工地财务制度

第一篇：工地财务制度

工地财务制度

一、每个工地单独进行财务核算，计算盈亏。

二、每个工地设置银行账户一个，进行独立收支。

三、每个公司设出纳一名，由专人负责，管理收支并登记好日记账。

四、工地由专职会计独立核算资金收支及收入盈亏，并报送出纳资金结算表。

五、每个工地每月由出纳与会计移交票据一次，每个工地报账时间可自由协商。

六、所有票据至少由经手人、工地负责人、周国珍三人签字方可入账。

七、每个工地票据包括，但不限于以下：

借支条、办公费、差旅费、招待费、收款收据、车辆费、工资费、材料费、修理费、业务代扣油费等。均应当完整由出纳移交会计。

八、凡是借支垫支款应填写借条，后附修理等票据。

九、所有票据出纳应登记现金日记账并编好编号进行移交。

十、所有采购票据还应当有验收人签字。

十一、出纳所收到结算款项应存入工地专用户。

十二、出纳开支款项实行备用金制度。从备用金中开支，不得从收入中坐支。

十三、所有工地收入暂不入公司账户内，以工地形式单独反映。

十四、会计收到出纳移交票据后应核对并应及时入账，3天内产生报表。

十五、其他未尽事宜，事后补充。

第二篇：项目工地财务制度

项目工地财务管理制度

项目工地财务管理制度

为了企业更好的发展、创造更多的价值，就必须加强项目工地的管理。现制定以下管理办法：

一、项目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收发及保管制度，严格控制材料成本。

1、材料购买

（1）购买主要材料时，首先由生产经营部门写出购买原材料申请单，报总经理批准，批准后报材料部门（供应部门）购买。如果在公司资金充足的情况下，原材料可一次性购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。

（2）材料部门（供应部门）在购料时一定索要正规发票，发票内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。

2、材料入库

（1）材料部门（供应部门）在购回材料后，由技术部门检验质量后入库，由保管员清点数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门（供应部门）留存。（2）入库单据内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并由技术员、保管员、采购员分别签字。

（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入帐。财务科与仓库要定期盘点，以达到帐实相符的要求。

（4）采购员拿着附有入库单的发票到经理处签字，然后到财务部报帐。

3、材料出库

（1）材料领用时，领料部门首先填写领料申请单，由项目经理审批。申请单应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字申请到保管处领料。（2）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因。

二、项目工地辅助材料管理制度

1、各辅助生产部门如需要各种辅助材料，应提前3—7天给供应部门报计划，以免发生材料中断。

购买回材料后，入库和报账手续同主要材料一样。

2、实际发生的辅助生产耗用量不应超过公司制定的各种辅助生产材料耗用定额（氧气、乙炔、电焊条等制定耗用定额）如有超过现象应查明原因。三、项目工地分包队伍结算管理制度

1、分包队长首先给生产经营部门写申请，申请内容包括：完成工作程度、申请结算金额。

2、生产经营部门与预算科、工程科根据申请到现场检查完工程度及质量问题，然后写出予以结算金额的报告书报经理签字批准最后到财务部结算。

四、项目工地差旅费报销制度

因工作需要有关人员需要到外地出发或因购买材料需出发的，须写出书面申请内容有 出差理由、出差起止时间、预借金额，有关花费支出按一定比例给与报销 有关报销标准制度

城市

地区 公司领导 中层干部及高级职称 工作人员 安装维修人员

一类

京、津、沪、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南

住宿费 220 80 55 45 伙食补助 28 25 25 25 交通 据实 12 8 8 二类 一般地区 住宿费 160 60 45 35 伙食补助 20 16 16 16 交通 据实 10 8 8 三类 施工地区内各区县 住宿费 80 40 20 12 伙食补助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四类 乡、镇 住宿费 60 30 15 10 伙食补助 15 10 10 10 交通 5 5 4 4

