对技术性审查意见回复要求细则(最新)

第一篇：对技术性审查意见回复要求细则(最新)

对技术性审查意见回复的要求细则

一、技术性审查意见回复要求：

济宁市建筑工程施工图审查中心对建筑工程施工图设计文件进行了技术性审查，所提出的《技术性审查意见》，设计单位应以《对XXX工程施工图技术性审查意见的回复意见》文件形式,并附必要的修改或补充图纸、及相关设计变更予以逐条答复,返回审查中心。该《回复意见》将作为审查中心编制该项目施工图审查报告的重要依据,有关要求如下：

1、图幅：回复意见应采用A4。回复意见及设计变更（一式五份），修改后的施工图（三套）。

2、文字：应打印,不得采用手写。

3、具体要求：首先把报告中的问题列出,然后进行答复，要说明修改的内容具体在哪一张图纸中,如另补变更图或变更书,应说明图纸或变更编号。

4、具体格式举例：

对XXX工程施工图技术性审查意见的回复意见

济宁市建筑工程施工图审查中心：

我院于XX年X月X日收到建设单位提供的你中心对XXX工程的施工图技术性审查意见,现对审查意见中提出的问题逐条答复如下：

（一）、建筑专业：

1、审查意见中第1条：楼梯所选用栏杆水平段长度大于500mm,其高度小于1.05m，不符合《住宅建筑规范》GB50386-2005第5.2.3条的规定。

答复：根据强制性规范条文的要求,已在建筑设计说明中进行修改,同时在建施06中楼梯剖面图中加注高度。

2、审查意见第2条：楼梯入口处洞口高度小于2.l m,不符合山东省标准《住宅建筑设计标准》DBJ14-SI-2000中第4.2.2条的规定。

答复：根据规定,已在建施07剖面图中修改尺寸，同时结施08中雨蓬梁已修改标高。

3、……

（二）、结构专业：

1、审查意见中第1条,结施08中通向屋面M9上口雨蓬板缺少配筋详图.答复：已在结施08中进行修改。（或在XXX年X月X设计变更第6条中进行变更并补画配筋详图）

2、……

（三）、水、电、暖专业：略

设计人审核人

建筑： 签字签 字

结构： 签字签 字

电气： 签字签 字

暖通： 签字签 字

给排水： 签字签 字

XXX建筑设计院（公章）

XX年X月X日

二、设计单位修改后的施工图（三套）及出具的设计变更书（一式五份）、设计单位填写的《节能备案登记表》（应由设计单位及建设单位盖章）（一式三份），一并返回审图中心收发室复查。

第二篇：关于车辆产品申报《公告》及技术性审查的补充要求

关于车辆产品申报《公告》及技术性审查的补充要求

各有关单位：

为认真 执行发改产业（2006）1532号文的要求，规范车辆产品检验方案表、统计表和备案表的填报，经请示国家发改委产业政策司，现就有关事项补充要求如下：

一、填报检验方案表、统计表及检验报告的有关要求

1.检验报告的编号必须符合 中汽技研字（2003）49号文的要求（不含给定项目代号以外的检验项目），检验报告的格式必须按照统一的报告格式。

2.按照标准要求不适用的项目，应在“申请检验类别”栏中填“■”。

3.按照标准要求适用的项目，应在“申请检验类别”栏中按以下规定填写：实测填“△”、同一型式（或视同）填“○”、豁免填“★”、无影响填“ ● ”。其中：

实测指对申请的产品进行实际的检验；

同一型式（或视同）指申请产品不进行实际的检验，其性能与某一已经进行实际检验的产品属于同一型式；

豁免指按照标准要求适用且应该进行实测 , 但因为产品的具体情况而无法进行实际的检验；

无影响指改装车在改装后对强制性检验项目的检验结果较原三类底盘、二类底盘或整车没有影响。

4.无影响项目的填写仅限于汽车改装车产品（采用第八～十五种申报方式申报的产品），不适用于一次性制造完成的产品。企业在申报改装车的新产品时，对改装后较原三类底盘、二类底盘或整车不影响检验结果的项目，在“申请检验类别”栏填 “ ● ”。对应 无影响的项目，可以不填“检验报告编号”栏和“产品型号 ” 栏。

但对于采用进口三类底盘、进口二类底盘或进口整车改装的改装车产品 , 应在检验方案表和统计表中对全部适用的检验项目进行确认，不得在 “申请检验类别” 填写无影响“ ● ”。

5.在“申请检验类别”栏填写“○”的检验项目，必须填写“检验报告编号”栏和“产品型号 ” 栏。当对应某一检验项目的基础车型尚未完成检验时，可暂不填写“检验报告编号”栏，但应在检验方案表中的“检验报告编号”栏填“同期申报”，检测机构在完成检验后在统计表中将“检验报告编号”栏填写完整。

对于系统检验项目，“产品型号 ” 栏应填写实际检验的整车产品型号；对于零部件检验项目，“产品型号 ” 栏应填写实际检验的零部件产品型号。

6.检测机构在上传统计表和检验报告时，属“同期申报”的基础车型应不晚于申报车型进行填报。

7.检测机构上传的检验报告文件不得附加任何解密要求。附加任何解密要求的检验报告按照无效检验报告处理。

8.检测机构应在 2007 年 3 月底前，将用于《公告》技术审查的、符合现行标准要求的检验报告的目录上传到指定数据库中；在 2007 年 6 月底前，将目录中的检验报告（自 2003 年 1 月 1 日 起出具的）上传到指定数据库中。逾期未上传目录和检验报告的，按照无效检验报告处理 , 不得作为同一型式（视同）的依据。

