发票制度

第一篇：发票制度

为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度。

一、发票领用

1、发票统一由公司财务部到税务机关领购使用。

2、公司设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。

3、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，如有问题应整本退回。

4、确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。

5、发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售

二、发票的填制

1、填写发票时必须在公司注册的经营围内，注意非公司经营项目不可开具发票。

2、开具发票时应按结算单等业务资料真实反映不得随意改变用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位发票专用章。

3、不准转借、转让发票：发票只准本单位的财务人员按规定用途使用。

4、填写错误的发票不得丢弃，应将全联次收回加盖作废章或签写作废字样后，在系统中进行作废操作。

5、隔月发票如需更换，必须收回原发票在系统中先做红字发票才可重新开具新发票，重开发票不可随意变更用途及超出原发票金额。

6、开具发票前应即时核对系统中发票号和所用发票号码是否一致。

7、每日工作结束后，发票保管人员应及时核对当日使用发票和系统中状态和金额是否一致。

三、发票的保管

1、办税人员负责发票的购买。

2、发票的存放和保管，发票领用人应妥善保管好发票，未使用发票应存放保险柜内，当日需使用发票不许摆放在桌面上，不得丢失和擅自损毁，如有丢失或其他错误应及时报告财务经理。

3、已经开具的发票存根和发票登记簿保存5年，期满报经税务机关查验后销毁。项目结束后移交公司存档。

四、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，将直接追究有关人员的经济责任。

第二篇：发票报销制度

******有限公司

发票报销制度

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特制定本规定。

一、发票的取得

（一）以下事项不需要正式发票即可税前列支：工资、奖金；工会经费；单位内部发生的职工福利费，不含以实物资产发生的费用；银行借款利息支出；经税务机关审核批准的财产损失；支付违约金；罚款支出；自建、接受捐赠固定资产计提折旧；国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。

（二）除上述情况，其他情况均需按照规定取得合法发票。

二、发票真伪鉴别方法

（一）发票防伪特征

1、普通国税发票的主要防伪特征

（1）发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市国家税务总局监制”。

（2）普通国税发票联采用专用水印纸印制，水印图案为菱形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。

（3）发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色反应。

2、地税发票的主要防伪特征

（1）发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市地方税务局监制”。

（2）由于各地地税发票千差万别，识别比较困难，持票人可以通过当地税务机关发布的发票特征进行鉴别，也可以拨打纳税服务热线12366，根据电话提示进行真伪查询。或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。对于上述方式依然无法判断真伪的发票，可以去发票监制章中注明“XX省XX税务局”要求鉴别真伪。

从2012年1月1日起所有定额发票全部是XX税务局定额通用发票，只有有“通用”字样的才是新版发票，旧版发票已全2011年12月31日停止使用。

三、发票的管理规定

1.发票必须是正规发票，特殊行业的票据，必须符合财务报销规定。

2、对记载不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。（办公费用，劳保费，修理费，材料费发票需后附明细）

3、对开支内容为礼品、纪念品、保健品、服装、化妆品、虫草、健身、按摩、洗浴、娱乐、旅游等与企业经营无关的项目不得作为企业费用予以报销。4．票据填写要完整，填写单位名称时必须写全称（如：山西宇通高速路面材料有限公司）不能漏字，错字，多字。发票上必须加盖出票单位的“发票专用章”，开票日期，商品名称，商品计量单位，单价，数量，金额一应俱全。5.发票上金额若有大小写，大小写金额必须完全相符且大小写的填写规范。6.发票不得涂改，挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。

7.报销电话费人员，名称必须为公司名称，如不是公司名称，请尽快找办公室变更，2013年6月1日起非公司名称的电话费不予报销。

8.对于抵顶票据，必须以抵顶票据所列费用如实填写，抵顶内容可以用铅笔写在报销单事由处，顶票一律不能用本地餐票，住宿票；柴油，大车过路票等顶票，另用实名制票据顶据时须是自己名字或公司其他员工名字，不得用公司以后人员的实名制票据顶票。

9.对招待费报销除必须执行招待费报销标准外，报销单上用铅笔标明招待地，招待谁，几个人，招待次数和相应的招待地点应一一对应，如若不符财务人员将一律退回或按超标准从报销金额中扣除。

