经费开支与报销的规定（共5则范文）

第一篇：经费开支与报销的规定（共）

经费开支与报销的规定

为了加强学校经费的管理，提高学校资金的使用效益，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等规定，特制定学校经费开支与报销的规定如下：

一、全校教职工都应认真执行国家财经制度，自觉遵守和维护财经纪律，按照有关规定办理经费开支与报销。

二、按“发票管理”的有关规定，使用和取得的发票或收据必须是国家规定使用的税务发票或是财政部门兼章的合法票据。

三、按“会计法”规定，原始凭据记载的各项内容均不得涂改；原始凭据有错误的，应该由出具单位重开。

四、财会人员必须严格按照《会计法》等有关规定办事，履行职责，对不真实、不合法的原始凭据不予受理，手续不齐备的需要补齐手续后才能支款和报销。

五、经费的开支和报销

（一）部门经费的开支必须按照经学校审定后的部门预算执行；因特殊情况确需开支的临时性经费，需经校务会研究批准。

（二）各项经费的开支都必须经财务主管人员按有关规定审核签字、校长审批后，由出纳人员支付。审批权限原则上200元以内由财务主管人员审批，200---2000元以上由校长审批，2000元以上需经学校行政会研究。

（三）课时津贴等常规性开支，根据学校的相关规定，按第五条第二款执行。

（四）节日、期末慰问费、教学质量奖等临时性支出，经学校行政会研究确定后，由办公室制表，按第五条第二款执行。

（五）因公学习、开会等需要开支的差旅费、会议费等，凭第二条、第三条所规定的合法票据，按第五条第二款执行。

（六）按规定享受探亲待遇的教职工，根据学校的相关规定，出具办公室探亲证明，按第五条第二款执行。

六、物品的清购与报销

（一）各处室在学校审定的部门预算内需购物品，应提前告之办公室，经财务主管人员复核、校长审批后，由专人购买。

（二）凡1000元以上的物品须有两人以上在进行价格与质量的比较后购买，必须使用转帐支票付款。

（三）经批准购买的物品原始凭据必须齐全，要有经手人签名，保管人员验收，财务主管人员按规定审核签字、校长审批后，由出纳人员支款和报销。

凡有未在以上条款中规定的情况，参照以上条款执行。

第二篇：企业差旅费开支报销规定

文章标题：企业差旅费开支报销规定

1、主题内容与适用范围

为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作和生活需要，使之符合科学、合理、节约的原则，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，根据分公司相关文件精神，特制订本办法，本办法适用于修试所全体员工。

2．差旅费定义

2.1差旅费

：是指因公批准到南昌地区以外地区工作所需的住宿费、交通费、伙食补助费等。

2.2在途天数：在途天数=出差天数-住宿天数

2.3住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数。

2.4出差天数=在途天数 住宿天数（即出发日到返回出发地的日历天数）

3.出差审批

出差人员准备出差前，需要填写《出差申请单》，注明应去的地方、单位和预计天数。一般工作人员出差，由相关负责人审核，报主管领导批准。

附件：出差申请单

出差人

单位职称

出差地点

预计起讫日期

出差事由

主管负责人审核

班组负责人审核

4.差旅费借支手续

员工出差借支差旅费，必须持负责人批准的《出差申请单》填写借款单，按借款单所列内容认真填写（借款人、请款用途及金额），报主管领导批准后，办理借款手续，《出差申

请单》将作为出差后的报销依据。

5.差旅费报销、审核、结算手续

员工出差返回后，必须在一周内将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整齐，交相关负责人检查初审后，报主管领导签字向财务申请报销、结算。结

算后多借、补支差旅费要在三个工作日内交到财务清算完。前账未清，后账不借。逾期未还者，账务有权直接从其工资中扣除欠款。未借支差费的出差人员，应在完成任务回公司

后一个月以内办理报销手续。

6.住宿费标准

出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。市内交通费、伙食补助费实行限额包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。

6.1外省出差

a.一般地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。

b.特殊地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过200元；一般高级职称者，每人每天不超过150元；其他人员，每人每天不超过120元（特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕

头、海南、北京、上海、重庆、天津、大连、青岛、广州）。

6.2省内出差

a.南昌市和地级市：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。

b.主任级领导及班组负责人，每人每天不超过120元；一般高级职称者，每人每天不超过100元；其他人员，每人每天不超过80元。

6.3出差人员在外第一天的住宿标准可适当提高。

6.4出差人员住宿费超标部分由个人自理。特殊情况须经相关领导批准方可报销

7.交通费。

7.1享受乘坐火车软席、轮船二等舱待遇的人员：

a.主任级领导

b.班组负责人及高级专业技术职称以上人员。

7.2乘坐火车，从晚上八点至次日晨七点之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过12小时，可购软席卧铺车票。