9.对于多种配置的组合情况，企业应在检验方案表的“配置说明”栏中注明，检测机构在统计表中的“配置说明”栏中注明；对于未注明的或注明不全的，按照存在最大组合配置情况处理。

对于系统检验项目，当按照《同一型式》判定的检验次数（或检验状态）大于产品实测、视同检验次数时，如果有充分的理由和证据能够说明影响检验次数（或检验状态）不一致的零部件特性相同或相近，系统检验项目的检验结果相同或更好，则可以视为符合《同一型式》的要求，不再要求追加实际的检验。

对于单独有强制性标准要求的零部件检验项目，不同生产企业的零部件不能按照同一型式处理；同一生产企业的零部件特性相同或相近产品按照《同一型式》中第 4.6 条处理。

以上关于零部件特性相同或相近的说明均需要企业提供书面证明材料，用以证明检验方案的合理性。

10.对于扩展、变更产品 , 可以按照扩展、变更影响项目填报方案表和统计表。扩展、变更不影响项目填报 “ ■ ”。

11.在二类底盘和三类底盘产品的检验方案表和统计表中，应注明检验所用整车，检验项目按照其所用整车的车辆类型进行判定。

12.对于摩托车产品的车辆标志检验项目：当摩托车的型号、商标及生产企业相同，且发动机生产企业及型式相同时，车辆标志项目不需重复检验。

二、关于备案表的有关要求

企业应据实、规范地填报备案表。对于不适用的备案项目，应填报“不适用”或“ N/A ”；备案项目的填写不能为空，若个别项目因产品结构特殊而无法填写，需在备注栏中说明理由。

2007 年 7 月 1 日 前，除 M1 类汽车和摩托车产品外，其余产品的备案表可由企业先报检测机构，待检验试验完成之后再通过网络报送中机中心。、汽车产品

（1）.同一产品只能选择 1 种申报方式填报备案表，不得选择 2 种或 2 种以上申报方式。全部申报方式包括以下十五种：

第一种：三类底盘产品；

第二种：二类底盘产品；

第三种：半挂车产品；

第四种：承载式车身 M1 类产品；

第五种：承载式车身 M2、M3 类品；

第六种：承载式车身 N1 类产品； 第七种：承载式车身 N2、N3 类产品；

第八种：三类底盘改装 M1 类产品；

第九种：三类底盘改装 M2、M3 类产品；

第十种：三类底盘改装 N1 类产品；

第十一种：三类底盘改装 N2、N3 类产品；

第十二种：二类底盘改装 N1 类产品；

第十三种：二类底盘改装 N2、N3 类产品；

第十四种：采用国产整车改装 M1 类产品（产品型号为“ 5 ”字头）；

第十五种：采用国产整车改装非 M1 类产品（产品型号为“ 5 ”字头）；

对于第四、五、六、七类申报方式也称全项申报。

（2）.采用进口整车及进口底盘的改装车产品按照相应第四、五、六、七类申报方式填报备案参数，在底盘类别处填写“二类底盘”、“三类底盘”或“整车”。

（3）.牵引车产品按照相应第七类申报方式填报备案参数。

（4）.半承载式车身产品按照相应第四、五、六、七类申报方式填报备案参数，在底盘类别处填写“承载式车身”。

（5）.一次性制造完成的产品按照相应第四、五、六、七类申报方式填报备案参数，在底盘类别处填写“二类底盘”、“三类底盘”或“整车”。

（6）.如果被作为同一型式的基础车型尚未完成检验，则基础车型应不晚于申请车型进行备案表的填报。

（7）.如果改装车所采用的三类底盘、二类底盘或整车尚未登录《公告》，则其采用的三类底盘、二类底盘或整车应不晚于改装车进行备案表的填报。

（8）.在已上《公告》车型补报备案表时，改装车所采用的三类底盘、二类底盘或整车应不晚于改装车进行备案表的填报。、三轮汽车、低速货车产品

（1）.关于产品的分类

R 表示多缸低速货车；

Q 表示单缸低速货车；

P 表示三轮汽车。（2）.关于质量利用系数

按国经贸产业 [2001]808 号文的要求，仅要求自卸车和栏板式低速货车填写，三轮汽车和其它车辆可不填报。

（3）.产品名称和产品类别

产品名称分别选择“三轮汽车”、“自卸三轮汽车”、“低速货车”或“自卸低速货车”。

产品类别分别选择“低速货车（单缸）”或“低速货车（多缸）”或“三轮汽车”。

（4）.“ R ”点坐标

“ R ”点即乘坐基准点，此处“ R ”点是由车辆生产企业为驾驶员乘坐位置规定的设计点，用相对于三维坐标系来确定，要求填写坐标原点位置及“ R ”点的 x、y、z 坐标值。具体填写方法可参考 GB/T19126-2003 《农用运输车座椅系统强度要求和试验方法》及 GB11551-2003 《乘用车正面碰撞的乘员保护》。

