深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划

第一篇：深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划

深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划 

一、集团公司内部审计工作总体思路:

1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、2011年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下:

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):

通过对下属企业2010年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对2011年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。②在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。③工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2011年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。XX集团审计部2011年1月6日附:2011年度内部审计工作计划表序号项目工作目标与内容时间安排负责人与参加人1年度审计审核各企业年度经营情况、年度考核目标完成与预算执行情况2011年2-6月傅XX罗XX梁XX张XX等2预算审计半年度预算执行情况审计2011年8-12月傅XX

梁XX

张XX等

3经营审计自保实际实现保费节余与

奖金计提，修理材料成本专项审计2011年2-6月罗XX

梁XX

李XX4审计制度完成《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》两项内审制度第一个制度:2011年1-3月

第二、三项制度:2011年9-11月傅XX

罗XX

梁XX5内控审计评价配合集团营收流程改造，对收入、合同签订内控健全、有效进行评价;配合相关部门完善内部控制制度(修理材料成本等)不定期穿插进行傅XX

李XX张XX6后续审计审计问题整改不定期穿插进行罗XX梁XX7工程审计工程建设合同、工程决算造价、监督工程验收、付款2011年1-12月傅XX黎XX8其他领导交办责任审计不定期穿插进行罗XX梁XX李XX9审计沟通组织财务人员沟通年度审计中存在问题，防范风险2011年7月傅XX罗XX10后续教育组织审计人员学习内审与新税法不定期穿插进行全体审计人员

第二篇：深圳市XX集团股份有限公司2011审计工作计划

深圳市XX集团股份有限公司2011审计工作计划

一、集团公司内部审计工作总体思路：

1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、2011集团公司内部审计工作计划如下：

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对下属企业经营业绩审计(审计、半审计)：

通过对下属企业2010经营业绩审计，出具审计报告，提交

集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对2011年的半预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团经营目标提高经营效益。

⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期

组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，2011年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解

下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

XX集团审计部2011年1月6日 2011内部审计工作计划表

第三篇：中国人民保险集团股份有限公司2009资产负债损益审计结果

中国人民保险集团股份有限公司 2009资产负债损益审计结果

（二○一一年一月三十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年5月至7月，对中国人民保险集团股份有限公司（以下简称中国人保）及其所属6家子公司和18家分支机构2009的资产负债损益情况进行了审计。

一、基本情况

中国人保是国有独资的综合性保险（金融）集团公司，下属10家控股子公司。据中国人保财务报表反映，截至2009年底，中国人保合并资产总额3049.09亿元，负债总额2713.84亿元，所有者权益335.25亿元，当年营业收入1536.25亿元，利润总额20.86亿元。

审计结果表明，近年来，中国人保认真落实国家宏观调控政策，积极推进改革创新，公司整体实力和综合竞争力稳步提升。

一是积极推行集团整体改革，不断完善公司治理结构。中国人保在以改革重组等方式处理历史遗留问题的同时，以集团化建设为主线，加强对子公司的管控，推进全面风险管理体系建设，加强预算、投资和资金计划管理、监督指导和运营协调，初步形成了分权制衡、规范运作的治理结构。

二是努力构建金融多元发展格局，促进业务收入和资产规模的快速增长。2007年以来，中国人保实现从单一财险业务向财险、寿险、健康险、资产管理和金融业务等多元化发展的战略转变，保费收入年均增长35%，资产规模年均增长40%。

三是逐步拓宽保险覆盖面和服务领域，在新农村建设和服务和谐社会中不断开拓保险市场。中国人保从资源配置、产品开发、扩大服务网点等方面加大投入，积极发展“三农”保险业务，承保南水北调等重大工程项目，参与城乡医疗保障体系建设，开展重大自然灾害的理赔工作，服务领域不断拓宽。

