内容
凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。
国有企业“小金库”主要表现形式包括：
（一）隐匿收入设立“小金库”
1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；
2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；
3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；
4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”
1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；
2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；
3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。
（三）转移资产设立“小金库”
1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；
2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；
3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；
4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。
（四）其他形式设立“小金库” 编辑本段
三、专项治理的步骤
专项治理工作自本办法下发之日起至2010年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。
（一）动员部署（截至2010年7月底）
各地区各部门、各国有企业要增强政治责任感和工作紧迫感，把治理工作摆上重要日程；要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导，提高国有企业干部职工对专项治理工作的思想认识，营造浓厚的社会舆论氛围；要拓宽监督渠道，支持群众监督，鼓励群众举报；要细化实施方案，明确政策规定，切实做好布置培训，确保动员部署深入到位。
（二）自查自纠（截至2010年9月底）
各国有企业要按照《意见》和本办法要求，结合本企业实际，组织对本企业范围内所有下属企业和单位进行全面自查，也可组织内部力量进行专项审计或检查。自查面必须达到100%，确保不走过场、不留死角。要建立自查自纠工作承诺制和公示制，各国有企业负责人对自查自纠情况负完全责任，并将自查自纠情况在企业内部以不同形式进行公示，接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。为保证自查自纠效果，各级专项治理领导机构要有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和培训工作，确保自查自纠工作落到实处，取得实效。
自查自纠工作结束后，各国有企业要向国有资产监督管理机构或有关主管部门报送自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件1），并由各级专项治理日常工作机构逐级汇总上报。国务院国资委负责统计汇总履行出资人职责企业自查自纠结果，有关中央部门负责统计汇总本部门管理企业自查自纠结果，各省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团负责统计汇总本地区国有企业自查自纠结果，并于2010年10月15日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统计表》（见附件2）报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）重点检查（截至2010年11月底）
在自查自纠基础上，要抽调专门力量或聘请中介机构专业人员，认真组织开展重点检查。在各级专项治理领导机构的统一领导下，各级国有资产监督管理机构负责对履行出资人职责和受托管理的国有企业开展重点检查，重点检查比例不低于国有企业户数的20%，每户重点检查企业的重点检查面应当不低于所属子企业户数的20%；财政、审计部门结合党政机关、事业单位和社会团体“小金库”治理工作，以及会计信息质量检查和企业审计等日常工作，根据专项治理工作实际和群众举报情况加强“小金库”问题检查。
重点检查应当关注以下国有企业及其所属单位：
1.关系国家安全和国民经济命脉、在国民经济中处于基础和支柱地位的企业或单位；
2.供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的企业或单位；
3.投资链条较长、分支机构多的企业或单位；
4.未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位；
5.以前发现存在“小金库”的企业或单位；
6.有群众举报的企业或单位；
7.自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。
重点检查结束后，要逐级填报《国有及国有控股企业“小金库”重点检查情况统计表》（见附件3），撰写重点检查总结报告，由国务院国资委和各省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团专项治理日常工作机构汇总后，于2010年12月15日前报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）整改落实（截至2010年12月底）
