资产财务部岗位责任制

第一篇：资产财务部岗位责任制

资产财务部岗位工作职责

资产财务部部长岗位工作职责

一、贯彻国家有关财政税收政策、法律及法规，实施反映和监督管理公司的各项财务经济活动。

二、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。建立健全内部财务管理制度，制定各相关规章办法。

三、组织公司日常财务核算，如实反映公司财务状况和经济成果。参与公司的经营管理。负责领导公司的财务管理工作。

四、组织公司的财务会计核算、财务监督与财务管理。

五、组织办理公司和子公司的注册验资、审计、税收业务和公司的金融信贷工作。编制公司月度及年度资金收支计划，合理调配资金，确保公司生产经营正常运转。

六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查及调拨，按规定计提折旧费用。

七、负责组织公司资产的租赁、设备大修的审定及验收等工作。

八、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理和财务总监报告。

九、组织编制公司财务预算计划，检查和分析各项指标的完成情况。配合有关部门做好各单位的经营考核工作。

十、参与公司重大建设（投资）项目和重大的购销合同签订前的经济可行性分析研究和监督评审。

十一、负责公司资产管理，确保资产帐实相符且性能良好。

十二、办理企业纳税申报、税款缴纳及其他应交款项的业务。依法纳税，并接受主管财、税机关的检查和监督。

十三、组织财务人员进行继续再教育学习，努力提高财务人员的业务技改和职业道德。

十四、完成公司领导交办的其他各项工作。

副部长岗位（3人）工作职责

在财务总监的直接领导下，协助部长做好资产财务部的各项日常管理工作；负责编制公司年度生产经营计划；负责公司年度、季度财务经营预算的

1编制；协助部长建立、健全内部财务管理制度；负责拟定年度会计核算办法；协助部长配合其他部门做好各单位的经营考核工作；负责定期整理全公司的经营活动分析资料并报送公司领导；负责分管各单位的财务核算工作；部长外出时，临时负责本部的各项日常管理工作。协助部长做好公司和子公司的注册验资、审计、税收业务和公司的金融信贷工作；编制资金信贷计划和拟订资金筹措方案；监督各种税费的及时足额缴纳。组织和审定公司年度财务报告的编制工作，定期组织各单位进行经济活动分析，出具年度、季度公司的财务状况说明书，协助部长配合其他部门做好各项经济指标的考核配合有关部门组织好固定资产和流动资产的核定。会同相关部合理制定各种预算定额。完成公司领导临时派遣的其他任务。协助部长做好资产财务部的各项日常管理工作，分管公司的资产管理工作，组织资产管理科开展固定资产和土地资产立帐、调制调拨、核算、处置等日常管理工作；协助有关部门做好固定资产购建、大修计划的编制和实施，协助有关部门做好土地开发工作；协助部长建立和完善固定资产及土地使用、折旧管理制度，配合做好对下属单位和子公司办不到定资产管理的检查和监督。配合分管金融借贷工作的副部长做好抵押资产的评估、登记工作。完成公司临时派遣的任务。

主管岗位（4人）工作职责

负责公司本部账务和结算工作，审核原始凭证的合法性、合理性、真实性。审核费用开支和手续是否符合公司的规定。监督会计报表的编制工作，检查各单位会计报表的勾稽关系是否相符。做好报表的汇总工作。组织整理、装订本部门的会计凭证，并负责会计资料的立卷、查阅、档案移交工作。负责业务室的安全防范工作。负责组织对公司本部各种税费的核算、申报及配合税务检查工作。负责组织监督、检查公司各单位各种税费的核算是否符合税法和地方法规的规定, 按税收政策规定计算、计提各种税费，清收各单位(非法人单位)应上交的税费，税费表的汇总工作及有关税务报表的编制。负责办理公司的纳税申报、缴纳、查对、复核等工作，办理有关免税、退税、税务登记及变更和其他与税务有关的工作。负责审核银行的各种贷款业务的发生及手续是否符合公司的有关规定及商业银行的各种规定，确保公司资产安全。对各会计科业务核算进行指导、管理和监督。

分管公司的资产管理工作，组织资产管理科开展固定资产和土地资产立

账、调拨、核算、处置等日常管理工作，对固定资产的安全做出评估并对安全隐患做出整改措施，做好排查工作，确保资产安全。配合生产部门，对公司各种大型设备进行各季度的安全生产检查，协助有关部门做好矿井机电标准化和机电设备的检查工作。做好对各种需大修理的设备的检查入库，做好设备的验收入库，对各种型号单体液压支柱的大修理的监督、验收入库等工作，使其符合国家的有关安全性要求。配合有关部门做好突发事件的应急处理工作。完成公司临时派遣的任务。

各会计科科长岗位（11人，其中兼职4人）工作职责

1、负责组织本科室所服务和核算单位的账务和结算工作，审核原始凭证的合法性、合理性、真实性。

2、审核费用开支和手续是否符合公司的规定。

3、监督会计报表的编制工作，检查各单位会计报表的勾稽关系是否相符。

4、做好财务分析工作。组织整理、装订本部门的会计凭证，并负责会计资料的立卷、查阅、档案移交工作。

5、负责配合各单位做好涉及到财务方面的各种预算及计划的编制；派员参加各单位的各项资产盘点及项目验收；提供加强管理和控制该项费用开支的建议。

各科副科长岗位（13人）工作职责

1、负责分管所服务和核算单位的账务和结算工作，审核原始凭证的合法性、合理性、真实性。

2、审核费用开支和手续是否符合公司的规定。

3、监督会计报表的编制工作，检查各单位会计报表的勾稽关系是否相符。

4、做好分管单位的财务分析工作。组织整理、装订会计凭证，并负责会计资料的立卷、查阅、档案移交工作。

5、负责配合科长做好涉及到财务方面的各种预算及计划的编制；提供加强管理和控制该项费用开支的建议。

内部结算中心主任岗位（1人）工作职责

1、负责公司资金调配及管理工作，做好公司的资金收支计划及银行的贷款工作。

2、积极筹措资金，保证公司的生产经营需要。

3、负责组织做好内部结算中心的收支、划转、结算工作，确保各单位资金及时、正常、有序的流转。

4、负责公司各单位内部往来帐的划收、划转工作。

5、负责公司各单位内部帐的录入工作。

6、负责组织编制资金日报表的工作。

7、完成领导交办的其他工作。

业务科副科长（销售、工资）岗位（1人）工作职责

1、负责销售核算，核实销售往来，及时拨付各矿煤款确保本部和各矿帐帐相符。

2、分析煤炭销售价格、质量、销量的变化情况、原因，提出合理化的建议。

3、负责公司的损益表、产品销售明细表、。

4、负责工资核算，按规定计提社会保险费及工资附加费，做好个人所得税的计算及代扣代缴工作。

5、完成领导交办的其他工作。

业务科副科长（资产负债表、债权债务）核算岗位（1人）工作职责

1、负责固定资产的核算，按要求建立固定资产卡片，编制固定资产报表，定期与设备管理员进行核实、对账。

2、协助有关部门搞好固定资产新增、减少、租赁、封存、清理、验收及鉴定的工作，做好相应的账户调整及固定资产卡片的增减及备注调拨情况。

3、参与固定资产的清点、盘点工作，确保帐实相符。

4、5、完成领导交办的其他工作。

业务科副科长（成本费用）核算岗位（1人）工作职责

1、负责本部管理费用的核算及公司生产成本表、期间费用表的汇总工作。

2、做好成本核算的各项基础工作，建立各项原始记录，加强定额管理，合理分配成本费用，严格控制非正常的各项开支。

3、监督、检查各单位的成本费用开支情况，了解增减原因，提出降低成本建议和措施。

4、做好与成本费用相关的资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

5、完成领导交办的其他工作。

业务科税费、发票管理岗位（1人，兼职）工作职责

1、负责公司发票的管理及发票开具工作，严格执行发票管理的有关规定，加强管理，防止舞弊，杜绝漏洞。

2、负责公司各单位发票的领购、开具、保管、缴销的管理和监督。

3、建立发票使用登记制度，定期向主管税务机关报告发票使用情况。

4、按照税务机关的规定存放和保管发票，确保发票安全。

5、对已开具的发票存根和发票登记簿按规定妥善保存。

6、负责按会计档案管理的要求，对稽核后的会计凭证及时整理、装订，负责财务部会计档案的保管工作。完成领导交办的其他工作。

业务科出纳岗位（1人）工作职责

1、负责办理现金的提取、收支及保管工作，严格按规定程序收支现金，严格执行现金管理规定，做到日清月结，确保帐实相符，按规定控制库存现

金限额。

2、负责办理银行存款、取款、和转账结算业务。

3、妥善保管现金、有价证劵、各种支票、印鉴。

4、做好会计资料的整理、归档工作。

4、完成领导交办的其他工作。

资产管理岗位（副科长2人、管理员2人）工作职责

1、负责对资产（设备）的调拨、调用工作。

2、负责对大修后资产、新设备的入库验收工作，确保其符合国家《煤矿安全生产规程》的要求。负责资产管理的安全防范工作。

3、负责公司资产（房屋、土地）的日常管理，包括固定资产和土地资产立账、调拨、核算、评估、处置等日常工作。

4、负责房屋租金的收取工作。

5、完成领导交办的其他工作。

会计科会计岗位（13人，其中兼职2人）工作职责

1、按照公司财务制度和会计核算管理的规定，对代理单位的经济业务进行核算，真实反映其经营状况。

2、认真审核各项原始凭证，严格执行财务制度和公司管理规定。

3、做好会计资料的整理、归档和保管工作。

4、完成领导交办的其他工作。

各科出纳岗位（8人，其中兼职1人）工作职责

1、负责办理现金收支和银行结算业务，严格执行现金管理规定，做到日清月结，确保帐实相符，按规定控制库存现金限额。

2、及时登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表。

3、保证现金、有价证劵、各种支票、印鉴的安全和完整。

4、完成领导交办的其他工作。

内部结算中心出纳岗位（1人）工作职责

1、负责办理银行存款和转账业务。

2、负责办理收付手续和银行结算业务。

3、逐日登记银行日记账，并及时和商业银行核对帐实是否相符。

4、妥善保管业务印鉴、各种空白支票和收据，以及保险柜的钥匙；保险柜的密码要严格保密；银行存款余额要严格保密，只能报告部门领导和公司分管领导。

5、完成领导交办的其他工作。

二0一0年十二月三十日

第二篇：财务部岗位责任制

财务部岗位责任制

一、财务部部长岗位责任制

直接上级：总经理或总经理授权人

直接下属：总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳

本职工作：财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划，收入、费用、利润核算。

（一）直接责任：

1、编制财务计划、投融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

2、对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各成本中心负责实施，并对各成本中心进行监督检查，严格控制成本费用支出。