（5）.主减速器速比（驱动桥速比）

对无驱动桥的车辆填写“不适用”。

（6）.行车制动系型式

填写制动器型式，如前、后制动鼓或前盘后鼓。

（7）.应急制动系型式

填写“双回路”或与行车制动系结合或独立等型式。

（8）.驻车制动系型式

填写驻车制动器与行车制动系结合或独立。

（9）.驾驶员座椅型式

填写“普通座椅”或“折叠式座椅”。

（10）.驾驶员座椅固定方式

填写①座椅固定点位置，如在地板上或地板骨架上；

②座椅固定方式，如采用螺栓固定或焊接固定。

（11）.驾驶员座椅调节行程

应按前后调节行程或上下调节行程分别填写。

（12）.对照片和图纸的要求 a.照片和图纸均采用 jpg 格式上传。

b.照片应清晰并带拍摄时背景，且车辆所占面积应照片面积 50% 以上。

c.照明及信号装置在车辆上的布置图中，应包括正前部、正后部和正左侧面简图各一张，要求注明的参数包括：整车长、宽、高、轴距、轮距和照明及信号装置的安装位置尺寸。安装尺寸可以在上述简图中标注，也可以用列表的方式在简图中给出（如果外部灯具的安装为左右对称布置，则可以仅标注一侧的安装位置尺寸）。

三、关于 《车辆产品同一型号判定技术条件》（以下简称《同一型号》）

1.申报《公告》的新产品应符合《 同一型号》的要求。其中对于采用第八～十五种申报方式申报的改装车新产品，在 2007 年 7 月 1 日 前可采用暂不符合 《 同一型号》要求的底盘或整车进行改装，改装后商标、外廓尺寸参数、质量参数和专用装置 应符合《 同一型号》的要求；自 2007 年 7 月 1 日 起 应采用符合《 同一型号》要求的底盘或整车进行改装，且改装后 符合《 同一型号》的要求。.《公告》中原参数符合《同一型号》要求的，可以申报扩展、变更，且扩展、变更后也应符合《同一型号》的要求。

《公告》中原参数不符合《同一型号》要求的，不能申报扩展，可以申报变更（车辆状态减少按照变更处理）；变更后符合《同一型号》要求的产品，可以申报扩展。

3.对于已上《公告》申请补报备案参数的产品，应符合《同一型号》的要求。

四、关于技术审查要求

1.在进行检验方案和 VIN 审查时，允许企业在初次获得审查结果起 30 日内对备案参数进行补报或修改。逾期未进行补报或修改的按照无效申请处理，退还企业申请。

在进行《公告》技术审查时，备案表中属于《公告》技术参数的，不得漏报、错报或申报后企业再进行补报或修改；对于备案表中的其它参数，在 2007 年 7 月 1 日前，允许企业在获得审查结果之日起 30 日内提交书面材料，将备案参数表按要求补充或修改。逾期未进行补报或修改的按照无效申请处理，不予公告，已公告的予以撤消。

2.企业备案内容应与检验报告内容一致。

检测机构在进行产品检测时，应对企业填报的备案参数表的主要内容、特别是不用解体通过观察即可辨别的产品参数和特征与产品实物的一致性进行核对。对于检测机构在本要求发布之后出具的实测检验报告，如检验报告中填写的产品规格型号、参数与企业填报的备案参数表内容不一致，则该报告视为无效报告。对于本要求发布之前的检验报告，由于报告的格式内容与备案参数表并不完全一致，在确认主要内容一致时即可认为符合要求。

3.对于以前出具的编号不符合要求的报告，检测机构可根据企业的要求，对检测结果与现行标准的符合性进行判断，如检测结果符合现行标准的要求，检测机构可直接将原报告转化为符合现行标准和编号规则的新报告，报告检验日期仍为原检测日期，报告签发日期为当前日期。

4.对于新产品、扩展及变更产品以及采用已公告二类、三类底盘或整车的改装车产品，对新标准、同一型号及规范性要求的应用说明见附表。

五、关于日常化受理和审查 即日起，企业可以随时申报备案表和检验方案，检测机构可以随时申报统计表和检验报告，中机中心按照要求进行日常化的 VIN 审查、检验方案审查和技术审查（法定节日、假日除外）。对于不符合要求的产品，将审查结果中存在的全部问题一次性告之申请企业。

中机中心按照 国家发改委的要求，定期呈报《公告》审查结果。

第三篇：加强技术性证据审查工作的设想

新的刑诉法施行后，技术性证据作为许多刑事案件定罪量刑的主要证据，其重要作用日益显现，根据《刑事诉讼法》规定，任何证据都必须经过查证属实，才能作为定案的依据。因此检察机关在审查案件中，涉及到对技术性证据有疑问或异议时，急于做出认可或不认可该证据的决定是不妥当的。一是没有科学根据；二是可能会引起人为的猜测，办人情案等等，容易造成不必要的麻烦，甚至造成错案。由于技术性证据在有些案件中起着决定作用，可以确定罪与非罪、重罪与轻罪、此罪与彼罪。因此，检察机关在使用该技术性证据前，必须对其合法性、科学性、唯一性和可靠性作出准确的审查和判断，从而决定它们在法律诉讼中的具体运用。

对于技术性证据，如物证、书证、鉴定结论、勘验（检查）笔录、视听资料等的审查必须有专业技术人员来复查核对，这样才能保证证据的可靠性。检察技术部门作为检察机关法律监督职能的重要组成部分，担负着运用科学技术手段，依法收集证据、鉴别证据、审查证据的职责，因此检察技术部门与技术性证据审查形成了密不可分的工作关系。一直以来对批捕、起诉环节案件中的技术性证据进行审查是检察技术部门履行法律监督职能的主要方式。技术性证据审查工作对于保证刑检办案质量产生了积极的影响，但同时也应该看到，当前此项工作也存在不少问题和困难。

