行政事业单位压缩办公经费开支管理办法

第一篇：行政事业单位压缩办公经费开支管理办法

行政事业单位压缩办公经费的办法

受宏观经济影响，2009年财政收入形势异常严峻，除房地产市场经营不景气，房地产销售量下降，带来区级营业税收入增幅下降外，国家为保持经济增长，将先后出台一系列减税政策，使我区因政策性因素税收减收较多。另据测算2009年**区财政刚性支出为195826万元，占区级支出预算198000万元的98.9%。鉴于财政收入的严峻形势，支出压力过大，为落实市委、市政府提出的“保增长、渡难关、上水平”的工作要求，我们按照“三保、三压”的原则安排2009年预算，树立过紧日子的思想，厉行节约，压缩新建项目，减少人、车、会、网络和其他公务开支，降低行政运行成本，以保刚性支出的资金需要。经对我区实际经费开支情况认真研究，并参考市内其他区的经费开支标准，制定如下经费压缩办法：

1、根据《关于压缩党政机关、事业单位公用经费开支的通知》（南党办发[2008]20号）规定，抗震救灾压缩行政机关公务费10%，应压缩350元/人.年，在此基础上再压缩公务费500元/人.年，预算由3500元/人.年降至2650元/人.年，公、检、法、司机关参照执行。

2、协税护税奖和税收目标责任奖在原有奖励比例基础上压缩20%，并根据区级财力情况实行分次拨付。

3、全区各行政事业单位临时聘用人员，经费由财政支出的，必须经人事部门根据市有关文件审批或区政府常务会议决定，严格控制使用人数，并彻底理清财政供养人员范围。

4、按照**区小汽车管理办公室审批的各单位定编车辆数量并结合实际工作需要安排车辆燃修费。行政机关车辆燃修费压缩25%，由20000元/辆.年降至15000元/辆.年。

5、各单位车辆保险由预算安排的公务费、业务费或自有资金（预算外资金）解决。根据2009年的财政收入形势，今年财政不再安排此项费用开支，并取消车辆保险的政府采购。

6、严格控制各种会议、外出考察及公务活动。根据市委、市政府的要求必须开展的活动，按照行政事业单位报销管理制度严格控制支出。

7、加强对出国、出境的管理，压缩出国、出境活动规模，团组和人员数量低于2008年水平，做到“负增长”。

8、严禁超预算申请各项专项经费，尤其是办公房的建设、各种装修、办公设备的购置。

9、凡遇重点项目的开支，需经牵头部门统一协调经费申请及使用，防止多头申请经费现象。

10、专业设备的更新，要严格按规定审批。被更新的设备如尚可使用，由财政部门按照实际需要进行统一调拨、调配。

11、全区各单位的会议室、中型以上轿车、网络，除有特殊需要的，一律实行资源共享，不再新建各种办公网络。

12、本办法实施后，《关于压缩党政机关、事业单位公用经费开支的通知》（南党办发[2008]20号）废止。

13、本办法由区财政局负责解释。

中共**区委办公室

**区政府办公室

2009年1月13日

第二篇：经费开支管理办法

为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。

一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。

二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。

（一）办公费用管理

1、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编10元/人·月核定；

2、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；

3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；

4、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；

5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；

6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；

7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；

8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。

（二）业务招待费管理

1、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；

2、招待标准：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；

3、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；

4、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；

5、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；

6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。

（三）会议费管理

1、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公室承办并负责费用把关；

2、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。

三、严肃财务制度，加强经费管理

公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全年各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。

四、本办法从～年6月15日起执行。

五、本办法解释权为公司行政办公室。

物业管理有限公司

第三篇：四川外语学院经费开支管理办法

四川外语学院经费开支管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范学院财务管理，明确经济活动管理权限，加强日常经费管理，提高资金使用效果，完善“统一领导、分级管理”财务管理体制的目标，根据《高等学校会计制度》的规定，结合学院实际情况，制定本办法。

第二条 学院各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度，即各部门主管经费领导对本部门发生的经费支出进行审批、签字。部门领导因故不能行使权力，应当委托本单位或部门其他负责人代行财务审批权，并书面通知计财处。

