筹备期商管公司财务管理的18个风险点

第一篇：筹备期商管公司财务管理的18个风险点

筹备期商管公司财务管理的18个风险点

天下乐城计划在2014年底开业。依据以前我工作经验和收集的其他公司资料，从运营安全角度分析商管公司筹备期间财务管理的风险点，建议营运期做好以下财务管理准备，保证天下乐城顺利运营。

1、高度重视预算编制工作，为开业后进行成本控制、节能工作打好基础。

分析：全面预算管理是以数量和金额的形式来反映和指导公司未来一定时期的活动，适合酒店、写字楼租赁、商场、物业管理费等工作按流程执行，费用支出相对固定的行业， 风险点1：费用控制不住，对应事项没有做完；或则预算没有突破，但对应

事项没有做完。业务部门预算简单，不完整，没有具体明细项目，也没有按月编制，财务部门过程中无法控制。

 风险点2：首次编制预算，物业管理费预算水分大。例如，机电设备处于维保期，应该没有维保费开支。绿化处于施工单位养护期，相应不存在养护费。保安、保洁员工实际人数是否和预算一致。 我建议1：预算编制细化。以修理费为例，要统计购物中心现有多少不同

规格的灯管，估计每年要更换多少根不同规格的灯管。以清洁用品为例，一年需要多少数量的垃圾袋。石材地面保养使用的晶化粉数量估算：要统计需要晶化保养的面积，不同区域的保养频率。中央空调水电费：根据空调制冷时间、是否变频空调、分机组、水泵、水塔、末端设备等分别计算后汇总，不能笼统估计，这也是为下步制定节能措施打好基础。

 我建议2：财务人员除做好本职工作外，还要学习物业管理知识和商业管理知识，才能对财务报表进行科学分析，做好成本控制工作。

2、制定并完善各项财务管理与财务控制流程。

收费控制流程，包括：物业费、租金、停车场收费、增值服务收费等。

财产管理制度，包括：办公用品、低值易耗品、固定资产、劳保用品、工程用工具、保安用品。支出管理制度。可以参照集团规定进行完善。

我建议：重点放在收费控制流程与财产管理制度的梳理上。制定出工作流程与制度后，在筹备期便通过培训等方法贯彻到各部门，按营运期的需求严格执行。

3、能源费：包括水、电、煤气、空调费、取暖费、水电损。

风险点：在工程部与项目公司、工程部与主力店进行工作对接时，财务部门要求工程部明确能源费的分区、计量、收费等，做出符合财务管理需求的规划。在实际操作中，水、煤气能分户计量的区域比较明确，容易实现准确的计量与收费。

重点关注的是公摊电费与空调费、取暖费，各职能区域、店与店之间容易区域重叠，为开业后准确计量与收费造成障碍。

我建议1：明确公共区域与非公共区域能源费计量。明确商铺与商铺之间的能源费计量。明确公摊的计算与分摊方法。

我部建议2：明确能源费的缴费方式。在采用IC卡预收费、抄表收费等方式中提出明确财务意见。对于IC预收款方式，要充分考虑到大客户的能源需求量及各种紧急情况财务收款方式；而对于抄表收费方式，要充分考虑商管公司代垫资金量及应收款项的风险控制。

4、装修及收费。包括开业初装及开业后二次重新装修。

 风险点：在工程部等业务部门制定装修手册的同时，财务部门应主动参与，对装修手册中涉及财务管理的模块提出规范化管理建议，并纳入装修管理制度或装修手册。

 我部建议1：明确装修进场需缴纳各项费用：装修期能源费计量方法与缴纳方式；装修管理费的标准及缴纳时间、方式；装修押金的标准及缴纳时间、方式；装修出入证及其工本费的标准及缴纳时间、方式；垃圾清运费的标准及缴纳时间、方式；商户违纪罚款的标准及缴纳时间、方式。

我部建议2：明确装修各项收费流程，保证各项费用应收尽收。此项工作控制关键点为装修许可证的发放流程控制。在与各业务部门工作对接之时，财务部门对装修许可证的发放提出明确的财务管理意见，需财务收费复核后方可发放。对于装修费用的收取，财务部门需仔细阅读主力店合同条款，主力店由于是招商中心直接与商家业务对接，对于装修收费可能会有差别性的合同条款。

