银行流程转型的IT架构支撑（范文大全）

第一篇：银行流程转型的IT架构支撑

银行流程转型的IT架构支撑

丘永萍 点击次数： 来源：本站原创 作者：中国农业银行软件开发中心 66次 时

间：2010-5-

4顺应国际、国内银行业发展潮流，从客户需求出发，突出业务流程、组织流程、管理流程的整合，是未来商业银行推动业务经营转型，实行精细化管理的一项重要基础性工作。“流程银行”对“部门银行”是一次颠覆性改造，在商业银行向“流程银行”转型过程中，信息技术不仅是转型的催化剂，也是实现成功转型的基础。

一、商业银行流程转型的现实要求

由于长期按照行政区划设置分支机构，商业银行在组织架构和运作流程方面，仍然留有较重的专业银行色彩，“部门银行”的体制弊端尤为明显。纵向层级便于以管理为主要目标设置，实行“四级管理、一级经营”，导致信息失真逐级放大，总行对分支机构的控制能力削弱。总行内设机构“既多又少”，机构很多但职能设置过于分散，且部分职能重叠交叉，多个部门各管一段，推诿扯皮的现象时有发生，权力与利益的角逐贯穿于业务始终。以加强内部控制和风险防范为主要目标，流程设计繁复冗长，重复授权、重复审查、过度控制的现象普遍，管理混乱、协调性差、效率低下的问题突出，造成资源不必要的浪费和人手紧张，难以适应市场竞争需要和客户的多样化需求。

二、信息技术对商业银行流程转型的影响

1.流程银行转型的催化剂

信息技术对流程转型最重要的影响是形成“前台前移、中台上收、后台集中”的趋势。首先，信息技术的发展，自助终端的兴起使前台业务系统的概念从“人-人界面”扩展到“人-机界面”，使得前台前移以及网点转型成为可能。其次，由于信息技术系统物理上大集中，使得风险管理和财务管理的集中管理与控制成为可能，中台业务集中到一级分行，进一步集中到总行。第三，随着信息技术革命的深入，具有典型的资源集中型特点的银行后台系统可以以大机延伸的方式，将各分支机构业务系统的后台运作，集中到一个成本较低的地域中心来处理。

2.流程银行成功转型的基础

流程银行的改造需要借助现代计算机技术和信息技术，再造传统“部门银行”的业务、组织和管理流程，对其进行虚拟化，实现质量、成本、时间、风险、法规等方面的改造。花旗银行在零售业务流程改造过程中利用人工智能技术，重新设计零售业务流程，只要输入客户基础信息，系统自动显示该客户的信用评分、贷款标准和报酬率等信息，实现智能化判断。不仅节约了人力资源成本，更大大提高了客户办理个人贷款业务的效率和质量。

三、商业银行流程转型的IT架构探讨

1.由以账户为中心向以客户中心的思想过渡

流程银行强调以客户为中心，即以为客户提供方便快捷的优质服务为目的，构建业务管理架构，设计各项业务流程，并加以动态优化。在流程转型过程中，IT架构也应由以账户为中心的思想向以客户为中心的思想过渡，改变传统的面向操作、面向账务的经营模式。以客户为中心（如图1所示），提供差异化服务，挖掘客户的最大价值，实现银行利益最大化。

为实现上述业务目标，IT架构设计需要建立企业级客户信息系统，整合客户信息形成客户统一视图，加强客户信息的管理功能，保证数据的真实性、完整性和可维护性；提供统一的系统接口，支持产品系统灵活定价、差异化服务；建设客户关系管理系统，满足营销支持、决策分析的需求。具体思路如下。

（1）建立企业级客户信息系统

核心业务系统管理客户信息以满足核心及外围的产品系统、分析系统需求为目标，梳理分散在投资理财、信贷、渠道、客户关系管理等系统的客户信息，结合核心业务系统的业务需求建立企业级客户信息系统。客户信息资料至少应包括参与人信息、客户联系信息、合约关系信息、客户事件信息、客户关系信息、客户分析及评价信息等。

（2）实现客户信息生命周期管理

客户信息生命周期管理是指从客户信息采集开始，对客户信息进行全过程管理。客户采集时对其准入条件、信息的准确性进行管理；客户信息生命周期内，进行客户信息变更管理、权限管理；建立客户信息失效机制，对于不动户客户资料或者符合某些失效条件的客户资料，转为历史数据存贮，提高客户信息的访问效率。通过对客户生命周期的管理，保证客户信息数据的准确性、一致性、时效性，提高客户信息的服务水平。