二、审计发现的主要问题及整改情况

（一）经营管理中存在违规问题15.05亿元。

1.违规承保4.12亿元。主要是违规协议承保或放宽承保条件承保、虚假投保农业险、打折销售坐扣保费等问题，涉及黑龙江、湖南等17个省市的分支机构。如湖南祁阳县有关部门人员与当地支公司2009年共同编造虚假的农业保险业务，套取上级财政补贴资金902万元。

针对上述问题，中国人保已采取见费出单以及公开农业险投保信息等整改措施，并对31名相关责任人进行了问责处理。

2.虚假退费或注销保单2.60亿元，涉及天津、吉林、上海、湖南、广东、浙江、云南等7个省市分支机构。如天津市分公司2009年将业务系统中部分无效保单做退保处理，以此冲销历年各种原因形成的应收保费2.33亿元。

针对上述问题，中国人保已采取规范签批流程、上收权限等整改措施，并对7名相关责任人进行了问责处理。

3.违规理赔1.46亿元。其中，虚假理赔8600万元，扩大保险责任范围理赔356万元以及虚报理赔费用5612万元等，主要用于额外支付客户保险赔款、代理手续费等，涉及辽宁、山东等12个省市分支机构。如辽宁铁岭市分公司及所属6家支公司2009年弄虚作假套取理赔资金679.52万元用于支付高额手续费等。

针对上述问题，中国人保已采取集中管控理赔环节等整改措施，并对45名相关责任人进行了问责处理。

4.违规支付保险代理手续费6.84亿元。主要是通过虚假代理业务套取手续费、向无代理资格的单位或个人支付手续费、用手续费冲销虚挂的应收保费、支付高额手续费等问题，涉及广东、上海等13个省市分支机构。如广州3家支公司2009年将直销业务虚挂在保险中介名下，共套取手续费1266.48万元。

针对上述问题，中国人保已开展清分销售渠道、规范中介合作等专项检查，并对25名相关责任人进行了问责处理。

5.账外经营保险业务312万元，涉及山东、辽宁2省分支机构。如山东威海市分公司2009年挪用保费260.66万元，用于偿还账外经营形成的借款等。

针对上述问题，中国人保已采取强化单证保管、清理清查等整改措施，并对42名相关责任人进行了问责处理。

（二）财务收支方面违规问题金额4.40亿元。主要是采取拆单、甩单等方式跨调节保费收入、多计费用支出和私设“小金库”等问题，涉及北京、天津、辽宁、吉林、上海、山东、湖北、湖南、广东、深圳、云南、陕西、甘肃等13个省市分支机构。如云南省部分分支机构2009年使用虚假发票以“办公用品”等名义报销各类费用1619.04万元，主要用于吃请送礼和发放福利等。

针对上述问题，中国人保有关分支机构均已调整了账表，追回资金6292万元，计提税款7989万元（已补缴245.43万元），并对24名相关责任人进行了问责处理。

此外，中国人保所属子公司及部分分支机构经营管理中还存在一些薄弱环节，如历史形成的应收保费虽已全额计提坏账准备金，却长期挂账影响到财务报表的真实性；未及时对个别投资重组项目相关联的债权债务和资产进行全面清理；信息系统建设存在缺陷，防范和控制违规问题的能力有待提高。

针对上述问题，中国人保通过推行“信息技术全国大集中、理赔垂直管理、建设财务共享服务中心、完善内控合规体系”等重点工程，进一步堵塞财务及信息系统等管理漏洞，确保整改取得实效；同时，出台了《财经纪律十五条禁令》及处罚实施细则等20多项规章制度和政策，进一步健全公司内部管理制度。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计署依法出具了审计报告。对审计发现的违规经营保险业务、经营管理存在薄弱环节等问题，已移送保监会处理；对违反财务收支法规的问题依法作出处理，并责成中国人保所属相关机构依法调整有关会计账目，补交税款；对审计发现的12件涉嫌违法犯罪及严重违纪问题线索，已移交司法机关和纪检监察部门立案查处。同时，审计署还建议中国人保进一步优化经营发展模式，强化保险业务管理，加强对分支机构承保、退保、理赔等业务环节的审批、管理和监控，加强财务管理基础工作，提升保险服务水平。