我部建议3：装修押金退还及控制流程。明确验收流程与相关表格的传递，明确退还审批流程，明确扣款审批。

5、租金及物业管理费。租金和物业管理费是商管公司最主要的收入来源。

 风险点：免租期是否收取物业管理费。恶意客户在免租期过后退租，商管公司租金受到损失，合同中违约条款只能弥补商管公司还要重新招商承担商铺闲置损失。

 我部建议1：免租期是否收取物业管理费需要明确。

我部建议2：在违约责任中约定：如承租方在合同履行期间根本违约，承租方应向出租方支付免租期内的房租！或者可以约定一个比例，比如如承租方根本违约，承租方应该根据未履行合同的期限占合同履行期限的比例向出租方支付免租期内的租金！

 必须在筹备期规划好收费相关事宜：物业费标准、物业收费面积、物业管理合同、物业管理合同台账、收费的流程等。

6、停车场收费。

分析：停车场收费的内部控制工作一向是商管公司的重点工作。其为其他收款工作都是财务部收款

台收取的。

风险点1：地上停车位的划分及管理。按营业额流水比例收取租金的主力店是否收费及相关优惠条款。

 风险点2：部分商户租用固定车位，按月缴纳租金，但是商户车辆数量大于其租用的停车位数量。就是多张IC卡对应多个车位。在停车电脑系统不支持情况下，租户占用其他停车位。会造成停车场管理混乱。

我建议1：参与制订收费标准，收费系统的规划，停车收费区域的划分与管理，收费控制管理流程，停车场发票领购、核销，与产权方分成比例等。

我建议2：明确要求一线收费人员票款一致，并及时正确地录入收费系统。出纳严格按照规定和流程，接收一线收费人员交来的现金和票据，并及时签认交接表格，根据交接表格，形成数据库可以利用的电子文档。

7、广告收入管理。

 风险点：商管公司提供广告服务，业务部门直接收取现金形成小金库。 我部建议:财务部参与规划外墙广告点位；明确经营方式，是采用整体外包或是自营，如自营需办理相关证件；明确分成比例；需业务部在规划广告位时，明确分成收入的缴纳方式；明确公共区域广告位收益权属；明确主力店免费使用的广告位；根据主力店合同建立台账备查。

8、内、外广场公共区域经营。

 风险点：业务部门直接收取现金形成小金库。

 我部建议1：财务部要参与点位规划，多种经营合同要按商管公司文件编号，财务部参与合同审核，财务部建立点位台账。例：公共区域堆头、活动如何收费要有明确标准。

9、保洁费支出。

风险点1：实际保洁人数和合同不符，实际清扫次数、保养和合同不符，使用的高档材料和合同不符。

风险点2：保洁部自行对租户提供增值服务，收取现金作为小金库。

 我建议1：明确保洁区域，测算保洁费，为运营期保洁合同招标或自营做准备。

 我建议2：提供增值清洁服务要签订合同。

10、押金 风险点：押金保障不足，只考虑租金和物业管理费，没有考虑取暖费、公摊电费、空调电费等。

我部建议1：押金标准要包括取暖费和公摊水电费。

我部建议2：要收取商户经营保证金，商品质量出现问题可以先行赔付。

11、租赁软件（包括物业管理软件）

 发现：财务中心目前没有使用物业费管理软件，而是使用EXCEL表手工计算物业费和其他收费。劳动强度大，容易出现差错。

 风险点：商管公司租户众多，并且租户定期调整，租户面积也可能增减。部分租户可能会出现拖欠全部或部分租金。不欠物业费；或者提前退租退部分押金。或商户人去楼空，部分商品折抵租金。租户转租，押金更名、退租时部分收取滞纳金等多种情况。继续使用手工核算事倍功半。 我部建议：财务部牵头，选择合适的租赁、物业管理软件，以适应购物中心开业后的情况。

12、实施收银一体化 为商业物业增值

 说明：收银一体化即商业管理公司通过收银软件系统和POS硬件设备统一采集、汇总和分析商户销售数据。

优点：准确掌握商户的销售业绩，购物中心与商户之间的租赁模式将更加丰富和科学，将能够更多地采取“抽成”、“保底+抽成”、“保底或分成两者取其高”等租赁模式。

 主流方式：购物中心出租给商户POS机，商户自主收银，购物中心通过系统自动采集商户的销售数据。

我建议1：以出租POS机的方式为主，实现收银一体化，对主力店可以免收租金，对其他商户收取租金和押金。可以保证主力店、影城等流水金额的真实性和准确性，从而保证租金的准确性。

