外贸管理办法大全

第一篇：外贸管理办法大全

外贸部管理办法

网络推广管理

1.邮箱/MSN/SKYPE：业务员与客户联系必须统一使用公司分配的@didawatch.com邮箱，以及公司提供的MSN,SKYPE等, 上班时间禁止闲聊QQ, 禁止使用私人MSN以及SKYPE！

2.邮件管理：业务员所发邮件必须抄送到sales@didawatch.com，以便公司备份以及考核。业务员与客户的往来邮件必须按每个客户做好分类整理，公司将不定期进行检查考核。

3.阿里平台：由专人管理，请业务员勿随意操作。（业务员可以上阿里巴巴发供应信息、搜索客户等。如需上传新的产品，请将产品图片，规格长宽高)、重量、装箱资料等发到sales@didawatch.com.我会及时以该业务员的阿里账号上传产品，客户如有询价可以直接与该业务员的阿里旺旺洽谈。此举是为统一规范好公司网站以及阿里平台。请业务员勿再上传产品。）

4.客户跟踪：有客户询价请及时找老板询价，及时回复客户！回复给客户的邮件请仔细检查一遍再发出去！请及时认真分析、回复询盘，如有问题可和我联系。

5.公司网站管理：didawatch.com, haowanli.com, alibaba.com平台，从现在起统一由我管理，请大家勿再操作。（如有新产品上传，请参考上面第3条.）

6.阿里巴巴询盘分配：由sales@didawatch.com邮箱统一转发，不按地区或产品分配。如有任何疑问及要求、建议，请及时联系我。

近期工作安排

1）回复好新分配的询盘，定期跟踪好已有的询盘以及客户。

2）整理出现有产品的样板的清晰图片、规格长宽高)、重量、装箱资料每个产品怎么包装的, 每箱装多少pcs, 箱规, 毛重)等，整理出现有产品的详细的产品表。

3）公司网站的完善，需要大家配合，请帮忙提供清晰的图片以及所整理出来的产品规格资料装箱资料等，尽快完善更新好网站。

4）加强对公司网站的网络推广，B2B推广等，积极开发更多的客户，发更多的客户开发信。

业务员培训安排

1）阿里巴巴有会员在线培训，在办公室电脑上即可在线参与学习。如有兴趣请登陆阿里会员在线培训中心: http://121.0.20.135/账号:didawatch, 密码: DIDAWATCH，报名观看。

2）福步外贸论坛: bbs.fobshanghai.com, 有海量的外贸知识供学习。请勿再浪费时间去参加阿里客户培训。

业务员守则

随着公司外贸业务的不断发展，为了进一步拓宽国际市场，扩大外贸销售，实现公司的对外销售的长远计划，同时明确外贸业务员的工作职责，特制订此办法。

1.对于现有公司的老客户，相关外贸业务员应积极配合好生产部门，做好沟通协调，跟单工作，并做好客户维护，做好售前，售中，售后的各方面服务工作，以建立长期的合作。

2.外贸价格一般每个月作一次调整（特殊情况除外），业务员要严格按既定的价格操作，低于既定价格的要由主管确认后才能执行。

3.业务员要经常通报联系的客户情况，以避免重复联系客户以及其他不良影响。业务员之间要团结，相互学习，多交流。

4.外贸业务员接到订单，由主管签字后，方可将订单下达到生产部门安排定料，生产及交货等手续。

5.外贸业务员应熟悉掌握公司的各种产品，同时要准确了解客户所需的产品性能，同各部门多沟通，及时掌握生产进度，货物出口后，如客户有反馈的问题应及时向主管领导以及相关部门汇报。

6.外贸业务员应充分利用各种信息资源，拓宽渠道，积极主动联系客户，对于客户的电话，传真，邮件所咨询的信息，应及时准确向客户反映。邮件或阿里巴巴上的询盘尽量要在当天给与客户回复。

