丽江市政府投资建设项目审计暂行办法（共五则）

第一篇：丽江市政府投资建设项目审计暂行办法

丽江市人民政府公告

第5号

《丽江市政府投资建设项目审计暂行办法》已经2005年10月27日丽江市人民政府第11次常务会议通过，现予公布，自2006年1月1日起施行。

二○○五年十一月二十二日

丽江市政府投资建设项目审计暂行办法

第一条为了加强对政府投资建设项目的审计监督，促进建设项目管理规范化，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计机关国家建设项目审计准则》等法律、法规，结合我市实际，制定本办法。

第二条审计机关对政府投资建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算的真实、合法、效益情况，进行审计监督。

与建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。

第三条本办法所称政府投资建设项目（以下简称建设项目）是指使用政府财政资金、基金、政府统一借贷资金、国内外赠援款、以国有资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目。

第四条凡财政、财务隶属关系或国有资产监督管理关系由市人民政府（含政府职能部门）管理的建设项目，应加强审计监督。

工程投资额在300万元以上（含300万元）的建设项目，应由市审计局进行竣工决算审计。

政府要求或审计机关认为需要进行竣工决算审计的建设项目，不受投资额的限制，最终以审计机关的审计结论为结算依据。

第五条有关部门应在各自的职责范围内，支持审计机关做好建设项目的审计工作。市发改委、财政、建设及各项目主管和实施单位，每年应将工程投资项目安排情况和预计完工项目情况

报送市审计局。市审计局应当对建设项目的建设情况进行了解、跟踪。

第六条对建设项目进行预算执行情况和竣工决算审计的具体办法如下：

一、建设单位应当在建设项目验收后，按照规定及时办理竣工决算，并在竣工决算报告编制完成后15日内向市审计局提交竣工决算审计申请。对已具备审计条件的建设项目，市审计局应及时安排审计。

二、送审单位应提供如下资料：

（一）施工合同书、招标工程招标书和中标通知书、与结算相关的标底控制价预算书；

（二）已经按相关程序办理的施工图纸、竣工图纸；

（三）工程量计算书；

（四）无图示的工程量须每页签证并记录详实；

（五）经初审认可的工程结算书及工程结算单价分析组成资料、合同未明确的材料预算价签证资料及签证依据；

（六）建设项目的相关财务资料；

（七）形成电子数据的资料须同时提供电子数据。

第七条凡符合本暂行办法第四条第二款规定的建设项目，必须在建设工程施工合同中约定，工程决算以审计机关的审计结论为结算依据。

预付工程款时交通、水利、城市基础设施建设项目应预留20%的尾款（含工程质量保证金，下同），其他建设项目应预留25%的尾款，按建设项目审计结果进行清算。违反此规定，多支付工程款的，追究直接责任人的相应责任。

第八条审计过程中，如发现建设、设计、施工、采购、监理等单位，违反国家审计法律法规和本暂行办法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关按照相关规定处理、处罚。

第九条审计机关实施建设项目审计，可以委托具有基本建设项目审计资质的社会中介组织进行审计，或聘请具有与审计事项相关专业知识和资格的专家、技术人员参与审计。相关费用由审计机关支付。

审计机关负责对受委托的社会中介组织实施的建设项目的审计质量进行监督，如发现社会中介组织提交虚假审计报告的，追究其责任，追回审计查证费用，并取消被委托资格。

审计机关对审计结果的真实性、合法性负责。

第十条审计机关对建设项目实施竣工决算审计后，或在审定受委托的社会中介组织提供的审计结果后，根据审计事实和相关的法律、法规，依法出具审计报告和审计决定，必要时出具审计建议书。审计决定一经送达，即具有法律效力，被审计单位必须执行。如果被审计单位对审计决定不服，可在规定时限内向本级人民政府或上一级审计机关申请行政复议。

