比较简单的辞职报告[范文]

第一篇：比较简单的辞职报告[范文]

尊敬的行领导：

您好!首先感谢您在百忙之中抽出时间阅读我的辞职信。我是怀着十分复杂的心情写这份辞职报告的。自我进入银行工作之后，由于行领导对我的关心、指导和信任，使我获得了很多机遇和挑战。经过这些年在行里的工作，我在金融领域学到了很多知识，积累了一定的经验，对此我深表感激。

由于我自身能力的不足，近期的工作让我觉得力不从心，我自己对当前的工作也缺乏学习的兴趣和动力。我想换个新的环境好好调整一下人生目标和工作方向，为了不因为我个人原因而影响行里的工作安排和发展，经过深思熟虑之后我决定辞去现在的工作。

非常感谢行里十多年来对我的关心和教导。在银行的这段经历于我而言非常珍贵。将来无论什么时候，我都会为自己曾经是工行的一员而感到荣幸。我确信在工行的这段工作经历将是我整个职业生涯发展中相当重要的一部分。

祝行领导和所有同事身体健康、工作顺利!再次对我的离职给行里带来的不便表示抱歉，同时我也希望行领导能够体恤我个人的实际情况，对我的申请予以考虑并批准。

签名：

年 月 日<

第二篇：餐饮业的账务处理比较简单

餐饮业的账务处理比较简单，成本核算主要是进销存。

1根据目标销售市场，确定目标成本率。

根据餐厅所处的地理位置和自身特点，及当地市场的消费对象，制定相应的目标销售市场，然后按消费者的特点，确定餐饮目标分类成本率和综合成本率。例如目标销售市场是高档客人，其综合成本率应控制在30%-40%之间，确定的目标销售市场是中档或低档客人，其综合成本率应控制在40%-60%之间。2.加强日常核算，控制目标成本率。

酒店目标成本率确定以后，就必须加强日常成本核算，及时检查和监督实际成本有否偏离目标成本，如果偏离成本，要查出原因，及时采取相应措施给予调整。日常成本核算的主要程序是：

（1）厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午，补货的必须在当天中午以前，由厨房填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《收货单》，每天营业终后加计《收货单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

（2）厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。（3）每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。

（4）餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。

（5）财务日审员（各公司岗位设置可能不同），填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。

（6）成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐厅经理、及厨师长。

3.做好成本分析，堵塞浪费现象。

成本核算员计算出《餐饮成本日报表》后，分析餐饮各类营业实际成本率（食品、酒水、香烟、海鲜等）是否与酒店确定的目标分类成本率相符，如有偏差，应及时找出原因，并提出解决办法。如因菜肴配料不准而引起成本率较高，应做好出访配料计量的监督和复核。如因原材料进价变动引起成本率偏高，应查明原材料进价变动是否正常，如正常应及时调整菜价。如原材料存货盘点不准和半成品计价有误，应及时纠正，制定正确的半成品计价标准。如人为原因造成原材料的损耗和浪费，引起成本率偏高，应对责任人给予适当处罚。同时对厨房的存货情况进行分析，对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进，对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。每周写出餐饮成本分析报告。

每周召开一次成本分析会议，由采购员、厨师长、成本核算员、餐饮经理、财务经理参加。汇报在原材料采购、使用过程中存在的问题，在成本核算和控制中需要完善和加强的地方。对餐饮日常成本的控制和核算，可以合理控制进货，防止原材料的积压和浪费，提高原材料的利用率和新鲜度。防止厨师配人情菜，真正做到货真价实。同时可以及时发现问题，堵塞漏洞，减少浪费，杜绝不正之风，增加效益。