（3）为产品系统提供支持

充分考虑产品系统的需求，提高客户信息系统支持功能。例如：在统一全行客户号的基础上增加客户标识，利用身份认证技术支持多种客户身份识别方式，支持客户快速导航；提供客户信息的多层次展现，支持“挖掘式”客户信息查询；提供客户信息、合约、客户关系、客户定价、客户额度等管理功能。提供一致的客户信息使用接口，支持产品系统在做交易时进行相应的客户信息校验和客户信息抓取使用。支持客户服务定制，例如提供消息管理，控制消息的发送时间、发送方式，保证消息发送的一致性、准确性；期限管理，客户产品到期日提醒、客户产品延期通知等。

（4）实现操作型客户关系管理

在有效管理客户信息的基础上，需要通过识别客户、区分客户，针对不同的客户需求提供个性化服务，提高客户整个生命周期的价值，该过程离不开客户关系管理。构建操作型客户关系管理系统，在业务上将支持通过对客户进行细分，确定目标客户群，针对不同目标客户群体制订有针对性的市场营销计划，并能跟踪管理销售过程，为客户提供产品售后服务，对客户满意度进行调查，对客户经理进行考核，提升营销质量。

2.构建产品工厂，提高产品创新能力

为了提高商业银行产品创新能力，提供快速的产品定制，支持利率市场化以及灵活的收费计价方式，实现以客户为中心的产品创新，建立产品工厂，具备产品快速开发、差异化定价的能力；提供稳定、高效的运行环境，保证产品不间断运行；进行产品生命周期管理，实现产品研发从“作坊式”到“产业化”的转变。

同时，以产品工厂建设为驱动，促进业务流程、产品创新流程再造，推动产品开发组织体系的建设，涵盖建立数据模型、业务模型维护标准对应的管理规范，以及产品设计、研发、管理的产品研发组织体系，如图2所示。

IT架构设计的具体思路包括以下几方面的内容。

（1）建立产品开发平台

产品开发平台的使用者是产品研发人员，产品开发平台管理的是抽象出的产品参数以及产品处理流程。其功能包括简单（基础）产品开发，以及通过多种简单产品组合生成复杂产品的开发，支持产品研发人员通过选择产品模型，配置产品参数、业务规则、服务要素、收费方式、利率类型完成新产品开发。产品开发平台的实施以高度参数化为目标，按照产品的管理围度开发相应的应用组件。

（2）建立产品运行平台

产品运行平台是产品工厂的核心组成部分，提供了产品的运行环境。运行平台的职能是根据渠道提交的输入要素，调度相应产品的活动，完成应用功能。产品运行平台由多个业务组件组成，根据应用功能不同分为基础服务层组件、流程调度组件、利率组件、费用组件等。基础服务组件提供常用的基础服务，如

加密组件、格式转换组件等；流程调度组件负责产品工厂流程组织，调起相关的产品组件，实现产品功能；利率和费率组件提供利率和费率的计算功能。

（3）建立产品管理平台

产品管理平台负责产品全生命周期的管理。包括对产品工厂数据模型的管理，建立起从业务概念数据模型到逻辑数据模型再到物理数据模型的管控体系。对产品工厂业务模型的管理，提供收集产品创新的反馈，改进业务模型的支持。在产品生命周期管理中提供产品启用、产品条件修改、产品退出、产品风险控制、产品评价等管理机制，加强对产品的管理。

3.建设财务核算系统，实现产品与核算分离

核心业务系统业务功能与会计核算密切绑定，很难同时适应产品快速创新和核算不断变化的需求，延缓了对市场和监管的反映速度。随着会计核算和信息披露复杂度越来越高，相关批处理时间越来越长，会计核算对业务系统运行的影响也越来越难以控制。事后会计核算及报告精细化程度不断深化，以产品服务为主核心业务系统难以满足其海量数据加工、存储、分析的新要求。会计核算规则分散在各产品系统中，难以集中管理，新会计准则难以得到统一执行，会计质量无法保证。为此需要建设财务核算系统，建立以权责发生制、实际利率与摊余成本计量、资产减值为核心的后续计量体系；建立金融工具及衍生工具的核算体系；建立商业银行企业所得税、营业税等税务会计核算与税务申报体系；建立会计引擎，实现根据场景信息驱动记账，实现产品与核算分离，实现产品开发与会计核算专业化管理。

4.建设更加合理的安全体系和风险管控机制

为了适应业务发展需要，IT架构将在系统公共基础服务建设上进一步加强人员管理、安全和风险管控。一是结合商业银行机构员工信息标准化和企业单点登录平台的实施，实现机构员工编码标准化的管理与应用。二是实现对前台及渠道业务的身份认证、应用权限和业务授权的灵活有效控制，体现应用系统由面向交易到面向服务的转变。