7.3符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改成硬座，按硬座票价的60％补贴；如乘硬席卧铺的不给予补贴。

7.4出差人员乘坐飞机从严控制，需乘坐飞机的人员应经主管领导同意签字后方可报销。

7.5出差人员在出差期间的交通费，当天到达和返回的市内交通费凭票据报销，其余时间按每人每天报交通费6元，包干使用，不再凭票据报销。出差人员乘坐飞机，其乘坐往返机

场的专线客车车票，可在出差人员市内交通费包干的范围之间凭据报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不实行市内交通费包干。

8.出差人员的伙食补助费

8.1工作人员出差到省外伙食补助费，每人每天补助标准为：一般地区15元，特殊地区20元。

8.2出差人员在省内地区出差的不给予伙食补助（实行定额包干式），检修试验工作班组出差伙食补助另行规定。

8.3夜间乘坐火车、长途汽车、轮船超过12小时的可凭车票加报20元伙食补助费。

8.4出

第三篇：关于加强经费开支管理的规定

关于加强经费开支管理的规定

为进一步加强医院财务管理，促进医院规范化建设，根据上级有关规定，结合医院工作实际，对医院的经费开支管理规定如下：

一、医院的经费开支要从总体上符合财务预算管理的要求，医院经费首先用于计划内项目，以保障医院的有序良好运转；对计划外的临时性开支，必须事前申请，批准后方能执行，要限制发生的比例，并且原则上不予即时付款。

二、审批程序：医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行管理。院长审批会签。

三、医院按计划认真组织采购，各项物资验收入库后，每月25日前须将购货发票报财务科。

四、基建工程、医疗设备及其他需招标采购的物资，须按上级和医院规定的程序进行，签定的经济合同报财务科备案以备安排资金。财务科凭签订的有效合同及其它有关材料（大型设备可行性论证报告、效益评估报告）办理付款，由院长签字，凡属于专控商品或政府采购商品，付款时须附有关审批或招标资料，合同需要院长批准。

五、大修、大型基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算，以预付工程款按核定的工程进度结算单，需经负责基建人员和分管领导签字，院长审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算须由有审计资质的中介机构出具审计报告，以及院长审批的工程结算核定书。

六、各项事业性缴费。如：水、电费、通讯费、排污费等常规性

费用项目，由院长签字。

七、各种维修费（包括零星基建项目）需事前书面申请，紧急情况下口头申请，经分管领导审批后进行。维修发票要求附有维修明细，须经设备使用科室负责人签字确认。

八、非常规性经费开支，各方面的临时任务、事项，分别由分管领导审批，院长会签，重大支出项目经院长办公会共同研究会签。

九、业务招待费经院长批准后，由院办统一安排，费用定期汇总，由院长签字。

十、财务科每年审核一次交通补贴的发放。

职工公务乘车一般不予报销出租车费，因工作确需乘坐的，必须事前请示批准。根据实际情况由院长签字后报销。

十一、党、团、妇、工会、老干部业务经费的开支须经院长批准。

十二、职工参加各种会议、培训、进修等因公出差，学费原则上先由个人垫付，学习完毕后持有效票据到财务科填写报销单（事先有约定事项的须提前说明），由院长签字。

十三、职工加班补贴、各种奖励，由财务科汇总计算签字，由院长签字后发放。

十四、托儿费须经本人签字，由院长签字后，财务科按标准执行。

十五、病人退费：当天的门诊退费，由收费医护人员在作废的发票上注明原因，由所在科室主任、分管院长签字后，收款处收回发票作废，装订在存根联备查并退款；非当日门诊退费，须经收费科室注明原因，由科主任、财务主任、院长签字后在财务科退费。

十六、购入物品或劳务需索要正规发票，不能用收据或白条代替，发票不能涂改，内容要完整（必须列出明细）、填写规范，否则视为无效发票。发票经相关人员签字确认，院长签字才能报销。报销单据必须用蓝黑或碳素墨水填写，签字位置不能在单据正面的左上角及反面的右上角。