3、制定施工项目营业收入计划，由工程部组织实施，确保公司生产经营计划完成。

4、建立健全公司施工经营绩效评价体系，投融资评价体系，最佳批量采购决策等一系列财务方法，指导财务工作。

5、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保护公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。

6、根据总公司生产经营的特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。

7、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算报告。

8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

9、会同其他部门对重要经济合同进行审查。

10、承办公司总经理交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。

2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。

3、有权对财务计划，财务预算，成本费用预算执行情况进行检查监督。

4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。

5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。

5、有权对公司采购环节进行监督审查。

6、有权对公司存货和理性进行检查监督。

7、有权对公司工程施工环节原材料消耗，成本费用进行检查监督。

8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。

（三）职责:

1、未按会计制度和公司有关规定记账算账报账负责。

2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。

3、总经理所要公司财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。

4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。

5、应由会计部门审核的经济合同，由于不负责任使公司蒙受损失的负责。

6、其他会计人员有贪污挪用公款行为负领导责任。

7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。

二、总账会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：审核填制凭证，设置登记总账，编制会计报表，纳税申报。

（一）直接责任：

1、负责审核原始凭证，编制记账凭证。

2、负责凭证汇总，登记公司的总分类账。

3、定期编制会计、税务报表，并对外申报。

4、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。

5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检查核对。

6、负责发票购买、使用登记、收回、核对，内部收据的保管收领登记，负责保管会计档案，妥善管理好账册、会计报表、税务报表；

7、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。

2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进行检查，发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正；发现有舞弊现象应报公司领导处理。

（三）职责:

1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证，编制记账凭证记账负责。

2、发票、收据管理混乱负责

3、未按时间和标准编制报送财务报表，纳税申报工作负责。

4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。

三、成本损益会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：收入、成本费用、利润计算和明细分类核算，编制成本费用表，编制收入、成本费用、利润分析报告

（一）直接责任：

1、负责主营业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。

2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、材料、工期、结构等相关信息。

3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本，编制成本计算单。

4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用的明细分类核算。

5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标，报总经理或总经理授权人批准，考核控制施工成本，确保利润指标完成。

6、与财务部其他会计人员相互配合，相互合作，按规范程序传递会计记账凭证。

7、编制利润成本分析报告，供总公司领导参考。

8、对下属企业，挂靠单位进行业务指导服务。

9、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。

2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。

3、对目标成本，利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本指标范围的支出分析产生原因，提出整改意见，有权要求改正。

（三）职责:

1、未按《企业财务准则》《企业财务制度》《施工企业会计核算办法》和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。

2、对工程项目成本控制不利超出成本预算，未及时发现采取有效措施或向领导汇报负责。

3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确，造成领导分析决策失误负责。

4、不积极主动与其他会计岗位人员配合，工作推委影响财务部工作负责。

四、往来会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：总公司往来帐明细核算，建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。

（一）直接责任：

1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。

2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，发现问题或异常及时处理和解决。

3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。

4、对应收系统定期进行账龄分析，快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜，规避财务风险。

5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。

6、调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。

7、期末编制往来账增减情况报告。

8、定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。

9、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。

2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。

3、调离、离职企业职工有欠款挂账的，可拒绝在询查单签字。

（三）职责:

1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。

2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。

五、出纳岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：负责货币资金的管理。

（一）直接责任：

1、负责货币资金收入与支出结算。

2、审查原始凭证，保证其合法性和准确性。

3、月末编制银行存款余额调节表。

4、每日对现金和银行存款收入与支出进行盘存，当日结清日记账。

5、每日将收入的现金存入银行，定期与银行存款对账单核对，出现问题及时处理。

6、填写收支、存款日报表，报财务部部长。

7、保管保险柜。

（二）职权

1、如报销单据不合法及不符合公司有关规定的，有拒绝付款的权力。

2、对任何不符合手续的提取现金或领取支票有拒绝的权力。

（三）职责

1、对原始凭证的合法性负责。

2、对现金日记账和银行存款账的正确负责。

3、对现金和业银行存款安全负责。

财务部岗位责任制

1、严格遵守各种法律、法规与大厦的各种规章制度。

2、在总经理和会计师领导下，组织大厦的财务工作。

3、制定财务管理和会计核算办法，并认真贯彻执行。

4、编制预算计划，并贯彻实施制定预算考核办法，认真

进行考核。

5、固定资产和流动资产管理和核算工作。

6、按规定要求认真审核各种原始单据，正确使用会计科目，准确填写金额，简明概括地编写业务摘要，真实反映经济业务内容。

7、准确及时登记各种有关帐簿，并做到帐帐相符。

8、按要求编报各种会计报表，按时向有关部门送交报表。

9、及时准确提供各种所需数据。

10、严格按照税务管理规定，照章纳税。

11、严格按照财务管理制度工作流程进行工作。

财务部及其岗位职责

第一章 财务部职责

第一条 在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。

第二条 本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。

第三条 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。

第四条 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。

第五条 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。

第六条 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。

第七条 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。

第八条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第九条 完成公司领导交办的其他临时性工作。

第二章 部长职责

第一条 在公司总经理的领导下，根据国家有关财税法规，制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。

第二条 带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。

第三条 保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。

第四条 根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。

第五条 要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。

第六条 参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。

第七条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第八条 组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。

第九条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第三章 出纳职责

第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。

第二条 根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。

第三条 根据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。

第四条 对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。

第五条 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。

第六条 妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。

第七条 妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。

第八条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第四章 成本会计职责

第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。

第二条 拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测和季度的产品成本及费用。

第三条 归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。

第四条 登记产品成本明细账，编制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。

第五条 严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。

第六条 定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。

第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第五章 固定资产会计职责

第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。

第二条 拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。

第三条 负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。

第四条 负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。

第五条 建立健全固定资产明细表，指导设备部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。

第六条 定期参与设备部组织的固定资产盘点，做到账实相符。

第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第六章 材料会计职责

第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。

第二条 拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。

第三条 负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。

第四条 审核购入材料的发票和入库单，并确认物资已入库，编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。

第五条 建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账，做到账账相符。

第六条 定期组织仓储部对材料进行盘点，做到账实相符。

第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。

第七章 销售会计职责

第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。

第二条 拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。

第三条 负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算，定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款。

第四条 建立健全发出商品分类明细账，指导销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。

第五条 严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。

第六条 组织销售部对应收账款进行账龄分析，督促销售部对客户信誉进评定地。

注：根据各种企业实际可以增减、补充！

第三篇：财务部经理岗位责任制

财务部经理岗位责任制

一、在总经理的直接领导下，根据国家有关法律、法规和财务会计制度，结合本公司具体情况，制定各项财务管理制度，编制财务收支计划，并组织实施。

二、领导和主持财务部日常工作，审核会计凭证、财务报表、统计报表，负责向总经理报告工作。

三、加强财务管理，合理调度、使用资金，严把销售成本关，力争用最小的耗费，获取最大的经济效益。

四、负责搞好与财政、工商、税务、金融等部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的工作和协调关系，为公司合理、合法、持续经营出谋献策。

五、负责组织办理银行贷款及还款手续。

六、维护财经制度，严格掌控费用开支，负责费用报销的审核签字。

七、审核各部门的业务计划、费用开支计划，审核和参与拟定经济合同、协议及其他经济文件，审核对外提供的会计资料。

八、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料、用品等财产物资的使用、保管情况，发现问题，及时妥善处理。

九、组织财务人员，定期开展财务分析，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。

十、参与企业经营管理，围绕提高企业管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关经营当好参谋。

第四篇：财务部岗位责任制

财务部岗位责任制度

第一章 总则

第一条

根据《会计法》的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。第二条

公司根据《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗，但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作要有计划地定期轮换。

第三条

会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。第四条

公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：

1、负责办理企业资产、负债业务的核算；

2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算；

3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算；

4、负责纳税核算和税务申报；

5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表；

6、负责管理本部门的会计档案；

7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。第五条

会计人员岗位职责：

（一）会计核算。

会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

（二）会计监督。

1、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。

2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。

3、发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理；无权自行处理的，应立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。

（三）制定本单位办理会计事项的具体办法。

（四）参与制定经营计划、业务计划，考核财务计划的执行情况。

（五）办理其他会计事项。

第二章

会计人员岗位责任制

第六条

根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。

（一）会计主管岗位责任制

1、在公司总经理的领导下，负责本部门财务会计核算和财务管理工作；

2、根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。

3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划，及时进行工作总结。

4、负责会计监督。

5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。

7、组织会计人员学习，针对公司经营目标新业务发展方向，制定培训计划，考核业务工作。

8、负责审核会计报表，监督税务报表申报情况。

9、完成领导临时布置的各项工作。

10、负责对公司新业务进行财务支持。

（二）会计岗位责任制

1、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。

2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、会计报表。

3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期的组织清产核资工作。

4、负责公司税金的计算、纳税申报工作，按时、准确编制各种纳税申报表。

5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作，协助有关部门开展财务审计。

7、负责维护公司与税务机关的日常关系，及时进行信息联络与沟通。

8、协助会计主管做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。

（三）出纳岗位责任制

1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。

2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错（月度内的）及时查清更正。

3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。

5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

7、负责掌管公司财务保险柜。

8、负责编制资金状况结余表。

9、完成领导临时交办的其他工作。

第三章

附则

第七条

各岗位工作实行计划进度时限管理。

（一）结账时间：每月最后一天。

（二）会计报表：每月初1~7日内。

（三）纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月1~12日之前；季度申报工作每季初1~14日之前；所得税申报工作为次年4月末之前。