第十一条市审计局每年对建设项目进行竣工决算审计，年终由市政府给予一次性奖励，具体奖励办法另行规定。

第十二条建设项目审计结果应当作为领导干部任期经济责任审计的重要评价依据，审计机关在审计中发现的严重违纪、违法行为以及涉嫌犯罪的，应移交纪检、监察或司法部门处理。

第十三条审计人员在审计过程中必须忠于职守，严格执行审计廉政责任规定。审计人员滥用职权、玩忽职守的，由有关主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十四条 区、县人民政府可参照本规定，结合各区、县实际制定投资审计办法。

第十五条 本暂行办法由丽江市审计局负责解释。

第十六条 本暂行办法自2006年1月1日起施行。

第二篇：丽江市政府投资建设项目审计办法(丽江市政府公告32号)

丽江市政府投资建设项目审计办法

第一条 为了加强对政府投资建设项目的审计监督，促进建设项目管理规范化，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《云南省政府投资建设项目审计办法》(云南省政府第145号令)等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条 审计机关对政府投资建设项目的总预算或者概算的执行情况、预算的执行情况和决算、项目竣工决算的真实、合法、效益情况，进行审计监督。

与建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。

第三条 本办法所称政府投资建设项目（以下简称建设项目）是指使用政府财政资金、基金、政府统一借贷资金、国内外赠援款、以国有资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目。

第四条 审计机关对政府性建设项目预算价（拦标价、工程量清单，下同）编制的真实性、合规合法性进行审计监督，建设单位应当在建设项目招标30日前将相关资料报送审计机关。审计机关可以对未经预算价审计的政府性投资建设项目的合同价的真实性、合规合法性进行审计。

第五条 凡是投资概算（预算、估算）2000万元（含）以上的市政基础设施、交通、水利、廉租住房、工业园区基础设施、教育、卫生、国土等政府性投资重点建设项目，由市审计局进行全过程跟踪审计；对投资概算（预算、估算）2000万元以下的政府性投资建设项目需要进行全过程跟踪审计的由市人民政府确定。各项目主管部门和建设单位，应当及时将项目审批等资料报送审计机关。

1第六条 凡是财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系由市人民政府（含政府职能部门）管理的建设项目，应当加强审计监督。

工程投资额在300万元以上（含300万元）的建设项目，应当由市审计局进行竣工决算审计。

政府要求或者审计机关认为需要进行竣工决算审计的建设项目，不受投资额的限制，最终以审计机关的审计结论为结算依据。

第七条 有关部门应当在各自的职责范围内，支持审计机关做好建设项目的审计工作。市发改委、财政、建设及各项目主管和实施单位，每年应将工程投资项目安排情况和预计完工项目情况报送市审计局。市审计局应当对建设项目的建设情况进行了解、跟踪。

第八条 对建设项目进行预算执行情况和竣工决算审计的具体办法如下：

（一）建设单位应当在建设项目竣工后，按照规定及时办理竣工决算，并在竣工决算报告编制完成后15日内向市审计局提交竣工决算审计申请。对已具备审计条件的建设项目，市审计局应当及时安排审计。

（二）送审单位应提供如下资料：

1.施工合同书、招标工程招标书和中标通知书、与结算相关的标底控制价预算书；

2.已经按相关程序办理的施工图纸、竣工图纸；

3.工程量计算书；

4.无图示的工程量必须每页签证并且记录详实；

5.经过初审认可的工程结算书及工程结算单价分析组成资料、合同未明确的材料预算价签证资料及签证依据；

6.建设项目的相关财务资料、项目投资计划文件和项目初步设计批复；

7.形成电子数据的资料必须同时提供电子数据。

第九条 凡是符合本办法第六条第二款规定的建设项目，应当在建设工程施工合同中约定，工程决算以审计机关的审计结论为结算依据。

预付工程款时交通、水利、城市基础设施建设项目应预留20%的尾款（含工程质量保证金，下同），其他建设项目应当预留25%的尾款，按建设项目审计结果进行清算。违反此规定，多支付工程款的，依法追究直接责任人的相应责任。