第三条 各部门的经费开支严格按照下达的预算，按照量入为出、专款专用、统筹安排、确保重点、收支平衡的原则，严格经费开支程序。计财处对无预算或超出预算限额的各项支出，将不予办理。

第二章 现金、支票

第四条 各部门需要领用支票或支取现金，均需先领取支票领用单或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经本部门领导签字后，方可领用。

第五条 凡需要一次性支取现金在￥10000元以上者，须在用款日前一天向计财处预约。第六条 各部门领用转帐支票须在15天之内归还，如不能按时归还又无法说明特殊原因的，将暂停该部门领用支票。

第七条 根据人民银行颁发的《现金管理暂行条例》，凡计财处通知各部门领取的现款，无特殊原因，须当日领走。

第八条 一次性经费支出在￥1000元以内，可持发票到计财处直接报销现金；支出金额在￥1000元以上的，只能通过银行办理转帐结算。

第三章 公用经费

第九条 公用经费是指为维持学院各项活动正常运行，按照预算安排，划分到各部门预算指标管理范畴的各项日常运行经费，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费等费用。

第十条 各部门日常运行经费开支，严格按照学院下达的预算指标进行控制，不得突破预算指标。

第十一条 各部门经费报销须持有国家规定的合法票据，票据应写明日期、品名、金额，注明资金用途，并由经办人和本部门领导签字。若购买办公用品，还须附有购货清单或商场打印的收银条，若从校内超市赊购办公用品的，报账时需附赊购人原始签购清单。凡不列明开支项目的票据，计财处不予报销。

第十二条 教职工因公出差的各项开支标准和范围按照《四川外语学院教职工差旅费开支办法》执行。

第十三条 出差人员按规定填制差旅费报销单，并附会议通知及相关票据，经本部门领导签字，由计财处审核办理。

在学院科研经费中开支的有关调研、学术研讨、学习考察差旅费用，经科研处主管领导确认签字，由计财处审核办理报销。

重点学科专项资金的费用，经各院系负责人确认签字后，由计财处审核办理报销。学院安排的进修人员的差旅费用，经人事处主管领导确认签字后，由计财处审核办理报销。

第十四条 各单位必须开支的招待费，只能在院级领导预算经费中报销，在规定的限额内经有关院级领导审批后，由计财处审核办理报销。

第四章 人员经费

第十五条 人员经费是指学院用于师生员工的各类经费。各部门支取的各项人员经费主要有：

1、临时工工资、加班费、职工困难补助、慰问费、探亲旅费须经人事处审核签字。

2、外聘教师的课酬须经教务处或相关院系领导审核签字。

3、学生的奖学金、助学金、生活补贴、困难补助等款项，由学生处领导审核签字后，由学生凭学生证到计财处领取。

第十六条 人员经费发放的具体办法是每月25日前，由各部门按计财处的统一表格要求，按名单填写于汇总职工当月工资外收入总数，经单位负责人签字后报至计财处，计财处统一输入工资表（工资外收入栏），并按税法代扣或代缴个人所得税。

第十七条 各部门发放的各种人员费用，由各部门根据人员经费发放清册并经领取人签字后，以借款方式统一领取发放。

第十八条 退休人员提取公积金，需在每月15日前向计财处提供身份证原件、退休证复印件等。

第十九条 教职工更换工资卡，应将新工资卡号及时告知人事处。

第五章 固定资产

第二十条 学院固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书等。

第二十一条 购置固定资产，按下列程序办理手续：

1、到资产管理处领取“固定资产请购单”；

2、按照固定资产审批权限，由主管部门领导审核签字，各主管部门的审批权限仅限于当年预算限额之内；

3、经计财处领导签字，领取支票借款单；

4、采购过程需按照《四川外语学院物资采购暂行办法》的有关规定执行。

5、持购物发票到资产管理处物资科办理固定资产登记后，到计财处报账。第二十二条 各部门计划购置的固定资产若未列入学院当年预算经费中，则只有在年底本部门包干经费仍有结余的情况下，经固定资产主管部门及计财处领导审核后，方可购置。