一、现阶段技术性证据审查工作存在的问题

1、办案人员对技术性证据审查的认识不足

司法实践中，办案人员对于技术性证据审查的认识不足。有些同志认为，技术性证据审查走过场，甚至有些同志认为技术证据不会出错，因而放松了对技术证据的审查，往往轻易相信侦查阶段的鉴定结论。如2002年我们在办理汪某故意伤害一案中。因受害人胡某的伤情被公安机关鉴定为重伤，汪某被逮捕并移送审查起诉。在此期间，办案人员对胡某的伤情一直未产生疑问，在审查起诉时，犯罪嫌疑人汪某对受害人伤情提出了异议。我们接受起诉科委托后，对卷宗材料进行了详细的审查，通过审查发现固始县公安局以肠穿孔将被害人的伤情鉴定为重伤的结论与事实不符，经查阅和核对伤情资料，并随办案人员走访了原经治医生，询问伤者受伤情况。技术部门提出了审查意见：受害人胡某的伤情不能构成重伤。最终使汪某因故意伤害致人轻伤得到了公正的处罚。

2、技术性证据送技术部门审查率低

由于法律又没有明文规定，因而技术性证据的送审存在很大的随意性，影响技术性证据审查工作正常进行。2001－2002两年来，全院共受理侦查机关移送的刑事案件582件，经技术部门技术性证据审查的案件仅95件，占总数的16.3%。这就有可能使能够通过技术性证据审查而发现的问题遗漏，不利于提高案件质量。

3、技术性证据审查期限未作明确规定

由于技术性证据移送技术部门审查工作起步较晚，法律对此未作明确规定，在司法实践中，刑事诉讼法规定批捕环节的办案期间一般只有7天，起诉环节一般也只有1个月时间，由于送技术部门的审查期限不明，在客观上制约着技术性证据的审查工作。因此对技术性证据审查的时间应作出明确规定，使之有章可循，保证审查意见能够及时、迅速地送达至批捕起诉部门，使办案工作正常进行。

二、对策

1、提高对技术性证据审查工作的重要意义的认识

刑事科学技术是侦查工作的重要手段，为侦查破案指明方向、提供线索，为及时查明犯罪事实，揭露犯罪和证实犯罪提供客观的科学证据，其重要性已被人们广泛认识。但作为侦查监督手段的技术性证据审查工作，其重要性却未引起人们充分重视。正是由于刑事技术工作的重要作用，使刑事侦查技术工作取得的结论将极大地影响对被告人的定罪量刑。而这种结论正确与否，必须由检察技术人员进行审查监督。尽管在侦查环节，技术人员可能出席过现场，做过监督，但最后定罪量刑依据的材料都装订在案卷卷宗里，因而对案卷的技术性证据审查，是对刑事技术工作最后的把关和监督。我们两年来在技术性证据审查时发现和纠正错误鉴定结论15起，占审查数的近16%，也从事实上有力地证明了这一点。

2、法律应对技术性证据审查工作做出具体规定

从技术性证据审查工作的重要性和技术性证据审查工作在实践中发生的重要作用，我们不难看出技术性证据审查已成为检察机关履行法律监督职能的重要手段之一。但目前，此项工作由于起步较晚，法律也没有做出具体规定。只有《人民检察院应用刑事科学技术工作细则》对技术性证据审查作了一些规定，但这只是技术部门内部工作规则，对其他部门缺乏约束力。相关法律对此均未做出具体规定。因而，是否送审、怎样送审、送审结果如何处理，均不够明确。随着科技进步和法制化建设的需要，我们认为，做好技术性证据审查工作，应当由《人民检察院刑事诉讼规则》等相关法律、法规对技术性证据审查工作做出具体规定

。根据目前审查实践经验，我们认为：一是应当规定技术性证据审查的范围，主要是有关技术方面的证据材料，重点是杀人、伤害、放火、投毒、强奸、抢劫、重大盗窃、重大责任事故等案件中的技术性证据部分；二是审查的法律期间、方式、方法、程序等做出规定；三是对审查结果的法律效力和责任做出规定；四是对审查结果在诉讼程序中的地位做出规定；五是制作规范的“技术性证据审查意见书”并使之成为刑事诉讼的必要依据，在批捕起诉，开庭审理中起到应有的作用。这样，才能使技术性证据审查工作依法进行、依法显示其监督威力。

3、建立技术性证据审查责任制，目前，技术性证据审查普遍存在责任不清问题

例如有些伤害案件，公安部门做出伤情鉴定后，批捕起诉部门据此进行批捕或起诉。我们认为，应当根据法律对技术性证据审查责任的规定，在实际工作中建立技术性证据审查责任制度。该制度的主要内容是依据法律的规定，批捕、起诉部门对公安移送的案件中涉及技术证据的部分必须交技术部门进行技术性证据审查，由技术部门填写《技术性证据审查意见书》入卷，作为技术证据监督的依据。如果技术部门审查有误，出现错案，其责任应由技术部门承担。如办案部门未将技术性证据送技术部门审查而发生错案，其责任由办案部门及有关人员承担。这样做，一是可以促进和保证案件送审，二是可以划分彼此责任界限，三是可以及时审查技术证据正确与否，提高办案质量。