润发建安有限公司出差申请单 出差人 本部门 部门 随行人 其他部门

差

期 年

月

日至

****年**月**日 出差路线

出发时间

暂支旅费

出 差 事 由

分管领导 直属上级 申请日期 报销记录

会计填写 报销日期 报销金额 备注

报账会计：

乘坐工具标准

级别 公司领导 中层干部 安装维修及其他工作人员 项目

飞机 经济舱 特殊情况经董事长批准可报销 汽车 豪华卧铺 普通大宇 火车 硬卧 软 座

轮船 三等舱 四等舱 四等舱

市内出租车 按实报销 特殊情况经董事长批准报销

有关报销手续制度：

1、出差人员回来后，应及时向总经理或项目经理汇报情况，总经理或项目经理对报销费用金额审批，超出部分自负。

2、出差人员持签字后的报销单据及时到财务部报销并索要欠条，逾期不予办理，后果自负。3.财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

五、项目工地支款管理制度

由于本公司实行年薪制工资，考虑到工人日常生活需要以及公司资金周转情况，工人可以写出书面申请按一定比例支取上月工资。

工人支款申请制度：项目经理有一定的自主支款权限，超过权限部分须向总经理申请批准。方可到财务部支款。

普通管理人员须向项目经理申请并做出书面申请 注明 支款用途、支款金额、支款人。项目经理批准后方可到财务处支款。

普通工人须向所在部门经理申请并做出书面申请注明 支款用途、支款金额、支款人，部门经理同意后再向项目经理申请签字。争得项目经理批准后方可到财务处支款。

工人支款限额制度：项目经理自主支款 元以下 但不得高于上月工资 %，超出部分财务部不予支款。特殊情况须向总经理申请批准。

普通管理人员支款在上月工资的 %以下，超出部分财务部不予支款。特殊情况须向总经理申请批准。

普通工人支款在上月工资的 %以下，超出部分财务部不予支款。特殊情况须向总经理申请批准。

六、项目工地机械管理制度

项目工地机械分为：自有机械和租用机械

（一）、自有机械

1、机械购入

（1）、使用部门向供应部门反映需用机械情况，由供应部门向总经理作书面申请，内容应有：机械名称、规格、单位、预计单价、数量、预计金额、用途。总经理批准后去财务部预支购买机械款项。