10.出差人员报销票据是除必须执行差旅费报销标准外，报销单须用“差旅费报销单”填列，出差地与所贴票据必须相符，且写明出差地，出差时间，天数，事由。

12.外在的餐费和住宿费写报销单时写成差旅费（实际费用情况在事由中用铅笔标明。

11.所有报销人员在报销单上必须用铅笔注明“成本中心代码”。四.票据粘贴要求

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、等，按照类别、业务发生所在校区分别粘贴。

2、票据用专用的票据粘贴单将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；

5、票据比较多时可使用多张粘贴单；

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

注意事项

应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔（除事由，成本中心代码等）或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

1、不要将票据倒置粘贴，不要在报销单后直接贴票据.2、不要用订书机订票据；

3、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

1)阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

3)汉字的数字大写标准写法为：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分。

五.报销时间规定

1.规定每周****为票据审核时间，每周**为财务报销时间，其余时间财务恕不接待。

2.及时清欠，前款不清后款不借，每月十日前不清上月借款工资暂停发放。3.请及时审核并报销票据，费用发生时间到费用审核时间不得超过45天。年底由于设及财务结账，报账，12月31日前必须报清12月20日前票据，次年1月10日前报清上年所以票据，过期财务将不予以报销且责任自负。

当事人在取得发票时一定要仔细辨别审核发票的有效性、完整性与正确性，否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损，只能自行承担。本规定自发布之日起执行。

第三篇：发票制度说明

发票制度说明

1.如何获得发票

(1)请在提交订单前在“发票开具”处打勾，填写发票抬头，选择发票内容。发票将随商品一起送到。

您通过正常订购流程选择的发票是中文机打的“商品专用发票；

(2)一个包裹对应一张发票，不同库房发出的包裹开具不同的发票（如北京库房发出的包裹开具北京发票；苏州库房发出的包裹开具苏州发票），发票会随每次包裹一同发出。

(3)不能开具增值税发票。

(4)配送费金额包含在订单发票金额中。金额计算请参考配送费收取标准。

2.关于发票抬头

发票抬头内容不能为空，您可写个人或公司名称，字数限制在21个字内。

3.关于发票内容

发票的内容栏可以选择如下内容：图书、音像、游戏、软件、资料、办公用品、洗涤用品、化妆品、体育用品、劳保用品、服装、玩具、饰品、手机、家电、配件、数码产品、汽车用品、厨具、鞋靴、钟表、食品、教材。

4.开发票的注意事项

(1)发票金额不能高于订单金额。

(2)如果您购买的是运动健康，家居，首饰、软件、厨具、家居装修、手机/通讯、小家电、电脑产品、摄影/摄像、数码影音、大家电、汽车用品类商品，为了保证您能充分享受售后服务（售后服务需根据发票确认您的购买日期），如果商品金额超过50元，不管您是否选择开具发票，我们都将默认打印出商品全称，不支持修改发票内容。同时系统会为您分开开具发票，即一个商品对应一张发票。

(3)不同库房开具的发票无法合并，给您带来的不便请您谅解。

(4)礼品卡支付与电子帐户开具发票原则：

礼品卡金额与电子账户金额来源包含如下：

① 电子账户中现金金额（如通过银行电汇等汇入帐户的款项，或、银行电汇、银行卡在线支付的订单，办理退货后）；

② 礼品卡帐户货到付款订单退货后退回的金额；

③ 礼品卡帐户中赠送的金额（如移动积分兑换的礼品卡金额）；

④ 购买或赠送的礼品卡金额；

您的订单使用礼品卡支付，礼品卡中的金额如果是购买或赠送的礼品卡金额则这两部分金额不开发票。如果您订购的商品是运动健康，家 居，钟表、软件、厨具、家居装修、手机/通讯、小家电等一定要提供发票的商品，则发票金额为订单金额减去这两部分金额。

例如：订单金额为100元，使用礼品卡支付，根据礼品卡金额的来源不同，开具发票的情况也不同，具体如下

5.补发票与更换发票说明

（1）如您需要补发票，请您参考下文的补发票注意事项并发送邮件至：cn-cs-as@amazon.com，或传真至：400-881-8688联系我们。

（2）补开发票客户需要在邮件或传真件中提供：订单号，发票抬头，发票内容，金额，收件人姓名，地址及有效的联系方式和客户的身份证复印件或者是亚马逊任意订单中的一张发货单即可。补发票模板（以下信息为必填项）：（3）收到发票后如发现发票抬头、内容或金额等，与您下订单时所填写的项目