我部建议2：统一收银将带来大量的现金流和资金沉淀，购物中心可以与收单银行谈判刷卡手续费返点，进一步增加公司收益。

 备注：银行为了赚取顾客刷卡手续费和商户销售资金的沉淀，通常愿意与购物中心合作成为收银一体化项目的收单银行。银行一般能够向购物中心免费提供POS收银一体机，这将极大地节省收银一体化项目的建设成本。

13、商户退租与恢复装修原状：

 分析：商场定期调整商户，这种调整是永远的循环。

 风险点1：商管公司提供基本装修，商户在取得物业公司同意后进行个性装修，承诺在退租时恢复原状。退租无人负责或者对“原状”理解产生歧义，事后商管公司只能承担恢复原状的成本。风险点2：商户搬迁、装饰装修，使用公用设施设备，公用部位，事后没有恢复。

 我建议：合同中规定应事先书面申请，并拍照存档，造成损失的应予赔偿。

14、机电设备、设施管理：

分析：包括强电、弱电系统、自动化控制系统；智能化系统（含停车场系统）；电梯、空调、给排水系统；供暖系统等。LED夜景系统（LED显示屏），消防系统、后备发电机等。

 风险点1：施工单位和物业公司交接不完善，缺少管线图纸和设备资料、合格证等；工程部没有建立台账、设备卡片、设备标识、备品备件库。事后维修困难。

 风险点2：施工单位免费维保期结束后，工程部维保流于形式，结果设备几年后事故增多，购物中心品质下降。

 我部建议1：设备管理实施预防性措施的基础是收集整理、归纳和分析各类资料，有针对性的建立各类设备和管线系统的台帐及运行、保养及检修记录等。对于重要的设备，如冷水机组、锅炉、电梯等，应按单台设备建立运行和检修档案，建立易损零配件资料库，制定更换周期。

 我部建议2：设备档案建立后，对于收集的资料应定期进行分析，特别是反应设备状况的运行参数，应建立分析报表制度，以便从设备状态趋势，找出故障隐患，有计划的进行维护检修，避免维修保养计划存在疏漏，避免因故障突发造成停机事故。

 我部建议3：对于管、线等系统，预防性措施的重点是巡检和定检，定期保养。建议工程部巡检使用巡更棒（借鉴保安部做法）

15、存货管理与成本控制 

风险点：财务部没有设置存货科目。购买材料后当月直接进成本。

工程部、保洁部自行保管材料，材料的领用脱离监督，预算形同虚设。

 我部建议：财务部设置存货科目，按具体品种设置明细科目，公司设立保管员岗位。工程部/保洁部填领料单领料，材料在发出的当月进入成本。

16、实物资产管理 

实物资产分类：固定资产、低值易耗品、开发商提供的设施设备、进入建筑成本的机电设施、设备等。 风险点：财务部只管理固定资产，一段时间后帐实不清。

 我建议：除固定资产外，其他实物资产也要分门别类登记台账，财务部每年也要盘点其他实物资产。台式电脑可以分主机、显示器分别记账。

17、保险 分析：商业管理公司一般投保财产一切险，物业公司投保公共责任险、财产 险（机器设备险、附加机器设备损害险等）、停车场责任险等。

 说明：洛阳财富中心小区物业目前没有购买财产险和责任险。存在风险。

 风险点：保险选择不当，保障不足或重复保险。商户没有投保自用部位保险或没有分担保费。我建议1：建议通过招标的方式确定保险公司（包括提供商户投保的费率）。

我建议2：参考其他商场经验。管理公司负责为公共部位、公用设施投保财产一切险、公共责任险。租户负责为自用部位（包括自行装修、自用设施设备、租赁区域的）财产投保财产一切险、公共责任险，并承担保费。同时向商管公司提供合法有效保险单及保费缴纳凭据及复印件（原件审核后退还）。

