报销规定(共五篇)

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第一篇:报销规定

报销规定

费用报销规定 报销时间

每周四为报销申请时间,报销时限为上周四至本周三的费用,超出报销时限不予报销。2 报销程序

报销人使用费用报销单、差旅费报销单、市内交通费报销单等,写明报销部门、经手人、明细事由、金额,并将报销单据粘贴完整,经相关领导签批后方可报销。3 审批权限

3.1 与生产相关的采购费用:由总经理审批签字;

3.2 交际应酬费、差旅费先由财务审核签字后,交总经理审批签字方可报销;

3.3 物流费、邮寄费、交通费、办公费、请车费等,先由财务审核签字后,报销金额1000元以下的,交副总审批签字方可报销;报销金额1000元以上的,交总经理审批签字方可报销; 手机话费报销规定

4.1 总经理及副总经理每月手机费用实报实销;

4.2 技术部经理每月移动手机报销限额250元(含部门网络费),电信手机实报实销。技术员每月手机话费报销限额为150元。

4.3 销售部经理每月话费报销限额为250元,销售部区域经理每月手机话费报销限额为210元,销售主管每月报销限额为180元,销售代表每月报销限额为120元。业务员(含经理、主管、销售代表)当月销售业绩未达到销售指标50%的,话费不予报销;超额完成业绩的,按【每月报销限额+(每月报销限额*超额比例)】计算,可增加话费报销额度,但最高不超过当月实际话费金额;同样若未完成指标的,按【每月报销限额-(每月报销限额*未完成比例)】计算,但最低也不低于报销标准50%。试用期业务员每月话费报销标准为80元。4.4 发货手机,每月报销标准为100元;

4.5 若公司加入集群网后,费用由公司承担,享有4.2-4.4手机报销的,不再另行报销集群网的报销; 4.6 当月出勤累计不足半个月的(主要指病假、事假、旷工),不予报销话费(含集团网);

4.7 省外出差的手机话费报销标准(省内出差不另行给予报销):10元/天/人,月度总手机话费报销计算方法:每月报销标准÷(30天-出差天数)×完成业绩浮动比率+10元×出差天数,并凭拜访客户记录及电话清单做参考报销;

4.8 国外电话费要求一律在当地购买IP或电话卡,限额50元/天。

4.9 手机话费报销时间:每月最后一周的周四报上一个月的手机话费。若遇出差等,可同事代报销。4.10 报销需要提交:手机话费账单和发票。5 交通费报销规定

5.1 上、下班:自行承担费用;

5.2 拜访客户:新入职前3个月及试用期,凭拜访客户记录,使用公司羊城通或按4元/个客户报销交通费;入职后3个月以上的,如无业绩则由业务员自行承担拜访客户交通费,若当月销售一张以上的大控台,则可实报实销交通费; 5.3 汽车油费补贴:

5.3.1 业务部门个人年指标超过250万及以上的,并且个人有驾照、个人名下有小车的,可以给予

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报销规定

个人汽车油费补贴,具体标准如下: 5.3.1.1 250-300万,每月补贴350元; 5.3.1.2 301万-350万,每月补贴450元; 5.3.1.3 351-400万,每月补贴550元; 5.3.1.4 401万及以上的,每月补贴700元。

5.3.2 凡是有加油费补贴,取消市内公交车补贴,取消私车公用补贴,取消个人送货补贴;若完成业绩指标的当月低于50%取消补贴;超额或未完成指标,根据完成率浮动。

5.3.3 车辆交强险、商业险、车辆维修保养、交通违章、交通事故等由个人负责,公司不予额外的报销或者补贴。

5.4 采购人员按每月100元标准报销市内交通费。6 物流费、邮寄费报销规定

6.1 提、送货物流费根据收发货操作流程和规定,需收取客户相应物流费的,由跟单员在用友系统制应收单,并经财务审核后,凭相关单据报销;免收客户物流费的,跟单员可凭单直接报销,费用划分到相关部门;

6.2 邮寄费根据收发货操作流程和规定,统一由仓管员报销,费用划分到相关部门。7 物资采购报销规定

7.1 办公物品由总经办按季度统一采购;

7.2 其他运营及管理费用报销,根据审批权限及流程报销;

7.3 与生产有关的物品由采购部负责采购;需求部门或人员填写请购单,经相关领导签字审批后,交给采购员。采购员凭请购单和采购收据(发票等),实报实销。交际应酬费报销规定