不符，请先与客服中心联系确认后，还需将原发票退回亚马逊才予以重开。您可将发票寄至以下地址:成都市永丰路6号B-07信箱，亚马逊客服中心（收）邮编：610041。

（4）如果您购买的是以下类型的商品因为涉及商品售后服务我们将默认打印出商品全称，并且不支持修改发票内容：运动健康，家居，钟表首饰、软件、厨具、家居装修、手机/通讯、小家电、电脑产品、摄影/摄像、数码影音、大家电、汽车用品类商品。

（5）补发票的注意事项：

①发票金额不能高于订单金额。

②所有的补开发票都是以平邮的方式寄出。

③因为不同发货库房所开出的发票不一致所以不同库房开具的发票无法合并，给您带来的不便请您谅解。

④因为不同发货库房所开出的发票不一致，广州与成都补开发票是直接从库房寄出，其它地区补开发票均是由成都客服中心统一寄出。

⑤发票抬头内容不能为空，您可写个人或公司名称，字数限制在21个字内。⑥发票可以补开一年之内订购的订单。（按自然年计算）

⑦发票的内容栏可以选择如下内容：图书、音像、游戏、软件、资料、办公用品、洗涤用品、化妆品、体育用品、劳保用品、服装、玩具、饰品、手机（只能开具明细）、家电（只能开具明细）、配件、数码产品（只能开具明细）、汽车用品、厨具、鞋靴、钟表（只能开具明细）、食品、教材。

⑧如果您所要开具的发票内容不在亚马逊所出售的商品类型内，将无法开具，请您谅解。

6.开票单位说明

为尽最大可能快速、便捷地为客户提供服务，亚马逊在北京、苏州、广州、成都、武汉、沈阳、厦门、西安等地成立了相应分支机构对亚马逊业务进行日常经营管理。根据中国税法及税务管理部门的要求，亚马逊所有分支机构就其所销售的商品各自开具发票，因此您收到的发票可能是亚马逊北京总公司即北京世纪卓越信息技术有限公司开具的发票，也可能是北京世纪卓越信息技术有限公司苏州分公司或广州分公司或成都分公司开具的发票。所有亚马逊开具的发票均合法有效。

温馨提示：本公司所使用的是经税务局批准的正规自印发票，因自印发票不在税务系统上显示，所以消费者无法在税务网上查询到相关信息。7.购买入驻卖家出售的商品发票如何开具： 入驻卖家（亚马逊物流）：

(1)入驻卖家（亚马逊物流）出售的商品，订单发出5日内，发票直接由卖家开具并寄出，寄出方式由卖家决定。在订单确认页面开具发票处，会提示您“如商品卖家非亚马逊，发票内容由其卖家决定，发票由卖家开具并寄出，不在配送包裹内。”如您需要确认发票抬头及内容，请直接联系入驻卖家，您可以在商品详细页面查询卖家信息，如没有卖家信息，您可以联系我们。

您可以在“我的帐户”-“我的订单”中直接点击“发票问题联系卖家”操作。如图所示：

(2)如果您购买多个卖家的商品，每个卖家会单独开具发票，可能一张订单会在不同时间收到多张发票。

入驻卖家（由卖家销售和配送）：

(1).入驻卖家（由卖家销售和配送）出售的商品，发票直接由入驻卖家开具并同商品一起发出。在订单确认页面开具发票处，会提示您“ 如商品卖家非亚马逊，发票内容由其卖家决定，发票由卖家开具并寄出。”如您需要确认发票抬头及内容，请直接联系入驻卖家（由卖家销售和配送），您可以在商品详细页面查询并联系入驻卖家（由卖家销售和配送）。

(2).如果您购买多个入驻卖家（由卖家销售和配送）的商品，每个入驻卖家（由卖家销售和配送）商品会单独形成一张订单，发票直接由入驻卖家开具并同商品一起发出

关于订单

订购日期： 11年 12月 6日订单号： C01-5340037-6507846订单总计： ￥ 36.60

发货#1: 即将发货（非货到付款订单将在款到后发货）

预计送达日期：11年 12

月 6日

送货地址：

   