4、建立横向联系的工作制度，加强工作协作关系

这种配合办案的互相联系的工作制度，主要内容包括：一是侦查机关勘验重大刑事案件现场时，应及时通知检察技术部门派员提前介入；二是技术人员应参与侦查机关的尸检和相关疑难案件的讨论；三是与批捕起诉部门一起参与侦查机关商请参加的侦查实验；四是在审查技术性证据时与批捕起诉部门的承办人加强协作，由办案人员向技术人员简要介绍全案案情，以减少技术部门重复阅卷精力和时间，从而使技术人员对技术证据部分进行重点审查。我们认为，这种配合办案关系的加强，不但有利于检察业务质量的全面提高，而且通过提前介入公安侦查阶段工作，会有利于审查工作的顺利进行。同时，又可以缩短审查期间，减少与批捕、起诉在办案期间上的矛盾，从而在法定期限内高质量地办结案件。

第四篇：关于“对鉴定书质证意见”的回复（范文模版）

关于“对黄碾镇故新小区鉴定书质证意见”的回复

长治市中级人民法院：

长治市郊区黄碾镇故新小区管理中心：

一、应从涌鑫造价鉴定书扣除甲供材549494.45元问题；

二、对超出甲供材（钢材、水泥）部分相对应的砼、钢材所产生的造价应予以扣除，合计价款为278402.64元问题：

回复：

1、鉴定书【2011】第0040号中分析论证2特别说明当事双方 均未提供甲供材明细，故对本质证意见中甲供材数量，无鉴定依据。

2、即便甲供材实际供货数量有相关资料证明属实，也不能简单的把甲供材数量与定额分析出的材料量差予以扣除，更不能把量差部分相对应的砼、钢材所产生的造价应予以扣除，原因见下：

（1）、定额分析出的材料用量为国家定额测定部门在一定的生产时期按社会平均水平编制的各分项分部工程人工、材料、机械消耗参考量，而工程实际使用量仅为某个企业的施工水平消耗量，施工企业的施工水平、管理水平不同，消耗量也不同。之所以不断更新定额，就因为施工企业不断提高管理水平、施工工艺、施工水平。

（2）按定额计价是为建设工程造价提供统一计价标准。工程实际使用量与定额分析出的材料量差（节约或超支）正常部分，施工企业盈亏自负。

（3）如果在工程量一定的基础上，实际使用量与定额分析出的材料量差超出正常范围外的情况，则考虑现场管理问题，是否存在偷工减料问题？是否存在冒领材料挪作它用问题？

三、虚增工程量部分应扣除项目计143383.97元问题： 回复：本问题逻辑错误，之虚乌有。

四、山西省对定编费已经取消，涌鑫造价鉴定书中定编费总计2461.0

5元问题：

回复：

1、本工程合同约定结算根据《山西省建筑工程预算定额(2000)》及相关规定、取费按乙类计取；依据《山西省建设工程费用定额(2000)》取费程序应计取定编费。

2、晋建标函字[2009]48号关于对全省建筑施工企业工程造价管 理工作进行动态考核的通知中：08年已核准的规费标准中的工程定额测定费从2009年1月1日起不再计取；09年核准的规费中的工程定额测定费一律不得计取；指的是按05定额计价方式取费程序中的规费。

鉴定人：山西涌鑫工程造价咨询有限公司

2015年4月7日

第五篇：审计报告回复意见

对审计报告（征求意见稿）的意见回复单

说明：

1、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发；

2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。

3、经济责任人请在单位公章处签字。

对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）

对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复

贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。现就《审计报告》提出如下意见：

一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。目前公司正投资×××院建设××省农业高新技术推广大楼，项目建成后对促进××省农业产业化发展有着深远的影响。除此之外，公司积极参与配合省计委及有关部门多争取国家投资××省的项目×××多个，资金××多亿元，其中农、林、牧、渔、乡镇企业等资金××亿元，以工代赈资金×亿元，飞来峡水利枢纽工程××亿元。

根据公司的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，部分申述我们的要求和意见，希望审计组能够采纳。1．对“账外公款”发生额处以×％的罚款。我们要求将“账外公款”中个人存款××万元及应归入大账的应收货款×××××××元不计入罚款发生额。对调整后的余额×××××××元处以1×％的罚款计××××××元，减少罚款××××××元。2．要求“账外公款”中发放的福利、节日补贴在大账中“工资”费用列支，然后调整应纳所得额。因为“应付福利费”科目只列文职工的医疗费用及困难补助等。同时“应付福利费”科目的余额只有××万元，如果列入该科目会出现很大的红字。3．我公司××××年至××××年免征企业所得税。××××年至××××年账外公款中收取的资金占用费、咨询费××××××元扣除费用××××××元和应缴营业款×××××元后余额××××××元，应相应调减应纳税所得额××××××元。4．账外公款中业务接待费××××××元，其中××××年×××××元，××××年×××××元。按我公司营业额计算××××年有业务接待费×××××元、××××年有业务接待费×××××，没有超过纳税调整额。因此，应相应调减应纳税所得额×××××元。

以上3、4项合计应减少应纳税所得额××××××元，减少应纳所得税×××××元。5．对资金管理不善问题。我们认为，公司投资××市、××市等项目的资金，都是国家有关部门投资或向银行拆借的投资资金，投资前都是经过项目论证和可行性研究分析，经有关部门审批批准建设的。对于资金回收困难和达不到预期效益，主要是经济形势及市场发生变化的风险问题，不应作为违规拆借资金和资金管理不善问题。