第二十三条 各部门用自有资金购置或接受捐赠等渠道取得的固定资产，须到资产管理处办理固定资产登记，并按照学院对二级单位资金管理和会计核算的有关规定进行帐务处理。

第二十四条 各部门报废固定资产要按照学院规定填制报废请示单，由资产管理处和计财处按规定签明意见，报主管校长审批。

第二十五条 学院资产管理处与计财处定期或不定期组织对学院固定资产进行清查盘点工作，确保固定资产的账实相符，并在年终决算前，按照会计制度进行盘点，保证会计资料的真实。

第六章

材料

第二十六条 材料是指学院在开展教学、科研及其他活动中耗用或储存的财产物资，包括教材、被服、物料用品等。

第二十七条 有关部门购置材料用品应遵循“适用、质优、价廉、优惠”等原则，严禁购买高档、豪华的用品，计财处应对各部门购置的材料用品进行审核。

第二十八条 用于材料用品报销的原始发票必须合法，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假，发票必须注明材料物品的名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。发票必须由经办人、验收人、部门负责人“一支笔”签字，并填写“入库单”，方可到财务报销。

第二十九条 各部门应设立材料物品明细帐，序时登记入库、领用，健全出入库手续。每月进行盘库，每季度末将盘库单报送计财处，以便进行核对。年终决算前进行全面盘点，确保会计资料的真实。

第七章暂付款

第三十条 暂付款是指学院各类资金运动中所发生的暂付、应收和预付的款项。第三十一条 暂付款管理的总体要求是严格控制、专款专用、及时结算、前帐不清，后帐不借、程序合规，手续齐全。

第三十二条 学院暂付款只能用于教学、科研、教辅、行政、后勤等有关公务开支，除个人出差借款外，不得用于个人借款。

第三十三条 预借给个人的各种差旅费等，须经本部门主管领导签字。借款额应根据往来交通费、当地住宿费等各种费用总和合理确定。

第三十四条 各部门、个人的借款，应在相关事宜办理完毕之后，按以下规定时间计财处办理报销、还款手续：

1、预借差旅费，在出差归来后15天内报账还款；

2、预借各种购货款，在所购货物验收后，10天内持发票和货物清单（固定资产还须入库单）到计财处报账。如有特殊原因不能按时报账的，应及时以书面形式向计财处说明。

第三十五条 因公出国人员借款，由出国人员填写借款单，经外事处签字后，到计财处借款。归国后一个月以内务必到外事处与计财处办理结帐手续。

第三十六条 由于计划变更等原因，且已在计财处办完借款而不能及时使用的，须在确定变更原因后10日内将借款退还计财处。

第三十七条 计财处每月底，对暂付款的发生情况进行核对分析，对异常情况要与借款单位或借款人取得联系，查明原因，及时收回款项或予以核销，同时向主管领导汇报暂付款的核实情况。

第三十八条 计财处每年5月、11月按部门发放催款单。经催缴无效或发现以下行为的，按以下规定处理：

1、对借款不按时清账的有关部门或人员，要求有关部门主要负责人协助催款报销，并暂停借款。

2、经二次催款仍不结帐的所借差旅费的人员，扣发借款人工资。

3、离校时有欠款的，不予办理离校手续。

4、根据事实追究将借款挪作私用或用于与借款用途不符的当事人的经济责任。

5、依法追究弄虚作假、虚报冒领，伪造、变造原始票据等人员的行为责任。

第八章 科研经费

第三十九条 科研经费是指学院按照事业发展计划，用于各项科研活动的经费，包括学院预算的科研经费及教学科研人员委托学院计财处管理的各项课题经费。

第四十条 科研经费主要用于开展学术研讨、交流、调研等活动；用于学院申请立项的各级别科研课题经费或按规定予以配套资助的经费；用于按照学院考核办法发放的科研津贴、奖励等。

第四十一条 凡属学院科研处统一申请立项的科研课题，由科研处直接下达到课题负责人，计财处将为每一课题设置单独账户进行核算，课题经费实行专款专用。任何单位或个人不得截留、挪用和挤占。年终未结题的结余经费转入下使用。