第二篇：流程银行与银行组织架构再造

流程银行与银行组织架构再造

课程简介：

流程银行就是通过重新构造银行的业务流程、组织流程、管理流程以及文化管理理念、颠覆性（而不是修修补补）地改造传统的银行模式并使其彻底地脱胎换骨，由此行程的以流程为核心的全新的银行模式。构建一个合适的组织结构是商业银行能够高效运转的基本前提。借鉴西方商业银行发展的成功经验，按矩阵型组织结构的原则再造我国商业银行的组织结构，压缩机构层级，合并过多分、支行和精简行政管理冗员是我国商业银行的必然选择。

课程大纲：

一、流程银行概念篇

1.流程银行的基础理念

2.国内外银行组织和流程再造的原则

二、流程银行实务篇

1.银行流程体系简介

2.国外银行的业务流程再造案例

3.某国内股份制商业银行案例介绍

4.某城市商业银行案例介绍

5.变革管理

6.案例分析练习

三、流程银行工具篇

1.流程设计基础

2.流程设计的方法

3.流程设计的工具和诀窍

4.流程树立和风险管理的方法

四、课程练习：针对某业务流程进行风险的识别、衡量和控制

第三篇：vivo流程及架构

一、vivo 市场部架构及各部门分工：

市场部市场总监销售总监调研与战略组产品战略部品牌管理部网络推广组固网营销部终端推广部区域推广部销售运营部客户支持部工业设计部工业设计部总设计师

1）市场部框架下分为三部分：市场、销售和工业设计，因为步步高与经销商属于多年的经营合作，产品维修、直接对消费者的客服全部放在区域经销商内部，步步高有针对经销商的客服支持、推广支持等但不直接对接消费者。

2）产品战略部负责研究和分析目标消费者对手机功能需求，同时焦距行业、竞品趋势，定位产品及产品线结构。他们跟软件设计的人合作紧密，步步高有三个软件部还有三个开发部，软件部负责软件的研发包括人机交互、用户体验等组；开发部应该是针对手机程序大框架结构、体系的开发。三个组内部相互竞争，最终选取一个方案作为旗舰产品。工业设计部负责产品外型、材质等的开发、研究。

3）战略与调研组、网络推广组都是独立出来直接由市场部总监管理。网络推广组最初在品牌管理部下，逐渐独立出来针对网络传播的执行、官网、微博等自媒体的管理由网络推广组负责，但网络传播的方案、新品发布的传播策略由品牌管理部下的品牌与传播组负责制定，网络推广组负责执行。后期网络推广组与媒体、广告公司等各方推出一些线上活动，但微信的营运和管理仍在品牌与传播组。同时网络和电视等一切媒体传播的创意包括TVC、广告语、四格漫画等都由品牌管理部统一负责，作为公司唯一品牌创意的输出口径。

4）品牌管理部下分四个组：品牌与传播组、终端线下组、平面创意设计组和计调与项目管理组。品牌与传播组负责品牌研究、对接4A广告公司、市场调研、媒体投放，共五个人由品牌总监直接领导；终端线下组主要是对终端开专卖店、终端节假日的活动策划及新产品上市的统筹规划；平面创意设计组的主要工作包括公司平面广告的设计、店内广告画、产品包装、宣传单页设计等内容；计调与项目管理组主要负责对于区域广告物料的发放、广告投放、品牌研究等项目进度的追踪以及新品发布会物料的领取、管理等工作。终端线下组有五个人、平面创意组有四个人、计调和项目管理组有三个人，全部门包括一个走流程及合同管理等后勤支持的同事，不到二十个人。但部门大部分执行的工作外包给广告公司合作，像媒介与传播组有创意公司、调研公司、广告片拍摄公司、媒体代理公司等等，我们则主要负责品牌工作的大方向把控及日常对接、协调。

5）其他部门的人员数量与品牌管理部人员差不多，产品战略部约二十个人、调研与战略规划组有十多个人、网络推广组也有十多个人。大部分执行的工作外包给广告公司或服务公司。但对品牌的研究、广告创意内容、投放效果的评估我们也会自己做，核心的部分也不完全依赖外包公司。但步步高对合作的外包公司非常尊重，只要是安排来提案的公司，会根据其付出的成绩给予相应的费用，即使是确定不合作的公司或项目。