（2）、在购买机械时，发生的购买机械款、运杂费、安装费等必须索要正规发票另附供货单位地址、联系方式。

（3）、供应部门购回机械后，由技术部检验质量及数量写出书面报告并交于总经理审查（4）、及时准确登记固定资产卡，同时入帐。

2、机械使用

（1）、使用部门向项目经理申请，注明使用理由及机械名称 规格、单位、数量并签字。

（2）、使用部门领用机械后，一切保管、维护等事项由该部门负责。

（3）、使用部门使用完毕，由项目经理、技术部、保管人员认真验收。

3、机械折旧 根据机械的价值及使用年限，合理计提折旧（一般采用平均年限法）。

4、机械的预提修理费用 技术部与财务部协作，准确检验机械使用情况及现时状态，合理预提修理费用。

5、机械处理

（1）、机械处理时，必须向总经理写出书面申请，内容有：技术部检验报告、财务部计提折旧及使用年限报告。

（2）、出售机械中发生的 收入、费用支出及时交于财务部登记入帐。

（3）、由财务部写出书面资料上交总经理。

（二）、租用机械

1、使用部门与供应部反映，由供应部向项目经理做出书面申请，注明租用机械名称，规格、单位、数量、用途、预计工时、使用部门、经手人。

2、使用部门与技术部门分别记录机械作业工时，严格控制机械作业过程，提高机械使用效率。

3、机械租用完毕，使用部门、技术部门将租用机械作业记录交于项目经理审核

4、财务部根据审核单据支付租用费用，并留存单据登记入帐

七、项目工地食堂管理制度

关于食堂管理制度改革，是为了集中整顿，便于管理。其根本目的是让工人明明白白消费，在降低开支前提

下，使工人感受到最大的实惠。具体措施如下：

（一）、工人吃饭，采用饭票制

工人方面：（1）、本工地老工人，可直接到财务部支取饭票

（2）、本工地新工人，必须用现金到财务部购买饭票

（3）、外工地老工人，可持有关证明到财务部支取饭票，也可用现金购买

（4）、为便于管理，财务部只在周末办理支票

（5）、工人一定要妥善保管饭票，防止丢失、盗窃、损坏

食堂方面：（1）、认真管理饭票回收工作，防止丢失、被盗、损坏

（2）、如有丢失、被盗现象，食堂人员负责，正常损坏饭票可到财务部换取新饭票

（3）、为了减少饭票占用量，食堂负责人每天上午将回收饭票交于财务部换取全天伙食费用

（二）、开水供应 食堂设置三个保温桶，保证全天的开水供应

（三）、购买原料时，须向供货单位索要正规收据，内容应有日期、地点、供货单位、物品名称、单位、单价、数量、金额、收款人签字加盖收款专用章、购货人签字。购回后，及时整理登记入帐，每月初将上月费用分类汇总，并将结果和原始单据一同交于财务部。

（四）、工人加班 晚点吃饭 加班施工负责人及时通知食堂人员，食堂应及时为加班人员提供饭菜，并做好记录内容有日期、施工项目、队伍名称、人次及负责人。该资料供发放食堂工人补贴参考

（五）、食堂所用工具、器具按实入帐，定期盘点核对，食堂负责保管工作，如有意外损坏、丢失，食堂负责

（六）、食堂人员一定要保持饭菜、器具、就餐环境以及自身的干净卫生。

（七）、建立和健全食堂质量监督制度，具体操作如下：

1、设置公布栏，食堂负责人员在月初将上月伙食拉清单式公布 内容有日期、当天使用材料名称，单位、单价、数量、金额、用途。

2、在餐厅设意见簿，工人如有建议或意见可写到上面，以便改善食堂制度。更好的服务大家。

八、项目工地小型工机具管理制度 工机具购入

1、施工部门向供应部门反映，由供应部门和财务部根据施工、资金周转情况制定购买工机具的种类和数量计划，将计划上交项目经理和总经理审批签字。

2、购买人员持签字单据到财务部预支款项。

3、购回后，由供应部、技术部、保管人员分别检验质量与数量，并由保管人员开入库单（要求同主要材料）。

4、购买人员持正规发票、入库单到财务部结算，财务部及时如实地入帐。工机具使用

为了项目工地方便工机具的使用与管理，实行分批领用，定期归还制度

1、施工队伍根据施工情况向供应部反映，由供应部填制需用种类、数量、使用起止时间，并向项目经理申请签字。

2、施工队伍持签字单据去仓库领用工机具，保管人员根据单据内容开出库单，并如实发放工机具。

3、施工队伍使用完毕，持出库单和工机具如实归还，使用期间如有丢失、意外损毁视情况由领用施工队伍负责 工机具保管

1、工机具入库时，保管人员要认真核实是否帐实相符。

2、施工队伍领用时，保管人员准确及时地记录。

3、定期配合财务部进行实地清点，做到帐实相符，如有盘亏或盘盈查明原因。

九、项目工地奖金管理制度

为了提高施工质量、提高工作效率，对完成或超额完成工作量以及有关经济技术指标的职工发放一定数额的奖金，以表鼓励，可设以下奖项：

提前竣工奖、质量奖、安全（无事故）奖、考核各项经济指标的综合奖、节约奖、劳动竞赛奖、年终奖。

为监督施工期间，资料真实性，特设监督举报奖励制度。

第三篇：财务制度

财务制度

一、财务人员要认真学习上级的有关政策，遵照执行上级下达的有关文件精神。

二、财务人员要严格要求自己，不准私自开支，大项开支有领导小组研究，小项开支经校长审批后方可执行。

三、外出人员返回后三天内写出报销条，经校长签字后报销。

四、所有单据必须经校长签字后方可入帐。

五、帐目做到日清月结、定期公开。

六、学校所有财产实行承包责任制，损环、丢失者照价赔偿。

七、承包人需要调离，办完移交手续后方可离去。

鸣皋中心小学

2011年2月

财务制度

鸣皋中心小学 2011年2月

第四篇：财务制度

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财务部制度

主题： 制度编号： 页数： 分发 财务制度 FD-0001 共5页

部门负责人

执行日期: 发布： 批准人： 2014年12月29日 财务部 总经理

前言

会馆在经营中取得的各项收入必须全部交到会馆财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

对会馆的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

会馆只有主管财务总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．

为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过 10000元。对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。