18、货币资金 收费方式：租户可以转账，也可以直接交现金。

风险点：部分商户可能会交现金，有时可能会交给业务部门相关催租人员，事后造成争议。

我部建议1：标准合同文本规定：缴纳现金必须到公司财务部收款台交纳，金额以现金收据为准。我部建议2：客服部门送发票/催款通知，客户必须签收，以免遗失重要单据。

 我部建议3：收款台每笔收入必须开具相应票据，并将相应联次交给客户。

第二篇：购物中心筹备期商管公司财务管理的18个风险点

购物中心筹备期商管公司财务管理的18个风险点

洛阳购物中心计划在2012年开业。集团审计部依据以前审计工作经验和收集的其他公司资料，从审计角度分析商管公司筹备期间财务管理的风险点，建议营运期做好以下财务管理准备，保证购物中心顺利运营。

1、高度重视预算编制工作，为开业后进行成本控制、节能工作打好基础。 分析：全面预算管理是以数量和金额的形式来反映和指导公司未来一定时期的活动，适合酒店、写字楼租赁、商场、物业管理费等工作按流程执行，费用支出相对固定的行业， 风险点1：费用控制不住，对应事项没有做完；或则预算没有突破，但对应

事项没有做完。业务部门预算简单，不完整，没有具体明细项目，也没有按月编制，财务部门过程中无法控制。

 风险点2：首次编制预算，物业管理费预算水分大。例如，机电设备处于维

保期，应该没有维保费开支。绿化处于施工单位养护期，相应不存在养护费。保安、保洁员工实际人数是否和预算一致。

 审计建议1：预算编制细化。以修理费为例，要统计购物中心现有多少不同

规格的灯管，估计每年要更换多少根不同规格的灯管。以清洁用品为例，一年需要多少数量的垃圾袋。石材地面保养使用的晶化粉数量估算：要统计需要晶化保养的面积，不同区域的保养频率。中央空调水电费：根据空调制冷时间、是否变频空调、分机组、水泵、水塔、末端设备等分别计算后汇总，不能笼统估计，这也是为下步制定节能措施打好基础。

 审计建议2：财务人员除做好本职工作外，还要学习物业管理知识和商业管

理知识，才能对财务报表进行科学分析，做好成本控制工作。

2、制定并完善各项财务管理与财务控制流程。

 收费控制流程，包括：物业费、租金、停车场收费、增值服务收费等。 财产管理制度，包括：办公用品、低值易耗品、固定资产、劳保用品、工程

用工具、保安用品。

 支出管理制度。可以参照集团规定进行完善。

 审计建议：重点放在收费控制流程与财产管理制度的梳理上。制定出工作流

程与制度后，在筹备期便通过培训等方法贯彻到各部门，按营运期的需求严格执行。

3、能源费：包括水、电、煤气、空调费、取暖费、水电损。

 风险点：在工程部与项目公司、工程部与主力店进行工作对接时，财务部门

要求工程部明确能源费的分区、计量、收费等，做出符合财务管理需求的规划。在实际操作中，水、煤气能分户计量的区域比较明确，容易实现准确的计量与收费。重点关注的是公摊电费与空调费、取暖费，各职能区域、店与店之间容易区域重叠，为开业后准确计量与收费造成障碍。

 审计建议1：明确公共区域与非公共区域能源费计量。明确商铺与商铺之间的能源费计量。明确公摊的计算与分摊方法。

 审计部建议2：明确能源费的缴费方式。在采用IC卡预收费、抄表收费等方

式中提出明确财务意见。对于IC预收款方式，要充分考虑到大客户的能源需求量及各种紧急情况财务收款方式；而对于抄表收费方式，要充分考虑商管公司代垫资金量及应收款项的风险控制。

4、装修及收费。包括开业初装及开业后二次重新装修。

 风险点：在工程部等业务部门制定装修手册的同时，财务部门应主动参与，对装修手册中涉及财务管理的模块提出规范化管理建议，并纳入装修管理制度或装修手册。

 审计部建议1：明确装修进场需缴纳各项费用：装修期能源费计量方法与缴

纳方式；装修管理费的标准及缴纳时间、方式；装修押金的标准及缴纳时间、方式；装修出入证及其工本费的标准及缴纳时间、方式；垃圾清运费的标准及缴纳时间、方式；商户违纪罚款的标准及缴纳时间、方式。