（四）其他工作时限按工作计划进度表日期执行。第八条

工作权限

（一）会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。

（2）出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。

第九条

财务专业知识学习

（一）会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。

第十条

本管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

第十一条

公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

第十二条

本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。第十三条

本管理制度由公司财务部负责解释和修改。

第五篇：资产财务部工作总结（定稿）

篇一：资产财务部工作总结

资产管理会计工作总结(精选多篇)第一篇：资产管理工作总结第二篇：2014 年工作总结(资产管理)第三篇：资产管理工作总结 第四篇：2014 年资产管理工作总结第五篇：资产管理工作总结更多相关范文 正文第一篇：资产管理工作总结 新乡职业技术学院 xxxx 年资产管理工作总结 2014 年在院党委的关心与支持下，在市财政局资产管理科的业务指导下，结合我院工作实 际，进一步加大资产管理工作力度，较好地完成了本的工作任务，现将工作情况总结如

一、提高认识，注重业务学习，夯实管理基础为加强和规范行政事业单位国有资产管理，提高财政资金使用效益，保证单位国有资产的安 全完整，进一步提高资产管理水平，我院认真学习《行政事业单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》等有关文件，明确了工作职责与工作要求，力求做到规 范管理、科学统筹，不断提高资产使用效率。

二、完善资产管理制度，提高资产管理水平行政单位国有资产管理工作需要有相应的配套管理办法来支持实施，构筑完善的制度体系是 建立行政单位国有资产管理长效机制的基础。我院为进一步提高资产管理水平，防止国有资 产流失，维护国有资产的安全和完整，在工作中结合本院实际情况，积极探索与之相适应的 资产管理配套实施办法，新修订了资产管理制度，加大了资产管理力度。

三、加强日常资产管理，规范管理程序 在资产的日常管理方面，将单位国有资产层次化、集中化管理，优化国有资产的配置和分布，提升了国有资产的管理水平。

（一）实施“单位资产动态兼管，资源共享，资产管理与预算管理、资金管理相结合”的管 理办法。

（二）新增（购买、接收捐赠）资产及时入账，落实保管制度，责任到人。

（三）资产盘亏、报废由院办公室盘点后提出资产盘亏、报废申请报告，并会同财务部门核 查落实后，报财政部门审批，严格规范资产处置程序。

（四）落实检查制度，对各科室资产的调配、使用、保管进行定期和不定期检查，特别是对 易携带、易丢失、已损坏资产的检查，通过检查未发现有出租、出借、私自带走单位资产的 现象，各科室基本做到了账实相符，存放地点清楚，责任人员明确。

（五）各科室均加强了安全措施，本无资产被盗现象，使用管理人员都能做好检查维护 工作，确保资产的使用性能。

四、积极探索新型资产管理方式

（一）建立健全单位固定资产的动态监管体制。

（二）在全院开展积极探索创新资产管理方式的工作经验 介绍。

（三）建立资产管理与预算管理紧密结合的新机制，促进资产管理科学发展。

（四）实现资产管理和采购管理有机结合，在坚持采购必要性前提下，确保所采购的物品能 最大限度的满足工作实际需要，这样可以降低单位行政运行成本、减少不必要的浪费。

五、加强资产管理宣传及调查研究工作 加强资产管理的宣传工作，通过对相关法律法规的学习和资产管理业务培训，使大家进一步 掌握资产购置、使用、报废、处置等流程，并鼓励各部门进行资产管理的调研，以促进资产 管理工作良性发展。

六、健全资产管理信息系统，抓住清查契机，认真落实各项资产管理工作 资产信息化管理是利用计算机网络技术，对行政事业单位国有资产的现状以及配置、使用、处置等环节进行动态管理的一种手段，是实现行政事业单位国有资产管理的制度化、规范化、科学化的重要保证。实现信息化、动态化管理能够提高国有资产管理效率，有利于及时发现 闲置国有资产，促进国有资产的调剂或调配，优化国有资产配置和分布，提高国有资产的利 用率，保证 国有资产的安全。

通过清查可以全面摸清行政事业单位国有资产的“家底”，对行政事业单位国有资产实行了 动态监管，在摸清行政事业单位“家底”的基础上，健全资产管理信息系统，实现对行政事 业单位国有资产从“入口”到“出口”各个环节的动态管理。我院根据市财政局《关于转发河南省行政事业单位资产管理信息系统实施方案通知》及《关 于实施行政事业单位资产管理信息系统有关问题的通知》的安排部署，按照财政部门的统一 要求，精心组织，全面动员，确保各类资产数据真实准确，顺利按时完成行政事业单位管理 信息系统数据上报工作。

（一）领导重视，认真组织 首先，院领导十分重视资产管理信息系统数据报送工作，严格按照财政局的统一部署和要求，健全机构，密切配合，并成立了院资产管理系统实施领导小组。其次，各部门负责此项工作 的人员积极主动、密切配合、层层落实责任，确保在规定时间内完成数据上报工作。

（二）准确核查，全面落实 通过查阅凭证、翻阅明细账、核对资产卡片、查找相关资产信息资料，对行政事业单位资产 管理报表进行认真填写，准确入 账。通过对资产管理信息系统数据审核，最终达到账账相符、账证相符、账实相符，确保单 位资产信息完整、准确和真实。

（三）沟通协调，强化督导 注意加强与院各部门的沟通协调，加强组织管理职能。认真听取各部门关于资产管理工作的 汇报，详细了解资产管理状况，帮助各部门分析解决资产管理工作中遇到的问题，答疑解惑，排除资产管理系统软件的技术障碍，总结好的经验与做法。

七、队伍建设及监管机制 我院在历次资产清查及相关资产管理工作中，均成立相应的专项工作领导小组，以明确任务，责任到人。如在资产清查任务中，按照实现对资产动态监管的要求，顺利完成资产清查及行 政事业资产管理信息系统数据上报工作，通过精心组织，全面动员，健全机构，专门成立了 以院领导为首的资产管理系统实施领导小组，召开专题会议，对学院资产管理工作进行了部 署安排，个部门负责此项工作的人员层层落实责任，确保各类资产数据真实准确，在规定时 间内完成数据上报。同时我院注意加大资产监管力度，依法行政，理顺工作程序，建立互相制约的监管机制，严 格执行资产配置、使用、处置、产权变动等制度规定，做好资产监管工作，确保资产管理的 安全性 和有效性。

八、存在的问题及对策建议 在资产管理工作中还存在一些问题：如资产管理干部队伍业务素质应进一步提高，资产信息 化管理手段需进一步加强等等，今后我们将针对资产管理的薄弱环节进行建立规章制度，加 强管理，不断开展调研工作，深化资产管理和改革；继续资产核实工作，推进资产管理信息 化建设；加大监管力度，实行资产绩效管理。

九、2014 年工作安排

（一）及时掌握资产动态，对于部分性能不完善的资产按照资产管理流程进行核销；

（二）进一步明确管理职能，制定资产管理奖惩措施；

（三）加强培训学习，提高管理人员的法律、法规意识及管理水平。总之，今后我们在市局的指导下，通过努力提高资产使用效能，不断创新行政事业单位资产 管理方法，为我院资产管理更上一个新台阶儿努力奋斗。第二篇：2014 年工作总结(资产管理)2014 年工作总结 2014 年已悄然谢幕，回首这过去的一年，岁月记载了工作中辛勤的汗水，记载了资产管理 部的发展。

作为贵研铂业的普通一员，这一年我在工作中成熟，在资产管理部这个大家庭 中成长，这一年对我而言有着不可磨灭的记忆。一年来，我参与的工作主要包括固定资产管 理、资产清查、设备技术资料存档、设备进出口免税、研究生公寓管理、部门内部信息沟通 等各项工作，其中所完成的每一项任务都为我的成长积累了经验，为2014 年的工作奠定良 好基础。在这里简要陈述2014 年工作开展情况，并展望2014 年的工作努力方向。

1.2014 年工作开展情况 1.1 固定资产管理工作 固定资产管理是公司管理工作的重要组成部分，我从事固定资产管理时间不长，主要工作是 协助资产管理主管做好固定资产管理工作和固定资产清查工作。以下从这两方面进行工作总 固定资产管理工作主要包括：零固投资计划、资产入库、资产使用管理、废旧资产调拨等。由于是日常性工作，在这里就不作详谈了。固定资产清查工作是2014 年的重点工作之一。根据公司的工作安排，为掌握贵研铂业、贵 金属研究所、贵研检测公司的资产使用状况，同时配合集团公司nc 系统升级的要求，在2014 年在6 月进行了第一次资产清查工作，在以往资产账目的基础上，对生产厂家、电机功率、设备使用人、放置的具体位置、单重等信息进行补充，按照《云锡集团公司固定资产(设备)类别编码》对设备进行编码登记。12 月进行了了第二次资产清查工作，将未在台账上的设 备进行了补充，目前，此项工作正在进行中。