对中国人保未完成整改的事项，审计署将继续予以跟踪并适时公告。

第四篇：翔宇物业集团股份有限公司

翔宇物业集团股份有限公司

一、公司简介

•企业背景：

翔宇物业成立于2001年8月，注册资金300万元，管理面积逾百万平方米，现为国家二级资质物业管理企业，郑州市物业管理协会理事单位，中国物业管理协会会员单位。

业内率先通过ISO9001和ISO14001国际质量体系双认证，并建立起了融“末位淘汰制”和“目标责任制”为一体的翔宇绩效考核模式，全员持证上岗率高达100%。

管理服务项目涵盖了住宅、高档别墅区、写字（办公）楼、高校后勤、商业地产等物业类型，融全程托管、顾问输出于一体，并正以每年50万平方的速度拓展着自己的管理服务领域。

先后与深圳国贸、华新国际、三明国际、决策资源等知名企业形成战略联盟，广泛汲取其他企业的先进管理经验，以规范化、科学化、互动化为核心，构造独具翔宇特色的复合型生态发展系统。

所管理服务项目达标（获奖）率100%，先后有多个项目荣获国家、省、市级荣誉称号，公司也先后被评为“郑州市房地产行业青年文明号”和“郑州市青年文明号”，2004更是成功入选“河南省物业管理十大诚信维权企业”。

与深圳国贸合作组建“深圳国贸物业管理（郑州）有限公司”。

•企业业绩：

●2001年---2003嘉和园小区郑州市优秀住宅示范小区

●2003年---2004家和万世花园郑州市绿化达标先进单位

●2004年---2006锦绣江南郑州市首批旅游观光小区

●2007年---2009宛城花园郑州市优秀住宅示范小区

●2010年---至今西苑小区金水区文明生活小区

•企业规模：

业务遍及全国22个省、直辖市，全委托管理及咨询管理面积已超过3000万㎡。•企业荣誉：

●荣获“2003年CIHAF（中国住交会）中国优秀物业管理公司”称号。

●2006年3月荣获“郑州物业管理企业综合实力20强”称号，跻身四强。

●2005年至2008年翔宇物业北京分公司连续四年先后获得“贴心好管家”、“京城好管家”、“优秀物业管理企业”和“金牌物业公司”的殊荣。

●2007年9月通过郑州市质量协会第三方用户评价调查，获得广东省“用户满意企业”奖。

●荣登“2007年金榜物业服务企业综合实力TOP100排行榜”全国第四名

●2008年在中国房地产TOP10研究组评选的“2008中国物业服务百强企业”中，翔宇物业位居行业前三甲。

●2008年郑州物业管理企业综合实力排名第二。

●2009年11月28日，“2009中国物业服务百强企业研究成果发布会暨第二届中国物业服务百强企业家峰会”中，翔宇物业连续第二年荣列“中国物业服务百强企业三甲”。•企业目标：

●立足基础服务，树立翔宇物业诚信高效形象。

 ●强化服务意识，打造一流物业管理服务品牌。

 ●细化服务质量，倡导“温馨生活 颠峰体验”。

•企业理念：

● 服务宗旨：尽心、尽力、尽责，善待每位客户。

● 质量方针：为业主创造价值，让客户持续满意。

● 团队精神：企业的命运就是个人的命运，企业的发展就是个人的发展。

● 发展目标：以“生态型发展体系”为依托，打造中原物业第一品牌。

•企业特点：

需要品牌物业管理为之装扮好的物业需要好的物业管理呵护，需要好的物业管理品牌为之装扮，只有这样才能充分展示物业的特点，才能使物业物有所值。

公司以发展求生存，通过先进的管理策划，规范的操作实施，ISO9001和ISO14001国际环境质量体系的导入、科学与系统的培训、有效的监督、评估和调整等步骤，广泛借鉴其他知名企业的先进经验，并结合自身的资源优势，实施以关怀员工、关注顾客的需求，关注环境的温馨和谐，关注物业整体氛围为特征的物业管理，形成具有鲜明特色的翔宇物业文化及其雄心勃勃的主体发展规划。