 审计部建议2：明确装修各项收费流程，保证各项费用应收尽收。此项工作

控制关键点为装修许可证的发放流程控制。在与各业务部门工作对接之时，财务部门对装修许可证的发放提出明确的财务管理意见，需财务收费复核后方可发放。对于装修费用的收取，财务部门需仔细阅读主力店合同条款，主

力店由于是招商中心直接与商家业务对接，对于装修收费可能会有差别性的合同条款。

 审计部建议3：装修押金退还及控制流程。明确验收流程与相关表格的传递，明确退还审批流程，明确扣款审批。

5、租金及物业管理费。租金和物业管理费是商管公司最主要的收入来源。 风险点：免租期是否收取物业管理费。恶意客户在免租期过后退租，商管公

司租金受到损失，合同中违约条款只能弥补商管公司还要重新招商承担商铺闲置损失。

 审计部建议1：免租期是否收取物业管理费需要明确。

 审计部建议2：在违约责任中约定：如承租方在合同履行期间根本违约，承

租方应向出租方支付免租期内的房租！或者可以约定一个比例，比如如承租方根本违约，承租方应该根据未履行合同的期限占合同履行期限的比例向出租方支付免租期内的租金！

 必须在筹备期规划好收费相关事宜：物业费标准、物业收费面积、物业管理

合同、物业管理合同台账、收费的流程等。

6、停车场收费。

 分析：停车场收费的内部控制工作一向是商管公司的重点工作。其为其他收

款工作都是财务部收款台收取的。

 风险点1：地上停车位的划分及管理。按营业额流水比例收取租金的主力店

是否收费及相关优惠条款。

 风险点2：部分商户租用固定车位，按月缴纳租金，但是商户车辆数量大于

其租用的停车位数量。就是多张IC卡对应多个车位。在停车电脑系统不支持情况下，租户占用其他停车位。会造成停车场管理混乱。

 审计建议1：参与制订收费标准，收费系统的规划，停车收费区域的划分与

管理，收费控制管理流程，停车场发票领购、核销，与产权方分成比例等。 审计建议2：明确要求一线收费人员票款一致，并及时正确地录入收费系统。

出纳严格按照规定和流程，接收一线收费人员交来的现金和票据，并及时签认交接表格，根据交接表格，形成数据库可以利用的电子文档。

7、广告收入管理。

 风险点：商管公司提供广告服务，业务部门直接收取现金形成小金库。 审计部建议:财务部参与规划外墙广告点位；明确经营方式，是采用整体外

包或是自营，如自营需办理相关证件；明确分成比例；需业务部在规划广告位时，明确分成收入的缴纳方式；明确公共区域广告位收益权属；明确主力店免费使用的广告位；根据主力店合同建立台账备查。

8、内、外广场公共区域经营。

 风险点：业务部门直接收取现金形成小金库。

 审计部建议1：财务部要参与点位规划，多种经营合同要按商管公司文件编

号，财务部参与合同审核，财务部建立点位台账。例：公共区域堆头、活动如何收费要有明确标准。

9、保洁费支出。

 风险点1：实际保洁人数和合同不符，实际清扫次数、保养和合同不符，使

用的高档材料和合同不符。

 风险点2：保洁部自行对租户提供增值服务，收取现金作为小金库。

 审计建议1：明确保洁区域，测算保洁费，为运营期保洁合同招标或自营做

准备。

 审计建议2：提供增值清洁服务要签订合同。

10、押金

 风险点：押金保障不足，只考虑租金和物业管理费，没有考虑取暖费、公摊

电费、空调电费等。

 审计部建议1：押金标准要包括取暖费和公摊水电费。

 审计部建议2：要收取商户经营保证金，商品质量出现问题可以先行赔付。

11、租赁软件（包括物业管理软件）

 发现：财务中心目前没有使用物业费管理软件，而是使用EXCEL表手工计算

物业费和其他收费。劳动强度大，容易出现差错。

 风险点：商管公司租户众多，并且租户定期调整，租户面积也可能增减。部

分租户可能会出现拖欠全部或部分租金。不欠物业费；或者提前退租退部分押金。或商户人去楼空，部分商品折抵租金。租户转租，押金更名、退租时部分收取滞纳金等多种情况。继续使用手工核算事倍功半。