对于专项治理过程中发现的问题，要在统一政策标准的基础上，按照职能分工，由各相关部门依法下发处理处罚决定。要针对专项治理工作中发现的问题，紧密结合企业内部管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展，制订切实有效的整改措施，扎实抓好整改落实工作，做到责任明确、整改及时、处理到位。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防
治“小金库”的长效机制。各级专项治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。
国务院国资委、有关中央部门、各省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团要将专项治理工作情况形成书面报告，于2011年1月15日前报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。编辑本段
四、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。
（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各主管部门（不包括各级国有资产监督管理机构）和国有企业对所属企业和单位组织的检查视同自查。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任企业或单位依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的其他领导人员和相关责任人员，由国有资产监督管理机构或有关部门依据干部管理权限严肃追究责任。
对违反国有资产监督管理法律法规及相关规定的，由国有资产监督管理机构和相关主管部门依照有关规定做出处理处罚。
（三）对治理工作中走过场的企业和单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（四）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
编辑本段
五、专项治理的工作要求
（一）加强组织领导
此次专项治理在党中央、国务院的领导下，统一部署实施。中央治理“小金库”工作领导小组增列国务院国资委为成员单位，牵头负责组织履行出资人职责企业“小金库”专项治理工作，指导地方国资委履行出资人职责和受托管理企业“小金库”专项治理工作。各地区各部门要充实调整专项治理领导机构，进一步健全领导体制，按照分级负责、分口把关的要求，切实担负起专项治理工作的组织领导职责，加强督促指导。各国有企业要由企业负责人统一领导治理工作，财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任。
（二）加强统筹协调
各级专项治理领导机构及日常工作机构要按照工作分工，加强对各牵头部门和相关成员单位的沟通协调和督促指导，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的治理工作协调机制。各级纪检监察机关要依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；各级组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理；各级财政、审计部门要依法对违反财政、财务、会计法律法规问题进行处理处罚；各级国有资产监督管理机构和相关主管部门要做好所监管企业专项治理的组织实施、业务指导和督促检查等工作，并依法对有关问题进行处理处罚和责任追究；各级宣传、公安、税务、人民银行等其他成员单位要按照既定分工履行各自职责，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。
（三）加强舆论宣传
要充分利用网络、报纸、广播、电视等渠道，宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。各级专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益。对举报有功的单位和个人，根据查实的设立“小金库”金额，给予3%-5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。
（四）加强调研督导
为切实做好专项治理工作，要深入开展调查研究并确保调查研究贯穿治理工作始终。各级专项治理领导机构要加强调查研究，及时了解专项治理的难点问题，研究细化关键阶段、关键环节、关键企业的具体治理措施。要针对治理各个阶段的特点，围绕重点工作、重点地区、重点企业开展检查督导。要认真做好政策解释和咨询答复工作。对于动员部署不及时、自查自纠不认真、重点检查不配合、整改落实不到位的，要及时责令改正。
（五）加强综合治理
专项治理要与会计信息质量检查、内部控制评价和内部控制机制建设相结合；要与强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合；要与落实国有企业职工工资管理调控、企业负责人薪酬和职务消费有关规定相结合；要与开展国有企业效能监察、纪律检查和行政监察相结合；要与扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查和工程建设领域突出问题专项治理相结合；要与出资人监管、财政监管、审计监督、税务稽查等日常监督工作相结合，协调推进，综合实施，增强治理实效。
（六）建立长效机制
专项治理要注重源头治理，形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系。一方面要通过企业自查自纠和重点检查，查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为；另一方面要以专项治理工作为契机，摸清企业“小金库”产生的根源，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，建立国有企业防治“小金库”的长效机制。编辑本段
六、附件