1．按其在餐饮产品中所起的作用分为（1）主食类：指大米、面粉和杂粮等原材料。

（2）副食类：指肉、禽、蛋、水产、豆制品及各种蔬菜等原材料。（3）干货类：指黑木耳、香菇、贡采、干鱼翅、干海参、干贝等。听装食品等。

（4）调味品类：指除主食类、副食类、干货类以及的各种材料，如油、盐、酱、醋、糖、味精、香料等。2．按其存放地点分

（1）需进行入库管理的原材料：如主食类、干货类和其他类材料等，在购进时应办理验收入库的手续，由专人保管，设置材料明细账，建立领料制度，保持合理的储备数量。

（2）不需要入库管理的原材料：如副食类鲜活商品。采取随购随用，购入时直接交厨房验收后使用

餐饮业会计核算流程

餐饮旅馆业是以服务为中心，以出售有形设施和无形服务为主要商品的企业。现代餐饮旅馆业不仅要向客人提供舒适、安全的客房和美味可口的佳肴，还向综合服务方面发展。以下主要从餐饮业和旅馆业两个方面介绍核算流程。

一、餐饮业

（一）、餐饮业主要业务流程

餐饮业是从事饮食品的加工烹制，为客人提供就餐场所和设备，供客人食用，并为客人提供服务性劳动的企业。

（二）、标准会计核算

1、直接消耗餐料购入

（1）标准分录：

摘要：付（应付）XX餐料款

借：5401主营业务成本

贷：1001现金、1002银行存款（或：2121应付账款）

（2）标准附件：采购发票（附清单）、银行付款单据

（3）标准附件审核流程：

采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。

2、需要入库餐料购入

（1）标准分录：

摘要：付（应付）XX餐料款

借：1211—餐料库

贷：1002银行存款（或：2121应付账款）

（2）标准附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据

（3）标准附件审核流程：

采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。

餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。

3、后厨领用餐料（月末汇总做）

（1）标准分录：

摘要：餐料库调厨房餐料转账

借：5401主营业务成本

贷：1211—餐料库

（2）标准附件：调拨单，餐料盘点表

（3）标准附件审核流程：

调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。

餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。

4、月末将已经入库未付款餐料入账

（1）标准分录：

摘要：已入库未付款餐料列帐

借：1211—餐料库

贷：2121应付账款

（2）标准附件：餐料入库单

（3）标准附件审核流程：

入库单由采购员、保管员和部门经理签字。

5、购入酒水等直接可销售的商品

酒水采用售价法核算，按售价进酒水库，售价与成本的差进餐饮料差。

（1）标准分录：

摘要：付（应付）XX酒水等款

借：1211—酒水库

贷：1002银行存款（或：2121应付账款）

1211—餐饮料差

（2）标准附件：采购发票（附清单）、酒水等入库单、银行付款单据

（3）标准附件审核流程：

采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。

酒水等入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。

6、月末将已经入库未付款的酒水入账

（1）标准分录：

摘要：已入库未付款酒水列帐

借：1211—酒水库

贷：2121应付账款

1211—餐饮料差

（2）标准附件：酒水入库单

（3）标准附件审核流程：

入库单由采购员、保管员和部门经理签字。

7、酒水库与餐厅酒水的调拨（月末汇总做）

（1）标准分录：

摘要：酒水库调拨餐厅酒水转账

借：1211—餐厅

贷：1211—酒水库

（2）标准附件：酒水调拨单、酒水库保管员的月末酒水盘点表

（3）标准附件审核流程：

酒水调拨单由仓库保管员和餐厅酒水保管员签字。

酒水盘点表经保管员和部门经理签字。盘点表中的本月减少数与本月餐厅增加的酒水相等。

8、将月末厨房未使用的餐料冲减成本

（1）标准分录：

摘要：月末盘存餐料冲成本

借：1211—厨房

贷：5401主营业务成本

（2）标准附件：厨房盘存表

（3）标准附件审核流程：

厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从1211厨房转入主营业务成本。

9、月末将餐厅售出酒水转成本，并分摊料差

（1）标准分录：

摘要：XX月份餐厅出售酒水转成本

借：5401主营业务成本

贷：1211—餐厅

摘要：XX月份餐厅出售酒水分摊料差

借：5401主营业务成本（红字）

贷：1211—餐饮料差（红字）

（2）标准附件：餐厅酒水盘点表，料差分摊计算表

（3）标准附件审核流程：料差分摊计算表由财务人员填制，财务负责人审核签字。

餐厅酒水盘点表由餐厅酒水保管员编制签字，部门经理审核签字。盘点表中的本月增加的酒水与酒水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。