第十条 为了增强投资审计的力量，扩大审计覆盖面，提高审计工作质量，审计机关可以择优聘请具备资质的中介机构参与我市政府投资建设项目审计。为了确保审计机关依法对政府性投资建设项目的审计监督，对政府性投资建设项目的预算价审计、全过程跟踪审计、竣工结（决）算审计所需的聘请社会中介机构和专业技术人员的审计经费，由中介机构根据丽政复[2006]62号文和其他相关规定收取。

审计机关聘请参加政府性投资建设项目审计的社会中介机构违反有关法律、法规和本规定的，审计机关应当停止其承担的工作，依法追究违约责任，移送有关部门查处，涉嫌犯罪的，移送司法机关查处。

第十一条 审计机关对建设项目实施竣工决算审计后，或者在审定受委托的社会中介组织提供的审计结果后，根据审计事实和相关的法律、法规，依法出具审计报告和审计决定，必要时出具审计建议书。审计决定一经送达，即具有法律效力，被审计单位必须执行。被审计单位对审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第十二条 对于违反本规定，有下列情形之一，经过审计机关认定造成重大损失的，由审计机关依法移送有关部门和监察部门进行行政问责和纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关查处。

（一）拒绝将政府性投资建设项目预算价送审计机关进行审计组织招标的；

（二）不按照审计机关审定的预算价总价组织招标的；

（三）不经过审计机关审计工程竣工结（决）算，擅自与施工单位结（决）算工程款的；

（四）在工程建设中违反法律、行政法规、规章和市场行情，建设单位（含有关负责人）与施工、监理、造价咨询等单位搞虚假签证、订虚假合同（协议）的。

（五）审计过程中，如发现建设、设计、施工、采购、监理等单位，违反国家审计法律法规和本办法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的。

第十三条 市审计局每年对建设项目进行竣工决算审计，年终由市政府给予一次性奖励，具体奖励办法另行规定。

第十四条 建设项目审计结果应当作为领导干部任期经济责任审计的重要评价依据，审计机关在审计中发现的严重违纪、违法行为以及涉嫌犯罪的，应当移交纪检、监察或司法部门处理。

第十五条 审计人员在审计过程中必须忠于职守，严格执行审计廉政责任规定。审计人员滥用职权、玩忽职守的，由有关主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十六条 县（区）人民政府可以参照本规定，结合各县（区）实际制定投资审计办法。

第十七条 本办法自2012年3月2日起施行。丽江市人民政府2005年11月23日发布的《丽江市政府投资建设项目审计暂行办法》同时废止。

第三篇：政府投资建设项目审计暂行办法

政府投资建设项目审计暂行办法

第一章总则

第一条为加强对政府投资建设项目（以下简称政府投资项目）的审计监督，促进政府投资项目管理规范化，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计机关国家建设项目审计准则》、《北京市发展和改革委员会关于政府投资管理暂行规定》（京发改

[2004]2423号），结合本区实际，制定本办法。

第二条本办法所称的政府投资项目，是指使用市、区财政资金及其他财政性资金、上级补助投资、债券、由区政府承诺还款的贷款资金，投资额在50万元以上（含50万元）的建设项目，以及区政府指定审计的建设项目。

第三条区审计局应当根据《中华人民共和国审计法》的规定和本级人民政府的要求以及上级审计机关的工作安排，按照全面审计、突出重点、确保质量的原则，编制审计项目计划，有计划地开展审计工作。