1.国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表
2.国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统表
3.国有及国有控股企业“小金库”重点检查情况统表
4.填表说明(本文来源：国资委)
第三篇：教育部在国有及国有控股企业开展“小金库”专项治理实施办法
教育部在国有及国有控股企业开展“小金库”
专项治理的实施办法
根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发[2009]18号，以下简称《意见》）和中共中央纪委等五部委《关于印发〈国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法〉的通知》（中纪发[2010]29号，以下简称《通知》），现就教育部在国有及国有控股企业开展“小金库”专项治理工作制定实施办法如下：
一、专项治理的范围和内容
（一）专项治理范围
此次专项治理范围是教育部直属高等学校、直属事业单位和所属社会团体举办的国有及国有控股企业。
（二）专项治理内容
凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。
二、专项治理的方法和步骤
此次专项治理工作从本办法下发之日起至2010年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。
（一）动员部署（截至2010年7月底）
各单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导，方案制定和组织部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。
（二）自查自纠（截至2010年9月15日）
各单位要按照《意见》、《通知》和本办法要求，制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位要按规定将自查自纠总结报告、《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》于9月30日前上报教育部治理“小金库”工作领导小组办公室。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。
为确保自查效果，教育部将组织力量及时做好政策解释和咨询工作，并有重点地进行督促指导。各单位也要组织力量开展内部督查，尽量把问题解决在自查阶段。
（三）重点检查（截至2010年11月底）
在自查自纠基础上，教育部治理“小金库”工作领导小组将组织开展重点检查，重点检查面不低于20%。
（四）整改落实（截至2010年12月底）
各单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
各单位要将专项治理工作情况形成书面报告并于2010年12月31日前上报教育部治理“小金库”工作领导小组办公室。
三、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。
（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，追究责任。
对违反国有资产监督管理法律法规及相关规定的，依照相关程序和具体规定，依法给予处理处罚。
（三）对专项治理工作中走过场的部门和单位，我部将给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
四、专项治理的工作要求
各单位要在借鉴2009年行政事业单位“小金库”治理工作经验的基础上，切实针对国有及国有控股企业的实际情况与特点，全面深入推进今年的“小金库”治理工作。
（一）加强组织领导
此次专项治理工作在党中央、国务院的领导下，统一部署实施。各单位要根据今年“小金库”治理工作任务，及时调整充实专项治理领导机构，进一步健全领导机制，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导。调整后的或新设立的“小金库”治理领导机构及日常工作机构要上报教育部治理“小金库”工作领导小组办公室。
（二）落实举报制度
各单位“小金库”治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%-5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。
（三）强化工作督导
在专项治理工作期间，教育部治理“小金库”工作领导小组将根据情况派出督导组，分赴各单位加强督促和指导，总结推广好的经验做法，验收治理效果。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的单位，及时给予批评并责令整改。
第四篇：西城区国有及国有控股企业清产核资工作方案
北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会文件
西国资清产办„2006‟1号
西城区国有及国有
控股企业清产核资工作方案
为适应我区国有经济管理体制改革和国有资产监督管理的需要，认真贯彻落实国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》，核实国有企业资产情况，做好企业业绩考核、绩效评价等各项工作，根据国务院国有资产监督管理委员会《国有企业清产核资办法》（第1号令）和市国资委《市国资委企（事）业单位清产核资工作方案》（京国资评价字„2004‟13号）精神，区政府经研究决定，从2006年4月起开展企业清产核资工作。
2责本系统清产核资工作实施。
五、工作范围
（一）区国资委所出资的国有独资、国有控股企业及其所属各类全资子企业、控股企业（以上均含等股、相对控股）。上述各企业投资举办的境内外企业或设立的各类机构以及具有法人资格的各种经济实体，均包括在清产核资企业范围内。