每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。

每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

对造成损失的责任人，依会馆有关规定追究其责任。

除必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。

一 资金审批制度

（一）所有款项的支付，须经会馆主管领导批准。如果主管领导不在会馆，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。

（二）财务专用章、会馆法人章及支票必须分开保管，会馆法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计责保管。

（三）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及会馆法人章的支票预留在会馆，如因工作需要，需先填好限额，并经会馆主管领导批准。

（四）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要会馆予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经会馆主管领导批准。

（五）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须会馆主管领导批准。

（六）非正常经营业务调出资金，须经过会馆主管领导批准。

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财务部制度

（七）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经会馆主管领导批准。

二 现金管理制度

（一）现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门主管、部门经理、总经理审批后到财务支取。

（二）凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

（三）各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于次日13：00之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

（四）现金－（备用金）要及时提取补齐差额。

三 支票管理制度

（一）支票的领取及管理

1、支票领取：

（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、主管财务的总经理批准后方能领取。

（2）签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经部门经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

（4）对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。

（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。

（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。（7）支票必须符合以下要求方能收取：

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2、支票管理：

(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

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财务部制度

(2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。

(3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。

(4)出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务主管批准后呈报主管财务的总经理。月终前可根据会馆资金变动的频繁程度和会馆业务的需要，按照主管财务的总经理的要求临时报送。

(5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部主管会计工作审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。

1)出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。

2)作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。

3)采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

四 发票的开具及管理

（一）应根据经营要求，从收银台发票机开具正式发票，收银员必须做好记录，部门经理签字确认，存根联必须附在结算单后。

（二）处罚措施 ：开具发票前询问顾客开具个人或单位发票，严禁乱开发票，每月开具错误发票超过2次的，罚款50元。

五 行政费用支出管理制度

（一）会馆行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

（二）会馆职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，会馆主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，支付。

（三）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。

（四）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。

（五）支票领用单、借款单必须由经办人填写，财务审核后，总经理签字，由财务部支付。

（六）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

（七）其他有关费用及成本支出的程序以会馆规定为准。

六 办公费用、会议费用及其他费用管理制度

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财务部制度

（一）会馆办公用具由财务部统一采购、管理。

（1）购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

（2）办公费用的报销，必须在原始发票或收据及入库或直拨单，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

（二）办公室设立账册登记会馆办公用品的采购、使用情况。

（三）办公室财产台账为财务部附设账册。

（四）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。

（五）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由会馆人事部制定，经总经理批准后报财务部。

七 车辆维修费，保养管理制度

（一）会馆车辆维修保养，应指定维修点，维修费用一般采取现金的方式结算。

（二）车辆的易损备品备件由财务统一安排采购，以现金支付。

（三）会馆车辆钥匙交由财务统一保管。

（四）用车必须填写《派车申请单》，经主管财务总经理批准，方可使用车辆。使用完车后，车钥匙必须第一时间交财务部。

八 报销时间及报销凭证的规定

（一）所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

（二）所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

（三）所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）。

（四）自制的报销凭证必须是经认可后签字的凭证。

九 财产管理制度

（一）会馆财产的范围

（1）会馆财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡会馆购入或自制的机器设备、车辆、工具，管理用具等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

（3）凡单项价值在1000元以下或价值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

（二）会馆财务部负责会馆所有财产的会计核算。

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财务部制度

（1）会馆本部使用的所有固定资产及会馆所有办公用品用具由本部门归口管理。（2）办公室应由专人负责会馆财产的业务核算，应设立台账，登记会馆财产的购入、使用及库存情况，负责组织会馆财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

（三）财产的购置与调拨

（1）办公室根据会馆发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购。

（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账。

（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报总经理批准。

（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账。

（5）财产在会馆内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

（四）财产的清查、盘点（1）会馆财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

第五篇：财务制度

财务制度

报销流程：

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）现金。

(二)审批流程：总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用报销制度及流程：

（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定：

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→→总经理审批→到出纳处报销。