 审计部建议：财务部牵头，选择合适的租赁、物业管理软件，以适应购物中

心开业后的情况。

12、实施收银一体化 为商业物业增值

 说明：收银一体化即商业管理公司通过收银软件系统和POS硬件设备统一采

集、汇总和分析商户销售数据。

 优点：准确掌握商户的销售业绩，购物中心与商户之间的租赁模式将更加丰

富和科学，将能够更多地采取“抽成”、“保底+抽成”、“保底或分成两者取其高”等租赁模式。

 主流方式：购物中心出租给商户POS机，商户自主收银，购物中心通过系统

自动采集商户的销售数据。

 审计建议1：以出租POS机的方式为主，实现收银一体化，对主力店可以免

收租金，对其他商户收取租金和押金。可以保证主力店、影城等流水金额的真实性和准确性，从而保证租金的准确性。

 审计部建议2：统一收银将带来大量的现金流和资金沉淀，购物中心可以与

收单银行谈判刷卡手续费返点，进一步增加公司收益。

 备注：银行为了赚取顾客刷卡手续费和商户销售资金的沉淀，通常愿意与购

物中心合作成为收银一体化项目的收单银行。银行一般能够向购物中心免费提供POS收银一体机，这将极大地节省收银一体化项目的建设成本。

13、商户退租与恢复装修原状：

 分析：商场定期调整商户，这种调整是永远的循环。

 风险点1：商管公司提供基本装修，商户在取得物业公司同意后进行个性装

修，承诺在退租时恢复原状。退租无人负责或者对“原状”理解产生歧义，事后商管公司只能承担恢复原状的成本。

 风险点2：商户搬迁、装饰装修，使用公用设施设备，公用部位，事后没有

恢复。

 审计建议：合同中规定应事先书面申请，并拍照存档，造成损失的应予赔偿。

14、机电设备、设施管理：

 分析：包括强电、弱电系统、自动化控制系统；智能化系统（含停车场系统）；

电梯、空调、给排水系统；供暖系统等。LED夜景系统（LED显示屏），消防系统、后备发电机等。

 风险点1：施工单位和物业公司交接不完善，缺少管线图纸和设备资料、合格证等；工程部没有建立台账、设备卡片、设备标识、备品备件库。事后维修困难。

 风险点2：施工单位免费维保期结束后，工程部维保流于形式，结果设备几

年后事故增多，购物中心品质下降。

 审计部建议1：设备管理实施预防性措施的基础是收集整理、归纳和分析各

类资料，有针对性的建立各类设备和管线系统的台帐及运行、保养及检修记录等。对于重要的设备，如冷水机组、锅炉、电梯等，应按单台设备建立运行和检修档案，建立易损零配件资料库，制定更换周期。

 审计部建议2：设备档案建立后，对于收集的资料应定期进行分析，特别是

反应设备状况的运行参数，应建立分析报表制度，以便从设备状态趋势，找出故障隐患，有计划的进行维护检修，避免维修保养计划存在疏漏，避免因故障突发造成停机事故。

 审计部建议3：对于管、线等系统，预防性措施的重点是巡检和定检，定期

保养。建议工程部巡检使用巡更棒（借鉴保安部做法）

15、存货管理与成本控制

 风险点：财务部没有设置存货科目。购买材料后当月直接进成本。工程部、保洁部自行保管材料，材料的领用脱离监督，预算形同虚设。

 审计部建议：财务部设置存货科目，按具体品种设置明细科目，公司设立保

管员岗位。工程部/保洁部填领料单领料，材料在发出的当月进入成本。

16、实物资产管理

 实物资产分类：固定资产、低值易耗品、开发商提供的设施设备、进入建筑

成本的机电设施、设备等。

 风险点：财务部只管理固定资产，一段时间后帐实不清。

 审计建议：除固定资产外，其他实物资产也要分门别类登记台账，财务部每年也要盘点其他实物资产。台式电脑可以分主机、显示器分别记账。

17、保险

 分析：商业管理公司一般投保财产一切险，物业公司投保公共责任险、财产

险（机器设备险、附加机器设备损害险等）、停车场责任险等。

 说明：洛阳财富中心小区物业目前没有购买财产险和责任险。存在风险。 风险点：保险选择不当，保障不足或重复保险。商户没有投保自用部位保险

或没有分担保费。

 审计建议1：建议通过招标的方式确定保险公司（包括提供商户投保的费率）。 审计建议2：参考其他商场经验。管理公司负责为公共部位、公用设施投保

财产一切险、公共责任险。租户负责为自用部位（包括自行装修、自用设施设备、租赁区域的）财产投保财产一切险、公共责任险，并承担保费。同时向商管公司提供合法有效保险单及保费缴纳凭据及复印件（原件审核后退还）。