第四条凡列入审计计划的政府投资项目，区审计局应对项目的建设程序、招投标、合同、资金来源、资金管理及使用、工程结算、决算的真实性、合规性、合法性进行审计监督。

第五条 对财政性资金投资额在3000万元以上或投资额不 足3000万元，但属于区政府指定或社会特别关注的政府重点投 －2－

资项目，区审计局实施全程跟踪审计。

第六条区政府各部门以及与建设项目有关的单位、企业和个人，应积极协助配合区审计局开展审计工作。

第二章审计内容

第七条对政府投资项目前期审计的内容：

（一）项目基本建设程序执行情况，项目建设规模、总投资批准情况；

（二）项目资金来源和资金到位情况；

（三）项目征地、拆迁费用支出管理情况；

（四）供水、供电、供气、道路、通讯和场地平整等前期费用支出情况；

（五）法律、法规、规章规定的其他事项。

第八条对政府投资项目概（预）算审计的内容：

（一）项目概（预）算审批、执行、调整情况；

（二）项目招投标、工程承发包、合同签订及履行情况；

（三）有关内部控制制度情况；

（四）法律、法规、规章规定的其他事项。

第九条对政府投资项目决算审计的内容：

（一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实、合法情况；

（二）项目建设规模及总投资控制情况；

（三）工程价款结算的真实性、合法性；

（四）项目资金使用、建设成本及财务收支核算、工程变更洽商、所需设备材料的管理、各种税费的计提和缴纳等情况；

－3－

（五）法律、法规、规章规定的其他事项。

第三章审计程序

第十条区审计局对具备审计条件的政府投资项目实施审计时，确定建设单位为被审计单位。必要时，可以对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与政府投资项目有关的财务收支进行延伸审计。

凡列入审计计划且已完工的政府投资项目，在工程竣工验收后，由建设单位及时汇总项目资料报送区审计局实施审计；对跟踪审计项目，建设单位应在工程开工前将项目前期资料报送区审计局实施全过程跟踪审计，并分阶段出具审计报告。对审计中发现的问题，责成建设单位限期整改，对未达到整改要求的，提请区政府相关部门依法处理。

第十一条区审计局在实施审计前3日向被审计单位送达审计通知书，被审计单位要按照审计通知书的要求和期限提供所需资料，并对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。区审计局对其提供的资料依法进行审计。

第十二条区审计局在审计结束后出具审计报告，向北京市审计局、房山区人民政府报告审计结果，并将审计报告等文书送达被审计单位。

第十三条被审计单位应当将区审计局出具的审计报告作 为所建工程竣工决算和固定资产帐务处理的重要依据。

凡列入审计计划的政府投资项目，未经审计的，建设单 －4－

位不得办理工程竣工决算手续。

第四章委托审计

第十四条区审计局实施政府投资项目审计，可以委托具有法定资质的社会审计机构协助审计。区审计局与被委托的社会审计机构签定《房山区审计局聘请社会审计机构协议书》和《房山区审计局政府投资建设项目委托审计协议书》，区审计局负责对受委托的社会审计机构实施的审计项目质量进行监督，对审计结果的真实性、合法性负责。

第十五条社会审计机构应严格按照《房山区审计局聘请社会审计机构参与政府投资建设项目审计暂行办法》（房审办

[2006]24号）和审计程序实施审计，保证审计质量。区审计局对被委托审计项目的审计结果进行抽查复核，发现被委托的社会审计机构提交虚假审计结果的，追究其责任，并取消其被委托资格。

第十六条区审计局委托社会审计机构审计的政府投资项目，审计费用由区财政在本预算中安排。委托审计项目结束后经区审计局复核出具审计报告并出具审计费用拨款通知书，一同报送区财政局审核，区财政局在三十日内拨付审计费用。