（二）2004年底前经批准上市的公司，可不进行清产核资工作，但要做好有关资金核实和清产核资报表填报工作。
六、工作内容
（一）户数清理。
指区国资委根据国家清产核资工作要求，对属于清产核资工作范围内的企业，以特定的“基本单位”为清查、统计对象，按国家有关规定标准进行统计、核对、汇总工作。
（二）账务清理。
指以清产核资资产清查点为基准对国有及国有控股企业的各类账户、会计凭证、会计账簿以及企业内部资金往来和借款情况进行全面核对和清理，做到账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。
（三）资产清查。
指对企业各项资产进行全面清理、核对和查实。重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产及“账外账”、“小金库”的清理，以及企业有关抵押、担保、或有负债等事项的核对。
（四）损溢认定。
指依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认定。
（五）资金核实。
指根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有权益数额。
（六）完善制度。
指企业在清产核资工作之后，认真分析资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施，健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。
重要的是建立企业内部控制制度、资产损失责任追究制度，以及完善企业经济责任审计和负责人任期审计制度。
七、清查时间
6和资金挂帐进行认定。
2.区国资委会同有关部门根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂帐等清产核资结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行复核，报清产核资工作领导小组审批后，做出批复，准予账务处理，重新确定企业实际占用的国有权益数额。
（四）总结阶段（2006年12月初—12月底）
1.企业在接到清产核资批复文件后按规定程序进行账务处理。
2.区国资委将对企业清产核资结果进行全面的分析总结，并上报区政府。
九、工作要求
（一）各企业主要领导要高度重视清产核资工作，把此项工作纳入各企业今年的重要工作内容，做到机构健全，人员得力，保质保量完成清产核资工作。
（二）认真执行国务院国资委《国有企业清产核资办法》（第1号令）等制度规定，做到全面彻底、不重不漏、账实相符，保证清产核资工作过程规范，结果真实、准确。
（三）企业清产核资工作中应坚持实事求是的原则，如实暴露存在问题。对清查出的各项资产损失均应按有关要求取得合法证据或具有法定效力的经济鉴证材料，不得虚报、瞒报。区国资委对清产核资工作进行督察，凡查出损失不实的和虚报、瞒报的，要依法处理。
（四）对清查出的各项资产损失和资金挂帐，企业应认真清理、分类排队、分析原因，根据企业实际情况，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，认真研究提出处理意见。
（五）企业经批准财务核销的各项不良债权、不良投资及实物资产损失，要建立“账销案存”管理制度，认真加强有关管理工作，组织力量或成立专门机构继续进行清理和追索，避免国有资产流失。
（六）通过清产核资工作，企业应对经营管理中存在的矛盾和问题，或存在的资不抵债难以持续经营的情况，在认真调查研究的基础上做好分析分类，依法予以合并、歇业、撤销、出售和破产，加快推动企业经营结构的调整，提高国有资本总体运营效益。
（七）在清产核资工作中，企业要指定专门机构和专人负责，及时将工作的进展情况、存在的问题、工作组织和意见或建议，通过简报、情况反映、专题报告或阶段工作总结等形式报送区国
第五篇：国有控股有限公司章程
××××国有控股有限公司章程
第一章 总 则
第一条 为规范××××（股份）有限公司（以下简称“公司”）的组织和经营行为，保障股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规及浙江省、温州市人民政府（以下简称“省、市政府”）的有关规定，制定本章程。
第二条 公司注册名称：××××。
公司登记地址：××××，邮政编码：×××。
第三条 公司的经营行为和其他活动遵守中华人民共和国的法律法规，接受有关部门依法实施的监督管理，不得损害股东的合法权益。
第四条 公司是xxx有限公司，有独立的法人财产，享有法人财产权，并以其全部财产对公司债务承担责任。股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。
第五条 本章程对公司、公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员和法律法规规定的其他组织和个人具有约束力。
第六条 董事长（或总经理）是公司的法定代表人。
第七条 公司根据业务发展需要，按照有关法律法规的规定，经有关部门批准后，可在境内外设立子公司或分支机构。
第八条 公司根据《中国共产党章程》的规定成立党组织。党组织在公司中处于政治核心地位，发挥政治领导作用，保证、监督党和国家的路线、方针、政策在公司的贯彻执行。
第九条 公司应建立完善职工代表大会制度，实行民主管理，保障职工的合法权益。
第十条 公司应服从各行业主管部门依法进行的管理活动，接受有关管理部门依法进行的指导、协调、监督和检查。
第二章 经营宗旨和范围
第十一条 公司经营宗旨：××××××。
第十二条 公司经营范围：××××××。第三章 公司注册资本、股东
第十三条 公司的注册资本为人民币×××亿元。
第十四条 公司由×个股东组成：
股东一：（法人股东全称）
法定代表人姓名：×××
法定地址：××××
以×××方式出资××万元，……，共计出资×××万元，合占注册资本的××%，在×年×月×日前一次足额缴纳（或以×××方式出资××万元，其中首期出资××万元，于 ×年×月×日前到位，第二期出资××万元，于×年×月×日前到位，……；以×××方式出资××万元，……；共计出资×××万元，合占注册资本的××%）。