三、通过这次审计，使我们进一步认识到： 1．设立账外公款是违反财经纪律的行为。以前我们对“账外公款”从思想上、认识上以及操作上只是作为公司的另一套账，统一纳入公司预算来记账和处理的，贪图资金周转方便，认为这有利于公司的经营活动。这是由于我们对财经法规的学习不够，理解不深刻所造成的，未充分认识到设立账外公款的违规问题，从而违反了国家财经法规及其他有关规定。今后将吸取教训不再发生类似问题。2．必须切实加强资金管理和投资项目的管理工作，对每个投资项目要更加认真地做好可行性研究与前期工作，加强对项目的管理和监督。并积极采取措施追收已到期的资金，以维护国有资产的安全、完整。3．加强财务管理工作和会计核算规范化管理，进一步加强财务人员的教育。今后要认真组织财务会计制度和税法知识的学习，减少因公司财务和有关人员工作经历和经验肤浅，对财经法规的理解不够全面而造成的工作失误，提高财务人员的政策和业务水平，按国家的有关规定搞好财务工作。对这次审计中提出的财务管理问题，我们已认识到这样做法是错误的。除有针对性地改正外，今后应严格按照《企业会计准则》和相关法规进行会计核算，规范会计的基础工作。

经过审计组人员的辛勤劳动，很好地完成了对我公司的审计工作，把《审计报告征求意见书》送达我公司，为此我们对审计组人员的辛勤努力表示衷心的感谢，对提出的处理意见

和建议，我们会吸取经验教训，及时改正。同时请考虑我公司基本上是负债经营，正在投资××省农业推广中心项目，资金紧缺等的实际情况和承受能力，希望在罚款上从轻处理，支持我公司的发展。

××公司(章)××××年×月×日篇二：关于审计报告征求意见书的复函

关于审计报告征求意见书的复函

县审计局：

你局于2014年3月20日至2014年8月11日对我单位2013预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于2014年8月12日收悉。我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。经党组研究，同意你局对我单位2013预算执行及其他财政收支情况的审计意见。

阜南县总工会

2014年8月12日篇三：审计报告回复单

对审计报告(征求意见稿)的意见回复单

附同样规格的纸张填写。篇四：xxxx公司审计报告的回复 xxxx公司审计(转载于:审计报告回复意见)报告的回复

根据审计计划及总裁的安排，审计部于xxxx年x月xx日起对公司所属销售部门（营销中心、xx业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等。

审计目标及范围：本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友erp相关数据等。

审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。

现将具体情况报告如下：

一、业务流程控制方面。

1、销售预测制度。

当前公司未建立有效的市场预测机制；对销售计划的制定、分解、依据来源方面无制度要求。现有营销中心05年编制的《产品月销量预测管理规定》至今未更新修改，同时该预测主要是针对经销商，不尽全面。

风险影响：缺乏制度要求，市场预测及销售计划的制定存在一定的随意性，往往出现严重偏离实际的情况，影响公司推行预算管理甚至造成中途而废的结果。

审计建议：建立销售预测及销售计划的作业管理制度，对市场研究、销售计划的确立及分解、修订及考核进行明确。业务预算是全面预算的起点，通过科学、合理销售计划的实施,为公司实行预算管理垫定基础。

2、客户信用管理制度。

我们了解到公司信用制度未有效建立起来，对赊销（或分期付款）的客户背景调查不够全面，以至合同执行前并无信用条款(赊销额度、分期次数或账期时间、折扣折让等）的检查确认环节。部份业务未进行任何信用评估即采用公司格式合同确定信用条款(如规定的预付款、分次付款额等)也是不合适的。

风险影响：可能会产生违约风险，给公司造成坏账损失,或者因无任何信用销售丧失部份市场。

审计建议：公司目前赊销较少，但如果可通过此方法扩大销量应考虑采用赊销手段；如今后公司采取三方能源合同的形式来促进内销市场的增长，则建立健全信用评估机制也是必不可少的。对于赊销方面，信用制度的内容至少应包括： a、客户信用政策及等级。可由财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部门需提供建议及客户的有关资料作为政策制定的参考。公司可对规模大、信誉高、资金雄厚等客户进行适当的赊销（如果可以此手段获取竞争优势）；而对一般的小客户、新客户、信誉不太好的客户则不给任何信用交易，实行现款现货。b、客户信用调查。主要由销售部门进行，规定一定期限进行一次，并及时更新客户档案资料，财务部审定信用等级。信用等级的评定需综合考虑各方因素，包括征求相关部门及人员意见。

c、特殊情况下的信用处理。

对于能源合同对象的选择，也应综合考虑信用评估，有针对性地选择客户进行。当然信用制度的建立也依赖于档案管理制度的建立健全。

3、订单报价。a、对外报价，内销部门没有制成书面的利润估算表，也就没有财务部的复核确认。根据我们了解，国际业务部已实行此制度。b、每个月份财务部并未对订单执行的盈亏异常情况进行原因调查。风险影响：a、不利于对订单实际执行时的差异进行调查；b、不能发现实际报价执行及成本方面的误差。

审计建议：a、按单的对外报价要制成内部利润估算表并经适当审批后交财务存档；b、财务部每月进行差异调查，并作成订单执行差异分析报告。

4、合同管理方面。

a、业务人员签合同并无授权备案书。b、合同审批多表现为事后进行。比较明显的是内销业务员在合同上签字盖章并生效后送交相关人员再进行审批执行。c目前在财务部设合同管理员岗位负责合同的保管，但我们了解到合同的借阅审批及登记制度并无完善，有些仅凭一张未审批的传真复印件作为借条，随意性较强。风险影响：虽然有时业务员在合同签订前会有口头方面的请示或沟通，但未有第三方独立部门的监督与监控，存在一定的风险。