7.外贸业务员所负责的客户，必须首先安全确保公司资金安全，对于所签订的订单细则，特别是付款条件必须由主管批准，每出口销售一笔货物，应及时向主管部门领导以及公司财务部门汇报货款结汇情况，确保每一批货物如数及时收取货款。

8.各外贸业务员应对自己所操作的客户每一批订单负责，对于信用证条款下的，应审核信用证上的各种单据要求，配合单证员做好单证工作，确保单证准确无误，同时应同物流部门协调好船期，并跟踪好每批货物的核销工作，确保每批业务的顺利进行。

9.外贸业务员用做好客户资料的收集整理归档（包括客户信息，交易情况，产品型号，价格等。）恪守职业道德，严守公司商业机密，不得将公司客户等重要业务信息外泄。如有发现违规，公司有权追究其法律责任。

业务员考核制度

1.遵守公司的各项管理制度，积极为公司的利益着想，为公司的发展努力工作并做出贡献。

2.销售及回款考核指标

年度完成销售回款为XX万美金。年完成客户开发数量为X家，客户流失率低于2%（合）有效客户为X家。

2.报表考核指标

每日需完成每日的工作，包括客户邮件的处理及跟踪记录，对于客户询盘及咨询要及时、准确地回复，公司将不定期检查业务员的邮件以及与客户的沟通情况。每周六内须做好本周的工作总结以及下周的工作计划。每月30日前须完成工作兑现总结和下月的工作计划。周工作总结计划和月工作总结计划必须以书面形式完成并交由经理审核。

3.对于各类展会以及电话、邮件询盘等洽谈合作的客户均应建立详细的客户档案，其内容包括客户网址、邮箱、电话、联系人、地址等详细的联系信息，以及经营和需求产品、进货渠道、价格、目前经营或供用的数据等详细的内容（其中包括销售的目的港等、对产品的要求等）

4.对年考核的指标必须做出每一季度的销售任务，分解并细化到每月的销售计划并提交给公司，公司将根据市场情况按此作为每月的考核指标。

第二篇：外贸业务员管理办法

外贸业务员管理办法

1、业务人员在国外采购商的询价，做出产品报价前，应了解客户基本信息，包括是否终端客户、年采购能力、消费区域，以及产品的用途、规格及质量要求，我公司是否能够生产等。.2、对于外商的邮件、传真，原则上在24小时内答复；特殊情况需要延期的，应及时向外商解释及大概需要的时间。

3、对于外商的产品报价，由总经理办公室根据市场状况及生产成本，定期进行核算，并对产品价格进行调整。业务人员应根据总经理办公室出具的价格表对客户进行报价。

4、对于定单数量较大，外商所能接受的价格低于我公司公布的价格的，业务人员应先上报经理批准实施。

5、对于C&F及CIF报价，需要我方办理运输、保险的或需要进行法定检验的等事项，业务人员应事先联系相关中介机构进行确定，选择中介机构应考虑业务熟练、服务效率高及收费合理。

6、对于外商要求按自己的要求生产的，业务人员应和技术部门，生产部门协调，确保产品的质量及规格符合要求；外商对于产品有包装或唛头及产品颜色等有特殊要求的，对此业务员要对客户的特殊要求进行仔细核对并及时确认，正式包装或印刷前需经外商再次确认。

在正式包装或印刷等特殊要求按照客户要求生产后，客户有要求变更的，其中额外产生的费用应向客户及时反映。费用在公司承担之内的，由公司承担；费用在公司承担之外的，由客户承担。在正式包装或印刷等特殊要求按照客户要求生产中或生产后，如发现包装或印刷等特殊要求有不符合客户要求的，期中为业务员自己的疏忽产生的额外费用，业务员要为自己的疏忽承担一定责任，具体怎么承担，由总经理办公室视情况作出决定。

7、企业按照客户预订交货时间生产后，并通过了报关、报检等一系列出口程序之后，由于业务员疏忽而造成交货延期，包括期间因商检、报关、港杂等产生的费用，同时给公司造成一定的损失，业务员要为其疏忽承担一定责任。