10、餐厅收银员缴款

（1）标准分录：

摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费

借：1001现金1002银行存款

贷：5101主营业务收入—餐饮收入（2131预收账款）

（2）标准附件：缴款单，发票开具申请单，发票

单独存放单据：餐厅报表，点菜单

（3）标准附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。

二、旅馆业

（一）、旅馆业主要业务流程

旅馆是向客人提供住宿、其他设施及服务的企业。

（二）、标准会计核算

1、客房购入一次性备品

（1）标准分录：

摘要：付（应付）XX一次性备品款

借：1211—备品库

贷：1002银行存款（或：2121应付账款）

（2）标准附件：采购发票（附清单），入库单

（3）标准附件审核流程：

采购发票由采购人员、部门经理、单位负责人签字。

2、直接归属于客房部的成本支出。

（1）、标准分录

摘要：付（应付）XX洗涤费

分录：借：5401主营业务成本

贷：1002银行存款（2121应付账款）

（2）、标准附件

发票及明细清单

（3）、标准附件审核流程

费用发票由经办人员，部门经理，单位负责人签字。

3、客房部领用一次性备品（月末汇总做）

（1）、标准分录

摘要：客房部领用一次性备品

分录：借：5401主营业务成本

贷：1211—备品库

（2）、标准附件：备品领用单，月末备品盘点表

（3）、标准附件审核流程

一次性备品领用单由客房部领用人员，仓库保管，部门经理签字。

月末盘点表由保管人员和部门经理签字。

4、收总台交客房收入

（1）、标准分录

摘要：收总台交客房收入等

分录：借：1001现金（1002银行存款、1131应收账款)

贷：5101主营业务收入—客房收入

—餐饮收入（代收）

（2）、标准附件

发票、缴款单、银行回单、餐厅与客房内部转账单（客人就餐后，由客房统一结账。一式三份，财务、餐厅、客房）

单独存放单据：收入日报表、住宿登记单

（3）、标准附件审核流程

由负责收入的财务人员核对报表和住宿登记单，无误后，出纳收款。财务主管审核报表和凭证。

三、应收账款的收回及预收款

餐饮旅馆业因其经营的特殊性，一般都会允许信用良好的单位签单消费。餐厅与客房会定期将签单客户的账单汇总至负责清欠的部门，由其清欠。

（一）、收回欠账

1、标准分录

摘要：收XX客房收入、餐饮收入、会议室收入等

分录：借：1002银行存款

贷：5101主营业务收入（1131应收账款)

（2）、标准附件

发票、银行回单、客人消费账单

单独存放单据：收入报表、餐厅点菜单、住宿登记单

（3）、标准附件审核流程

由负责收入的财务人员核对报表和餐厅点菜单及住宿登记单，无误后，出纳收款。财务主管审核报表和凭证。

（二）预收款

1、标准分录

摘要：预收XX款

分录：借：1002银行存款

贷：2131预收账款

2、标准附件：银行回单

第三篇：比较简单的个人简历表格模板

制作一份简单的简历表格可以为个人求职者寻找到一份理想的工作。以下是写写帮文库小编要与大家分享的比较简单的简历表格，供大家参考!

简单的个人简历表格展示

简个人简历模板图

制作简历表格的注意事项

(1)个人资料：姓名、性别、出生年月、家庭地址、政治面貌、婚姻状况，身体状况，兴趣、爱好、性格等等;

(2)学业有关内容：就读学校、所学专业、学位、外语及计算机掌握程度等等;

(3)本人经历：入学以来的简单经历，主要是担任社会工作或加入党团等方面的情况;

(4)所获荣誉;三好学生、优秀团员、优秀学生干部、专项奖学金等;

(5)本人特长：如计算机、外语、驾驶、文艺体育等。

个人 简历 应该浓缩大学生活或研究生生活的精华部分，要写得简洁精练，切忌拖泥带水。个人简历后面，可以附上个人获奖证明，如三好学生、优秀学生干部证书的复印件，外语四、六级证书的复印件以及驾驶执照的复印件，这些复印件能够给用人单位留下深刻的印象。