徐超

郭杜教育科技产业园西安机电信息技术学院陕西 西安市 长安区710100

送货方式:

快递送货上门-免配送费 希望送货时间只工作日送货

订购商品件： 会声会影X4从入门到精通(中文版)(第 [平装]-柏松

商品状况： 全新品-卖家： 亚马逊

价格￥ 36.60

商品小计： ￥ 36.60 配送费： ￥ 5.00

-----

小计： ￥ 41.60 促销优惠：-￥ 5.00

----------

本次发货总额： ￥ 36.60

付款信息

支付方式：货到付款（现金）

发票信息：发票抬头： 无发票内容： 无

商品小计： ￥ 36.60 配送费： ￥ 5.00

-----

小计： ￥ 41.60 促销优惠：-￥ 5.00

-----

总计： ￥ 36.60

第四篇：公司发票制度(修订)

发票管理制度

1.管理目的为了加强公司发票管理和监督，严格执行各项发票管理规范，确保公司依法经营，防范税务风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司及子公司实际，特制订本制度。

2.适用范围

本制度适用于南阳郑燃燃气有限公司（以下简称：公司）及所属各子公司。

3.术语

本制度所述发票指税务部门印刷的具有发票监制专用章的发票，财政及其他部门统一印制的具有发票效力的收据。

4.发票的取得

4.1从外单位取得的发票必须符合以下要求，否则财务人员应当拒收，不予报销。

一、真实合法有效的发票；

二、字迹清楚且没有涂改现象；

三、项目填写齐全；

四、票物相符且票面金额与收款方实际收取的金额相符；

五、各项目内容正确无误；

六、全部联次一次开具，上下联的内容一致。

七、发票联加盖财务专用章或发票专用章且印章清晰；

八、发票金额未超出票面规定的限额；

九、发票开具时间未超过规定的使用期限；

十、税务部门印刷的具有发票监制专用章的发票，财政及其他部

门统一印制的具有发票效力的收据；

十一、可抵扣进项税额的增值税运费发票，报销时必须附有承运

单位或个人开具的收据。

5.发票的领用和保管

5.1公司及各子公司要严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》

和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，办理购（领）发票的相关手续。

5.2公司及所属子公司适用的专用发票和普通发票由公司财务投资

部领购后除增值税专用发票外统一调配使用。

5.3 公司财务投资部发票管理员负责发票的领购、保管和使用监督工

作，并设置领、用、存登记薄，对公司各领用单位所领取发票的使用

情况进行定期或不定期的检查监督，发现问题，及时汇报，及时处理，并负责定期向主管税务机关报告发票的使用情况；增值税专用发票统一由财务投资部专人保管、开具。

5.4公司下属各单位应指定专人负责普通发票的管理工作，做到专人

负责，专柜存放，并对发票保管使用的正确性、安全性负责，原则上

实行专人填开发票制度。

5.5申领空白发票，一律由各单位发票管理员统一办理，其他人员

不得代替，在发出发票时，必须由领用人签名，发票的领、缴均由发

票管理员负责并按照收入上报的时限要求上报发票领、用、存月报表。

5.6各部门取得的增值税专用发票抵扣联要妥善保管，月底前把本

月应抵扣的增值税发票抵扣联交财务投资部发票管理员，按规定装订

保管。

5.7公司普通发票的领用实行交旧领新制度。

6.发票的开具

6.1公司各单位收取款项时应及时向用户出具票据。

6.2整本发票使用完毕，应填写封面上的有关内容；收回或用完的发票存根，要专人专柜按顺序保存，在未经税务管理机关批准的情况

下，一律不准私自销毁。票据遗失或被盗，必须及时追查，同时向公

司财务投资部报告。

6.3发票开具要求：

一、开具发票字迹清楚、整齐，不得涂改，如有错误，应逐联

注明“作废”字样。

二、发票应按照规定的时限、顺序，逐栏全部联次一次性开具，不得隔行、跳页。

三、客户名称一栏要写全称，不得简写。

四、日期要按前后顺序来填写，如前页日期为2008年10月1

日，后页日期必须为此日期或此后日期，不得填写此前日期。

五、项目栏要写全，写明商品的名称、规格及服务项目的内容。

六、应填明数量、单价、金额且数量×单价＝金额，不得有误。

金额栏内空白部分从小写金额合计数以上打“/”。

七、大小写金额要相符。大写金额前用“○×”封顶，大写金额汉字书写正确，小写金额紧贴人民币符号后填列。

八、每份发票所有联次填写内容、笔迹应相同。

九、发票上开票人、收款人均需签全名或盖章，不得漏项。

十、发票联、记帐联及抵扣联加盖发票专用章。

十一、未按上述要求开具发票，发票保管人员有权拒绝发放新发票。

6.4发票的开具范围

建筑安装业专用发票：用于工程安装收费，管网抢险及拆改迁收费；河南省国税局通用手工千元版发票及机打发票：用于成品油销售业务；河南省国税局通用手工百元版发票及机打发票: 用于客户服务部、液化气分公司收缴气费、客户服务部和液化气分公司销售业务及维修换表收入及市场发展部的灶具销售业务；旅游业发票:旅行社专用。

6.5不得重复开具发票。

6.6需开具红字发票的，应书面报经财务部批准后方可开具。