8.1 招待客户的餐费、娱乐费、住宿费等,必须事前以书面或短信的方式请示公司领导,经审批后方可报销。报销时,必须写明招待单位、客户姓名及职位、联系电话、陪同人员等;

8.2 A类客户报销标准为60元/人,且每次费用不超过250元;B类客户报销标准为40元/人,每次用不超过200元;C类客户基本不予报销费用。8.3 公司领导(副经理级以上)请客户吃饭,可实报实销。

8.4 出差招待客户费用,需出差前做好招待计划和预算,经审批后方可借款和报销。9 差旅费报销规定

9.1餐费:国内报销标准为60元/天,展会集体出差的集体订餐,但不能超预算;港澳报销标准为200元/天。客户承担餐费的则不予报销,招待客户的餐费报销同交际应酬费报销规定。9.2 住宿:

9.2.1国内报销标准:

9.2.1.1副总经理以上实报实销;

9.2.1.2 经理级别为250元/天/人(同性别一起出差的350元/天/两人); 9.2.1.3主管级别为220元/天/人(同性别一起出差的300元/天/两人);

9.2.1.3.1主管级别及以下为200元/天/人(同性别一起出差的250元/天/两人); 9.2.1.3.2不同职位同性别一起出差,按高职位标准报销; 9.2.1.3.3展会集体出差的集体订房,但不能超预算;

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报销规定

9.2.1.3.4销售部区域经理差旅住宿费报销标准为220元/天/人(同性别一起出差的300元/天/两人)

9.2.2港澳出差由公司统一订房,标准为HKD800元/天; 9.2.3国外出差由公司统一订房,标准另外制定; 9.3长途路费:

9.3.1省内以乘坐长途汽车为准,实报实销;

9.3.2省外以乘坐火车为主,若当期机票及燃油、税或高铁等与火车同价,经领导审批后可乘坐飞机,未经申请自行乘坐飞机或自驾车等,按火车硬卧标准报销,超出部分自行承担; 9.3.3当地市内交通费按公交车标准,费用实报实销,无公交车的按公交车标准适当上浮,自行乘坐的士或超出标准的,费用自理。一般城市最高限额报销50元/天;

9.3.4出差港澳等地,原则上只准乘坐直通巴士,特殊情况可申请乘坐直通火车,港澳交通以地铁及巴士为准,交通费限额HKD100元/天;

9.3.5技术人员给客户技术支持的,来回交通费由客户承担的,不受上述标准限制。

9.4出差补助:为了提高员工的出差积极性,按照国内各地补贴60元/天,港澳及境外100元/天的标准给予出差补贴。9.5报销要求:

9.5.1业务人员出差人员需做好出差计划方可借支,报销时须写好出差总结经领导审批后方可报销,出差总结包括:拜访哪些客户、反馈情况、客户意向、应如何发展当地市场等。9.5.2技术客户维护人员报销时,必须同时提供客户反馈表方可报销。

9.5.3出差回来必须在一周内报销完毕,如出差前有借支款的,需将借支款一并清帐。请车费用、汽车等费用报销规定

10.1 发货送货计件费:每月第二周支出上月的费用,暂时随报销时间报销。

10.2 公司车辆过桥路费、停车费、汽车保养和维护费、年审费等:每月第二周报销上月的费用。10.3 其他请车:根据派车管理的流程和规定,由请车部门人员填写派车申请单,请车部门主管签字审批,经司机签字确认后,将派车申请单按月汇总给仓管员,由仓管员按要求填写好费用报销单,经财务审核,公司领导签字审批后方可报销。

请车费用等汽车费用,统一每月第二周报销上个月的汽车费用。11 以上规定,自20**年**月**日起正式实施。

**有限公司

签发: ****年*日**日

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第二篇:财务报销规定

广安市中医医院报销制度及资金审批流程

为规范我院各种开支费用报销及付款程序,严格执行医院财务制度,维护财经纪律,规范财务管理秩序,加强资金管理,提高资金使用效益,防止损失、杜绝浪费,保证资金安全,特制定本制度。

一、审批原则

根据国家财经方针、政策及法规,结合本单位有关规定,本着“厉行节约,勤俭办事”的原则,严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定,把好资金审批关。对违反财经纪律的开支,审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批;对损害国家或集体利益的开支,有权加以制止并向单位负责人报告。