写履历表要注意的问题是：

(1)首先要突出过去的成就。过去的成就是你能力的最有力的证据。详细把它们写出来，会有说服力。

(2)履历表切忌过长，应尽量浓缩在三页之内。最重要的是要有实质性的东西给用人单位看。

(3)履历表上的资料必须是客观而实在的，千万不要吹牛，因为谎话一定会被识破。要本着诚实的态度，有多少写多少。

(4)和写 求职 信一样，资料不要密密麻麻地堆在一起，项目与项目之间应有一定的空位相隔。

(5)不要写对申请职位无用的东西，切记。

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第四篇：比较简单的入党志愿书书写

尊敬的党组织：

我志愿加入中国共产党。

中国共产党是中国工人阶级的先锋队，同时是中国人民和中华民族的先锋队，是中国特色社会主义事业的领导核心，代表中国先进生产力的发展要求，代表中国先进文化的前进方向，代表中国最广大人民的根本利益。党的最高理想和最终目标是实现共产主义。中国共产党以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想作为自己的行动指南。我志愿加入中国共产党,拥护党的纲领,为共产主义事业而奋斗,这是我坚定的终生信念和追求。

通过党章和党的历史的学习,我深刻认识到：中国共产党的历史,是中国共产党为中华民族解放和人民幸福，前赴后继，英勇奋斗的历史，是马克思主义普遍原理同中国革命和建设的具体实践相结合的历史，是坚持真理，修正错误，战胜一切困难，不断发展壮大的历史。是中国共产党领导全国各族人民，在马列主义、毛泽东思想的指引下，经过长期的革命斗争，取得了民主主义革命的胜利，建立了中华人民共和国；是在中国共产党的领导下，我们的国家完成了从新民主主义向社会主义的过渡；是党的改革开放政策和建设有中国特色社会主义理论，使全国人民逐步走上了共同富裕的道路。实践证明，中国共产党无愧是伟大、光荣、正确的党，是中国革命和建设事业的坚强领导核心。

我志愿加入中国共产党，是因为我坚信党的理想和目标一定能实现，坚信共产主义事业是人类最伟大的事业。渴望在党的熔炉中进一

步锻炼自已,深入学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，更好地为人民服务，为党的事业贡献自己的力量。

党把我从一个不懂事的孩子培养成为一名有理想、有道德、有文化、有纪律的大学生。是党的阳光滋润和各级组织的教育，使我在政治上渐渐地成长起来，对党的认识也不断加深，与党的感情日益增强，加入党组织的愿望也越加强烈。

虽然我要求加入党组织的愿望比较迫切，但我深知自己还存在不少缺点和不足。如果党组织批准我加入，我将不断提高自己的思想政治觉悟，用共产党员的标准要求自己，全心全意为人民服务，不谋取任何私利，坚决执行党的决议，严守党的纪律，维护党的团结，保守党的机密，积极参加党的活动，自觉交纳党费，永远保持共产党员的先进性，为共产主义事业奋斗终生，永不叛党。

如党组织不批准，说明我和共产党员的标准还有一定的差距，我将继续努力，争取早日加入党组织。

X X X（按手印）

年月日

入党介绍人意见范文

XXX同学自入学以来，思想积极要求进步，认真学习党的理论和知识，入党动机端正，专业学习刻苦，成绩优秀。作为学生会干部，积极协助老师和辅导员较好地完成了系里和班级的各项工作。该同学品行端正，群众威信较高。不足之处：工作有时不够大胆，创新意识不足。综合该同学的表现，已基本具备了党员的条件，我愿意介绍其加入中国共产党。

支部大会通过接收申请人为预备党员的决议范文

经党支部大会讨论，认为XXX同志表现符合共产党员的标准。到会XX名正式党员，经举手表决，一致同意接收XXX同志为中共预备党员。

上级党组织指派专人进行谈话和对申请人入党意见范文通过谈话了解，XXX同志思想积极要求进步，能认真学习和掌握党的基本知识，加入党组织动机端正，在学习、工作和生活中能以党员标准要求自己，入党手续符合规定，未发现其他方面问题。其不足：工作有时不够大胆，创新意识不足。我认为该同志具备入党条件，本人同意吸收其为中共预备党员，建议党委讨论审批。