8、付款方式上，原则上考虑前TT全部或部分作为定金，剩余见提单传真件付款，及全部短期信用证。收汇银行和业务员负责对信用证做形式和内容的检查，发现差异的，应及时通知外商修改。信用证审查无误后，报经理复核。

9、原则上，公司在收到外商的全部货款、部分定金及信用证经复核无误后，开始安排生产计划，进行生产。

10、在定单生产阶段，业务人员应到生产车间会同生产主管对产品生产进行监督、检查，发现问题及时解决；或由生产厂长或车间主任协调解决，或生产厂长上报总经理解决。严格把握产品的规格、质量、包装、生产时间符合同外商的约定。

11、对于C&F、CIF价格条款的，业务人员应在生产结束前一周，安排好货代，确定定舱事宜；一般在船期前二日，安排装柜、运输。

12、在订舱过程中，业务员应按照公司指定货代（包括陆海运）进行操作；对客户指定货代的情况，在向客户指定货代公司询价后，如果指定货代的海运费价格在市场价格的正常范围内，业务员可以按照客户指定货代安排订舱，但业务员要向其所在生产企业提供关于客户指定货代的邮件或其他直接相关信息；如果指定货代的海运费价格高于或是远远高于市场价格，业务员应该及时把海运费的实际情况向客户说明，同时建议客户用海运费较低的货代公司，以降低客户的购买成本。如客户不同意业务员建议的，业务员应上报经理批准实施。

13、需要委托中介机构进行报关、商品法定检验、保险的，业务人员应及时准备相关资料交中介机构办理；办理过程中，业务人员可以协助。

14、收汇方式为信用证的，业务人员必须细心操作，谨慎处理，注意单证的一致性，做到安全收汇。

15、全部收汇后，业务人员请对相关资料进行整理，将相关单据较财务部门及时外汇局、税务局办理核销、退税；其中业务员要为自己操作的票数进行核销。并注意对外商的售后服务，进行跟踪，以建立长期的可信赖合作伙伴关系。每做完一票，业务员要及时向财务提供财务所需的单据，包括合同，报关单，装箱单，提货单，核销单等，其中购销合同必须包括买卖双方签字盖章，及买家的国家名称，有预付款的合同要给财务说明，以便财务做合同登记；同时，业务员向财务提供的合同要与报检、报关所需合同上的金额一致。

此外，每个月底，业务员要向财务提供当月出口的全部合同。

16、在每一票合同操作完成之后，业务员要及时做出一个出货所需费用的详细清单，并上交到总经理办公室以作备案。

17、业务员待遇：

（1）、公司客户

（2）、自己开发的客户

18、客户信息及分配问题：业务员在本企业工作期间开发的客户为公司所有，业务员不得以公司名义私下与客户进行交易；一旦公司发现，业务员要为自己的行为承担一定责任。对于公司的客户，业务员要遵从公司的分配。业务员有义务提供客户信息，以供公司备案；同时，公司也有义务为各个业务员的客户进行保密，以免造成业务员之间的矛盾。

第三篇：外贸业务员管理办法

外贸业务员管理办法

（一）日常工作 1.作息时间

上午：08:30－12:00工作 中午：12:00－13:00休息 下午：13:00－17:30工作

如果有特殊情况，需向公司业务经理请假说明。2.外部培训：

为了形成公司内部学习和交流的良好氛围，达到互助提高的效果，公司 鼓励交流，学习和互相帮助，比如：阿里巴巴公司提供的业务培训要求必须到场，而且做好学习笔记，阿里巴巴后台外贸服务部要充分利用，加强和阿里巴巴外贸服务人员的沟通和学习，好的意见要充分利用，帮助自己提升业务能力和业绩。