第十七条区审计局和被委托的社会审计机构不得向被审计单位收取任何费用。

第五章 法律责任

第十八条区审计局在审计中发现违规、违纪、违法行为，－5－

在区审计局处罚权限之内的，由区审计局下发审计决定书予以处罚；超越审计处罚权限以及情节严重或涉嫌犯罪的，应当移交纪检、监察或司法部门处理。

第十九条社会审计机构在政府投资项目审计中有弄虚作假或者违反国家规定的执业行为，区审计局应当建议有关主管部门依法给予处理、处罚。

第二十条审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第六章 附则

第二十一条本办法自2008年1月1日起施行。《关于加强基本建设项目竣工决算审计暂行办法》（房政发[1996]55号）同时废止。

－6－

第四篇：潍坊市政府投资建设项目审计管理办法

潍坊市政府投资建设项目审计管理办法

潍坊市政府投资建设项目审计管理办法

第一章 总则

第一条为加强对政府投资建设项目的审计监督，规范投资管理，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《山东省审计监督条例》、审计署《政府投资项目审计规定》等有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条市、县（市、区）审计机关是政府投资建设项目审计监督的主管机关。按照建设项目投资主体的财政、财务隶属关系或国有资产监督管理关系，确定审计管辖范围。

第三条政府投资建设项目实行审批、管理、监督相分离。发改、财政、住建、规划、交通、水利、国土资源等部门应当依据各自职责，协助审计机关做好政府投资建设项目审计监督工作。

第四条被审计单位和个人应当自觉接受和配合审计机关的审计监督，不得拒绝、阻碍审计人员依法履行职责。

审计机关和审计人员办理审计事项，应当遵守审计纪律和回避等制度，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第五条审计机关对政府投资建设项目审计的结果，作为建设单位办理工程结算和竣工决算的最终依据，建设、施工和其他与建设项目直接有关的单位应当执行。

审计监督范围内的政府投资建设项目，在签订施工合同时，应有“工程竣工结算价款以审计机关审计结果为准”的条款。

第六条审计机关对政府投资建设项目实施审计监督时，根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。

第二章 审计范围与内容

第七条本市范围内的政府投资建设项目，全部纳入审计监督范围。

第八条本办法所称政府投资建设项目，是指政府投资和以政府投资为主的建设项目，具体包括：

（一）全部使用预算内投资资金、专项建设基金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的；

（二）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50%，或者占项目总投资的比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的；

（三）法律、法规规定的或政府指定的其他政府投资建设项目。

第九条审计机关对政府重点投资建设项目以及涉及公共利益和民生的基础设施、保障性住房、学校、医院等工程，应当有重点地对其建设和管理情况实施跟踪审计。

第十条审计机关对政府投资建设项目的总预算或者概算的执行情况、预算的执行情况和决算、单项工程结算、项目竣工决算和投资绩效情况，依法进行审计监督。重点审计以下内容：

（一）履行基本建设程序情况；

（二）投资控制和资金管理使用情况；

（三）项目建设管理情况；

（四）有关政策措施执行和规划实施情况；

（五）土地利用和征收补偿情况；

（六）工程造价情况；

（七）竣工决算和资产移交、权属证书办理情况；

（八）投资绩效情况；

（九）法律法规规定需要审计的其他事项。

除重点审计上述内容外，还应当关注项目决策程序是否合规，有无因决策失误和重复建设造成重大损失浪费等问题；应当注重揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济犯罪线索；应当注重揭示投资管理体制、机制和制度方面的问题。

第十一条审计机关对政府投资建设项目进行审计时，可以对直接有关的勘探、设计、施工、监理、供货、招标代理、项目管理和咨询等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查。

第三章 审计权限与程序

第十二条审计机关进行政府投资建设项目审计监督时，可以依法行使下列职权：

（一）要求被审计单位提供与政府投资建设项目有关的资料；

（二）检查被审计单位与政府投资建设项目有关的资料和电子数据；

（三）就政府投资建设项目审计事项的有关问题向其他单位和个人进行调查，并取得审计

证明材料；

（四）查询被审计单位在金融机构的账户或被审计单位以个人名义在金融机构的存款；

（五）制止被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为；

（六）通知财政部门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项；

（七）法律、法规规定的其他职权。

第十三条有关部门应当将本级人民政府确定的重点建设项目规划、计划、立项、可行性研究报告、初步设计和概算总投资、开工批准文件、竣工验收文件等资料，在文件批准之日起30日内报送同级审计机关。