股东×：（自然人姓名）
家庭住址：××××
身份证号码：××××
以×××方式出资××万元，……，共计出资×××万元，合占注册资本的××%，在×年×月×日前一次足额缴纳（或以×××方式出资××万元，其中首期出资××万元，于 ×年×月×日前到位，第二期出资××万元，于×年×月×日前到位，……；以×××方式出资××万元，……；共计出资×××万元，合占注册资本的××%）。第四章 股东会
第十五条 公司设股东会。股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。
第十六条 股东会依法行使下列职权：
（一）审核公司发展战略规划，决定公司的经营方针和投资计划；
（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
（三）审议批准董事会的报告；
（四）审议批准监事会的报告；
（五）审议批准公司的财务预算方案、决算方案；
（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（七）对公司增加或者减少注册资本做出决议；
（八）对发行公司债券做出决议；
（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；
（十）对公司的合并、分立、解散、清算和股权转让等的重大资产转让以及对外投资、对外担保等重大事项，市国资委所派股东代表应当事先根据市国资委印发的管理办法执行，依法履行报批手续。
（十一）审议批准修改公司章程；
（十二）法律法规规定的其他职权。
第十七条 股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应于上一个会计完结之后的六个月之内举行。经代表十分之一以上表决权的股东或三分之一以上的董事或监事会提议，应当召开临时股东会会议。
第十八条 股东会会议程序：
（一）股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。
（二）董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会召集和主持；监事会不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。
（三）召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东代表。
股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东代表应当在会议记录上签名。
第十九条 股东会表决方式：
（一）股东会会议由股东按照出资比例行使表决权（或作其他特殊规定）。
（二）股东会会议做出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。
股东会会议做出关于其他事项的决议，必须经代表二分之一以上表决权的股东通过。
第二十条 股东应保证公司注册资本到位，并以出资额为限对公司承担有限责任，不得抽逃出资。
第二十一条 公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害债权人的利益。
公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
第二十二条 公司股东会决议内容违反法律、行政法规的无效。
股东会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议做出之日起六十日内，请求人民法院撤销。
公司根据股东会决议已办理变更登记的，人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。
第五章 董事会
第二十三条 公司设董事会，经股东会选举产生，对股东会负责。
第二十四条 公司董事会由×名董事成员组成，其中职工董事×名。董事由股东提名的，由股东会选举产生；董事由职工代表出任的，通过职工代表大会（或职工大会）民主选举产生。
董事会设董事长1人、副董事长×人。公司董事长、副董事长由全体董事选举产生。
董事会每届任期为三年，董事任期届满，连选（派）可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。
第二十五条 董事依法享有以下权利：
（一）出席董事会并依照有关规定行使表决权；
（二）根据公司章程规定或董事会的委托，代表公司执行有关业务；
（三）法律法规和公司章程规定的其他权利。
第二十六条 公司董事应承担以下义务：
（一）遵守法律法规和公司章程规定，执行董事会决议，忠实履行职责，依法维护公司和股东的合法权益；
（二）不得自营或为他人经营与公司同类的业务或从事损害公司利益的活动；
三）不得泄露公司的商业秘密，不得利用职权为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会；
（四）按照有关规定向股东提供公司的重大决策、重大财务事项及资产状况的报告；
（五）接受监事会对其履行职责的合法监督和合理建议；
（六）依法应承担的其他义务。
第二十七条 董事会对股东会负责，在法律、法规规定和股东会授权范围内行使以下职权：
（一）召集股东会会议，执行股东会的决议，并向其报告工作；
（二）拟订公司章程及章程修改方案；
（三）制订公司发展战略规划；
（四）按照公司发展战略规划，制定投资计划；
（五）决定公司经营计划和投资方案；
（六）审议公司所属子公司调整、合并、分立、解散方案，报股东会批准；
（七）决定授权范围内公司的投资、资本运营及融资方案；
（八）审议公司财务预算方案、决算方案，并报股东会批准；
（九）审议公司利润分配方案和亏损弥补方案，并报股东会批准；
（十）制订公司增减注册资本、发行公司债券的方案，报股东会批准；
（十一）决定公司内部管理机构设臵方案；
（十二）制定公司各项基本规章制度；