审计风险：a、合同管理规定应明确授权备案制，对超出授权时间、范围、金额及低于规定毛利润率或有不明确事项时，有关人员不得擅自签署合同。合同授权采取书面形式,一律由总裁或总监（总经理）出具,并有一份交合同管理员备查。b、应在合同签订前履行审批手续，采取《合同签约申报表》方式进行，对特殊情况，可事后补办该手续。审批手续办理之后，合同管理员应及时跟进合同原件的返回，并对已签订的合同与申报表的内容进行核实。c、统一合同原件借用的审批登记制度，设立登记簿，明确归还期限要求。

5、销售价格方面。

a、内销常规产品销售时，财务复核人员对价格体系熟悉程度不够。b、经销产品(含家用、工程)提货价更新不及时。根据了解，2010年内销提货价分别在四、五月份生效，而在此之前，工程经销提货价是08年制定生效的。

风险影响：a、可能因存在差错未发现而使公司利益受损。b、价格更新不及时，可能会与市场脱节，使公司销售丧失价格竞争优势或使公司蒙受不必要的亏损。

审计建议：a、加强对财务复核人员的培训，定期对复核人员的工作进行检查。b、在相关文件中约定产品价目表更新修正的期限，并严格执行。

6、部份单据的使用及流转存在缺陷或不足。a、凭发货通知单进行提货时，客户并不会在单据上签名，或承运司机（公司）送达货物后无客户的签收单返回公司；b、物控销售出库单并不即时打印并经相关提货或承运人签收，而是一两天打印一次；c、如客户不需发票，在实现销售（提货）时不开具销售发票，仅在月末一次汇总开出；d、会计进行收入确认时，并不将以上单据作为原始单据附于会计凭证之后。

风险影响：没有相关人员的签收确认，不利于事后的监督审核，产生纠纷时也不利于举证；不利于账目的审核，甚至在审计或外部查账时可能怀疑公司收入的真实性。

审计建议：a、涉及到货物所有权转移或责任划分时均应由接收人进行签收(包括客户、司机或物流公司)，并将签收单返回物控部附于出库单之后。b、会计收入凭证必须附上发货通知单、出库单及发票；为不增加工作量，仓库可每隔两天将出库的发货单送交财务，财务将收齐发货通知单、出库单的销售在开具发票后做账，月末时需确保当月单据全部收齐并已入账。

7、工程发料由仓管员填写仅有一联的放行条，且无编号控制，在交由保安确认放行后将单据返回物控部备档，门卫处无任何保管，且财务也无留存。

风险影响：放行条仅有一联，不利于部门间对单据的交叉核对，出现事故容易造成扯皮情况；没有编号控制也不利于核对单据的完整性，降低单据核对的工作效率。

审计建议：设计三联次的放行条，分别为财务联、门卫、仓库联；按一定规则填写编号，并按类别、顺序及时整理归类。

8、发票签收手续存在不足： a、发票交由快递公司寄送时，运单仅保存一周即扔弃，并无归档处理；b、由业务员将发票当面送交客户时，有时没有签收手续；有签收时其收取的收条在款项到账后即会销毁（如xx业务部）。

风险影响：不利于档案资料的完整；出现问题时不能出具有效证据或增加证据搜集的难度。

审计建议：对运单等进行归类存档，无特殊情况一般保留十年；根据被审部门的回复要求，可由财务部制作预先编号的的发票签收单交有关部门使用，并及时将已使用的单据返回存档。

9、销售及毛利分析体系尚未真正建立，对异常情况无分析报告；目前erp中的销售毛利明细账与总账存在一定的出入，在一定程度上影响到数据的分析和使用。风险影响：用数据来改善销售决策、为考核提供依据将是销售与毛利分析的重要作用。显尔易见，缺少分析体系的管理是不到位的，对问题的解决也不具有针对性。

审计建议：建立销售分析制度，定期对销售及毛利情况进行报告。分析报告应充分了解业务情况,同时报告使用人员一定要重视分析的结果，千万不能拿到了报告，看上一眼就扔在一边了，而是一定要督促相关部门、人员一起来分析问题、研究对策。

分析析制度的建立应由财务部在调查业务及管理层需求的基础上进行，通过各种途径收集内外部及行业、竞争对手各时期的相关数据。

10、收款方面存在的缺陷。a、部份外借收据尚未归还,如深圳办、客服部、汕头等部门去年所借空白收据至今未返还公司留存备查，其中汕头维修员欧海波未还收据达十张、深圳办为六张。b、返回的收款收据无客户的签字确认,如维修业务普遍存在此现象。c、部份收款收据无出纳签名。我们在检查四月份凭证时，发现有个别现金收款收据出纳未签名,后经指出均已补齐手续。d、现金收款比重较大，以至造成不少坐支情况。

风险影响：存在内控风险，容易形成截留、挪用、坐支及责任不清现象，给相关人员留有空子，造成公司损失。

审计建议：

a、财务部按计划借出空白收据，同时规定收据使用人员每季度至少到财务

报账一次；如有未使用完的空白收据也需出示以便进行核对,对未还再借的现象应严格控制，同时核减下次领用收据的份数。b、售后维修收款收据开据的各联次必须一致，且要求客户在收据上签名确认。c、出纳必须在现金收款收据上签收，核算主管加强审核力度。d、要求客户、业务员尽量采取银行结算的方式收款。确实有困难时，如单笔现金收款金额超过两万元，应由经办人填写现金缴款单(进账单)存入公司开户银行，存款后凭银行回单到财务核销账目。