十七、在报销或发放工资、加班费、劳务费、福利费等现金性个人收入时，由财务科按《税法》有关规定同时代扣个人所得税。大额现金报销，需事先到财务科作计划。

十八、科室购进消耗类等材料需科主任提报购置计划，经院长审批签字后报财务科备案方可购进，严禁个人不经医院同意私自购进医疗器械、材料等物品，否则不予报销。

十九、科室领取医疗物品需科主任统一领取；单人科室领取医疗物品必须报办公室，由办公室负责领取，并做好记录。

第四篇：经费开支管理办法

为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。

一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。

二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。

（一）办公费用管理

1、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编10元/人·月核定；

2、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；

3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；

4、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；

5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；

6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；

7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；

8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。

（二）业务招待费管理

1、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；

2、招待标准：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；

3、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；

4、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；

5、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；

6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。

（三）会议费管理

1、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公室承办并负责费用把关；

2、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。

三、严肃财务制度，加强经费管理

公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全年各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。

四、本办法从～年6月15日起执行。

五、本办法解释权为公司行政办公室。

物业管理有限公司

第五篇：学生社团经费报销规定

学生社团经费报销规定

一、报销步骤

1.第一周周五晚七点之前：交活动用品申请表或日常办公用品申请表至社管 会值班台

（记得要登记）或会员工作部（以下简称“会工部”）。

申请表的填法：（1）.社团名称或单位填“平面压花艺术协会”；

（2）.申请人（办公用品申请表）写自己的名字，活动负责人（活动用

品申请表）写自己的名字，联系方式分别写自己的号码；

（3）.物品、单价、数量要根据所给发票来填写，金额要精确到小数点

后两位；

（4）.合计金额要大写（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、圆、角），没有几角的要在“圆”后写“整”；

（5）.每一份申请表都必须由会长签字（填在社团负责人空）。

2.第二周周一晚七点至九点：交费用支出汇总单及发票至经费报销处（通常在社管会会

议室，门口会挂牌显示）。

汇总单的填法：（1）.单位填“平面压花艺术协会”；

（2）.附原始凭证或附件就是发票，不用填；

（3）.事由填“某某活动所需（写清活动名称）”（活动用品申请表），或

者填购买办公用品（办公用品申请表）；

（4）.经手人写自己名字，还有日期也不能忘填；

（5）.金额及社团负责人的填法同上。发票的填法：将以下内容写在发票的背面

社团名称：平面压花艺术协会

经费事由：同汇总单中的是由填法

物品名称（1）：单价*数量=总价

（1）

物品名称（2）：单价*数量=总价

（2）

······

物品名称（n）：单价*数量=总价

（n）

总价：（1）+（2）+····+（n）=总价

申请人：自己名字

负责人：章甜甜（由会长签字）3.第二周周二晚六点半至八点半：带财务人员工作证及经费报销登记簿到经费报销处拿

钱。

经费报销登记簿的填法：按照以前财务人员的填法，写清时间、申请人、事由、收入或

支出的金额即可，并让会工部签字。

另外，会工部会让各社团财务人员做登记，大家仿照别的社团人的填法写就行了，写清

社团名称、领取人、联系方式及金额等。

二、注意事项

1.活动用品申请表、日常办公用品申请表及费用汇总单均在社管会值班台或会工部领取，有的可能要登记签字。

2.第一周如果申请表交至值班台的话一定要确认登记（值班台登记），交至会工部则不需要。

3.报账所用发票必须是第二联客户联（该联必须是复印纸复写），发票上时间等各项应填写齐全，必须盖章。（超市发票对此不做要求，最好盖章）发票后应注明事由、数量、单价等，须由经手人（申请人）和社团第一负责人（会长）签字。4.不报隔月账，即账必须在发票上时间的下一个月同一天之前报完。5.“三不报”：电话费、打的费、餐饮费；另外，社管会不报与吃有关的费用，不管其用途，比如，社团举办活动时的棒棒糖费用不予报销。

6.报账时超出部分不予报销，社团经费不足200元时不予报账，用做下学期招新费用。7.如需报销KT板，须在新学期购买后由资源档案部审核登记并统一保管后方可报销。8.如需报销工作证，须先交电子档的工作证模板由信息部审核通过后才能报销，另外，工作证须循环使用，如出现损坏，须将损坏的工作证交由社管会审核后才能购买新的并报销。

9.第二周周二晚拿钱时必须带财务人员工作证。10.报销内容统一使用黑色签字笔填写。

11.办公用品：KT板、马克笔、过塑膜、海报纸等；

活动用品：打印宣传单、横幅等其他活动时购买的东西。人员纪念品

12.学生社团如需送顾问老师或其他人员纪念品，必须附有社团负责人签字的书面证明；如有比赛奖品发放，须附获奖人员名单和联系方式。