二、项目执行的流程：

（以新品上市为实例）

1）发起及统筹部门为品牌管理部，终端线下组有一名同事专职负责此事，他根据产品部门的上市节奏制定新品上市规划，召开相关部门协调意见，最终确定新品上市时间和产品的主题/主打功能，发布会筹备期至少三个月。一旦确定发布大致时间，品牌部邀请3家广告公司就新品上市进行策划、提案。由于MTV为步步高常年合作公司且的确有一定的实力、明星资源和时尚感，第一次比稿后发布会就一直交由MTV合作。时间：发布会前三个月开始筹备、选择意向合作广告公司初步沟通。

2）MTV根据产品的主打功能、品牌战略规划策划发布会的主题，拟定可选择场地范围、提供发布会流程方案。负责人同事搜集公司各部门需求，包括产品参数、产现场发言人和演讲稿、现场产品展示情况及人员分工。MTV就上述工作进行第一次提案，确定场地、容量、主题及初步的流程等。第一次提案时间在邀请广告公司初步沟通 时间：确定合作意向后广告公司有3个星期准备发布会的首轮提案。

3）针对第一次提案后修改方案，品牌管理部媒介组开始安排创意公司构思、提案发布会现场使用的视频，一般会准备4支现场播放视频；网络推广组根据产地、发布会主题等拟定发布会邀请的媒体和网络达人等；平面媒体和电视媒体的邀请由媒介组拟定，对于媒体人员的邀请MTV放人员参与协助。

时间：广告公司第一轮提案修改时间约1个星期，内部工作同步进行；

4）第二次提案会确定发布会80%的内容，但是具体的流程安排、产品具体信息、发言人员会做调整。第二次提案会根据发布会立项的预算，删减各种项目环节，比如发布会的表演等以控制费用。第二次提案确定后会做一个发布会公司动员大会，各相关部门的工作安排也逐渐明确。中间会举行定期的相关工作人员工作会议，每周三上午。场地在发布会前一个半月一定需要确定。因为场地的确定关乎现场物料的制作，比如邀请函、发布会场地尺寸；媒体及粉丝的邀请，视频广告的主题创意确定，开始安排拍摄。时间：在发布会召开的前一个半月确定发布会场地并制作相关物料、视频。

5）发布会前两个星期已确认发布会的大部分工作，媒体邀请、物料制作、住宿安排、现场

人员分工，关于发布会的部门沟通议会改为一星期举行两次。但是关于产品参数、发言稿内容、参与人员的流程还需要再做调整，发布会一星期内公司内部的物料会相继寄送到北京办事处这部分主要是发布会现场需要适用和赠送给媒体的新产品。大体工作包括场地搭建一般在发布会前一天。发布会场地搭建好已经会对发布会进行一次彩排，演示一遍全部流程。

基于此，发布会的全部准备工作及流程已经完成，发布会完成以后一星期内会对媒体投放的情况进行监测和评估。同时也会对发布会的整体情况进行总结、结案。

第四篇：流程银行建设与战略转型

流程银行建设与战略转型 

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欢迎发表评论2013年05月17日15:47 来源：中国金融作者：洪 崎

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自从2005年中国银监会提出流程银行概念以来，中国银行业越来越关注流程银行建设，流程银行在成本、效率、质量、风险等方面的优势正在显现。目前中国经济正处在结构调整时期，银行业必须进行战略调整以适应实体经济发展的需要，而流程银行建设无疑是推动银行战略转型的有力抓手。

国内流程银行建设的经济金融环境

经济增速放缓，经济结构面临重大调整。国内经济增速未来将放缓。2012年中国经济增长速度回落至7.8%，创下13年以来新低。长期以来中国经济增长的三大引擎投资、消费和净出口已经发生变化，净出口已经连续两年拖累经济增长，即中国经济增长模式已经由三驾马车转变为双轮驱动，投资和消费成为经济增长的主要动力。由于中国经济产能过剩仍相当严重，使得未来保持投资的高速增长并不现实;受高储蓄率影响的中国消费增长潜力相当有限，因此，中国经济可能进入增长放缓期。国家已经明确要加快经济发展方式转变和经济结构调整，加快后工业化和城镇化进程，出口导向型经济将逐步向消费驱动型经济转变，产业结构加快从传统资源型向战略性新兴产业升级，可以说未来国内宏观经济发展将进入高速增长后的调整期。