1.2 设备技术资料存档 设备技术资产存档是2014 年新开展的一项工作，根据2014 年最新的质量体系文件，资产管 理部在采供部进行设备验收之后，将对技术资料进行存档。经过部门集思广益后，通过扫描 仪以电子文档的形式进行保存，并将原版技术资料进行存档。并及时根据各部门需求，给予 其电子版或纸质版的技术档案。虽然工作较为繁重，却是一举两得，不仅完整的将设备的所 有资料保存下来以便日后维修需求，且大大的节约了办公用纸。1.4 非经营性资产管理 目前我管理的非经营性资产主要有两块：研究生公寓及深圳房产。研究生公寓目前入住人员主要有在读研究生、公司职工、云锡挂职干部、公 司实习人员。截止2014 月，总计安排61名职工入住（不含研究生），办理了 32 工的退房手续。并为公司的冶金研究室等6个部门的实习及到访人员提供了8 间房间，目前 剩余房间还能安排3 人入住。

贵研所的深圳房产方面，经与深圳的代理人联系核对账目，2014 年共计收回24056.60 2.工作中存在的不足2.1 因为从事资产管理时间较短，资产管理的相关知识和经验不足，对于公司的资产现状还 不够熟悉。

2.2 对于研究生公寓的管理，因为急于提高工作质量与效率，造成在强调规范管理的同时对 入住员工生活关注度不够，今后工作中会再加强与入住员工的沟通，保证更好地达到工作要 3.2014年工作努力方向 3.1 加强专业知识学习和经验积累 经过了两年年多的资产管理工作，我深知专业知识和工作经验的重要性。在2014 继续在业余时间对资产管理的专业知识进行学习，并关注新的资产管理理念，提高自身的专业素养。在学习理论知识的同时更要注重实际经验的培养，向领导和同事学习业务知识、专 业技能，加强交流，汲取他们的宝贵经验。

3.2 注重细节管理，提高执行力 在2014 年我将严格按公司领导要求、将每项工作落实到最细之处，协助资产管理主管有效 落实每一项政策措施，在公司资产保值增值的同时也使自身得到长足进步。总之，我是公司的年轻员工，在新的一年里，我要以高标准要求自己，保持高敬业度。为了 自己的发展，也为了贵研铂业的美好明天奉献自己的力量。

2014年12 月30 第三篇：资产管理工作总结资产管理工作总结 一年来，萍乡市财政局国有资产管理科在局党组的正确领导下，始终以 三个代表 重要思想 作为我们工作的出发点，以防止国有资产的流失，确保国有资产保值增值为落脚点，各项工 作取得了一定的成绩，现将一年的工作总结汇报如下。

一、坚持国有企业财务快报 为了加强国有资产的管理，维护国有资产的完全和完整，提高资产的使用效益，推动资产的 优化配置，促进国有资产保值增值，我们对未实施转制的国有企业要求其每月进行财务快报，使我们随时掌握企业的运行情况，为改制做好前期准备。

二、全面开展资产清查工作 为规范和加强行政事业单位国有资产管理，提高行政事业单位国有资产使用效益，推进行政 事业单位资产管理信息化工作，实现对资产的动态监管，进一步推动财政预算管理制度改革，根据国家财政部《关于正式实施行政事业单位资产管理信息系统有关问题的通知》（财办 [2014]39 号）和《财政部关于实施行政事业单位资产管理信息系统有关问题的补充通知》（财 办[2014]43 号）的要求，我市全面实行了全市行政事业单位资产管理信息系统(即资产清查 工作)。行政事业单位资产管理信息系统（以下简称资产管理系统）建设，是实现资产管理 动态化、预算编制精细化的重要举措，有利于提高资产使用效率、降低管理成本、提高资产 管理工作透明度。资产管理信息系统的运行实施，对进一步创新行政事业单位国有资产监管 手段，改进行政事业单位资产管理模式和管理方法将产生积极的影响。资产管理信息系统是“金财工程”的重要组成部分。该系统的实施，是编制新增资产配 置预算的重要支撑，有利于实现资产管理与预算管理的有机结合，对进一步创新行政事业单 位国有资产监管手段将产生积极的影响。通过资产清查，全面摸清了家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行 了全面清理和清查，真实、完整地反映了单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有 资产监督管理奠定了基础。为行政事业单位国有资产管理信息数据库采纳了初始信息，实施 了动态管理，为加强资产管理提供了信息支撑。

三、抓紧改制企业的履约监管验收 按照市国资委的要求，认真审核改制企业履约监管验收要件，严格把关，客观详实地判断改 制企业履约情况，本着对社会负责、对企业负责、对职工负责的态度，严谨地做好验收工作，使社会、企业及职工的利益都不受到侵害。对于改制后情况比较复杂的企业，积极地与各有 关部门沟通协调，征询意见和建议，在坚持原则的基础上，尽力为企业以及职工排忧解难，加快验收步伐，使企业得以持续良性发展，使职工利益充分得到保障。对待不积极配合的个 别改制企业，通过座谈、走访等手段，耐心宣传政策法规，使其认识到监管验收是国企体制 改革的重要一环，若不接受验收，企业改制就是不完整的，并且要承担相应的责任与后果。

四、加强国有资产处置管理 严格按照《萍乡市国有资产管理暂行办法》的规定，对行政事业单位处置资产的行为按程序 进行审批。要求新购置及盘盈资产要及时入帐，以免造成国有资产流失；对于合法转让的国 有资产，坚持申请、评估、审批、拍卖的程序，保证国有资产变价收入足额及时的上缴到财 政专户；对于申请报废的固定资产，坚持实地查看，核对实物与帐面是否一致，是否达到报 废标准，将资产回收后按估算价值找对应机构进行处置，最大限度实现资产的剩余价值。

对于个别单位违规对资产进行处置，例如：擅自拆扒房屋类固定资产、先处置资产再提交申 请等情况，及时给予纠正，并且上报市国有资产管理领导小组，根据情节轻重给予批评或处 罚，确保各行政事业单位对国有资产管理工作给予足够的重视。

五、工作中的不足 国有资产管理制度尚不完善，管理工作还不够主动，对各行政事业单位的资产情况掌握的还 不够细致。尤其是各行政事业单位的资产出租出借情况比较混乱。某些单位对资产进行出租，没有完整的审批手续，这有可能使租金收入没有按“收支两条线”的原则处理，存在个别“坐 支”现象。有些单位资产出租协议不过完善，租金及租期不合理，例如房屋类资产租期时间 过长，租金却始终保持较低价格，这不符合市场发展规律，容易造成国有资产收益部分流失。第四篇：2014 年资产管理工作总结 2014 年资产管理工作总结 尊敬的各位领导、同事们： 下午好！长期以来，我院的资产管理工作在各位领导的大力支持和正确指导下得到了顺利的 开展，在各位资产管理员的大力配合下，资产管理工作又上了一步新的台阶，这与在座的各 位都息息相关，密不可分。今天是我院资产管理工作的总结大会，下面我就我院目前的资产 管理工作情况汇报如下：

一、完善资产管理制度，认真落实资产登记工作。逐步使我院的资产管理走向科学化、规范化、信息化管理，通过大家的共同努力，我们基本 完成了学院布置的各项任务，达到了评估的标准，实现了资产管理上的“账、卡、物”相符。

二、加强资产管理力度，形成具有我院特色的资产管理模式。资产管理工作是一个“持久 战”，不是凭一时的积极就能做好的。这些年来，我们不断的在摸索学习一条适合我院的资 产管理模式。从“采购、验收、入库、出库、日常维修、调拨、借出、报废、丢失、处理”，针对每一步我们都严格控制，层层把关、争取做到万无一失。对“房屋、行政办公设备、教 学仪器设备、后勤生活设备、易耗品”，我们实行分类管理，套路清晰，便于统计。对资产 的“日常管理、安全防范、环境卫生”，我们例行检查，重点督促，防患于未然。通过上面 几点来加强我们的资产管理力度。举个例子，比如说机电系新买的一台车床，从采购的前期，第一步要进行采购论证、谈价，签定采购合同，（这是采购单位要负责做的事情），第二步，到资产管理科办理手续：（验收组织专职人员、财务人员、核实车床的完整性，资料是否齐全等）入库、出库（凭购买发票复印件，采购合同复印件、购买申请书、上交车床资料、合格证、使用说明书等。并指定车床负责人、分类教学用、行政办公用）例行检查、日常管理（对车床所在实训室的安全卫生检查，资产维护情况）报废手续（提出申请，找专业人员进行鉴定、填写报废处理单，部门负责人签字同意，交 资产管理科、交院长，折旧价值、处理意见、给车库负责人消帐）。

目前，我有占地面积 171 亩，建筑面积 70508平方米，教学仪器设备 6804637 元，行政办 公设备2243398 元，后勤生活设备231 万元。今年资产管理科办理内部调拨单17 份，报废 处理单15 份，安全卫生检查25

三、加强队伍建设，充分调动资产管理员积极性。我院资产管理员共有25 名，加上资产管理科2 名，总共有27 名，负责我院资产管理。在这 个精英团队中，相比其他兄弟院校，我们具有一定的特殊性。

第一、所有资产管理员都身兼数职，他们所做的资产管理工作都是兼职的。

第二、资产管理员流动性非常大，各部门都会因人事的变动作出调整，最长的干不满两年。

2、加强检查，及时掌握资产变动信息。通过经常性的检查，可以起到一个督促的作用，同 时也可以及时的了解各部门的资产管理情况和人员变动情况，以便资产管理科在日常的管理 中作出及时的调整。

3、制定奖罚制度，提高各资产管理员的积极性。我们根据黄科职办[2014]04 号文件精神，对各位资产管理员进考核评比，主要依据资产管理员工作量的大小、工作时间的长短、日常 工作的表现，还有每次检查的考核评分。为了做到公平、公正、公开。我们每次的考核评分 都邀请了财务科人员参与，增强评比的透明度。奖励评比，主要目的是提高大家的积极性，是对工作做得好的人一种鼓励，对做得不好的人一种鞭策，如果不能公平、公正、秉公评比，就会起到反作用。所以绝可以以权谋私、徇私枉法。坚绝杜绝讲情面、拉关系的现象发生。