3.熟悉产品----了解产品知识，相关术语，建立一份所有产品的价格表，并经常更新。4.阿里平台的利用：

资料更新（如产品图片更换、公司基本信息修改）是非常重要的一个方面。就好比是公司的一张脸，需要给人以新鲜的面孔。

阿里巴巴的后台操作工具—my alibaba是为了针对跟进买家操作特别设计的，可以自己非常方便的完成部分资料发布及更新。具体要求如下： A、首先建立一个产品关键词表，因为所有的操作都须围绕关键词来； B、每天发布20个新产品，可使用导入功能，将时间最早的老产品导入，发布成新的产品，24小时后将被导入的老产品删除（防止产品越积越多，造成页面繁乱）。C、发布20个新产品时按照关键词发布，尽量做到每个产品主推的关键词 都不同，以达到全面覆盖关键词，从而全面提升曝光量。

D、橱窗产品每2周更新一次，主要考虑更换部分图片，以保持网页新鲜 感。

5.综合整理一天要做的事情，列出每天的六点计划，把要处理的事情分为四类：

（1）紧急（2）重要（3）日常（4）临时

6.和在线的客户进行及时沟通，聊天记录要进行文档保存。重要信息要摘

出来存入备忘录。

7.每周一上午9点业务经理给业务员开晨会，安排本周工作计划，每周五

下午三点前交本周工作总结，并于下午5点开总结会议，做工作反馈和总结。

总结内容应包括：

（1）所有在跟踪的客户名称，国家，感兴趣产品，本周进程，下周计划。（2）总结一周内遇到的业务上等各种问题。

8.每月对自己的订单进行总结，列明合同号，合同金额，合同数量，价格

条款，交货期，目前进行状态，下一步该怎么进行，对本月签单量，款项回收情况进行总结。9.对客户进行总结，对于每一个客户的要求，对产品，单据，包装的要求作总结，进行客户评价分析。

10.对自己的整体业务进行汇总，做自我分析评价，制订半年的工作目标和计划。

（二）客户开发前期工作

1.收到询盘及报价时，要及时跟业务经理确认是否已有同事联系，如没有，及时跟踪和处理。

2.在与客户商谈过程中，有涉及到技术指标的问题，即时与工厂沟通，并记录该信息。需要我方办理运输、保险的或需要进行法定检验的等事项，业务人员应事先联系相关中介机构进行确定，选择中介机构应考虑业务熟练、服务效率高及收费合理。

3.业务员在邮寄样品前，必须向客户收取样品费用，快递费或取得客户到付帐号。不能取得样品费又不能到付，须经业务经理及总经理批准才可邮寄。并将邮寄信息，快递单据整理存档。确认客户收到样品后一个星期，须跟踪样品测试结果。

（三）报价及合同签定

1.收到客户询盘及报价时，原则上按报价单报价，如最终报价低于报价单，应与业务经理确认相关信息后在给客户报价，做报价单或形式发票给客户，并要求客户签字回传。

2.收到客户签字确认形式发票后，严格按照公司合同范本制作销售合同。销售合同必须包含全部客户所需单据，需支付的订金。需支付佣金需与客户签定佣金协议。

3.付款方式上，原则上考虑前TT全部或部分作为定金，剩余见提单传真件付款，及全部短期信用证。收汇银行和业务员负责对信用证做形式和内容的检查，发现差异的，应及时通知外商修改。信用证审查无误后，报经理复核。

4.将填写完整的合同，佣金协议等递交业务经理审核，总经理审批。5.合同盖章后，扫描发给客户确认签字。

6.如客户对销售合同有异议，合同修改后重新确认。

7.双方签字盖章后，合同签订完毕，须将签字盖章原件备案。

（四）安排生产（备货）

非常重要：应安排专门的跟单员安排生产订单及报关发货！

（部门配备一个专门的跟单员，归业务经理管理。不能业务员一条龙操作。）1.原则上，公司在收到外商的全部货款、部分定金或信用证经复核无误后，开始安排生产计划，进行生产。业务员需要和工厂协调好生产包装，发货和单据制作的时间表。

2.业务员应每天与工厂沟通生产状况和相关商检，保险，定船定航班情况。3.业务员需要根据合同内容提前准备发票箱单给跟单员安排发货。4.跟单员负责统计每天的发货记录，并公布在部门白板统计本上。