利率市场化改革持续推进，利差将进一步收窄。2012年6月央行首次允许商业银行存款利率上浮10%，贷款利率下浮30%（之前仅允许对个人住房按揭贷款利率下浮30%，其他贷款利率下浮10%），标志着中国利率市场化改革迈出了重要的一步。“十八大”报告提出“稳步推进利率市场化改革”，这意味着未来中国利率市场化改革将持续推进。存款利率上浮和贷款利率下浮大大压缩了银行的存贷款利差，使银行长期依赖利息收入的经营模式面临挑战。

金融脱媒加剧，综合化经营成大势所趋。金融脱媒是指在金融管制的情况下，资金的供给绕开商业银行这个媒介体系，直接输送到需求方和融资者手里。简言之，金融脱媒就是社会融资总量中，直接融资占比上升，间接融资（银行贷款）占比下降。数据显示，2002年社会融资总量中，新增贷款占比为91.90%，到2012年这一数据降至52.10%，降幅近40个百分点。随着金融脱媒的加剧，部分商业银行开始通过控股、参股的方式进入证券、基金、信托、保险、租赁等金融行业，即通过金融控股集团方式实现综合化经营。尽管目前中国仍实施的是分业经营、分业监管的模式，但金融业“十二五”规划明确表示将“积极稳妥推进金融业综合经营试点”，这预示着在银行业捕捉直接融资增加的市场商机的同时，监管体制也将向综合化方面转变，未来金融业综合化经营将成大势所趋。

互联网及相关技术日新月异，电子渠道挑战传统银行业务模式。互联网、智能手机、计算机等技术及产品的高速发展和广泛应用，使网络银行、手机银行及第三方支付业务获得了巨大的发展空间。目前客户越来越多地使用电子渠道进行金融交易、接受金融服务，以支付宝、财付通、快钱为代表的第三方支付公司不断蚕食银行的市场份额，其业务范围已延伸到账户管理、转账结算、缴费支付、投资理财、网络融资等诸多领域。第三方支付公司的发展和手机银行、网络银行的日益普及，传统银行依赖物理网点的业务模式面临挑战。

国内流程银行建设的必要性

流程银行建设是应对银行业同质化竞争、实现特色经营的需要。目前国内银行业主流的组织架构模式是总分行制的部门银行，它是以部门机构职责分工作业，按条块分割配置资源和开展业务的管理模式。部门银行的弊端之一是同质化严重，缺乏专业性。从总行到分行到支行，只有客户大小和区域的差别，服务、产品、银行之间的竞争方式都是相同的。而流程银行的组织架构通常是事业部制，以客户为中心划分事业部，事业部（比如公司与投资银行事业部）内部又可以按照行业类别和资产规模实现专业化服务。流程银行通过专业化经营，可以形成自身的经营特色，从而实现差异化经营。

流程银行建设是提升商业银行核心竞争力的需要。随着中国金融市场对外开放和国内银行实施国际化战略，中国银行业必须面对国际金融机构的激烈竞争。国际大型银行在20世纪90年代基本上完成了流程银行建设，建立了事业部组织架构，尽管受到金融危机的冲击，但与中资银行相比，它们在组织架构和管理水平方面均保持一定的优势。流程银行建设通过流程、组织架构和人力资源三个方面的重新设计与构造，使银行在质量、效率、成本、风险和公司价值等方面获得根本性提升，从而成为拥有核心竞争力的现代商业银行。

流程银行建设是提升管理水平的需要。与国际大型银行相比，国内银行具有典型的部门银行特征，比如缺乏以客户为中心观念，行政官僚气氛严重，资源共享的信息平台不足等，部门银行体制一定程度上制约了中国银行经营管理水平的提升，并导致了违法违纪现象的发生。流程银行建设以流程再造为出发点，以信息共享为基础，围绕客户需求和业务体系构建组织架构，从而可以有效处理前中后台的相互关系，同时，通过将内部控制嵌入到流程中，能够有效地防范和杜绝违法案件的发生。

流程银行建设是满足外部监管要求的需要。2006年银监会发布的《商业银行金融创新指引》正式提出商业银行应当优化内部组织结构和业务流程，形成前台营销服务职能完善、中台风险控制严密、后台保障支持有力的业务运行架构，逐步改造现有的部门银行，建立适应金融创新的流程银行。银监会先后出台了一系列关于流程银行建设的规章制度，表明监管机构已经将流程银行建设提升到战略的高度。因此，商业银行应当坚持以客户为中心，按照最有利于满足客户需求和价值创造的方式，对组织架构业务流程和人力资源等进行全面再造，建立具有核心竞争力，并有效防范风险的流程银行。