四、存在的问题和解决办法

1、个别部门或资产管理员对资产管理意识不高，执行力不强，在平时的资产检查和资产管 理工作中，我们都反复督促，少则两三次，多则五六次，但依然不见成效。希望个别部门和 个人能增强大局意识，提高自身的责任感，把资产管理工作认真落实下去。

2、资产管理工作还存在有少数管理漏洞。目前我们的资产管理主要针对教学仪器设备、行 政办公设备和后勤生活设备三大块，但对房屋、土地、和学生宿舍这几块的管理我们还有所 欠缺。在以后，我们还要制定相关制度，不断完善，不断进步。

3、加强学习、不断完善管理制度和管理工作。资产管理科和资产管理员都要加强学习，平时我们加强沟通和交流，也要创造机会加强和兄弟院校的沟通和交流。正所谓“他山之石，可以攻玉”。眼界宽阔了，工作的路子也多了。同时，我们要针对我们的漏洞，不断完善管 理制度，让它更合理、更科学、更简捷。

最后，资产管理科的工作离不开院领导的正确指导，也离不开各位资产管理员的顶力相助。我们是一个团队，我们这个团队担负着学院整个的资产管理重担，这是我们每一个人神圣的 职责和义务，只要我们团结起来，形成强大的凝聚力和战斗力，就一定能使我们学院资产管 理工作面貌焕然一新，管理到位，落实有力，一定可以成为湖北省高职院校中资产管理的佼 第五篇：资产管理工作总结资产管理中心2014 工作总结 在领导的正确指导下，资产管理中心较好的完成了2014 工作任务，现将本工作简 要总结如下。

一、总体情况

（一）租金收取情况 截止到目前为止，资产管理中心现有出租房屋、门面 户，原年租金为 元，现年租金为 增加元。其中，未增值户占

（二）各类资产处理情况

1、对于租赁合同于本到期，客户提出继续租赁要求的资产，我中心根据不同资产状况，与客户续签了租赁合同。

2、对于租赁合同尚未到期，且客户要求提前终止租赁合同的资产，我中心根据相关规定与 流程对该部分资产进行了合理处理，并对已腾出的房产，重新寻找客户进行租赁。

3、对于租赁合同已到期，但没有意向与我中心继续合作的客户，我中心在核实完各项费用 全部交纳齐全的情况下，妥善与客户办理了相应手续。房产一旦空置，我中心积极组织多渠 道的招租工作，重新与新客户签订租赁合同。

二、资产管理任务完成情况 2014 年，我中心细致分析工作中的各项疑点、难点，齐心协力解决问题。一是认真理清过 期、到期协议，对签订期限较长、明显不合市场规律的特殊出租协议进行协商调整，明确规 定所有出租协议签订时限为一年，对因协商调整无结果的签订期限较长的个别协议，终止签 订；二是根据全县房屋、门面租金平均水平，结合实际上调过期、到期房屋、门面的租金，对签订期限较长、明显不合市场规律的特殊房屋、门面租金进行协商调整，按当年当地的租金水平增加（减少）租金；三是不断进行资产更新，以资产置换和整合项目资金的方式，新建配送中心 建加油站个（在建设中），建设新网工程 个。通过强化社有资产管理，使系统社有资产“破、烂、旧”的面貌得到了根本转变。

三、2014 年总体自评与2014 年工作打算

（一）加强资产管理力度。制定定期查看资产表格制度，由管理人员定期查看资产状态，针 对租金交纳或合同即将到期的客户，提前拿出处理办法，做好相关工作。

（二）优化资产管理。年初对中心资产再次进行全面梳理，对于符合租赁条件的，立即组织 招租工作。

（三）加强对收取租金期进一步进行调整，特别是对到期的或接近合同期的调整到半年期以 上一次性收取租金。

（四）加强各种农民专业合作社的建设工作。根据当前经济建设的需要，建立健全相适应的 农民专业合作社实体，供销社要积极融入，搞好全面性工作。

资产管理中心 2014 推荐更多精彩范文：2014 年工作总结(资产管理)2014 年工作总结(资产管理)固定资产管理工作总结 资产管理办公室工作总结 2014 年国有资产管理工作总结篇二：资产财务部工作总结

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一、上半年

1、我们全部人员在单位领导的带领下与全所职工一起，通过各种方式捐款救助受灾的人们，并且受到了很大的，政府的以人为本，军人们总是冲在困难、危险的最前面，还有各行各业的志愿者，等等，使我们更加珍惜我们当前的环境，能在自己的岗位上努力工作，是我们最大的幸福。

2、资产财会部共有七名职工，承担着全所及各公司的资产财会工作，有科学事业、出版业、生产制造业、工程施工、物业、行业管理等有七套帐，还不算工会。我们是每两人做搭档，负责一家或两家公司的业务，他们工作配合很好，团结协作，互相帮助。在今年4月份，有两位同志生病住院，但是没有耽误工作，靠的是大家的共同努力，特别是杨芹、刘兰同志，补位意识很强，把他们的工作主动承担下来，没有怨言，并在休息时间去陪护她们，给他们亲人般的关怀，我作为他们的部门负责人，我非常感谢他们，也为有如此善良的同事而感动。

3、以前各公司的财务不尽完善，基本上是参照葡萄所财务制度执行，因组织形式的不同，不能很好的适应各公司财务管理的要求。根据年的要求，财务部协助各公司经理修订了适应各公司实际情况的现代企业财务管理制度，从财务管理这个角度既规范了各公司会计人员的日常核算，使整个财务管理的水平得到了进一步加强，又进一步规范了各公司的运营机制，为各公司的经营活动进一步开展提供了保障。

4、今年我们所最大的任务就是大楼建设，但是我们的困难是资金紧张，为了不影响大楼的施工进度，财务部在领导的支持下，积极筹集资金，多方联系。在资金的使用上积极把关，目的要把有限的资金用在最需要的地方，这就需要积极向工程管理人员学习请教，并进行有效的沟通。根据胡所长的要求，积极整理工程的执行情况，这项工作任务重，一个是因为业务量大，二是因为跨度年限长，三是因为前阶段的账簿在引黄济青，用了近两个月的时间才完成大概，还要继续落实。

5、积极配合上级部门的检查工作。今年省厅对各事业单位的财政收支预算执行情况进行了审计检查，在检查过程中我们积极配合，妥善处理各种事物，积极听取审计部门的和建议，从而改进我们的财务工作。该项工作进展顺利，并已结束。在每次检查中，我们都会发现我所存在的一些历史遗留问题，比如，我所财务状况并不理想，挂帐现象比较严重。这次检查又一次提出，虽然都是一些历史遗留问题，但这说明我们做了事情，或半途而废，或完成后没有进行清理等等原因所造成。当然这只是我个人的看法，还需大家讨论。为了妥善处理某些遗留问题，我们会尽其最大努力去搜寻、查找相关的法规，积极的咨询相关的专家，在力争处理好这些遗留问题的同时，也使自己的业务水平得到进一步提高。

6、积极按照所长的要求，从实际出发，规范资产与负债等要素管理。为进一步提高会计核算的真实性、准确性，一是要摸清“家底”，根据去年的固定资产清查的结果，对现有资产存量进行认真细致的分析，按照固定资产管理要求，规范管理。为实行全成本核算做好基础工作。依据所主要任务目标 “增收节支，全所运营收支保持基本平衡。”要求，财务部坚持费用管理“算、控、降”三字诀，严把费用支出关，严格按照财务制度的相关规定执行，对费用开支控制在相应收入增长比例以内，对不符合规定的支出，一律拒绝付款。

7、作好各公司的税收筹划，税收的影响是现代企业经营一的个重要方面，对于一项经营业务来说，采用不同的方式，纳税的多少是不同的，所以说，对税收对企业的影响是现代企业经营活动中必须考虑的问题。在这点上，我们财务部各公司主管会计积极与各公司经理交换意见，比如在所得税的处理上，收入与成本的配比性上，如果处理不当，会使企业多交许多所得税。这项工作将永远是我们的工作重点。

二、存在的问题和不足

1、财务部的整体实力不足。随着我所调整理顺的进行，从领导的要求、工作实际需要等方面都对财务会计工作提出了更高的要求。财务人员的业务技能急需提高，财务会计部现有7名会计人员，具有高职的一名，中级职称的一名，其余的全是初级职称。会计事业是一个不断发展和完善的事业，现在国家每年都会颁布很多新的会计准则和会计制度，如财政部 年2月15日 在人民大会堂正式发布的38项新会计审计准则体系，定于 年年1月1日 起在上市公司中率先执行，新会计准则不仅理念先进、体系完整，而且充分体现了与国际准则的趋同，新准则的实施会极大地提高会计信息的质量，进一步缩小会计收益调整空间，将给我国企业带来巨大考验，对企业财务人员的执业能力提出了更高的要求。为使财务人员尽快的提高业务技能希望对现有的会计人员进行一次系统的业务知识培训，以提高现有会计人员的业务水平。当然，今年上半年由于各种原因吧，我们部门定期的学习坚持得不好，没能及时召集大家，这也是我的责任，下半年会努力的。

2、合同管理仍有欠缺。在这个问题上，各相关部门都应该重视，财务的主动索取与各部门的主动提供应该相结合，不然，在款项支付时财务部就无章可依，这种状况很容易使我们的工作出现失误，为了避免这种失误，就需要财务部与各部门的共同努力。