18、货币资金

 收费方式：租户可以转账，也可以直接交现金。

 风险点：部分商户可能会交现金，有时可能会交给业务部门相关催租人员，事后造成争议。

 审计部建议1：标准合同文本规定：缴纳现金必须到公司财务部收款台交纳，金额以现金收据为准。

 审计部建议2：客服部门送发票/催款通知，客户必须签收，以免遗失重要单

据。

 审计部建议3：收款台每笔收入必须开具相应票据，并将相应联次交给客户。

集团审计部：

2012年2月5日

第三篇：2010年疫情管理个总结

2010年自我评鉴

本在单位领导的关心和同志们的关怀下，努力学习党的方针政策，学习贯彻党的十六届五中全会精神和学习贯彻党的十届全国人大四次会议精神，响应党的努力推进社会主义新农村建设的号召，坚持自主创新、促进科技发展的观点，努力学习胡锦涛同志的：“学习党章、遵守党章、贯彻党章、维护党章和牢固树立社会主义荣辱观”等的重要讲话，积极响应学习贯彻中共贵州省委九届八次全会和中共黔东南州委七届十一次全会精神。遵守国家法律、法令，遵守单位各项规章制度，按时上下班，不迟到、不旷工、不早退，团结同志，积极做好本职工作。

在从事疫情信息管理工作中，独立完成本职工作，按时完成工作任务，为了做好疫情信息工作，总是加班加点，双休日和节假日常常加班，有时还带病加班，但是从不向单位领取一分加班费。按照上级主管部门的要求，按时上网审核各种传染病报告卡片，没有特殊情况时，按照上级要求每天最少上网两次审核卡片，并按时做好审卡记录，按时上报疫情月报表、疫情月分析和疫情简报，随时掌握疫情动态，按时按规定从网上下载和备份我县的疫情数据。按时完成上级下发的各项工作任务和指标，圆满的完成了我县2010年的疫情信息管理工作。

在从事健康教育工作中，积极参与各项健教活动，按时完成健康教育活动各项指标，在健康教育器材缺乏的情况下，通过各种宣传方式工作，为我县的健康教育事业贡献了自己微薄的一份力量。

第四篇：矿管站廉政风险点自查报告

矿管站廉政风险点自查报告

时间：2010-11-29 21:22:04 | 来源：临夏县国土资源局 | 点击数：1062 | 【大 中 小】

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矿管站工作中廉政风险点排查情况

根据全州国土资源系统“两整治、一改革”专项治理工作要求，矿管站按照工作职能，依据工作程序，确定了划定矿区范围、采矿权新立、采矿权有偿延续、采矿权变更等四个环节中存在和潜在廉政风险点，通过自己找、相互查、集体议的方式，全面查找存在或潜在的岗位廉政风险点，并制定了相应的防控措施。现将矿管站廉政风险点的排查和防控措施落实情况汇报如下：

一、认真学习，提高认识

根据省、州国土资源系统“两整治一改革”专项治理工作动员会议精神，我们认真学习了《关于印发<临夏州国土资源局党组2010年开展“两整治一改革”专项治理工作实施方案>的通知》等文件，通过认真学习，使我们意识到我们实际工作中确实存在或潜在着一些廉政风险点，认识到了这项工作的重要性，增强了我们站工作人员廉政风险意识和自律意识，为我们站廉政风险点的排查打下了坚实的思想基础。

二、对照职能，认真排查廉政风险点

通过学习部、省、州国土资源系统“两整治一改革”专项治理工作动员大会会议精神，并根据《临夏县国土资源局 2010年开展“两整治一改革”专项治理工作实施方案》要求，一是站内积极开展了工作中存在或潜在的廉政风险点的排查工作，我们按照工作职能，围绕采矿权出让中的重点环节，从岗位职责、业务流程、管理环节、制度机制和外部环境等方面，通过自己找、相互查、集体议的方式排查廉政风险点。首先自己查找工作中的廉政风险点。其次，工作人员相互查找工作中的廉政风险点。最后，所有工作人员集中讨论，从自己找、相互查出存在或潜存的廉政风险点中，经过认真讨论、筛选，从划定矿区范围、采矿权新立、采矿权有偿延续、采矿权变更登记等四个重点环节中确定出四个廉政风险点。二是我们针对排查出的岗位廉政风险点，通过认真分析廉政风险点存在的原因，制定了相应的廉政风险防控措施。