民生银行流程银行建设取得成功的原因

民生银行(600016,股吧)是国内第一家全面进行流程银行建设的商业银行，在组织架构方面实施了事业部制改革。从2007年开始，民生银行先后成立了地产、能源、冶金、交通、现代农业、文化产业、石材等行业事业部，以及贸易金融部和金融市场部等产品事业部，同时分支行进行职能转变，退出事业部经营的业务和客户，主要从事特色经营和小微金融业务。目前民生银行各事业部在专业化方面的优势已经显现，事业部在有效控制风险的同时实现了良好的盈利能力，从而使民生银行2012年实现利润375.6亿元，同比增长34.5%，处于上市银行领先地位，这表明民生银行流程银行建设已经基本取得成功。通过总结分析，我们发现民生银行流程银行建设取得成功主要基于以下原因：

市场化的民营银行经营机制和稳定的核心管理团队

民生银行大股东主要是民营企业，且股权相对分散，这种股权结构和产权属性使民生银行形成了国内领先的公司治理水平和市场化的运行机制，避免陷入官僚体制和平均主义的无效激励机制。民生银行率先实行“两率”（工资利润率和费用利润率）考核、“等级支行”和“三卡”工程以及建立长效激励机制等，使其成为市场公认的最具营销竞争力的银行。民生银行相对灵活、市场化的经营机制大大减轻了流程银行建设和事业部改革的阻力，使部分公司业务由分行向事业部集中成为可能，并成功进行了中后台组织体系的优化。

作为上市银行，民生银行的董事会和管理层一直保持稳定，这得益于相对分散的股权结构和高效的公司治理，从而实现了职业经理人对银行的管理，并对银行的未来发展形成了稳定的预期。自2000年以来，民生银行的核心管理团队基本保持稳定，这为推行流程银行建设、事业部改革提供了必需的管理人才，也有利于事业部与分行之间的分工协作，同时避免了流程银行建设这项中长期改革受到人事变动的影响，因为流程银行建设是一个持续的过程。民生银行的流程银行建设已经历了八个年头，目前仍在进一步深化之中。

满怀创业激情和忧患意识的企业文化

与同业相比，民生银行成立时间短，基础薄，实力弱，正是全面认识到自身的不足，民生从成立伊始就致力于打造“后发优势”，满怀创业激情，聚合强大的团队执行力，主要体现在以下两个方面：一是形成勤于思考、敢于创新的进取精神，解决发展的精神动力问题。民生银行的成功主要得益于敢于创新和勇于实践，其中，敢于创新不仅体现在产品和服务上，更体现在体制机制和制度创新上；勇于实践则表现在高效的执行力，率先实现数据大集中等方面。二是心存忧患意识，不断反思，虚心学习，为铸就民生事业努力工作。民生银行提出要“树立四个观念、抓住三个关键和处理好五个关系”，其核心就是要认真落实科学发展观，心存忧患意识，合规经营，不断学习进取，发挥集体智慧，坚持不懈地努力工作，共同发展。正是民生银行满怀创业激情和忧患意识的企业文化使其在经营业绩快速增长的背景下，未雨绸缪，在业内率先推行流程银行建设和事业部改革，从而获得了专业化和管理体制方面的优势，为业绩持续快速增长提供了保障。

数据大集中和“八大系统”建设为流程银行奠定了基础

民生银行在全国商业银行中率先实现了数据大集中，建立了总行掌控的数据中心，对各支行、营业部的各类营业信息，总行通过点对点的联网系统随时能获得即时数据，这就使得它的风险监控建立在信息高度透明的基础之上。另外，民生银行提出了“八大系统”建设目标，即建设客户服务中心系统、信用卡系统、授信风险管理系统、管理会计系统、客户关系管理系统、业务流程再造系统、人力资源管理系统和员工培训系统。“八大系统”着眼于建设民生银行内部管理的基本要素，围绕业务计划和业绩监控、信贷评估与监控、客户关系与服务、全行人员管理和开发等对银行专业化管理和发展战略实施至关重要的因素实施。数据大集中和“八大系统”建设为民生银行进行流程银行建设，实施业务专业化、管理流程化的事业部制奠定了物质条件。目前民生银行新核心系统正逐步上线，将对业务发展和流程银行建设提供支持系统。