5.对于外商要求按自己的要求生产的，业务人员应和工厂进行沟通，确保产品的质量及规格符合要求；外商对于产品有包装或唛头及产品颜色等有特殊要求的，对此业务员要对客户的特殊要求进行仔细核对并及时确认，正式包装或印刷前需经外商再次确认。

在正式包装或印刷等特殊要求按照客户要求生产后，客户有要求变更的，其中额外产生的费用应向客户及时反映。费用在公司承担之内的，由公司承担；费用在公司承担之外的，由客户承担。在正式包装或印刷等特殊要求按照客户要求生产中或生产后，如发现包装或印刷等特殊要求有不符合客户要求的，其中为业务员自己的疏忽产生的额外费用，业务员要为自己的疏忽承担一定责任，由总经理视情况作出决定。

（五）发货

1.FOB条款下，客户如指定货代，及时与客户确认货代信息，如果是CIF条款，或FOB条款但由我公司负责确认货代公司，须及时联系货代，确认合适的轮班和发货时间。

2.业务人员应在生产结束前一周，安排好货代，确定定舱事宜；一般在船期前二日，安排装柜、运输。

3.货物报关出口后，把所有单据包括商业发票，箱单，原产地证，提单等扫描存档，并发给客户，进行确认。

4.公司按照客户预订交货时间生产后，并通过了报关、报检等一系列出口程序之后，由于业务员疏忽而造成交货延期，包括期间因商检、报关、港杂等产生的费用，同时给公司造成一定的损失，业务员要为其疏忽承担一定责任。

5.在订舱过程中，业务员应按照公司合作货代（包括陆海运）进行操作；对客户指定货代的情况，在向客户指定货代公司询价后，如果指定货代的海运费价格在市场价格的正常范围内，业务员可以按照客户指定货代安排订舱，但业务员要向其所在生产企业提供关于客户指定货代的邮件或其他直接相关信息；如果指定货代的海运费价格高于或是远远高于市场价格，业务员应该及时把海运费的实际情况向客户说明，同时建议客户用海运费较低的货代公司，以降低客户的购买成本。如客户不同意业务员建议的，业务员应上报经理批准实施。

（六）收汇

收汇方式为信用证的，业务人员必须细心操作，谨慎处理，注意单证的一致性，做到安全收汇。

全部收汇后，业务人员请对相关资料进行整理，将相关单据交至财务，及时到外汇局、税务局办理核销、退税；其中业务员要为自己操作的票数进行核销。并注意对外商的售后服务，进行跟踪，以建立长期的可信赖合作伙伴关系。

（七）文件资料管理

业务人员正在处理的合同订单，以及已经完成的订单（合同，发票，箱单等），必须保留纸质复印件，并分类归档到桌面不同的文件夹中，文件夹应注明标识已完成订单，待处理订单。以便当事人不在场的情况下，其他人能尽快帮助处理紧急事件。

（八）E盘文件管理

1.所有与客户往来及与发货有关文件，必须保留扫描件。扫描文件与往来电子文件，按固定格式统一存放在E盘，保证所有资料在E盘对应的文件夹下都能找到。

E盘：高级客户：客户----Business Report----CustomerFile----Packing----Shipping

document 低级客户： 客户-----邮件 潜在客户： 客户-----邮件 2.文件存放说明：Business Report 下存放业务进展，工作总结。Customer File下存放来往邮件，传真，及报价。Packing下放置与包装有关的文件，图片。Shipping document下按合同号设置文件夹，分别存放各合同与出货有关的单据。保证所有与客户有关的往来文件，原件及复印件能在对应的文件夹都能找到。

（九）邮件管理

统一使用Foxmail管理。邮件记录需在F盘保存。总经理、业务经理有权查看工作邮箱。

（十）合同号登记本

业务员签订合同后，必须及时在合同号登记本上进行登记，并将合同交于业务经理归档于公共文件柜。具体包括：合同签订日期，合同号，客户名称，产品名称，数量，预计发运日期，目的地。