支部大会通过预备党员能否转为正式党员决议范文

XXX同志在预备期期间，能严格按照党员条件要求自己，各方面表现比较突出。到会XX名正式党员，经举手表决，一致同意XXX同志按期转为中共正式党员。

第五篇：比较简单的财务制度1

X有限公司

——财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第四条 公司的一切财务工作，都必须执行本制度。

第二章 财务机构与会计人员

第五条 公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。

第六条 公司的财务机构。

公司设财务部：财务部设财务主管、会计、出纳各一名。

第七条 财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：

1.执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；

2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；

3.负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。4编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；

5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；

6主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；

7.执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、向总经理提交财务分析报告；

8.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；

9.定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况；

第八条 会计人员的主要职责是：

1.负责完成各项会计业务的工作；

2.搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；

3.负责编制会计报表，主持清查财产；

4.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

6.会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

7.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

第九条 财务部门必须建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第十条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第十一条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。

第十二条 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

第十三条 财会人员力求稳定，不随便调动。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须监交。

第三章 会计核算原则及科目报表

第十四条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

第十五条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

第十六条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第十七条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

第十八条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

第十九条 公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。

对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

第二十条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意，任何人不得随意改变。

第二十一条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：

1.以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；

2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；

3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；

4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

第二十二条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。

第二十三条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经股东会批准后方可行。

第二十四条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。第二十五条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：

1.房屋及其他建筑物；

2.机器设备；

3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；

4.运输工具；

5.其他设备。

第二十六条 各类固定资产折旧年限为：

1.房屋及建筑物35年；

2.机器设备（含室内装修）10年；

3.电子设备、运输工具5年；

4.其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

第二十七条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

第二十八条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于决算时处理完毕。

1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

第二十九条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按提取10%的比例提取坏帐准备金。

第三十条 公司主要的会计报表有如下几种：

1.资产负债表（年、季、月）；

2.损益表（年、季、月）；

3.应收、应付和预付款项明细表（月）。

第四章 资金、现金、费用管理

第三十一条 财务部门要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

第三十二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

第三十三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第三十四条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

第三十五条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。出纳人员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡，财务人员应不定期进行抽查核对。

第三十六条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。

对未经审批的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。第三十七条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，未经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）

凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。

第三十八条 公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，财务人员必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第三十九条 库存现金不得超过40000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入的现金。

第四十条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

第四十一条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。

第四十二条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

第四十三条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第四十四条 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

第四十五条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

第四十六条 正常的办公费用开支，必须有正式*，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。

第四十七条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销*号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批。

第四十八条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。

公司员工的差旅费，由财务主管审核，2000元以下的由财务主管审批报销，2000元以上的由财务主管签署后报总经理审批报销。

第四十九条 医疗费等按国家的规定报销。

第五十条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由财务主管审批，2000元以上由总经理审批。

第五十一条 公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按审批权限规定经批准后才能购置。

第五十二条 对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。财务人员必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按审批权限规定经批准后才能投入。第五十三条 严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

第五十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

第五十五条 有关资金使用的审批，若审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。

批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

第五章 工资及奖金

第五十六条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

第五十七条 公司员工工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。第五十八条 员工的工资标准和奖励方法，由财务主管提出方案，报总经理审定。

第五十九条 公司实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务主管拟订，报总经理审定。

第六十条 公司的资金按计划的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由财务主管拟订，报总经理审定。

第六章 税收及利润分配

第六十一条 公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。

第六十二条 税后利润的分配按章程的规定执行。

第七章 库存物资财务管理

第六十三条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

第六十四条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

第六十五条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由会计人员审核，报财务主管审批后处理，1000元以上须呈报总经理审批后处理。

第八章 会计凭证和档案保管

第六十六条 必须加强对*的管理，安排专人负责*的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人*，违者处*额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

第六十七条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

第六十八条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。

采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

第六十九条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。