如今，翔宇物业已顺利通过了ISO9001和ISO14001国际质量体系双认证，并发展成为融住宅物业管理、商业物业管理和复合型物业管理为一体的多元化全程物业管理服务公司，先后有多个项目获得国家、省、市级优秀住宅小区（小区），园林式单位的荣誉称号。翔宇物业人有实力、有决心、有信心，在物业管理上再创佳绩。

 管理者需对高档多层住宅小区整体运作具有经验和优势作为郑州市首席小康生活住宅区，凝聚了公司无穷的心血和汗水，郑州人民对其给予厚望，这就要求物业管理企业必须具备管理高档住宅小区的丰富经验和优势。

翔宇物业管理既要为业主提供舒适、安静、有序的居住环境，又要面对外来单位和个人。这就需要物业管理公司在物业管理服务中，从商业物业管理和住宅物业管理两方面入手，采取分类管理，各有侧重的管理模式，使各分区相对独立。在商业物业管理中着重优质的礼仪和功能服务，尊重业主的个性彰显和自由空间；在住宅物业管理中更多关注人性化管理和亲情关怀。我们要让所有的业主满意，让所有的用户满意，让外来的客户满意，真正感受到我们温馨而周到的服务。

二、物业项目的设计与构思

•项目简介：

郑州市“翔宇物业集团股份有限公司”位于郑州市航海路与世纪迎宾大道交叉口，紧邻880亩世纪游乐园、200亩航海广场、多路公交车直通全市，新东南板块龙头地位；经济繁华、交通便利，地理位置极其优越。

运用动静、商住分离的设计手法，集合欧洲城邦百年精华，恢宏创就；集景观大道、协和广场、太阳广场、和平走廊、月亮岛、晨曦广场、十二星座广场、欧式园林有机结合，秉承“居住改变生活”的设计理念，针对客户群体特点，强调建筑功能的整体性和时代性，从规划、景观、房型、建材等方面都充分体现了人文、自然、生态和未来。以国际最新流行的设计语言，从整体到局部无一不在体现欧洲古典建筑纯粹之美，高低错落、丰富多变的建筑轮廓回应郑州东南城市天际线；以欧洲截取生活为摹本突破郑州东南商业格局，投资自用两全其美。

总建筑面积18万平方米，24栋多层住宅，小区内各项配套设备设施齐全，绿化景观广场，高级会所等应有尽有，处处体现了“以人为本”的居住理念，塑造了郑州市小康居住生活的新典范。



第五篇：TCL集团股份有限公司文化（精选）

XXXXXXXXXX学院

毕 业 论 文

TCL股份有限公司的企业文化分析

学生姓名： 学 号： 年级专业： 指导老师： 系 部：

广东·东莞 提交日期：2013年5月

目 录

摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 前言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 TCL集团的企业文化的现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

2.1 TCL集团的企业背景介绍 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2

2.2 TCL集团的企业文化的特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2

2.3 TCL集团的企业文化的核心„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 3 TCL集团的企业的企业文化对其发展的影响 „„„„„„„„„„„„„„„3

3.1 TCL集团的企业文化的发展历程 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

3.2 TCL集团的企业文化如何影响其发展 „„„„„„„„„„„„„„„„„„ 4

3.3 TCL集团的企业文化的效果成就 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 4 TCL集团的企业文化对我国企业文化建设的启示„„„„„„„„„„„„„„5

4.1 我国企业文化建设的现状 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 5

4.2 TCL集团的企业文化对我国企业文化建设的启示„„„„„„„„„„„„„ 6 结束语 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

参考文献 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8

TCL集团股份有限公司文化分析

作 者： 指导老师：

(XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX)摘要：TCL为了在跻身于世界级顶级消费类电子企业当中，它不断创新和变革，增强自身的企业优势，树立了良好的企业文化。以“为顾客创造价值，为员工创造机会，为社会创造效益”为宗旨，学习西方先进的管理技术，综合自身的情况，成就属于自己自身的企业文化。本文对金龙珠宝企业文化进行了深入的分析，展现企业文化建设对企业发展的影响，并提出了对我国企业管理的启示。