率先引进和运用客户之声等先进技术工具

民生银行从2009年开始引进客户之声、精益六西格玛和平衡计分卡三大管理工具，其中客户之声是银行践行“以客户为中心”流程银行理念、实行集约化经营与管理活动的基础，精益六西格玛是流程银行建设中不可或缺的技术手段，平衡计分卡是战略分解、战略执行监控的工具。目前民生银行已经建立了客户之声、精益六西格玛和平衡计分卡的专家团队，对现有战略、业务和流程进行监测、调整和优化。另外，民生银行还积极运用风险计量、管理会计和小微金融数字地图等先进技术工具，自主研发了涵盖标准抵质押贷款、小额信用贷款以及9个特色行业小微业务的申请评分模型，推出了支持事业部体制的管理会计平台，建立数据校验和安全运行机制，开发了小微金融数字地图，动态展现小微客户全景分布，实现营销管理可视化、团队管理精细化、客户管理空间化、售后管理集约化。通过引进和运用这些先进管理工具，有力地推进了民生银行的流程银行建设。

民生银行通过流程银行建设促进战略转型的实践推行事业部制改革，建立“特色银行”和“效益银行”2009年，民生银行在五年发展纲要中提出“特色银行”和“效益银行”的战略目标。“特色银行”主要体现在五个方面，一是市场定位的特色，定位为民营企业、小微企业和高端零售客户；二是经营组织形式的特色，实行事业部组织体制；三是产品服务特色，事业部、小微、私人银行实现专业化，小微“信贷工厂”实现标准化，通过交叉销售，实现客户服务系统化、一体化；四是自身银行性质的特色，充分发挥民营银行的体制优势，通过与民营企业建立战略伙伴关系，使之成为民生银行的基础客户。效益银行就是风险调整资本回报率在同业中相对较高的银行，具体表现为：一是利润增长超过规模增长，二是科学的成本控制管理体系，三是较高的资本使用效率。

目前国内商业银行基本上实行总分行制，这种部门银行组织架构导致了银行业经营的同质化，民生银行通过进行流程银行建设，实施事业部制改革，在国内形成了独特的事业部组织经营形式和专业化经营体制；另外，通过实施事业部制，经营单位实现独立核算，形成了有效的激励约束机制，促进了民生银行盈利能力的持续提升，使之向“特色银行”和“效益银行”的战略目标迈进。

推进分支行转型，实施“聚焦小微，打通两翼”战略

民生银行提出，要聚焦小微金融，带动传统零售银行和产业链金融的两翼发展（简称

“聚焦小微，打通两翼”），实现分行战略转型。民生银行“二五”纲要要求分行承担起实施小微金融战略的历史使命，打造一批具有区域竞争力和影响力的重点分行，建设300家小微专业化支行，推动小微企业城市商业合作社发展。传统银行的分支行同时经营公司和零售业务，由于公司业务具有规模优势因而更受分支行的青睐。目前民生银行的分支行在退出事业部的专营公司业务之后将主要发展特色业务和小微金融业务，但小微金融和特色业务与传统的对公业务有明显的区别，因此，必须以流程银行的标准来优化分支行的业务流程和管理流程，打造高效的“信贷工厂”，实现分支行的战略转型。

推进前中后台配套改革，为战略转型提供组织保证

为了深化流程银行改革，强化管理支持体系建设，民生银行于2009年启动了全行中后台组织体系优化项目。通过对总、分行中后台机构设置、职能定位、职责分工、管控模式、关键管理流程的全面梳理诊断，在广泛征求意见，借鉴国内外银行先进经验的基础上设计完成了全行中后台组织体系调整优化方案，并已分步实施。通过对中后台组织体系的优化，厘清了全行中后台机构的职责边界，理顺了关键管理流程，提升了中后台运行效率和专业化管理能力，为事业部和分支行实施民企战略、小微金融战略和私人银行战略提供了有力的支持保障。

中国经济正处于转型之中，商业银行的战略转型将是一个持续过程，因而中国银行业的流程银行建设将是一项长期的任务。民生银行愿意通过在战略转型和流程银行方面的探索实践，实现“二次腾飞”的战略目标，同时为中国银行业的持续发展提供有益的借鉴。

作者系中国民生银行行长

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第五篇：5银行会计架构 整理

银行会计架构

 银行是高风险行业，高负债经营是商业银行的特点。

 普通企业的资本主要用于提供资金，银行资本主要用于吸收风险。

巴塞尔协议：银行资本充足率不低于8%。

其中：核心资本与加权风险资产的比率不得低于4%。

我国监管机构要求：大型商业银行资本充足率达到11.5％以上，中小银行资本充足率达到10.5％

 资本充足率＝银行总资本 / 加权风险总资产

监管资本——是监管当局要求银行拥有的最低资本，或称法定资本，分为核心资本

与附属资本。

 监管资本（法定资本）＝核心资本+附属资本

核心资本——包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，附属资本——包括各项损失准备，长期次级债券等。