资产会计部年终总结责任编辑：陈老师阅读：人次 本文永久链接：上一篇范文： 下一篇范文：篇三：资产财务部工作总结

固定资产会计工作总结固定资产会计工作总结 正文第一篇：固定资产会计的工作内容 固定资产会计的工作内容有哪些? 目的建立健全固定资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制定固定资产目录 principalaccountabilities 按制度规定，结合固定资产的配置情况，会同有关职能部门，建立健全固定资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制 定固定资产目录 依照制度规定，设置固定资产登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算 按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况 外，不得任意变动 会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日常核算与监督 按国家的有关规定选择固定资产折旧方法，及时提取折旧；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏 对被清理的固定资产，要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理 会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办 理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理 经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利用效果，改善固定资产的管理工作，并向企业提供有价值的 会计信息或建议 第二篇：固定资产工作总结 固定资产工作总结 从公司建立固定资产管理开始我一直从事固定资管理工作。经历了固 定资产管理工作建立的艰难历程，明确了固定资产管理工作的重要性 和必要性，下面汇报一下本工作的完成情况： 1.工作亮点： 在固定资产台账的管理方面我一直严格依据公司《固定资产管理制度》 的要求会同采购部门、使用部门、请购部门等相关部门一同进行验收，在完成相关资产的开箱验收、资产验收等基础上，做好资产转固工作 前期资料的准备和台账的登记，按照资产已转固和待转固的不同状态 登记固定资产管理的不同台账。随时核对、检查资产的使用状态和资 产的使用情况，在工作中做到认真仔细，不出纰漏。

2.工作中的问题（1）由于历史遗留问题，公司固定资产台账上的极个别资产在今年 月的固定资产盘点工作中清查出无实物，和公司的固定资产台账存在账物不相符的情况。经

过同使用部门和财务部门相互的核对，明确 了无实物原因，保证了公司固定资产的安全性。（2）公司采购部门前期在个别采购资产回公司的第一时间没有组织 管理部门、使用部门、请购部门进行资产验收，导致管理部门无法规 范管理。经过后期沟通，采购部门在所采购资产回公司的第一时间即 组织相关部门进行资产验收等相关工作，有利于管理部门对固定资产 的及时、规范管理。

（3）由于公司个别部门自行购买所需资产，且所购资产回公司时未 通知采购部门和管理部门进行资产验收，只在所购资产发票到达公司 需采购部门付款时，采购部门和管理部门才知晓资产状况。因此，无 从进行资产的初验收，导致公司固定资产台账与实际资产状况不相符 合，不利于固定资产的规范管理。

3.改进措施： 在今后的工作中，我会及时和相关部门进行沟通，及时进行资产的验 收及其他相关工作，规范资产管理；继续规范登记不同状态资产的不 同台账，随时抽查使用部门资产的管理和使用情况，保证公司固定资 产的合理高效利用。

第三篇：固定资产工作总结 恒丰乡2015 年上半年固定资产投资和重点 项目建设工作总结 2015 年上半年，恒丰乡固定资产投资、重点项目建设、十大民生工 程工作在县委、县政府的正确领导下，在县统计局的认真指导和县项 目建设年领导小组办公室等相关职能部门的大力支持与配合下，恒丰 乡党委和政府以科学发展观为统领，以促进项目有效投入较快增长、推进重点项目顺利纳入统计、持续调整优化投资结构为目标，保持高 强度工作力度、高频度工作节奏，扎实抓好统计调查工作，提高统计 工作质量，保障统计数据质量，较好地完成了全乡固定资产投资统计、重点项目建设等各项工作任务。为经济社会平稳较快发展做成应有贡 献，现将上半年工作情况总结如下：

一、上半年全市固定资产投资及重点项目建设情况

（一）固定资产投资取得实质性进展 2015 年县下达恒丰乡固定资产目标任务为2695 万元。上半年，共完 成固定资产投资1640 万元，占计划目标的60.7%，其中，恒丰 乡干部周转房建设到7 月底基本竣工，目前共投资90 万元，完成率 达94.7%；农村私人建房和固定资产设备购置完成投资1560 万元，完成率为67.5%。

（二）重点项目建设取得新成效 2015 年恒丰乡重点项目为恒丰乡干部周转房建设，总投资 95万元，现已完成投资90 万元，占投资计划的94.7

（三）十大民生工程取得稳步推进今年以来，恒丰乡全面贯彻党的十七大和十七届四中、五中全会精神，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观总 揽全局，以“调结构、保增长、促发展、惠民生”为工作主线，加快 经济发展方式的转变，不断强化执行力建设，经济呈现平稳较快发展，各项事业全面进步。

1、实施扶贫脱贫攻坚工程。按照县扶贫办的安排部署，完成了250 人的贫困人口档案建档，制定相关措施上报扶贫办；计生“少生快富” 帮扶工作也得到有序的开展。

2、实施就业创业工程。安排完成了15 名公益性岗位，为零就业家庭 解决了基本就业问题；做好提供“西部计划”、“三支一扶”、“到 村任职”等工作岗位的申报。

3、实施劳动力素质提升工程。乡党委加强对村两委班子成员及返乡 农民工的教育培训，切实增强他们的带领群众致富能力；乡劳动保障 所有序的组织各村青年69 人次参加驾驶、电焊工、马尾绣等职业技 能培训，提高他们的工作技能，并合理引导外出务工以增加劳动收入。

4、实施危房改造工程。全乡85 户群众实施危房改造，预算投资185 万元，目前动工率为100%，完成率为65%。

5、实施农村饮用水安全工程。芒勇湖村和景奎村饮水安全工程预计 投资38 万，修建竣工后能保障800 人安全饮水，目前 该项目由县水利局进行建设。

6、实施公共文化服务建设工程。建设景奎村、芒勇湖村、板力村农 家书屋建设，改善综合文化站配套设施，目前已投入使用，文化软实 力得到逐步提升。

7、实施公共卫生事业建设工程。加大新型农村合作医疗宣传力度，群众参合率达96%，全乡全民健康档案工作正在有序的开展中。

8、实施社会创新管理和平安创建工程。加强对我乡境内的煤矿企业 安全生产监督力度，协调好企业与群众的利益关系，多起矛盾纠纷得 到有序解决；乡治安联防队伍的建设，使中小学、幼儿园安全得到了 保障。

二、制定得力措施，狠抓落实，提高统计工作水平

（一）加强组织领导，促进投资增长和重点项目建设 我乡成立了统计工作领导小组，细化投资和重点项目工作目标，坚持 主要领导亲自抓，分管领导具体抓，层层抓落实原则，确保我乡统计 工作得到良好的开展。

（二）认真落实建设项目统计基层基础规范化工作。严格执行国家统计制度，按照县统计工作会会议精神相关文件要求，对我乡境内的建设项目，按照科学规范的跟踪和服务流程进行统计，加强重大建设项目核实工作，有效地建立了与发改、建设等部门的联 系合作机制，及时了解项目立项、开工、实施情况。有效推进我乡统 计工作规范和服务水平。

（三）重点抓好报表审核工作，力求提高数据质量。为高质量做好投资项目统计定期报表任务，确保建设项目统计数据质 量，准确把握固定资产投资增长趋势，做好开工登记管理，严格把关，逐一落实。并要求统计人按时参加县统计局举办的统计业务学习，全 面、准确、及时地完成了报表上报任务。

（四）建立健全各项统计台帐和统计登记管理工作。在每月认真做好固定资产投资完成情况表的同时，按月认真做好固定 资产投资台帐、随时掌握各项目投资的进展情况。

（五）加强统计分析，切实搞好优质服务。

在认真做好每月报表说明、及时反映社会经济生活的新情况、新问题 的基础上，认真开展了统计分析研究，努力提高调查分析水平，切实 搞好优质服务。

三、存在困难 一是对全乡项目投入情况掌握的及时率有待于提高，各项 台帐资料仍需完善。二是由于工作任务较重，在服务项目过程中，被 动式服务较多，主动深入基层、深入项目建设现场了解情况不够，服 务项目建设力度仍需加大。三是面对繁重的工作，有时存在消极厌战

四、下步工作打算 上半年，我乡固定资产投资、项目建设、民生工程等各项工作基本实 现了时间过半，计划目标过半，但全年的工作任务重，下半年的投资 形势依然严峻。因此，我乡一方面要紧紧围绕全年 工作目标，进一步提高项目服务、推进和管理水平，加大对项目建设 工作的督促力度，有效推进该项工作有序地开展。另一方面加强对各 项目的投资调度和协调服务，进行深入调查研究，进一步摸清影响项 目建设进度的各种因素，有针对性的提出具体措施，狠抓落实，确保 各项工作的顺利完成。

第四篇：固定资产工作总结 固定资产工作总结 四中路小学张晨希

一、政治思想：认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、三个 代表思想、科学发展观理论；积极参加学校组织的政治、业务学习，自觉贯彻党的路线、方针、政策，遵守《教师法》，认真履行小学高 级教师职责，认真执行《中小学教师职业道德规范》中的各项条例。

二、工作态度：本本人担任固定资产管理、库房物资管理、日常 办公用品采购、完成后勤事务性任务等项工作。在工作中本人认真履 行小学高级教师职责，在工作中注重培养学生爱护学校财产，勤俭节 约的好品质。

三、业务水平：作为学校固定资产管理员，本人积极参加区财政局和 区教委对中小学固定资产管理员的各项培训；认真学习学校固定资产 管理业务知识。

四、工作业绩：做好学校固定资产管理工作要求负责学校固定资产管 理的固定资产管理员要在学校固定资产领导小组统一领导下与财务 部门、技术部门及固定资产使用部门团结协作，共同完成对学校固定 资产的监督、管理、维修和使用维护。在教委装备站领导、学校领导 的关心支持和同事们的团结协作帮助下，本人本完成了以下几方 面工作：

1、本2015 月，根据中小学固定资产管理员培训精神，我校实现了对学校固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到 人的管理体制落实。明确了在学校固定资产领导小组统一领导下的学 校固定资产管理员和实验室设备管理员、图书室管理员、后勤资产管 理员等归口管理员的岗位职责分工。建立了规范的教学资产、图书资 产、办公资产三大类十二小类手工明细帐，完善了以各种方式增加、减少的固定资产的出入库手续。学校固定资产管理框架初步确立并投 入运转，为小学规范化建设工程和2015 年率先实现教育现代化的办 学条件达标建设提供了组织保证。