1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则,执行“三重一大”的规定,坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。

3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序,授权范围和内容应大授权书中明确,实行先下级,后上级逐级上报审批的制度。

4、院长办公会集体讨论审批的事项:医院预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经

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济事项。

5、报销的原始单据必须真实、合法、有效,外来必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的正式收据。

6、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销。

7、严格现金管理,大于现金支付额度的支出,应使用银行转账支票结算。

8、坚持权责对等原则,实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的,应由直接经办人和第一审批人承担主要责任,并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

二、审批程序

单位的各项支出要在单位负责人领导下,由财务科统一执行,并根据批准的支出预算进行分级归口管理。

药品材料采购,应由采购科室按月编制采购计划,报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后,由经办人、管理科室负责人签字,财务主管领导审批,财务科根据资金情况,分期分批支付款项。

设备采购由经办人、管理科室负责人签字,单位负责人审批,财务科凭已签定的有效合同及其他有关资料(大型设备采购应有可行性论证报告)办理付款,凡属于专项控制商品或政府采购商品,付款时必须付附有关审批资料。采购合

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同须经主管财务领导会签。

大修、基建等项目用款,财务科凭已签定的合同及造价预算、工程进度结算单、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单,经基建部门、监理人和分管领导签字,单位负责人审批后,按基建付款的有关规定办理付款,工程竣工决算应由有审价资格的中介机构出具审计报告。100万元以上的项目,必须进行项目投资分析,提供可行性研究报告。基建合同须经主管财务领导会签。

对外合作、对外投资,不论金额大小,必须进行投资决策分析,提供可行性论证报告,经单位领导办公会议讨论决定,报省卫生厅批准,由单位负责人签字后执行。

差旅费借款由借款人提出书面申请,经单位分管负责人签署意见,报财务主管负责人审批,财务科凭据付款;各种备用金由使用科室提出申请,分管领导签署意见,财务科根据业务需要核定,报主管财务领导审批后执行,年终应予以清算,次年初办理续借手续。除此之外一律不得借贷。

第一部分:关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、现金报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)

经办人――本科室负责人——分管领导审核——主管财务领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付

2、转账报销流程

经办人――本科室负责人——分管领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付

二、审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交院长审批,不得未经财务人员审批

直接提交院长审批。

3.出纳必须凭由经经办人、科室负责人、分管领导、院长均签名、审计科审核、财务科

复核后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任

经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写

报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

科室负责人:对本科室发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报

销业务负有直接审核责任,并有责任协助审计人员、财务人员的审核工作。

审计人员:审核是否事前已经有项目资金审批表,审核报销的经济业务是否符合相应的规

定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求

填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的

行为提出相应的处理意见。

财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合

相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的

报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

分管领导:对所负责的分管科室的费用进行全面管理,在医院授权范围内审批所管理的分管

科室的费用报销。

第二部分:报销原则

1.1、事前审查事项由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院项目资金审批表”(见

附件一,以下简称项目资金审批表),写明财务事项的详细开支事由和项目内容。填写项目资金审批表应注意5点:1.项目使用资金1000元以上(含1000元)须填写本表。

2、分管领导意见是指按院党政领导分工管辖范围内的科室。3.基建项目需做预算

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表,其他项目附有预计费用明细表。4.项目使用资金≥5000元,报院长批准,项目使用资金<5000元,由分管院长批准后方可执行。5.项目使用资金是包括基建、设备、维护、器械修理、公务会务活动、广告、宣传等。6.本表经审查批准后,方可实施项目运作。事前审查环节需要有关科室协控审查的,先由有关部室审查并做出审查意见后,再上报审批。预算内的费用按项目资金审批表的预算金额可直接报销

2.2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费

用的行为。3.3.严禁报销虚假费用的行为。

4.4.无预算或预算外的费用报销须由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院项目

资金审批表”,经审查批准后方可列支。

5.5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论

金额大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务科不予受理。

6.6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,审计人员、财务人员应

根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前,应该先作项目资金审批表”,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以院长签名的日期为准。院长外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知主管财务院长,得到许可后才可进行。事后应及时补充项目资金审批表,作为报销的依据。

7.7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用

必须在结束后五天内报销。逾期单据,财务科不再受理,由此造成的损失,由报销人自己承担。因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理。特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,院长签署意见后才可以报销。