 银行主要以信贷业务为主，盈利模式主要以从存款人和资本市场取得资金，然后把它贷给借款人，从息差里获利（净利息收入）为主。

 未来银行发展趋势：银行业将不完全以信贷收入为主，会逐渐增大服务等中间业务收入比重，增强竞争力和抗周期能力。

银行会计基础：

核算（是银行最基础的作业行为，贯穿在银行内部的业务、产品和经营过程之中）清算（发生在各个机构之间，包括内部和外部机构之间的资金及其财务关系，清算同城、异地不同机构之间资金的往来）

结算（是客户之间的交易支付方式。）

（一）核算

核算的特点：

1、遵循通用的会计准则和标准

2、表现为科目账务系统，反映的却是交易双方内在的资金勾稽关系和信息

3、内含严密的控制手段

会计科目——表内科目：

资产类、负债类、所有者权益类、损益类、资产负债共同类（如资金往来科目，根据余额的方向判断是资产还是负债）

会计科目——表外科目：

或有事项类：核算签发银行承兑汇票、开出信用证及保函、保兑信用证及保函、开出提货担

保等或有事项

委托代理业务类：核算代理政策性银行贷款、代企业发放委托贷款等。

备查登记类：核算有价单证、空白重要凭证、代保管有价物品、未收贷款利息、应收托收款

核算系统:

全国大集中（CCBS）：2003年6月完成全行核心系统版本，2005年9月25日完成全行数据集中工程；2007年10月启动CCBS2.0改造工作

账务处理体系：

交易账务流程、过账流程、结账、平账

平账：分行——总分核对；网点——科目核对；柜员——账实相符；交易——借贷平衡

利息的核算： 商业银行对单位活期存款按季结息，每季末月20日为结息日，当天营业终了计息后于次日入账。存款账户销户时，应在销户当时将利息结算清楚，利随本清。

 计息基本公式：利息=本金×时间×利率

 本金是指每次存（或取）款后当日最后余额。本金元位起息，元以下不计利息。 时间是指两次存（或取）款的间隔天数，要求按公历天数计算且“算头不算尾”。 利率以结息日人行挂牌公告的利率计息。活期存款若遇利率调整不分段计息。

（二）清算

清算发生在各个机构之间，包括内部和外部机构之间的资金及其财务关系，清算着同城、异地不同机构之间资金的往来。

 银行间往来包括：

2、跨系统商业银行间的同业往来

 清算原则：及时处理，差额清算；先借后贷，收妥抵用；银行不予垫款的原则。

清算系统： 1）行内汇划系统：建行——建行

2）现代化支付系统（大额支付系统+小额支付系统）

3）同城支付系统（广东金融结算服务系统（简称EFT系统）：建行——其他同业（同城）

清算的实质：

1.当企业间的结算转化为系统内的账户划转时，银行的支付结算转化为银行的汇差清算。

2.银行通过庞大的清算体系便于理清其复杂的往来关系，清理债权、债务关系。汇差清算的实质是清偿双边或多边的债权债务关系。

（三）结算

结算单位、个人在社会经济活动中，使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

 优点：节约社会流通费用；缩短结算过程，加速社会资金的周转。同时，还有利于商业银行集中各单位、个人的闲散资金，稳定和扩大商业银行的信贷资金来源。

 在办理这些业务时，银行不以信用活动一方的身份出现，即不接受信用（形成银行的负

债），不授予信用（形成银行的资产），而只是以中间人的面目在充分利用自身信息、技术、人才优势，代客户办理收付或其他委托事项。（如：支付结算类业务、代理类业务资产托管业务、投资银行业务、咨询顾问业务等，这些业务不构成商业银行的表内资产、表内负债）

 贷款承诺业务、担保业务和金融工具创新业务；是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

支付结算原则



1、恪守信用，履约付款



2、谁的钱进谁的账，由谁支配



3、银行不垫款

结算方式：

传统的“三票一卡三方式”：支票、汇票和银行本票；信用卡；汇兑、委托收款和托收承付 创新的结算产品：现金管理、电子商票、国内信用证、结算卡

国内结算包括：支票、银行本票、银行汇票、汇兑、商业汇票、委托收款、托收承付、代理

结算、公司卡、国内信用证

国际结算：信用证、托收、汇兑

第三方支付平台的经营模式：一种是第三方支付平台在具备与银行相连完成支付功能的同时，充当信用中介，为客户提供账号，进行交易资金代管，由其完成客户与商家的支付后，定期统一与银行结算。另一种是第三方支付平台与银行密切合作，实现多家银行数十种银行卡的直通服务，只是充当客户和商家的第三方的银行支付网关。