合同号登记本统一挂在部门白板上，以确保所有信息公开透明。

（十一）单证保管

在每一票合同操作完成之后，业务员要及时做出一个出货所需费用的详细清单，并上交到总经理以作备案。

货物发出十日后，收齐所有单证复印件，装订成册，存档保管。

（十二）奖惩制度

业务员严格按照以上规定执行，对于严格执行者给予激励加分，如违反以上规定第一次给予警告，第二次给予扣分。

薪酬激励

基本工资（每月发放）＋外贸业务提成（每月、季度或半年发放一次）+ 奖金（每半年或一年发放一次）为激励外贸人员多做业绩，可采用浮动底薪制及分层提成法。

浮动底薪制：例如基本工资最低800元，每月根据业绩量给予不同的底薪，完成2万以内800元，2万~4万1000元，依次递增；

分层提成法：按照销售金额提成而非利润，提供给外贸人员产品成本价（最低销售价），实际销售金额低于成本价部分按照2%提成，高于成本价20%之内部分按照8%提出，高于成本价20%~50%之内部分按照12%提成，高于成本价50%以上部分按照15%提成。

奖金根据每季度阿里巴巴有效利用率、工作态度及方法、业绩情况等综合而定,奖金额度不少于相应期间的基本工资。

（十三）客户信息处理

业务员在本企业工作期间开发的客户为公司所有，业务员不得以公司名义私下与客户进行交易；一旦公司发现，业务员要为自己的行为承担一定责任。对于公司的客户，业务员要遵从公司的分配。业务员有义务提供客户信息，以供公司备案；同时，公司也有义务为各个业务员的客户进行保密，以免造成业务员之间的矛盾。

第四篇：外贸企业内部财务管理办法

财政部关于印发《关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见》的通知

1996年5月14日，财政部

国务院各有关主管部门，各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅（局）：

为贯彻落实中央经济工作会议精神，指导、帮助、督促外贸企业尽快地、全面地制定企业内部财务管理办法，我们在广泛征求意见的基础上结合外贸企业财务工作的特点制定了《关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见》，现印发给你们，请组织实施。

各地区、各部门要把制定外贸企业内部财务管理办法，并以此带动企业的全面科学管理做为“九五”初期的重要工作，认真做好制定办法的指导工作，积极组织企业交流经验，通过多种形式帮助企业制定办法，把这项工作落到实处。各级外贸财务的财政主管机关应结合本地、本部门的实际情况，按我部的统一要求作出具体部署安排。执行中有什么问题，请及时与我们联系。

附件：关于外贸企业制定内部财务管理办法的指导意见

企业内部财务管理办法是企业根据《企业财务通则》和分行业的企业财务制度规定，结合其自身生产经营特点和管理要求而制定的规范企业内部财务活动的管理办法。外贸企业必须按照国家的统一要求，建立起科学、有序的内部财务管理办法，在把国家赋予企业的理财权具体化、制度化的同时，强化企业自我约束，实施企业科学管理，促进现代企业制度的建立。

一、制定内部财务管理办法的基本原则

外贸企业建立和制定内部财务管理办法必须遵循以下原则：

（一）必须遵循国家统一规定

《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》是国家进行宏观财务管理的基本法规，是所有外贸企业财务活动必须遵循的原则规范。外贸企业制定内部财务管理办法，必须依据并遵循这些基本法规，既不能超越或突破国家统一规定，也不能脱离国家财务法规另搞一套，必须保证国家财务法规的有效实施。

（二）必须充分体现企业本身特点及其管理要求

外贸企业制定内部财务管理办法，既要遵循国家统一规定，也应充分考虑其生产经营特点和管理要求，具有较强的可操作性。特别是对国家赋予的理财自主权，企业应在内部财务管理办法中具体明确，凡是可由企业自行选择的财务处理事项，企业应根据国家统一规定并结合其实际情况作出具体选择与规定。