8.8.跨的费用必须在次年1月15号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不

得报销上费用。

9.9.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过 元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经审计科、财务科审核,无正当的理由,一律退回。

10.10.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认。对于领款不方便的,需由他人代领 的,本人应该出具书面代理书,指定代理领款人。由代理人在领款表上签字,无书面代理书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

11.12.第三部分:提供原始凭证和报销单填写的要求

13.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的

原始单据一律不予报销。

14.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及

预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应医院名称,自己补充填写为无 2/8页

效发票,不予受理。无“顾客名称”的发票,不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

15.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元。票据粘贴

混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。

16.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经审计科、财务科签署意见后方可报销。

17.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经

办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。

第四部分:主要费用管理规定

费用管理的把关人为审计人员、财务人员,审计人员、财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据。

一、公关费

1.凡因公司发展需要而发生的公关费(包括餐费及赠送礼品费用),必须事前提出专项申

请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。

2.报销时必须提供已经审批的申批表(1000元以内除外,报分管领导审批即可),审计

人员、财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单。

二、会议费

1.此会议费仅指医院内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具体

指月度总结、月中会议、年终总结会议等。

2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:开会

主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销。

3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报

销。

4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销。

5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

三、活动费、招待费及奖励费用 1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:活动内容,参与人员(附参与条件),活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销。

2.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息:奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励

签收清单,提供不完整的一律不予受理。

3.经办人在报销招待费用时应注明以下信息:招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点。

4.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

3/8页 5.以上

(二)至

(三)的费用统一控制项目资金审批表的预算内,超支部分必须经

审批同意。

四、市内交通费

1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的

士,应事先获得分管领导批准。

2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次。

3.对于出租车票,必须取得发票,不取的发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上

起止地点并签名。

4.连号4张以上的,必须说明原因,不能说明原因的出租车票,都不得报销。

5.对于长距离(如跨城市)的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报。

五、差旅费

1.差旅费指相关人员参加业务学习或培训等活动而发生的交通费、住宿费等。

2.经办人报销时此类差旅费应附医院项目资金审批表或进修协议书,并注明出差人数,审

计人员、财务人员根据医院项目资金审批表或进修协议书的费用报销标准审核。

3.医院人员调动而发生的差旅费一律由当事人在医院予以报销,科级以上、中级以上职称

可以报销飞机票等车票,其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限,超出部分自行承担。

六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费

文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由行政部门统一采购,其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、进货发票、供应商送货单,详细列明所购商品的明细,行政仓库的验收入库手续后才可报销。并做好各科室的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销!

七、汽车费用

1.医院自有车辆的费用实行限额报销政策,每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销:

A(一级城市): 元;B(二级城市): 元;C(其它区域): 元。超出此额度的相关费用(包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等)不再报销,保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销,但费用开支必须实事求是,一经查出弄虚作假,取消报销,并处3倍罚款。(元以上的车辆维修必须专项报经院长办公室批准)。

2.医院领导和职工拥有车辆并经常用于医院公务实行费用补贴制,每月补贴车辆使用费:

元,该车所有费用不再报销。

3.汽车使用费每月由医院领导和职工提供相关有效发票(如汽油票、过路过桥票、停车票

等),以报销方式领取。

第五部分:附则

1. 本制度自颁布之日起生效。

2. 本制度与《医院财务制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关

文件一同实施,解释权归医院财务科。

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琼山区人民医院 二○一一年××月

第三篇:公司报销规定

费用报销制度

为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序,特拟定本制度。

一、各种(现金)费用报销及采购材料付款

1、各种费用报销需要填写《费用报销单》,由经办人(验收人)签字,基层费用承担部

门负责人同意(证明),为保证费用支出及报销单据的合法性,公司的各种报销单据需经财务审核,并签字。未经财务部审核、签字的单据不得报销。

2、费用审批权限:一般费用3000元以下;

机加工:李晓明

点焊机:顾秋娣

椿本项目:黄见华

3000元及以上由总经理审批。

二、费用报销及采购材料付款的期限

1、现金日常费用报销:每周六各部门交由财务部们审核,每月26号总经理审批后办理

报销手续,其余时间不予报销。

2、每次报销都必须附上“费用报销单”以及 “出差申请单”,每人每月只允许报销一次(特

殊情况除外);未能按时将报销单据当月交给财务部,则报销费用累计到下月。

3、采购材料付款:采购员将部门负责人确认后的付款申请单(一式两联)交由财务部

门审核并安排付款事宜。

4、若需开具支票的,应注明出票日期及金额交总经理签字后可去财务部办理。三:原始凭证有效性的规定:

1、经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准

予报销:

1.1税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;

1.2财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;

1.3邮政、银行、铁路系统的各类带印鉴的收据、支出证明单;

2、经办人员取得合法凭证时,应按要求规范填写,否则视为无效凭证,不予报销。

第四篇:费用报销规定

费用报销规定

为了加强公司成本费用管理,减少不必要的开支,尽可能的实现公司利润最大化,公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批,后支出、报销’的原则,必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章,且从税务局购入的发票,并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章,且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别:发票是营业机构在取得营业收入时开具的,以此确认收入实现,而收据仅作为款项往来收讫一种证明,不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票(对于汇总发票,在报销时须附上销售清单,清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息)。

第一条 现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在100元以上(含100元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第三条 员工因工作需要外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费:员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先在《出差申请单》上说明,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至办公室登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。

第九条 手机费:凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度的,应由部门提出申请,经总经理批准。

具体程序要求:

一、费用申请

1、费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》,由费用发 生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批,其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的,填写《借款单》;联同《费用申请单》由财务部审核,财务部长审批后办理借款。

3、差旅费:员工出差需事先填写《出差申请单》,经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

4、招待费:员工因公对外发生的交际应酬费,应事先填写《招待费申请单》,经部门或分管领导批准后,报总经理审批后方可报销。

5、个人通讯费:部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请,经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案,作为费用报销审核依据。

6、车辆费用:车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请,总经理审批。

二、费用审核

1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证,履行报销手续,当月费用在当月办理报销,特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《费用报销单》,并附真实、合法、完整的原始凭证(在背面注明人员、用途、原因和发生的时间),如有费用申请,应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额,依照相应的审批权限,经相关的领导审核签字后,方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证,可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括:费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批;需办公室复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定;报销凭证是否真实、合法、齐全;审批权限是否在合法授权范围及额度内;

6、在审核中发现手续不完备,凭证缺失、填写错误等不符点,审核部门应退回,由经办人补办后重新提交审核。

三、费用报销

1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款,费用发生前借支现金的,由出纳根据《借款单》计算,在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

四、报销凭证

1、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报;

2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》,附《出差申请单》、《出差报告》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。

3、招待费报销应填写《费用报销单》,附《招待费申请单》、相关费用发票原件;

4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

5、定期费用支出,如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件;合同由财务部留存一份作为审核依据。

第五篇:外出报销规定

(一)交通费的报销规定

1、出差、考察的交通报销规定

单位安排干部职工出差和关联业务部门或企业安排的考察,经公司总经理的同意,交通费按实际考察路线凭票报销。

2、学习、培训的交通费报销规定

(1)所有公司相关的学习、考证和培训,凭经理级核实后,可报销学费、考证相关费用、食宿费及交通费(交通费学习期间往返报一次,中途其它交通费用自理)

(2)凡经个人申请,并经经理级审查同意后,参加全国成人高考进入各类成人院校脱产学习的员工、干部,学习期为两年以上的,学习期满获得毕业证书的可报销一次往返交通费,其他费用自理。

(3)出差、学习、办证签章及其它事项,非紧急状况乘坐出租车一律不报销。

(二)住宿费及伙食补助规定

因工出差(外协除外)及考察不论区内、外,享受住宿费及伙食补助费(具体详见附表1),考察等安排住宿和伙食的,不享受补助;学习,时间超出1个月的生活补助为每天5元(一个月内每天补助10元),但需要学习院校出具在校时间证明。

(二)、其他有关事宜

1.以上各项费用在规定标准范围内凭正规票据报销,原始票据不得涂改,伪造等,否则不予报销。

2.出差、学习等返回单位后,必须于一周之内办理报销手续,如无特

殊情况,超过一个月的不予以报销,未清款项从工资中抵扣,并不再预借下次差旅费。

3、单位指定一名主要领导和一名工作人员负责单位的财务工作,主要领导必须高度负责,严格把关,财务工作。人员负责收集、整理、登记本单位报销票据,统一到财务室。

本办法由总经理理室负责解释。

出差、学习考察报销制度自2010年十一月一日执行

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