（十三）依照有关规定程序，聘任或解聘公司总经理及其他高级管理人员，根据总经理的提名决定聘任或解聘财务负责人及其报酬事项；
（十四）法律法规规定和股东会授权的其他职权。
第二十八条（总经理是公司法定代表人的，本条作相应调整）董事长行使下列职权：
（一）召集、主持董事会会议，主持董事会日常工作，在董事会休会期间，根据董事会的授权，行使董事会的部分职权；
（二）督促、检查董事会决议的执行；
（三）根据董事会授权，与所出资的全资、控股企业法定代表人签定经营责任书；
（四）签署公司发行债券及其他有价证券，签署重要合同和董事会重要文件，根据董事会决议签发各种聘任或解聘文件，签署应由公司法定代表人签署的其他文件；
（五）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律、法规和公司利益的特别处臵权，并在事后向公司董事会和股东会报告；
（六）法律法规和公司章程规定应由法定代表人行使的其他职权和董事会授权的其他职权。
第二十九条 公司董事会每至少召开二次，并应于会议召开十日前通知全体董事。
公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。公司董事会会议由董事长召集和主持。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。
下列情况下应当于十日内召开董事会临时会议：
（一）代表十分之一以上表决权的股东要求召开的；
（二）三分之一以上的董事提议召开的；
（三）监事会提议召开
第三十条 董事会会议应由董事本人出席，因故不能出席的可以书面形式委托其他董事代为出席，委托书应载明授权范围。
第三十一条 董事会决议的表决，实行一人一票。董事会对所议事项作出的决议应由二分之一以上的董事表决通过方为有效，其中对某些重要事项作出的决议应由三分之二以上的董事表决通过方为有效。董事会的表决方式可以采取举手投票表决，也可以采取其他具有法律效力的方式进行。
第三十二条 董事会会议应制成会议记录，由出席会议的董事在会议记录上签字。董事会决议应向股东报告和备案。
第三十三条 董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反国家法律、法规或公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决策的董事对公司负有赔偿责任，但经证明在表决时曾表示异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。对既未出席会议，又未委托代表出席董事会的董事应视为未表示异议，不免除其责任。
第三十四条 本章有关董事义务的规定，除具体职责外，适用于公司经营班子成员及其他高级管理人员。第六章 总经理和经营班子
第三十五条 公司设总经理1名，按有关规定程序由董事会聘任或解聘。
公司设副总经理×名，根据业务发展需要经董事会批准可设总经理助理、总工程师、总经济师、总会计师等其他高级管理职位，协助总经理开展工作。
总经理、副总经理任期三年，经考核合格可续聘。总经理和副总经理等组成公司的经营班子。
第三十六条 总经理对董事会负责，行使以下职权（总经理是公司法定代表人的，应增加相应职权）：
（一）主持并向董事会报告公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议；
（二）拟订公司重大投资、资本运营及融资方案，提交董事会审议
（三）拟订公司战略发展规划和经营计划，提交董事会审议；
（四）拟订公司财务预算、决算、利润分配及亏损弥补方案，提交董事会审议；
（五）拟订公司内部管理机构设臵和基本管理制度，提交董事会审议；
（六）制定公司具体规章；
（七）拟订公司薪酬、福利、奖惩制度及人力资源发展规划，提交董事会审议；
（八）聘任或解聘除应由股东会、董事会聘任或者解聘以外的负责管理的人员；
（九）根据董事会或董事长的委托，代表公司签署合同等法律文件或者其他业务文件；
（十）总经理列席董事会会议；
（十一）公司章程或者董事会授予的其他职权。
第三十七条 总经理履行职权时，应严格遵守国家的法律法规，不得变更董事会决议或超越授权范围。
第三十八条 公司建立总经理办公会议制度。总经理办公会议分为例会和临时会议，例会每月不少于一次。
第七章 监事会
第三十九条 公司设监事会，由×名监事组成。监事会中×名成员由股东提名，并经股东会选举产生，×名成员由公司职工民主选举产生。监事会设主席一名，由全体监事选举，并过半数通过产生。（监事几名人员要分别写清楚，是否已报工商部门备案）
本公司董事和总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员不得兼任监事。
监事任期每届三年。监事任期届满，连选可以连任。
第四十条 监事会行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本章程规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）依照《公司法》的有关规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；
（八）列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议；
（九）法律法规和公司章程规定的其他职权。
第四十一条 监事会会议程序：
（一）监事会会议每年至少召开二次。监事可以提议召开临时监事会会议。
（二）监事会会议应当由全体监事参加；监事若不能参加会议，应当向会议召集人请假并委托其他监事行使表决权。监事会决议必须经全体监事过半数同意方为有效。
（三）监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。
（四）监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名，监事有不同意见应在会议记录中予以记载。