第四十二条 课题经费用于所需资料的收集费，包括抄录、誊写、复印、翻译、计算机使用费；购买与本课题有关的必要的图书资料以及调研和收集资料所需的差旅费；为完成课题必须举办的小型会议费和课题完成后的评审鉴定费；对人员经费开支比例由科研处按规定审批。

第四十三条 科研经费报销时，属于课题经费的由课题负责人填写课题报销单，并附相关票据，经科研处领导审核、签字后，由计财处在该课题经费总额内予以办理，不得超支。属于开会或出差的费用由当事人填写报销单据，由科研处领导审核签字后方可报销。教学科研人员领取的科研奖励费或人员经费需交个人所得税的，由计财处代扣或代缴。

第四十四条 属于教学科研人员委托计财处代管的个人课题经费，经费开支范围参照科研处立项的课题经费管理办法有关规定执行。发生经费支出时，可凭有关票据，直接到计财处报销，但不得无票据而直接支取现金。

第四十五条 科研课题结题后应及时办理结题手续。对已结题的结余经费或已挂帐两年但没向科研处或计财处说明情况的未结题经费余额，若课题立项时有具体规定的，按规定办理；若没有规定的转入学院财务结余科目。

第九章

专项经费 第四十六条

专项经费是指学院预算安排的专项业务经费，包括修购专项资金、重点学科建设基金、教学评估资金以及经学院批准设立的其他具有专门用途的资金。

第四十七条 专项经费要由学院经管业务的有关职能部门根据上级主管部门要求和学院事业发展的具体情况，提出申请，制定出计划书。属于财政拨款的项目，须报经上级主管部门审批；属于学院自筹经费的项目，须经学院院务会审批。有关职能部门按专项经费管理规定对获得批准的专项经费进行管理，计财处监督执行。

第四十八条 专项经费实行设立专项账户，专户核算、专款专用的管理办法，不得截留、挪用和挤占。财政拨款的专项资金要按照国家和上级有关规定进行管理。

第四十九条 专项经费的使用严格执行财务制度及专项经费管理办法，预借款要有手续，报销要有合法票据。重点学科或教学评估等专项资金的项目支出，要按照批准的计划进行审核报销，若需作重要调整或变更，要按照申报程序申请变更，并及时通知计财处。

第五十条 使用专项资金的有关部门在年底要与计财处办理结账和对帐工作。未完项目的专项资金结余可结转下年使用，已完项目的专项资金结余按规定转入学院财务结余科目。

第九章 附则

第五十一条 本办法由计财处负责解释。

第五十二条 本办法自颁发之日起执行。原有关规定或办法停止执行。

第四篇：压缩行政事业经费开支支援抗震救灾工作实施意见

各所属单位、机关各股室：

根据区委办、区府办转发市“两办”《关于压缩行政事业经费开支支援抗震救灾工作的通知》（南委办〔2008〕115号）文件举全国之力多渠道筹集灾后重建资金的要求，结合我局实际，对今后三年压缩行政事业经费开支支援抗震救灾工作提出如下实施意见：

一、从严精简会议与活动

⒈精简会议数量。各股室部门应

从严从紧控制各类会议，没实质内容的会议坚决不开，能用电话或文件解决问题的不召开会议。

⒉控制会议规模和经费。必须召开的会议原则上不超过一天，凡是内容相同或相近的会议合并召开。

⒊减少各类活动。除经区委、区政府批准举办有特殊重大意义的庆典活动外，不准举办一般性的庆典活动。

二、从俭接待与差旅管理

⒈规范接待管理。接待工作分管领导应严格把关，接待部门要认真填写“机关接待来宾用餐申请表”，严格按接待标准接待，没有用餐申请表的，单位财务不得支付接待费用。

⒉严格接待标准。机关工作人员下基层检查指导工作，接待单位应当严格按照标准接待，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动；不得以任何名义赠送礼金，有价证券和贵重礼品、纪念品，不得额外配发生活用品。

⒊严禁变相公款旅游。严禁以开会、考察、研讨、培训、招商、参展等名义变相公款旅游。工作人员因公外出，应当按照程序履行报批手续，对严重浪费、用公款高消费造成恶劣影响的有关责任者，要严肃处理。