关键字：TCL；企业文化；价值

前言

企业文化是在现代化大生产与市场经济发展基础上逐步产生的一种以现代科学管理为基础的新型管理理论和管理思想。也是企业全体员工在创业和发展过程中培育形成并共同遵守的最高目标、价值标准、基本信念和行为规范的总和。伴随着世界的发展，消费类电子市场也在飞速的发展。The Creative Life 三个英文单词首字母的缩写，这便是TCL，意为创意感动生活，是TCL集团股份有限公司的简称。TCL为了能立足于世界费类电子市场的顶尖潮流上，它不断创新和变革，增强自身的企业优势，树立了良好的企业文化。TCL集团股份有限公司创办于1981年，是一家从事家电、信息、通讯、电工产品研发、生产及销售，集技、工、贸为一体的特大型国有控股企业。尝试了一系列的企业文化活动，终于提炼出一套合理、具有人文理念的群体规范守则，很符合TCL集团应用的企业文化，并针对企业文化进行了一系列的完善和建设措施，提升企业软实力。经过20年的发展，TCL集团现已形成了以王牌彩电为代表的家电、通讯、信息、电工四大产品系列，并开始实施以王牌彩电为龙头的音视频产品和以手机为代表的移动通信终端产品的发展来拉动企业增长的战略。TCL集团的企业文化的现状

2.1 TCL集团的企业背景介绍

TCL集团股份有限公司创办于1981年，是目前国内最大的消费类电子集团之一。旗下拥有三家上市公司，分别是：TCL集团(SZ.000100)、TCL通讯科技（HK.2618）、TCL多媒体科技（HK.1070）。

TCL已形成多媒体、通讯、华星光电和TCL家电四大产业集团，以及系统科技事业本部、泰科立集团、新兴业务群、投资业务群、翰林汇公司、房地产六大业务板块。从20世纪90年代以来，连续多年保持高速增长。2004年，通过兼并重组汤姆逊彩电业务，成立TTE公司，一跃成为全球最大彩电企业，2005年彩电销售近2300万台，居全球首位；TCL集团旗下手机业务，通过兼并阿尔卡特手机业务，也使其手机从国内第一品牌迅速拓展成覆盖欧洲、南美、东南亚和中国的全球性手机供应商。目前，TCL总部惠州市惠城区鹅岭南路6号TCL大厦T，而且已形成以多媒体电子、移动通讯、数码电子为支柱，包括家电、核心部品（模组、芯片、显示器件、能源等）、照明和文化等产业在内的产业集群。

2.2 TCL集团的企业文化的特点

TCL集团股份有限公司从1981年创办到现在，它通过不断的努力、创新和沉积，已经形成了具有本公司特色的企业文化: 1.速度文化；2.创新文化；3.虚拟文化；4.学习文化；5.融合文化。而且TCL集团以“信”为准则。能力自信：专业技能、销售能力。产品信心：我们的一定会让客户感到满意，让他们买的放心，用的安心。品牌信心：了解TCL、相信TCL、选择TCL。加上TCL的企业宗旨是“为顾客创造价值，为员工创造机会，为社会创造效益”。TCL它创新进取、锐意变革，改革经营体制，提高经营管理水平，整合TCL企业文化，才能建立和保持企业的竞争优势，进而把TCL建设成真正有能力参与国际竞争的大型企业。TCL的企业文化特点就是企业领导和员工共同遵循的价值观。企业文化应该是全体员工思想观念的提升概括，而不完全是一种从上到下的灌输。管理创新、经营变革的过程，就是企业经营理念的传播和实践过程。并且还根据企业的发展战略和发展目标，提高经营管理水平，更新经营观念，积极主动地改善不足之处，建立更有效率的组织结构，以获得更大的成功。加上全体员工在向企业发展目标一同努 力的过程里，逐渐达成对共同的行为和共同的价值观准则的共识，从而形成能保