6.7增值税发票的开具，须经各主办会计认定并签字，由购货单位加盖公章、经办人签字后方可开具。

7.发票的检查管理

7.1对普通发票及增值税发票定期检查以下内容：

一、是否专人负责管理发票；

二、专用发票是否专项存放；

三、是否转借发票；

四、保管发票是否做到防火、防盗、防潮湿、防鼠咬、防虫蛀；

五、是否损（撕）毁发票；

六、是否未经税务机关查验擅自销毁专用发票、普通发票的基本联次；

7.2公司各部门应按照国家发票管理办法和公司规定严格发票管理，并接受主管税务机关的指导、检查和监督。对于违反规定的行为，致使公司遭受经济或行政处罚的，除由责任人承担经济损失外，同时公司将给予行政处罚，构成犯罪的移交司法机关追究其刑事责任。

8.本规范由公司财务部负责解释、修订。

9.本规范自发布之日起实施。

第五篇：发票、收据审核制度

XXXXXXXX有限公司

文件编号：CWZD-01

发票、收据报销审核制度

为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。

一、发票的基本内容包括：

1、发票名称；

2、号码；

3、联次；

4、客户名称；

5、经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；

6、开票人；

7、开票日期；

8、开票单位（个人）名称（章）等。

二、凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。

三、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。报销时仅以发票（收据、报销）联作为付款原始凭证。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。

四、发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证基本内容有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。

五、各项费用具体报销规定

1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。

2、手机费用报销单据如是预付款发票，应附报销上月手机预付款余额，预付款余额超出月标准限额的部分不予报销。

3、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。

4、交通费费用支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。租车200公里以外的报销支出需事前经经理审批。

/ 2

XXXXXXXX有限公司

5、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。

6、临时工工资支出需经单位经理事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人地址、签名等。

7、各部门节日加班工资方案应事前报所领导批准。领取加班费不能同时报销加班就餐支出，陪客除外。

8、复印费、文印费按实际支出额报销，一般不允许支出打印费，特别情况经所领导批准后报销。电汇费用由财务室垫付，年底结转，电汇申请使用部门负担。

9、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。

10、公司一般维修项目、委托加工等，由申请部门编制预算方案，经所领导批准后实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单、发票，经审核无误后付款。

11、固定资产购置需事前经部门负责人、经理同意后报总经理，总经理批准后予以购置。购买实物的原始凭证必须有验收证明和购货明细。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。

六、自制的原始凭证（收据），原始凭证上收款人签名不允许代签。

七、对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。

1、白条（包括收据）不予报销；

2、应经而未经税务机关监制的； 虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的； 行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。

3、公司内部收费票据，未经所批准监制的。

4、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；

5、发票（收据）内容有涂改的；

6、发票（收据）基本内容填写有错误的；

7、发票填写格式错误的；

8、一式几联的原始凭证，报销联未复写的；

9、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的； 购买实物，无验收证明和购货明细的。

XXXXXXXXXXX有限公司

（公章）

****年**月**日起生效

/ 2