（一）划定矿区范围工作中的风险点及防控措施

风险点：接受好处将不符合县矿产和土地规划的划定了矿区范围的风险点。

防控措施：一是同意划定矿区范围的，必须按要求上报《新设采矿权矿区范围划定审查表》，首先表中必须要有分管土地、矿产副局长确认符合规划，并签字。其次，必须要有局长同意划定矿区范围的签字，并加盖单位公章。二是上报申请划定矿区范围的，矿管、土地规划相关人员联合进行现场实地踏勘，严格对照县土地、矿产规划，核对上报的《新设采矿权矿区范围划定审查表》中规划符合情况是否属实，确保划定的矿区范围必须符合两个规划；三是符合土地、矿产两个规划申请划定矿区范围的，提交局务会研究确定是否同意上报

（二）采矿权新立审批中的风险点及防控措施

风险点：接受好处将资料不全受理或托人情打招呼受理不合规范的报件受理的风险点。

防控措施：新设采矿权申请登记报件资料齐全后，必须由采矿权人上报州政府政务大厅国土资源局受理，做到受、办件人的分离；

(三)采矿权延续工作中的风险点及防控措施

风险点：接受好处将资料不全受理或托人情打招呼受理不合规范的报件的风险点。

防控措施：采矿权延续申请登记报件资料齐全后，由采矿权人上报州政府政务大厅国土资源局受理，做到受、办件人的分离。

(四)采矿权变更工作中的风险点及防控措施 风险点：接受好处将资料不全受理或托人情打招呼受理不合规范的报件的风险点。

防控措施：采矿权变更申请登记报件资料齐全后，由采矿权人上报州政府政务大厅国土资源局受理，做到受、办件人的分离。

三、查漏补缺，完善各项制度

针对已经排查出的廉政风险点，规范了在矿区范围划定、采矿权新立、采矿权有偿延续、采矿权变更登记等方面的工作流程，明确了工作人员的岗位职责，制定了重要环节和关键部位廉政风险点防控措施。下一步我们将根据《临夏县国土资源局2010年开展“两整治一改革”专项治理工作实施方案》要求，进一步对照职能，从划定矿区范围、采矿权新立、采矿权有偿延续、采矿权变更四个环节继续认真排查廉政风险点。从堵塞漏洞入手，进一步完善各项管理制度，防止在采矿权出让过程中重点环节和关键部位的腐败问题的滋生，确保我们站内廉政风险点的排查，各项预防措施落到实处。

二〇一〇年十月三十一日

第五篇：库管员风险点排查

风险点排查报告

联合支行 张烈巍

作为一名银行库管员，管理好现金和重要空白凭证是我的职责所在。现将实际情况汇报如下:

（一）大额资金支付管理情况排查

大额资金支付管理。对于大额资金支付交易的报告范围。符合文件规定，不存在随意扩大或缩小范围的现象；大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象；对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付，有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金的特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测。大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度；建立了大额现金支付台账制度和月度统计分析制度；针对现金活期存款存入超过20万元及现金活期存款支取超过5万元的用户，以月报的形式在人民银行账户管理系统备案。由于反洗钱还是一项较为陌生的工作，基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。

（二）重要空白凭证管理情况排查

重要空白凭证入库管理。重要空白凭证按种类分类管理；从上级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时入账，重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致；指定专人管理库房重要空白凭证；柜员领用的重要空白凭证因故未用交回的，凭证管库员作入库处理。重要空白凭证出库管理。重要空白凭证出库时，出库手续符合制度规定；出库的重要空白凭证实物与出库单数相符；柜员领用重要空白凭证，填制记账凭证经有权人审批后，交凭证管库员办理出库手续；重要空白凭证出售管理。客户购买重要空白凭证时，填制“领用凭证”，并加盖单位预留银行印鉴；预留印鉴核对一致；柜员及时选择相关交易，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码；出售给客户的重要空白凭证加盖领用单位账号、开户银行名称戳记。