11、应收账款管理。a、未明确对账要求，尚未形成定期核对应收款的制度；b、目前的账龄分析表不够全面（仅针对部份客户，主要是工程、外贸等）,由合同管理员负责但未经核算主管以上人员复核。

风险影响：无法确认账目的真实性程度,也可能产生债务纠纷问题；未定期进行账龄分析不利于及时发现存在问题，也可能造成超期甚至形成呆坏账。

审计建议：a、要求最短一季度进行一次应收账款的全面核对，需对账目差异及时查找原因并进行处理，最终对账结果需由客户签字确认，并保存好对账单据。建议此项工作由财务部出具明细对账对，由销售部门负责发出、回收，回收工作于半个月内结束。b、每月全面编制应收账款账龄分析表，并经适当人员进行复核。

12、客户及用户档案管理方面问题： a、公司未统一明确档案管理工作由哪些岗位负责。如营销中心销售部及xx业务部由部门文员进行管理、外贸等由业务人员自已管理、工程客户及售后档案由客服务部理。b、客户档案日常管理不够规范。如客户档案无编号控制、客服部档案未进行归类整理、经销商最终客户信息收集不全、用户保修记录不全。c、多数档案只有客户名称、地址、联系人姓名及电话等，缺少更为详细背景资料,如资信状况、财务状况、经销商安装售后人数、其他代理品牌。风险影响：a、档案管理混乱不利于公司客户资源的保持，甚至业务人员将客户资源变为私属资源，损害企业利益的风险。b、客户档案的不完善会对售后服务开展形成较大的障碍，甚至会混淆保内保外情况，给公司造成损失。

c、对利用现有客户资源开展宣传推广活动造成困难。d、档案管理不规范不利于开展客户信用评估工作。

审计建议：公司“用户档案管理”应尽快发布，以规范混乱的档案管理工作。目前公司也正在实施客户关系系统(crm)，这对规范客户档案工作有很大的帮助，但要注意做好前期准备工作，充分考虑各种需求及可能出现的问题，各使用部门要提高认识，并指定专人积极配合实施工作。

建议公司设立专人负责全公司的客户档案工作，工作内容包括客户档案的创建、更新、维护、保管以及档案资料的跟催、借阅管理等。档案内容包括客户基本信息、信誉记录、维修保养记录、bom表等等。

二、财务规范方面。

1、外币出口业务核算制度存在的缺陷： a、未设置外币核算制度，如外币银行存款、外币应收账款等。b、折算为本位币时操作不符准则规定，如外币账户折算均采用买入价进行

不合适（准则规定按中间价）。

风险及影响：a、不能在系统中反映外币发生、结余的情况,不利于账目的查询、数据的统计；b、汇兑损益不准确，未能反映某个月份的真实汇率差异。

审计建议：完善外币核算制度，对外币银行存款账户、出口应收账款进行双币种核算，实现按币种查询明细账的目的并由系统自动计算汇兑损益。

2、收入确认方面。

a、维修收入（含材料销售、售后服务费用）走其他业务收入会计科目不恰当。b、08年报审计时将此类收入调整计入主营业务收入，但08年账目仍未调整；09年、10年仍延续旧做法。

风险影响：虽然对公司损益并无影响，但在财务分析(如收入结构、行业对比、业绩质量评价等方面）有不利影响。

审计建议：维修劳务属公司主营业务之一，在进行会计核算时有必要将其列入主营业务处理。

三、其他方面。

1、经营方面：

热水安装工程(混合销售)合同未分开材料与工程费用，销售实现时一律征收增值税。影响：目前公司一律开据增值税17%发票，而建安（安装劳务费部分）发票营业税率3%。显然目前开票方式增加了税负,也不利于公司会计核算。

审计建议：a、评估工程项目分开核算并纳税时税负是否可以做到节税之目的；b、如评估结果显示可行时，建议公司申请建安资质；合同签订时区分材料销售款与安装费用款，财务并进行分开核算。c、如自身不可开具建安发票，可到施工地的地税局申请代开。但需注意代开时手续较繁琐，相关事项需在签订合同时就办好手续，同时有关事项也需在合同上进行约定。

2、机构设置方面： a、xx业务部与营销中心均属内销系统，但两者互不隶属，两个部门建有独立的岗位、制度及考评体系。b、销售部门组织架构及人员方面不太稳定，调整、变动较为频繁。c、收款员岗位的设置。

风险影响：a、信息及资源不能完全共享、造成一定的浪费；另外也加大了公司管理成本,使业务流程趋向复杂。

b、不稳定导致营销目标的短视化，不利于公司的长远发展。

审计建议：a、将xx业务部与营销中心进行合并，整合相关人员及制度体系。b、营造良好的企业环境,采取公正、公开、透明的员工激励措施。

四、后续回复。

我们将审计过程中发现的问题以书面形式发给相关人员详阅，并已收到责任部门的部份回复意见。

1、工程经销提货价已在五月份更新完。

2、均同意建立或完善市场预测、销售计划及其相关考核体系。

3、同意建立信用评估体系，但要求由公司出具办法。

4、外寄单据的快递单不再扔弃，现进行存档管理。

5、认为工程类订单预先制定利润估算表有难度。