第四十二条 监事会行使职权所必需的费用纳入公司财务预算，由公司承担。
第四十三条 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时可以聘请按有关程序确定的中介机构协助其工作，费用纳入公司财务预算，由公司承担。第八章 公司的股权和产权转让
第四十四条 本条仅适用于有限责任公司。
公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
第四十五条 本条仅适用于有限责任公司。
人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。
第四十六条 在公司国有产权转让中，除省国资委、温州市政府批准的协议转让项目外，其他产权转让都必须进场交易。在转让方确定转让产权的挂牌价格时，应当符合资产评估结果及其使用有效期的相关规定。
第四十七条 转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。
第四十八条 本条仅适用于有限责任公司。
有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：
（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本章程规定的分配利润条件的；
（二）公司合并、分立、转让主要财产的；
（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。
第九章 财务、会计、审计、利润分配及劳动用工制度
第四十九条 公司依照法律法规和财政部的有关规定建立本公司的财务、会计制度。公司财务和会计工作应接受股东会或其委托机构的监督和指导。
第五十条 公司除法定的会计账册外，不得另立会计账册。对公司资产，不得以个人名义开立账户存储。
第五十一条 公司会计采用公历年制，自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计；每一会计结束后九十日以内编制公司财务会计报告，并依法经会计师事务所审计后报送股东。财务会计报告应当依照法律、法规和国务院财政部门的规定制作。
第五十二条 公司利润分配按照《公司法》和有关法律法规及国务院、省、市政府及其财政主管部门的规定执行。
第五十三条 公司获得的当年税后利润，应提取百分之十列入公司法定公积金。法定公积金累计额超过公司注册资本金百分之五十以上的，可以不再提取。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，可提取任意公积金。
第五十四条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。
第五十五条 公司依照有关法律的规定建立内部审计制度，对公司所属企业的财务收支和经济活动进行内部审计监督。公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。
第五十六条 公司劳动用工制度按国家有关法律法规及国务院、省、市政府及其劳动部门的有关规定执行。第十章 公司合并、分立、解散和清算
第五十七条 公司可以依法进行合并或者分立。
第五十八条 公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。
第五十九条 公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。
第六十条 公司有下列情形之一时，应予以解散：
（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；
（二）股东会决议解散的；
（三）因公司合并、分立或者重组需要解散的；
（四）公司依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销的；
（五）公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途经不能解决，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东可以向人民法院请求解散。
第六十一条 公司依照前条第（一）、（二）、（四）、（五）项规定解散的，应当依法进行清算，应在自公司作出解散决议之时起十五日内成立清算组，清算组由股东会指定人员组成。
清算组在清算期间行使法律规定的职权，并应严格依照法律规定的程序行事，维护公司股东和债权人的合法权益。
第六十二条 公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。
第六十五条 股东接到重大事项报告和备案后，对应当通过股东会程序做出决定的事项及时召开股东会作出决定。第十一章 章程修改
第六十六条 有下列情形之一的，公司应当修改章程：
（一）《公司法》等法律法规、省、市政府有关规定修改，或出台新的法律法规及规定，公司章程与之相抵触的；
（二）公司的实际情况发生变化，与章程记载的事项不一致的；
（三）股东会决议修改公司章程的；
（四）公司董事会提议修改章程并经股东会批准的；
（五）法律法规规定需要修改章程的其他情形。
第六十七条 章程修改方案经董事会通过后报股东会批准。章程经批准后生效，公司应及时向工商登记部门办理工商手续。
第十二章 附 则
第六十八条 公司的营业期限为 年，自公司营业执照签发之日其计算。
第六十九条 除特别说明外，本章程所称“以上”、“超过”、“以下” 均含本数。
第七十条 本章程所称控股子公司是指本公司按法律规定或章程约定拥有50%以上（不含50%）表决权或其他实际控制权的公司。
第七十一条 本章程自股东会通过之日起生效。本章程未尽事宜，依照有关法律法规和政策处理。公司各项管理制度应依照本章程制定。
第七十二条 本章程一式 份，并报公司登记机关一份。司登记事项以公司登记机关核定的为准。
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