三、从严减少经费开支

⒈压缩公用经费。各单位公用经费要按一定比例压缩，节约一切可以节约的费用，制订节水、节电、节油、节约办公用品的具体措施，尽量使用节能产品，办公时间要充分利用自然光，杜绝长明灯、电脑做到“人走关机”。

⒉减少耗材支出。今年原则上不再新购大型、大额办公设备和办公设施。严格日常办公设备、办公用品的采购和领用手续，各股室各部门负责人应严格把关，打印纸（a3、a4）实行由行政办统一采购管理，降低办公用品的损耗，减少各类办公耗材的经费支出。

⒊落实规章制度。认真落实机关车辆管理使用的各项规章制度，公务车辆实行统一保险，定点加油和定点维修，单车油耗和维修情况要在本单位内部公布。科学安排和调度公务用车，严格履行派车手续。加强单车使用成本核算，做好日常保养工作，进一步降低车辆维修，油料消耗等费用的支出。

⒋倡导网上办公。充分发挥电子传输作用，严格控制和减少低页文件印刷数量。精简文件篇幅，进一步压缩整合各类工作简报。

⒌控制公务用车购置。各单位原则上不再购买小汽车，不准超编、超标配备车辆严格建立车辆使用登记和监督制度。

⒍严禁装修办公楼。各单位现有办公楼除正常维修外，原则上不准进行装修。

⒎严格规定办理。今后参加学历学习者，应严格按有关规定办理审批手续，凭毕业证报销学费。

二○○八年八月一日

第五篇：工会经费开支范围

工会经费的来源及支出范围

企业工会组织的财产可以分为两类：一是由企业提供的办公设施，其财产所有权属于企业，不属于工会；二是从企业计提的工会经费和工会会员交纳的会费形成的财产，这些财产所有权属于工会组织，不再属于企业。所以工会组织的活动经费通常包括三部分： 1，由企业向工会组织提供的办公设施。包括工会日常活动所必需的房屋设备，以及有关水电、办公用品等设施，通常由企业提供，其维修费用通常也由企业承担。

2，企业按规定计提的工会经费。根据我国工会法的规定，企业每月应按全部职工实际工资总额的2%向本企业工会拨交工会经费，在管理费中列支。但必须收到专用收据才可以所得税税前扣除。

3，工会会员交纳的会费。根据我国工会法的规定，工会会员每月按基本工资的千分之五交纳会费。

（二）工会经费上交的管理

根据我国工会法的规定，企业计提的工会经费，本企业工会留用比例不少于60%，拨交给上级工会的比例不应超过40%.其中：拨交给省、自治区、直辖市总工会和市（县）总工会两级的留用比例应不超过35%，其余5％上交给全国总工会。

（三）工会经费的列支

工会经费主要用于职工的教育和工会活动，其开支范围如下：

1，宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用，以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。具体指工会进行日常的政治、时事、政策教育，组织 劳动竞赛，举办各种讲座、报告会、展览会和其他技术交流活动的宣传费用，工会主办图书馆阅览室、读报栏、读报组所订阅购置的图书、报刊费及为生产班组订阅的报刊费。

2，文艺活动支出：包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费，举办联欢会，举办业余文艺演出、晚会、节日联欢、艺术创作展览所需的活动费；还包括工人文化宫、工人俱乐部、工人图书馆的设备购置维修和日常经费。

3，体育活动支出：指工会开展职工业余体育活动与维修费，举办体育比赛所需的活动费。包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、所需消耗用品的运动用品和服装费及奖品等。

4，工会干部训练费，是指培训工会专职人员的费用。

5，工会行政费有关支出，包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用。

6，困难补助支出：包括工会会员（职工）的困难补助和职工集体福利事业的补助费用。

7，工会专职人员的工资。工会专职人员的工资由工会经费开支，其他各种待遇是于本企业其他职工相同，由企业负担。

（四）暂不计提工会经费的情况

1，未成立工会组织的企业，可以不计提工会经费。

2，处于停产或半停产状态的企业，可以不计提工会经费。

但是，以上两条各地方规定不一，具体情况应查询当地工会的有关组织。