发票的开票管理（范文模版）

第一篇：发票的开票管理（范文模版）

公司是一般纳税人,给小规模纳税人只能开具增值税普通发票吗

2010年12月25日 星期六 12:33

公司是一般纳税人,给小规模纳税人只能开具增值税普通发票吗

你是一般纳税人，只要做销售,不管是开增值税专用发票还是增值税普通发票都是一样做帐,都要缴17%的增值税,至于你的客户是小规模纳税人的话,你开增值税专用发票和普通发票都对他来说都一样,他是不能抵扣的,而你要是收到小规模纳税人的发票也是不能抵扣的,要记住:对于你来说只有收到增值税专用发票你才能进行认证抵扣你开票给他:不管是专用发票还是普通发票做帐相同借:应收帐款/银行存款/现金等 贷:主营业务收入(不含税)应交税金--应交增值税(销项税额)你收到他的小票借:库存商品/管理费用/营业费用等 贷:应付帐款/现金/银行存款等

1、销售商品给小规模纳税人，<增值税暂行条例>规定，只能开具增值税普通发票，不得开具专用发票。借：现金或银行存款 1170贷：应交税费--应缴增值税（销项）170 主营业务收入 10002、若收到小规模纳税人的增值税普通发票不可以抵扣进项税额，按照发票金额全额进入成本。借：库存商品（或其它科目）贷：应付账款或银行存款等

增值税一般纳税人可以开两种发票，一种是增值税专用发票，可以进行进项抵扣，主要针对同样为一般纳税人的单位开具。一种是普通发票，针对小规模纳税人或者事业单位，国企等不需要抵扣或者不能抵扣的单位开具。所以，你对小规模纳税人开具一般都是普通发票，因为你开具专用发票给他，他也不能拿去认证抵扣的。因为专用发票管理是比较严格的。如果你开具的专用发票，对方单位收到一直不进行抵扣。国家税务总局只要进行搜查，就可以知道，然后就需要调查。为什么你们的票开出去对方没抵扣。所以为了避免这样的麻烦。对方单位不需要抵扣或者不能抵扣的情况下，都是开具普通发票的！这也是为什么一般纳税人可以同时开具两种类型（专用发票和普通发票）的原因~~~账务处理和开具专用发票的账务处理是一样的。一般纳税人开具的发票税率都是17%。（或者13%）一般纳税人开具的普通发票和专用发票。格式基本相同。都是金额和税额分开的。你根据发票上的数字来进行做账务处理：借：应收账款或现金或银行存款等相关科目 1000 贷：主营业务收入（不含税销售额）1000/1.17=854.70 应交税费--应交增值税（销项税额）854.7*0.17=145.3同理，小规模纳税人开具的发票是不能进行进项抵扣的。只能作为库存或者费用入账。如果你需要对方开具可以抵扣的发票。那么小规模纳税人需要到税务机关申请开具临时增值税专用发票。你收到小规模纳税人开具的发票。根据发票性质进行账务处理：借：库存商品或管理费用或经营费用等相关科目 1000 贷：现金或银行存款或应付账款等相关科目 1000比如你公司卖食品的。而收到的是电脑的普通发票，那么就只能作为费用入账。只有是购入的货物再销售出去。才能作为公司库存。

第二篇：出口发票开票流程和格式

出口企业在开票软件开具方法

一、开具格式要求：

1.抬头部分:即购买方名称处：开具英文或中文的外商名称。

2.购买方栏次的地址、电话处：填写外商所在国家或地区。

3.购买方栏次的纳税人识别号和开户银行，帐号：不需要填写。

4.品名：根据报关单上的中文名填写（备注：主体框架内可以开具8行，因此同一张报关单上涉及多条数据的仍然应该分行对应开具，不应汇总开具。外贸型出口企业如果单张报关单超过8条可以开具多张发票，生产型出口企业如果单张报关单超过8条，不应开具多张发票，应该采用清单开具）。

5.规格型号、单位、单价、金额栏次应当按照报关单上的相应栏次内容填写，注意单价及金额需要开具人民币金额（需按照出口当月1日的汇率对外币金额进行折算）。

6.税率栏次：应当选择“0”税率。

7.销售方栏次：均需要按照实际情况进行填写。

8.备注栏次：备注栏次应当标明：汇率，报关单上每一条数据的成交价（生产企业涉及CIF价格成交方式的，需要同时备注每一条数据的CIF和FOB价格，若直接以FOB价格成交，只需要备注FOB价格；外贸企业只需要备注每一条数据的FOB价格）。

9.升级后生产企业、外贸企业用升级后的增值税普通发票代替原来的出口发票（普通发票两联，五联均可，由企业根据自行需要选择）。

10.附件中列举了一张开具的增值税普通发票的样式供出口企业参考。

二、开票票样

第三篇：加工发票开票证明

证明

兹证明xxx为我单位加工xxxx，费用合计为人民币大写：xxxx(小写：￥xxxx元），情况属实，请贵局代开发票。

特此证明

2018证明单位：xxxxxx有限公司

年6月5日

第四篇：增值税发票开票信息

增值税发票开票信息

单位名称

税号

单位地址

单位电话

开户银行

开户银行帐号

1.开具发票的抬头为报告上的单位名称

2.如付款单位与报告单位名称不一致，应开具证明，说明代付情况后，开具报告单位名称，不得开具付款方名称以及其他单位名称

3.请尽快将开票信息传真过来，并且核实清楚，不得随意修改，各单位要保证开票信息的真实，有效

4.如不需开具增值发票，便开具普通发票，不得因此原因随便退票

谢谢配合！

第五篇：增值税发票开票流程

1.开票前的准备工作

（1）初次安装后的准备工作

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

需要注意：

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。

（2）日常使用中的准备工作

登录-→编码维护

2.发票填开操作

（1）购买并读入发票。

（2）开具发票。

A、开具正数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息→点击“清单”按钮-→进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“已开发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发票的信息，确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

（3）作废专用发票

A、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功

B、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功。