障企业实现“建一流企业、创中国名牌”目标的企业文化体系。

2.3 TCL集团的企业文化的核心

TCL集团股份有限公司能从1981年的一家小小公司发展到现在的国内最大的消费类电子集团之一的巨大成绩，这些都是归功于TCL竖立了明确的企业文化，而在这些企业文化当中“为顾客创造价值，为员工创造机会，为社会创造效益”就是最为重要的，也是TCL集团企业文化的核心。TCL就是以这个文化为核心，取得那么优越的成就的。而且按照基本的常识企业是以利润为中心的管理观念，但是TCL却不同，TCL明确了企业最重要的工作目标就是用高质量的产品、全方位的服务来满足社会广大顾客的需要和要求，并且通过优秀有效的工作，来让更多的顾客认同TCL服务的价值和产品。这就要求了TCL的员工在生产经营的每一个环节，都必须把顾客的需求、市场的需求放在首位，好好地做好每一项工作，要认真负责和对待，只要真正做到这一点，TCL的品牌，TCL的产品才会更有竞争力，企业也才能获得更快的发展，会有更好的效益。这就是TCL成功的秘诀！TCL集团企业的企业文化对其发展的影响

3.1 TCL集团的企业文化的发展历程

TCL集团刚开始的时候也是没有明确的企业文化的，他们能有现在那么明确的企业文化都是他们通过不断的摸索、探究和尝试，才有现在始于他们的企业的文化。他们在摸索和改革的过程中，TCL有一个明确的目标，那就是：凝聚愿景，达成共识；清晰企业文化核心价值观,将愿景和价值观转化为具体经营实践的路径。这样能让企业全体员工更清晰地、更好地认识现状和积极面对未来，能激起员工对变革的觉醒性和主动性，增强对企业价值观的认同。从而使员工的行为发生改变来实现绩效的提升，落实企业的战略。就是通过这样的变革才有现在的TCL集团企业文化，这也是TCL集团企业文化的发展中最为重要的历程。

3.2 TCL集团的企业文化如何影响其发展

TCL集团是现在全球第四大电视制造商（三星、LG、SONY）。这个成绩是我们无法忽视的。TCL能有这样的成就，他的企业文化在其中起得重要的作用。在20年的发展中，TCL集团以自身超前的观念和行动，他主动去探索和培育市场，创造了“服务营销”、“有计划地市场推广”等市场拓展新理念，系统形成了一种全新的管理机制和经营理念。TCL集团的企业文化让TCL有了明确的经营目标、经营理念和发展战略。有了目标和方法，发展起来就更为流畅和迅速了。他的经营目标是创建具有国际竞争力的世界级企业，即该公司具有世界级的知名度（品牌），在世界级的电子消费品市场占有重要地位，企业内部有世界级的管理与科技人才。经营理念是为顾客创造价值、为员工创造机会、为社会和股东创造效益。发展战略是研制最好的产品、提供最好的服务、创建最好的品牌。正是由于有了这些明确的目标和理念，TCL才得以有现在的成就，如果TCL集团没有企业文化或者他的企业文化很差，那么就没有现在的TCL集团股份有限公司，或者早以淘汰与世界的残酷竞争当中。因此TCL集团的企业文化对其的发展起得至关重要的作用。

3.3 TCL集团的企业文化的效果成就

TCL从1981年创立至今获得了很多非常优秀的成绩，其中最近获得的成绩有TCL集团入围“全球消费电子50强”，由2009年的第32位跃至26位；TCL 入选“全球电视机Top20 ”榜单，连续四年入选“中国消费电子领先品牌TOP10”；TCL品牌荣获2009（第二届）中国品牌论坛“60年中国品牌形象奖”、“60年中国品牌十大经典案例”；TCL集团董事长李东生荣获“2009中国品牌功勋人物”：TCL品牌在“2010中国最有价值品牌”评价中，品牌价值458.08亿元，居全国电视机制造业第一位。这些奖项和评价，TCL都是实至名归的。正是由于TCL集团有着优秀的企业文化，才有他现在的成绩。TCL实施着这些企业文化才得以发展成现在的以王牌彩电为代表的家电、通讯、信息、电工四大产品系列，全球第四大电视制造商（三星、LG、SONY），国内最大的消费类电子集团之一等优异的巨绩。TCL集团的企业文化对我国企业文化建设的启示 4.1 我国企业文化建设的现状