第十四条审计机关对政府投资建设项目审计监督时，被审计单位应当按照审计机关的要求报送下列资料：

（一）项目批准的相关文件；

（二）项目土地征收补偿、勘察、设计等有关资料；

（三）项目招投标资料、合同（协议）；

（四）项目建设过程中涉及工程造价的有关资料，包括设计变更、现场签证、监理日志、施工组织设计、图纸会审记录、隐蔽工程验收记录及有关会议纪要等；

（五）项目造价结算资料，包括工程结算书、工程量计算书、有关计价文件以及计价依据等；

（六）项目竣工资料，包括工程竣工图、技术资料和结算资料、竣工验收报告；

（七）项目财务收支账册、凭证、竣工决算报表；

（八）项目内部控制管理有关资料；

（九）项目投资绩效有关资料；

（十）审计机关认为需要提供的其他资料。

以上资料被审计单位应在项目竣工验收后60日内送交审计机关。被审计单位负责人应当对本单位提供资料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。

第十五条审计机关应当根据法律、法规和国家有关规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定审计工作任务，编制审计项目计划。

审计机关应当将审计项目计划报经本级人民政府行政首长批准实施。

第十六条审计机关根据审计项目计划组成审计组，并在实施审计三日前向被审计

单位送达审计通知书。遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。

第十七条审计组实施审计后应当向审计机关提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送审计机关前，应当征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，将其书面意见送交审计组；逾期未提出书面意见的，视同无异议。

第十八条审计机关按照规定程序审议审计组的审计报告后，提出审计机关的审计报告。对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。

第四章 法律责任

第十九条被审计单位违反本办法规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依照《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条和《财政违法行为处罚处分条例》第二十一条的规定处理。

第二十条被审计单位及有关人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十八条、四十九条和《财政违法行为处罚处分条例》第九条的规定处理。

第二十一条审计机关提出的对被审计单位给予处理、处罚的建议以及对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法追究行政责任的建议，有关主管部门、单位应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关。

第二十二条被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请审计机关的本级人民政府裁决；被审计单位对审计机关作出的其他审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第二十三条审计机关聘请的相关专业知识人员在政府投资建设项目审计中违反有关法律法规规定的，审计机关应当停止其承担的工作，依法追究责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十四条审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附则

第二十五条审计机关实施政府投资建设项目审计，聘请的相关专业知识人员所需经费，列入项目建设成本，予以保障。

第二十六条县（市、区）政府投资建设项目的审计监督，可参照本办法另行制定实施办法。

第二十七条本办法自年月日起施行。

第五篇：温州市政府投资信息化建设项目管理暂行办法

温州市政府投资信息化建设项目管理暂行办法

第一条 为规范市政府投资信息化建设项目的管理，避免重复建设，提高信息化建设资金使用效益，加快“数字温州”建设步伐，根据国家有关规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的信息化建设项目，是指由市政府根据财力统筹安排，投资建设资金在30万元人民币以上（含30万元）的信息化建设项目，包括市级财政行政事业经费预算和基本建设支出预算用于信息化建设的项目。具体包括下列工程项目：

（一）各类政务信息化工程；

（二）为社会提供公共服务的信息化工程；

（三）市级机关、事业单位的信息化工程；

（四）其他应纳入管理的信息化工程。

前款所列工程是指以计算机技术、数据库技术和通信技术为主要手段建立的信息采集、处理、存储、传输及应用系统，包括各信息化系统的新建、升级、改建，但不包括零星的硬件设备添置。