2、本与教学资产、图书资产、办公资产等归口管理员合作，接 受了北京市教委新农村建设折子工程的市级调拨资产和办学条件达 标建设调拨资产，完成了对所接受资产的清点、验收、核对、入库，为登记上账打下了良好基础。

3、本2015 年11 月完成了对办学条件软件数据核实。核实录入 了学校占地、单体建筑、各类用房、图书馆、体育运动设施、教职工 信息、班级建设等相关信息。核实录入了新增、减少资产。基于数据 录入准确、各类用房分配合理，在学校办学条件软件初步测评中得分 居六所直属校第一名。为学校办学条件正式评估达标奠定了基础。

4、财产物资是货币资金的转化形式。传统管理存在“重财轻物”和 “派用轻管”的惯性，以致存在库房物资积压、浪费现象。本本 人在库房物资管理上完善了物资入库登记、和物资领用登记，及时 补充库房日常办公用品库存，临时需用物资随时报需、随时请示、随 时采购，使降低库存与保障供应相结合。

5、本2015 月与教学资产管理部门和现代教育技术使用部门合作，完成了对学校现代教育技术类资产的清查核实，落实了区教委 装备站关于加强对现代教育技术类资产管理的指示精神。

6、后勤工作事务性、机动性强，本本人参与了学校预案、教育 系统房屋土地调查确权、文保单位信息采集、交通档案整理以及搬运 桌椅等事务性、临时性工作完成。

不积跬步，无以成千里。在过去的一年中，由于工作经验的欠缺，我 在实践中暴露出了一些问题，虽然因此碰了不少壁，但相应地，也得 到了不少的磨砺机会，这些机会对我来说都是实际而有效的。有了这 些不可或缺的经验，和半年前的业务水平比起来，现在的我工作起来 明显会感觉较之以往更加的顺手，效率自然就高了。其实所谓事倍功 半，所谓厚积薄发，就是每天都要尽可能地累积进步，哪怕只是几处 “微不足道”的细节，天长日久下来也是一笔可以极大助力工作的财 富。回忆一年的工作，感觉相当充实。今后，一定在学校领导关心支 持和同事们团结协作配合下，更加勤奋工作，为学校发展做出自己应 有贡献。

固定资产工作总结 四中路小学 第五篇：cpa会计固定资产复习总结 《会计》 总结三c5 固定资产 考情分析 本章近三年考试的题型主要以客观题为主，计算及账务处理题和综合 题涉及本章的主要是跨章节内容。其客观性题目考点是固定资产增加、减少和折旧计算，固定资产处置以及有关计算固定资产减值准备。计 算及会计处理题和综合题中的主要是，非货币性交易中涉及固定资产 的交易、债务重组中以固定资产抵债、资产减值、合并会计报表有关 固定资产的抵销等。

一．确认和初始计量 第一．确认须满足固定资产特征及资产确认条件，特征（3 第二．初始计量（分别取得方式处理）总体原则：按照成本计量；成本包括为购建某项固定资产达到预定可 使用状态前所发生一切合理、必要支出 1.外购（注意购置后是否需要安装）（1）外购成本包括价款、相关税费、必要运输费、装卸费及安装费（加注：注意看清题目，一般纳税人进项税额抵扣，小规模纳税人不抵扣）（2）购买价款超过正常信用期分期（一般3 年）付款，其成本以购 买价款现值为基础确定（按现值确认成本与“长期应付款”间差额借 记“未确认融资费用”，分期转入成本或财务费用）2.自行建造（1）自营建造（3 个问题，第一个重要）a.工程物资盘盈或盘亏（报废、毁损）处理： 达预定可使用状态前冲减或增加在建工程此后一律计入营业外 收支 b.单位或单项工程报废毁损处理： 达状态前净损失一律计入营业外支出 达状态后，属于筹建期间的计入管理费用，否则计入营业外支出； 但由于非常原因（自然灾害等）所致损失，一律计入营业外收支 达状态前联合负荷试车净支出计入在建工程；形成产品其成本计入在建工程，产品销售或转库存时按实际或估计售价冲减在建工（2）出包建造a.其成本基本由建造工程支出、安装工程支出、在安装设备支出和待 摊支出组成 b.待摊支出是出包建造核算中特点 某工程应分配待摊支出＝该工程前三项支出加和待摊支出分配率 3.其他方式取得 注意盘盈取得固定资产要先通过“以前损益调整”处理（盘亏通过“待处理财产损益”处理）4.两个特殊问题（1）预计弃置费用处理（07 新准则亮点）按弃置费用现值确认预计负债并计入资产成本；期末按预计负债摊余 成本以实际利率法贷记预计负债，同时计入成本或财务费用（2）提取安全生产费用专项准备（了解）提取时借“利润分配—提取专项储备”，贷“盈余公积—专项储 同时，借“盈余公积—专项储备”，贷“利润分配—未分配利润”，且结转金额以已提储备金额为限 二．后续计量 第一．固定资产折旧 1.折旧范围（1）空间范围 只有3 类固定资产不提折旧：已提足折旧仍继续使用 单独入账 土地 持有待售（加注：融资租入固产应比照自有固产计提折旧）（2）时间范围 a.一般规定：当月增加下月开始计提，当月减少下月停止计提 b.特殊情况： 购建固定资产达预定状态但未办理竣工决算应先按估价入账并计 提折旧，取得决算值后调整入账价值重新计算折旧，已提折旧不追溯 处理（会计估计更正）固定资产季节性停用、大修理、改扩建等，凡未转入“在建工程”一般仍计提折旧（除定期大修理），若转入停 止计提折旧（3）折旧方法： 注意年数总和法中若从某中间开始折旧，注意折旧的分段处 第二．发生后续支出1.资本化支出（1）相关支出是否资本化依据资产确认条件判断（2）后续支出涉及替换原固定资产组成部分且符合资本化条件则应 计入在建工程成本，同时扣除被替换部分账面价值（剔除所含折旧）（重点）（3）装修支出处理（了解）：装修支出通常在“固产”科目下单设“固 定资产装修”明细核算；装修应与原固产分开单独计提折旧，以两次 装修间隔为折旧年限 2.费用化支出 与固产有关修理费用不符合资产确认条件应予费用化计入管理费用 或销售费用（加注：生产车间发生固产费用化修理费用也计入“管 理费用”）三．固产处置 第一．固产终止确认条件（2 个，了解）处于处置状态 预期通过使用或处置不能产生经济利益 第二．持有待售（07 新准则亮点）1.持有待售确认条件（同时满足，3（1）就处置作出决议（2）已签订不可撤销转让协议（3）该转让 一年内完成 2.会计处理（1）按公允价值减去预计处置费用后金额调整预计净残值（不得超 过账面价值），若调整后预计净残值低于账面价值确认“资产减值损（2）划分为持有待售后不计提折旧（3）报表中应予披露 3.确认条件变动时重新划分 不再满足确认条件时应停止划分为持有待售，按“假设未划分为持有 待售其账面原价考虑折旧、减值等调整后金额”与“可回收金额”孰 低计量 《会计》 总结四c6 无形资产 考情分析 本章近三年考试的主要题型，是以客观题为主，主要考核无形资产的 初始计量、后续计量及处置无形资产的核算等问题。计算及会计处理 题和综合题中，非货币性资产交换中涉及无形资产的交易、债务重组 中涉及以无形资产抵债、会计差错的更正涉及无形资产的核算，合并 报表中也可能涉及无形资产的抵销问题。确认与初始计量第一．无形资产确认 1.特征（4 个）：由企业拥有或控制 没有实物形态 可辨认 非货币性2.典型非无形资产列举：商誉、内部产生品牌、客户关系或hr 第二．初始计量 总体原则：成本包括直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的各 种支出 达预定用途后发生）1.土地使用权的处理（根据不同用途不同处理，4（1）一般作“无形资产”（2）改变用途用于出租或增值作“投资性房地产”（3）外购建筑若可分配确定土地价款单独确认无形资产；否则作“固 定资产“（4）房地产开发企业取得土地使用权用于建造外售房屋，土地使用 权计入房屋成本作为“存货” 2.内部研究开发处理（（1）研究支出一律计入“管理费用（2）开发支出若符合资本化计入成本，不符合条件计入“管理费用”（看清题意）（3）若研究阶段、开发阶段无法区分则全部计入“管理费用”（4）账户为“研发支出—费用化支出”、“研发支出—资本化支出” 后续计量第一．使用寿命估计 1.总体原则：区分有“限使用寿命”与“使用寿命不确定”两类无形 资产，分别进行摊销和不进行摊销 2.使用寿命确定：（1）按预计使用期限与合同或法定权利期限两者较短者为使用寿命（2）无明确合同或法定权利期限且确实无法确定则作为“使用寿命 不确定”（3）终了应对使用寿命及摊销方法复核，发生变化作为会计估 计变更处理 第二．有限使用寿命无形资产 1.当月增加无形资产当月开始摊销，当月减少无形资产当月停止摊销 2.残值处理（1）一般无残值，若“有第三方承诺寿命结束购买”或“从活跃市 场得到预计残值信息且寿命结束时市场存在”则认为有残值（2）每年残值复核若高于账面价值停止摊销，至残值低于账面价值 开始摊销 3.账户处理（1）“谁受益谁负担”原则（2）商标权摊销额直接计入“管理费用—商标权” 第三．使用寿命不确定无形资产 1.不需要摊销 2.应在每个会计期间进行减值测试，发生减值作资产减值处理 处置第一．出售 涉及营业税；出售损益记营业外收入（支出）—处置非流动资产利得（损失）第二．出租 计“其他业务收入“，摊销结转“其他业务成本”，营业税记“营业 税金及附加” 默认访问其他精彩文章： 固定资产清查工作总结 固定资产管理工作总结 2015 年固定资产清查工作总结 固定资产投资工作总结 2015 年固定资产盘点工作总结 固定资产会计工作总结篇四：资产财务部工作总结 找财务处的总结，改一下用吧 来源：