现在我国的企业文化建设的进行着第二次高潮，这说明了企业文化建设又一次引起国人民的高度重视，但是回顾上世纪八十年代以来我国企业文化建设的历程，必须要认真审视这项事业的发展现状，特别是我国国有企业的企业文化建设

现状，在看到实践与理论上都取得了许多可观的成果的同时，还发现了其中的矛盾、问题、偏向和误区，这又使人油然而生出一些隐忧。因此中国国内企业文化建设现状半喜半忧的状态。虽然现在的管理人才越来越多，公司的管理水平也越来越高，但是由于企业本身的水平有限，导致企业往往不能遵循最理性、最科学的方法来建设企业文化。因此我国的企业文化建设有着非常明确的优缺点。

我国的企业文化建设的优点是：1.我国有良好的道德传统。我国是历史悠久，有非常优秀传统美德的礼仪之邦。我国的传统道德文化主要是“以人为本”，我们工作的目的就是为了自己，为了自己的家庭，因此“以人为本”这个宗旨非常符合企业文化建设的标准，企业的发展离不开人民，因此需要“以人为本”；2.企业政党组织的政治思想优势。主要表现在企业的精神培养、企业的形象塑造和企业目标的制定上能很好的发挥作用，能很好的引导企业。3.我国社会主义价值观的导向。我国的社会主义核心无非也是马克思理论和三个代表重要思想，这些都对我国的企业文化建设有着重要的意义。

我国的企业文化建设的缺点是：1.家族企业意识浓厚。现在我国许多私营企业基本都是采用家族化管理，导致在管理上有很多不完善或者太专制，阻碍企业的发展。2.太注重形式，缺乏内涵。我国在企业文化建设的过程中太过于追求企业文化的形式，忽略了企业文化的内涵，使得这样的企业文化所形成的经营理念和价值没有实感，从而失去企业文化建设的真正意义。3.创新能力差。我国企业的企业文化在某一种特定的环境下，很容易形成改企业的独特的管理模式。但是这种模式不是每一个企业都适用的，但是有很多企业都没有多加考虑，就直接引用，导致自己的企业经济受到创伤。

以上这些就是我国企业文化建设的现状，真是一个半喜边忧的状态，有值得认可的地方，也有需要改正的地方。

4.2 TCL集团的企业文化对我国企业文化建设的启示

TCL集团的企业文化对于我国的企业文化建设具有非常重要的意义，现在我国正处于第二次企业文化建设的阶段，虽然有很多值得认可的地方，但是也有很多需要改正的地方，例如：家族企业意识浓厚、太注重形式，缺乏内涵和创新能力差等都是必须改正的问题。而这些需要改正的地方，TCL集团的企业文化能很好的进行引导，指引到跟好的方向。因为不是每一个企业都适应于TCL集团的企

业文化，因此TCL集团的企业文化只能起到指引的左右，给予我国的企业文化建设启示。

拿TCL的企业文化与我国的企业文化建设相比较，我国我企业文化建设确实能从TCL的企业文化里面取到很多启示，能很好的纠正我国企业文化建设的缺点。

4.2.1要填充企业文化建设的内在知识

在我国企业文化建设中有两个问题，分别是我国的企业文化建设中家族企业意识浓厚和太注重形式，缺乏内涵这两点，这两个都是企业文化建设的内在问题。

对我国的企业文化建设中家族企业意识浓厚这点，TCL的学习文化能很好的解决这一点，同过学习让不仅让员工的能力更上一层楼，再让领导者提升自己的能力，能让他们理解到自己的能力有限，为了企业的发展需要聘请有能力的管理者来指导公司和员工，让企业发展的更美好而且还可以培养整个企业组织的学习能力、速度和意愿，在学习中不断实现企业变革、开发新的企业资源和市场。

