第一篇:发票制度及开票流程培训
发票制度及开票流程培训
发票制度及开票流程讲解 财务部 目录 什么是发票?
发票类型 发票适用范围 备注:根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第十一条第二款的规定 开票规范及注意事项 开票信息必须准确无误 开票规范及注意事项 开具发票的基本前提 双方签字盖章、生效的纸质合同 合同单位名称、客户公章或合同专用章、发票名称三者一致 一个合同只能对应一个单位名称 开票规范及注意事项 开增值税专用发票需提供一般纳税人资格证明 增值税专用发票的开票名称必须与到款名称一致 开票规范及注意事项 发票中产品名称如何确定?
软件产品的规格型号必须和软件产品著作权名称中的规格型号一致;(详见公司发票管理制度附件)例如:金和协同管理平台软件[简称:C6]V2.6 硬件产品的规格型号必须与采购入库单及发票上的规格型号相一致; 开票规范及注意事项 开票金额如何确定?
公司标准合同版本,开票的原则与收入确认原则一致 软件产品、硬件产品按照发货确认收入,产品出库发货时按照产品金额开具发票; 实施、培训按照验收或收到款项确认收入,开具发票; 二次开发按照验收确认收入开具发票。
特殊情况要根据合同条款具体约定确定 开票规范及注意事项 退换票的规定 当月开具的发票可以返回财务直接办理作废、更换; 跨月的增值税发票必须去主管税务所办理退票; 增值税专用发票的认证期为六个月,超过认证期不予办理退票。
案例一 某集团公司与我公司签订了一份产品使用许可合同,但是由十其所属的十家子分公司付款,发票也分别开具这十家公司。
问题
一、经咨询税务机关,不允许签订这样的合同,一个合同只能对应一个经济主体; 问题
二、由于销售人员与客户方口头沟通,未提供书面证明,导致合同中约定的三家公司名称错误,客户方拒收发票; 提示:
正确开票的前提是必须签订规范的销售及服务纸质合同,开票名称以合同签章为准。
案例二 案例二 首次支付款小于发货额,软件及硬件产品按“发货额”开“增值税发票”,培训及二次开发都需要以后单独确认,开具“服务发票” 如何开具发票?
案例二 案例二 首次支付款大于发货额,软件、硬件产品按“发货额”、一并收款的培训费,开“增值税发票”;二次开发费开具“服务发票” 如何开具发票?
开票原则 综上所述:
无论首次支付款项是多少,软件、硬件按照产品发货额开具增值税发票,二次开发费按验收或收款开服务发票 特别注意:实施培训费要视情况来定,和软件一并收款确认的开增值税票,单独收款确认的开服务发票 案例三 我公司与C公司签订了一份软件项目开发(实施)合同 如何开具发票?
开票原则 根据合同约定,按照验收进度阶段确认收入,那么,开票金额与到款金额一致。
发票的传递 快递单号/签收记录 票 发 发 票 签 发 票 签 收 票 发 收 单 单 公司商务部 客户签收 销售业务员 客户财务入帐 发票传递注意事项 由于业务人员工作不慎,导致发票丢失或延期交付客户,由业务人员承担相应的损失。
其他几点提示 销售签约合同时要确定好开票事项,以免后期纠纷,造成收款困难; 签约时要明确客户名称,发票类型及开票信息,避免出现合同签约名称与公章不符等情况发生。
如果发票有问题,及时与公司税务会计沟通解决。
第二篇:出口发票开票流程和格式
出口企业在开票软件开具方法
一、开具格式要求:
1.抬头部分:即购买方名称处:开具英文或中文的外商名称。
2.购买方栏次的地址、电话处:填写外商所在国家或地区。
3.购买方栏次的纳税人识别号和开户银行,帐号:不需要填写。
4.品名:根据报关单上的中文名填写(备注:主体框架内可以开具8行,因此同一张报关单上涉及多条数据的仍然应该分行对应开具,不应汇总开具。外贸型出口企业如果单张报关单超过8条可以开具多张发票,生产型出口企业如果单张报关单超过8条,不应开具多张发票,应该采用清单开具)。
5.规格型号、单位、单价、金额栏次应当按照报关单上的相应栏次内容填写,注意单价及金额需要开具人民币金额(需按照出口当月1日的汇率对外币金额进行折算)。
6.税率栏次:应当选择“0”税率。
7.销售方栏次:均需要按照实际情况进行填写。
8.备注栏次:备注栏次应当标明:汇率,报关单上每一条数据的成交价(生产企业涉及CIF价格成交方式的,需要同时备注每一条数据的CIF和FOB价格,若直接以FOB价格成交,只需要备注FOB价格;外贸企业只需要备注每一条数据的FOB价格)。
9.升级后生产企业、外贸企业用升级后的增值税普通发票代替原来的出口发票(普通发票两联,五联均可,由企业根据自行需要选择)。
10.附件中列举了一张开具的增值税普通发票的样式供出口企业参考。
二、开票票样
第三篇:增值税发票开票流程
1.开票前的准备工作
(1)初次安装后的准备工作
注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置
需要注意:
初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行,一旦用户已经正常使用后就不需再做,否则会造成数据丢失;登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行,正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。
(2)日常使用中的准备工作
登录-→编码维护
2.发票填开操作
(1)购买并读入发票。
(2)开具发票。
A、开具正数专用发票:
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票
B、开具带销货清单的专用发票:
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息→点击“清单”按钮-→进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“已开发票查询”中打印销货清单
C、开具带折扣的专用发票:
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开/销货清单填开-→选择相应商品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票
D、开具负数专用发票:
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发票的信息,确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票
(3)作废专用发票
A、已开发票作废:
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功
B、未开发票作废:
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功。
第四篇:[经验分享]销售退回红字发票开票流程
[经验分享]销售退回红字发票开票流程
开具流程
第一步:购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票,购买方应向主管税务机关提交申请单。
第二步:购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步:购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后,将纸质通知单交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
第四步:销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单,根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
第五篇:航天开票2.0红字发票填开流程
2.0红字发票开具流程
第一步,信息表填开
一 销方开具 当月已抄税或上月开具有误的发票
选择
输入对应的蓝字发票代码和号码后
如果发票库里有对应的蓝字发票信息,系统会自动调信息出来。
可以选择按“不打印”。系统会自动保存。上月之前开的蓝字发票有误。需要选择
后续步骤同上操作。
二 购买方申请
现在购买方申请,统一选择成购买方申请---已抵扣。
发票代码和号码不用输入,直接点“确定”。会出现空白的信息表界面
需要手工录入蓝字发票的信息,“数量”和“金额”输入“负数” 是否汉字防伪企业,看销售方开具的发票是否是二维码的密文。
点打印,会保存下来。
第二步 信息表上传
发票管理---红字发票信息表---信息表查询导出 选中刚刚申请好的信息表编号,点“上传”
第三步 红字发票填开
上传后,可以点击“下载”按钮,查询是否审核通过
如果有审核通过的信息表,就可以开具红字发票。
专用发票填开----红字----导入网络下载红字发票信息表,选择审核通过的信息表就可以了。
说明:1 现在购买方申请,都是选择已抵扣。认证不通过的发票,需要销售方申请。购买方申请的并且已经审核好的信息表。
如果销售方也是2.0软件,销售方在自己开票软件里可以直接下载到该信息表。如果销售方是2.0之前的开票,购买方把审核好的信息表编号给销售方就可以了。
问题:1 上传的时候提示上传失败,请检查网络设置
请核对安全接入服务器地址是否正确,测试是否成功。
上传后提示已重复上传或红字金额超出蓝字金额等
先删除掉红字发票信息表,然后点击“下载”,正常情况下能看到审核通过的信息表编号了。红字普通发票,不需要填写信息表,直接在普通发票填开---红字里输入就可以。有企业是0211的软件版本,如果提示找不到发票信息,也不能点确定的情况,核对下软件版本,升级安装到0319就可以解决了。