财务处2006年工作总结

2006年很快就要过去，回顾一年来本部门所做的工作：未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知识的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。“只要精神不滑坡，办法总比困难”，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。2004年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将2004年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。

一、财务会计核算方面

（一）、精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞扬 “凡事预则立”，2004年学院全体财务人员在学院领导和有关专家的指导、帮助下，总结了以前会计核算经验的基础上，结合学院的具体情况和财务工作目标，通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式，事先根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。2004年全体财务人员紧紧围绕学院的财务工作目标，特别是学院规定每月5日必须提供内部分部门、分项目经费计划执行情况统计信息的情况下，即使国家法定休息日没有完整的休息过。全体财务人员就是为了实现一个共同的目标——准确、及时的提供财务核算信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。

（二）、坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况下办理了大量的历史遗留事项，取得了阶段性的工作成绩

由于学院的财务基础工作一向比较薄弱，历史遗留的未达账项、未完工程项目的结算、以前相关税务事宜、驾驶培训业务单独核算后遗留下来的大量的往来清算、资金结算、历史遗留税务事宜等工作都比较多。特别是近年来由于学院开辟新的办学途径，学院采用新的核算体系，会计人员相对较少，会计人员和会计业务变动较大等等，引起的学院财务工作压力日易显现。大量的历史遗留事项需要我们在本来日常工作就比较紧的情况下利用加班加点的时间来完成，全体财务人员从来不计较个人得失，2004年清理了大量历史遗留的未达账项，清理了大量的未付工程款项等等。

为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学院的整体利益，确保学院的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。院财务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下，按国家相关法律、法规的规定，将原来学院统一按照 事业单位会计制度 的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学院经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学院节省大量的资金流出，为学院的发展提供了财务基础。

二、财务会计监督方面

财务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对。确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。

财务“收支两条线”就是所有的财务收入都必须入学院统一的财务账务，所有的支出都必须按学院事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。财务“收支两条线”是学院所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律。做好学院的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，财务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学院的收支，做到全年财务收支无差错。受到学院领导和有关上级主管部门领导的好评。

学院国有资历本的保值增值是学院全部活动的一个重要的结果,纵观国有资本保值增值的几个方面：收支节余和实物投资形成的一般基金、专款专用的专用基金结余、实物购置形成的固定基金增长。在上述几项保证国有资本值增值的内容中，保证固定资产的购置形成的固定基金的增长是保证国有资本保值增值的一个重要的方面。财务处全体人员正是从这个重要方面入手，在日常的财务报销、财务管理过程中一丝不苟的做好的每项实物资产购置的入库验收手续的审核工作，从而从源头上控制住了学院实物资产的真实、完整。保证了国有资产保值增值目标的实现。

三、资金筹措、内外协调方面

资金是学院正常教学活动和学院发展的血液，2004年由于学院银行还贷款的巨大压力，从年初开始学院就面临着银行转贷款难等资金压力，具体原因为：第一、国家为控制宏观经济发展的速度，提高资本投入的效率，全面压缩、限制银行贷款；第二、学院不能提供银行贷款认可的担保单位和担保资产。学院事业性资产不能作为银行贷款担保的资产，又不能与其他单位进行互相担保。第三、学院的经营性收支单独核算后，事业性收支的资金进出量相对减少，现有的财务收支情况也限制了转贷款和新增加银行贷款。第四、由于学院日均银行存款余额较少，不能满足银行提出的存款与贷款的余额比例关系等等。2004年在学院领导的直接领导和局财务处的直接协调下，通过向市交通局和其他单位借款等形式共偿还银行到期贷款2400万元，新办理银行贷款1500万元，较大的绥解了学院的资金压力，保证了学院正常教学工作的开展。

在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体财务人员的共同努力，2004年办理大通达公司税收减免近20万元，学院教学用车辆减免车船税4万元，减免物价年审收费8万元，银行贷款利息减收8万元，力争年底前取得财政追加财政拨款50万元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作。更值得一提的是，财务处在对外交往的过程中，时时不忘宣传学院，2004年利用工作的便利为学院招收驾驶培训学院200多人，为学院整体发展尽本部门的最大努力。

四、2005年工作设想及需要改进方面

2004年学院财务处在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现结合学院2004年财务工作将2005年学院财务处工作设想如下：

第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，增强学院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强学院的财务、会计核算工作，将学院的财务基础工作进一步做实。第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。

第三、进一步加强财务日常监督工作，从学院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学院财务工作的真实、完整，维护学院的整体利益。第四、进一步加强与银行及其他相关的沟通、交往，在院领导的直接领导和局财务处的关心、帮助下，力争办理完毕2000万元到期银行贷款的转贷款手续，并力争开辟新的资金来源渠道，保证学院正常教学工作的资金需要。

第五、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学院争取更多的优惠政策，为学院的发展争取更多的资金，力争学院利益最大。第六、坚持“财务收支两线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学院有限的资金，使学院的每一分资金都发挥最大的财务效益。第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。

第八、象财务人员学习、运用公文写作知识一样做好财务知识在全院的宣传、贯彻工作，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动学院整体财务工作再上新台阶。

第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作，做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。

第十、进一步办理学院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。年月日篇五：资产财务部工作总结

2015财务经理工作总结（三篇）小翔哥的空间2015财务经理工作总结（三篇）发布时间:2015-01-07 11:15|日记本:2015财务经理工作总结：回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：年终总结

一、财务核算和财务管理工作

组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。

制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。

二、资金调度和信贷工作

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“aaa资信企业”的良好形象。

自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月—5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。

三、全力协助招商工作

招商是本的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至12月31日，门店销售：297个、住房销售262个，成交率72.44%，成交额11560万元，实收房款9301万元，尚有未收房款2009万元，资金回收率为82.62%；预定门店67套，收取定金139万元。出租自有门店82套，收取定金59万元，出租率53.25%。在这5个月中，财务部和招商部同心协力

2015财务经理工作总结：

1、财务部一直人手较少,但在我们有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,财务部员工本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。

2、建立了一系列财务管理制度并督促各单位认真执行，费用管理办法，资金管理办法，办公用品管理办法，计算机管理办法，经济活动分析制度，费用预算管理办法等几个规范性财务文件。

3、制定了费用预算，并每月反馈给各部门，要求各部门每月进行分析，对全公司各单位的管理费用每个季度进行一次分析，并上报局财务部。管理费用控制在预算范围内。预算管理得到稳步推进一是细化预算内容。一是按科目进行了分类统计，为全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好。

4、每半组织全司各个单位进行了经济活动分析，将经济活动分析列入财务日常管理工作中。为公司领导进行决策提供了依据。、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据;为企业的生产经营、规模效益量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;

5、在谢总的协调下,财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款1.08亿元，有力保证了各单位生产经营的资金周转需要。其中安徽公司2000万元，隧道公司2800万元，公司总部1000万元，哈大项目部2000万元，水绥项目部3000万元。

6、积极争取局支持，将局采购哈大和隧道公司的设备转为局投资款，全年共计转为投资的4525万元，其中现金900万元，这样不仅使公司每年少向局交借款利息300多万元，而且是公司固定资产增加了4000多万元，大大加强了公司实力。

6、完成了总公司上市内部控制审核工作。

7、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险 公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检查重点放在印鉴是否按规定分管，资金管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。总之，本全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然做了很多工作，但还有很事情待着我们，还有些事情做的不够。

2015财务经理工作总结：时间如梭，xx年很快就过去了。回顾这半年的工作，我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作。同时对应收应付账款进行了清理，剔除了往年遗留的不清账目，应该说现在的账目是清楚的。利润核算也不再像以往的“过山车”，忽高忽低，这主要得益于进销存业务的电算化。当然xx年也有很多不足之处，主要有以下几点：

1、财务部的工作不够主动，往往是被动接受工作，屡次影响其他部门的工作；

2、工作不够细化，存在很多漏洞，比如现金的盘点工作就只有形式没有实质；

3、财务没有起到很好的监督作用，给公司运营增加了不少隐性成本。

二、xx工作计划

过去的成绩只能说明过去。“逆水行舟，不进则退”。在新的一年里，我们除了在公司领导的正确领导下，认真履行岗位职责，圆满完成领导交办的各项工作外，搞好财务基础工作，严格按照“一责两制”进行财务核算和财务监督。

（一）、“一责”是指问责制，谁没有尽职，那么就由谁承担责任；“二制”是指公司财务制度及税法制度。

1、按照公司人员编制计划，财务部将由4人组成，对于今后各个工作的岗位的定位，我们会制订相应的岗位职责。财务部工作岗主要由财务部主管、往来会计、税务会计、出纳组成。那个岗位出错，则由岗位责任人承担相关责任。

2、遵守财经纪律，严格按照公司财务制度审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。按月、季、及时上报会计报表及有关统计报表。细化公司收入、成本、费用、利润核算方法，形成一套适合本企业的完整核算程序，做到真实、准确、完整。认真审核各项合同。搞好固定资产核算及进销存工作；严格按税法规定准确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，及时做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。

3、加强财务部内部稽查制度，定期或不定期抽查银现金库存的银行账目，杜绝内部风险。

（二）、我公司是商品流通企业，因此准确的进销存核算及合理的存货控制对公司的运营有着极其重要的作用。首先合理的库存有利于减少资金的占用，其次准确的核算存货能正确的反映公司的运营情况。在xx年我们计划财务部这边同时对存货进行数量核算，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化，加强对存货的管理，改变以往单独由物料部门掌控存货的局面。使财务能真正起到监督的作用。

（三）、严格按财务制度督促相关部门的工作。比如督促客服、采购、物料部门的报表编制和上报。及时进行月度、季度、财务决算，为公司进行经营决策、财务分析提供真实、及时、可靠的决策信息。在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，使会计信息更加具有时效性和真实性。

以上计划的顺利执行离不开领导的支持信任、离不开财务部的同事们共同努力，同时也需要其他协作部门的支持。希望在xx年我们能取得更好的成绩。