对我国的企业文化建设中太注重形式，缺乏内涵这点，TCL的学习文化和融合文化能很好的充实内在。要敢于吸收外来文化，加以思考和学习，研究出属于自己的文化，不能表华内虚，并且不要骄傲自大，要懂得接受外来文化，要突破有限的市场空间的限制，实现资源和优势互补，在更为广泛的程度上实现双赢或多赢的商业运作，企业要成为一种跨文化的人类群体组织。

在吸取TCL的企业文化的同时，同时也能填充企业文化建设的内在知识，可以说是一举两得。

4.2.2要提供创新力

对我国企业文化建设的创新力差的问题，TCL的创新文化与之相对应，并与加上融合文化更为锦上添花。我国企业的企业文化在某一种特定的环境下，很容易形成改企业的独特的管理模式。但是这种模式不是每一个企业都适用的，但是有很多企业都没有多加考虑，就直接引用，导致自己的企业经济受到创伤。这些都是我国企业文化建设的创新力差的问题。因此必须要及时解决。TCL的创新文化和融合文化，能很好的作出提示。不要甘于现状，要懂得创新，不然会淘汰于时代的潮流，而且还要懂得学习和接受好的东西，但是并不是不假思索的引用，要懂得分析，要学以致用。并且要做到时刻留意周围的变化，不能一成不变，提

前做出规划要创造出一种独特的利润模式。

4.2.3要做到与时俱进

并且为了追上世界企业文化发展潮流，我国的企业文化建设也要迅速发展起来，这样才能做到与时俱进。要做到与时俱进，TCL的速度文化就是一个很好的榜样。要快速的发现最终消费者，迅速制定发展计划，要在企业营造出充分发挥知识和智能效率的企业文化氛围。外国的企业能够发展这么迅速和稳定，在于他们能迅速的发现最终消费者，迅速制定发展计划。因此要赶上世界企业文化发展潮流做到与时俱进，学习TCL的速度能很好得到启示，这样不仅能充分的发挥企业的潜能，还可以让企业文化迅速的发展起来。

正是由于我国现在处于企业文化建设的第二高潮中，因此要存在着很多问题，要趁这些问题没有扩大时，要趁早解决。有TCL股份有限公司这个强大有力的成功的例子在面前，他的企业文化能很好的解决我国企业文化建设的问题，应当要以此为例子，要加以学习和利用，做出更好的企业文化。因此我国的企业文化建设能很好的从TCL股份有限公司里得到很好的启士。结束语

综合上面所述，我们必须正确的对“企业文化”加以认识，并且要有计划和组织的予以实施，加强企业文化建设，使企业步入一个健康飞速的发展环境。而且企业的目的不仅仅在于盈利，还要为顾客着想，TCL以“为顾客创造价值，为员工创造机会，为社会创造效益”。这是因为TCL因此为核心才能或者现在的成功。通过学习、自省、领悟、提高，通过各种卓有成效的变革创新工作，培养我们适应未来国际竞争要求的思想观念、经营能力和自信心，培养能支撑企业持续成长的新企业文化，这样不仅让TCL更为成功，而且还能让我国企业文化建设从中得到启示，从而加速我国的经济发展。

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致 谢

本论文是在指导老师章老师的悉心指导下完成的。虽然期间遇到许多的问题，但是还是多谢指导老师的热心指导，终于完成了本次论文。通过这次毕业论文设计，从开始各种资料的整理搜集，到最后提纲、目录的确定，再到最后论文初稿的完成，历时近几个月。期间，老师严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我，老师始终都给予我细心的指导与不懈的支持，真的非常感谢，也非常感谢各位相关人员，我能完成本次的论文，都是在大家帮忙下才能完成的，我在这里表示感谢！