第三条 市属各单位必须在每年的10月底前向市信息办申报下一信息化建设项目，同时须附相关资料。

预算投资200万元人民币以上（含200万元，下同）的项目应提交项目申报表和可行性研究报告，200万元人民币以下的项目应提交项目申报表和项目实施方案。

第四条 由国家、省统筹安排建设资金的项目，项目建设单位在向上级部门申报的同时，应将有关资料报送市信息办备案。

需市财政配套资金的项目，项目建设单位在向上级部门申报的同时，按照本方法第三条规定申请配套资金。

第五条 市信息办应在每年11月底前将申报项目进行汇总，会同市计委、财政局对申报项目进行联合审查。

联合审查的主要标准：

（一）符合“数字温州”规划布局要求；

（二）有利于互联互通、信息共享；

（三）采用的技术具有先进性和可行性；

（四）安全保障体系安全可靠；

（五）投资合理。

重大项目的审查应当组织有关专家参加评估。

第六条 市信息办、计委、财政局根据联合审查的结果，编制《温州市下一政府投资信息化建设项目计划》，报市政府批准后，公布实施。

第七条 财政投资预算在200万元人民币以上的项目，按基本建设程序审批。

财政投资预算在200万元人民币以下的项目，由市财政局审核后报市政府审批。

第八条 未列入计划的项目，原则上计划部门不予立项，财政部门不安排建设资金。

第九条 有下列情形之一的项目单位，财政部门暂缓安排下一建设资金：

（一）列入上一计划项目，无正当理由项目进度严重滞后的；

（二）列入上一计划项目已完成，无正当理由没有进行项目验收的；

（三）在项目审计中问题较多，整改措施不落实的。

第十条 从事项目设计、开发、实施、服务的单位，应当严格执行国家、省有关标准和行业标准。

第十一条 信息化建设项目应严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》，依法进行公开招标和政府采购。

在同等条件下，优先购买、使用国产信息化产品。

第十二条 信息化建设项目承包单位必须具备信息产业部计算机信息系统集成相应资质。建设单位不得将工程项目发包给不具备相应资质等级的单位。

第十三条 200万元人民币以上的项目应按照信息产业部《信息系统工程监理暂行规定》（信部信[2002]570号），实行监理制，确保信息化工程的安全和质量。

从事监理活动的单位应具备信息产业部信息系统工程监理相应资质。同一工程的建设和监理应由相互独立的机构分别承担，监理单位应先于施工单位介入，没有确定监理单位的工程不得开始施工。

第十四条 对纳入温州市信息化建设计划的项目，项目施工单位必须做好项目建设过程中的日常管理工作，建好项目管理档案。

项目建设单位必须在每年的6月底和12月底前定期向市信息办填报项目进度表，报告项目进度情况。

第十五条 项目建设单位和施工单位应注重安全保障体系建设。重大项目应当通过信息系统安全测评。

对拥有自主知识产权和国家秘密技术的项目，项目施工单位必须建立相应的保密制度，在实施过程中，应与涉及秘密技术的人员签订相关的保密合同。

第十六条 项目建设过程中，确需对项目建设方案进行修改的，必须报市信息办、计委、财政局核准。

第十七条 项目竣工并经试运行合格后，项目建设单位应当组织验收，邀请市信息办、计委、财政局、保密局、质监局等单位和专家参加项目验收。

未经验收或验收不合格的项目不得投入使用。

第十八条 建设单位应在项目通过验收后一个月内将验收证明和专项资金反馈表报送市财政局，作为确认项目完成的依据，核销专项资金。

第十九条 信息化建设项目必须实行质量保证制度。项目施工单位应承担工程项目的质量完善责任。质量保障期自验收合格之日起，不得少于一年，并应在合同中载明。

第二十条 市信息办、计委、财政局每年一次向市政府报告市政府投资信息化建设计划执行情况。

第二十一条 建设单位违反规定的，由市信息办责令改正；情节严重造成重大损失的，依法追究有关单位及其工作人员的法律责任。

第二十二条 市信息办、计委、财政局负责对项目建设情况进行监督，并根据实际需要对项目的实施情况进行检查。

第二十三条 市审计局应加强对政府投资信息化建设项目进行专项审计监督。

第二十四条 各县（市、区）可参照本办法执行。

第二十五条 本办法自2004年8月15日起施行。