（三）必须全面规范企业的各项财务活动

外贸企业的财务活动贯穿于生产经营的全过程，财务管理也必须是对全过程的管理。企业制定内部财务管理办法，应该体现全面性的原则，既要有资金筹集的管理办法，也要建立资产、收入和费用等管理办法，尤其是对属于微观财务管理范围而在国家财务法规中未作规定的有关内容、程序、关系以及财务管理体制、职责分工等，均应作出明确的规范，确保企业财务活动高效、有序的运行。

二、外贸企业内部财务管理办法的结构体系

（一）企业内部财务管理的权责

1．明确企业法人代表在财务管理上的权责。包括遵守国家法律、法规，根据企业财务预算方案依法组织好企业生产经营，确保国有资产的保值增值；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织制定企业内部财务管理办法和财务预算；指导企业内部审计机构的财务检查，以及接受财政、税务、审计等机关的监督检查。

2．明确企业财务负责人（包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导人）的权责。包括宣传、研究和贯彻执行国家有关财务政策；参与企业重大经营决策，审核重要财务事项；负责组织企业财务管理，审核财务报告并对财务信息的真实性负责；制定企业财务预算并负责实施，督促、检查企业资金、成本、费用、利润等指标的考核落实；协调企业内部各单位的财务关系等。

3．明确企业财务部门的权责。包括负责财务预算的编制、执行、检查、分析；具体制定企业内部财务管理办法，组织、指导企业内部各单位的财务管理和会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向有关国家管理部门报送财务报告；

参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

4．明确各职能部门的权责。包括配合财务部门落实财务预算，分析本部门财务预算的执行情况；依法提供或填报各种原始记录和有关报表，做好各项基础工作。

5．理顺企业的各项财务关系。包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资单位的财务关系；企业与内部各独立核算单位的财务关系；企业集团公司与成员单位之间的财务关系。特别是实行公司制的企业，应根据公司章程的规定具体明确企业财务与股东会、董事会、监事会的关系。

（二）企业内部财务管理的基础工作

1．明确原始记录管理及填报要求的办法。包括统一规范各种原始记录的格式、内容和填制方法，明确签署、传递、汇集、反馈的责任要求，确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务管理资料。

2．明确财产、物资的管理及清查盘点办法。包括各项财产、物资的购进、销售、转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的管理制度及相关手续；固定资产台帐制度和低值易耗品的保管使用办法及其管理部门；定期和不定期财产物资盘存制度，并明确重点清查的办法，做到帐、物、卡三相符。

3．明确商品计量、检验验收办法及定额管理办法。包括计量检测手段及购进、运输、入库、销售等各环节计量验收管理工作及责任；商品质量检验与计量检验相结合的进货验收管理制度；定额管理制度，包括商品自然损耗定额、费用定额收支管理办法及定期修订制度等。

4．明确编制财务预算的要求。包括财务预算编制办法程序；计划期内预算调整的程序、方法及考核要求。

5．确定内部稽核制度。包括内部稽核工作的职责分工；稽核工作的内容和要求；审核凭证、复核帐簿、核签报表的方法；实行电算化核算的企业，应专门确定电算化凭证、帐簿、报表的复核、审签制度等。

6．确定财务分析制度。包括定期进行财务分析和检查；企业核算资料的搜集组织，进行财务分析的基本原则，分析资料的真实、可比，以及进行财务分析的基本程序和目的要求等。

（三）企业内部财务管理的基本制度

1．资金管理制度。包括资金需要量的预测、资金预算的编制、最佳筹资渠道的选择及确定合理的资金结构等办法；资本金分类管理、资本保全及增值管理办法；已实施股份制改造企业增资扩股办法；资本公积金的管理以及对于国家各种专项拨款的单独核算管理办法；企业各类负债的合同以及责任等管理办法。

2．货币资金及往来户结算管理制度。包括货币资金日常管理的原则及办法；现金、备用金收支的管理办法及内部控制制度；开户银行的选择及基本银行帐户管理办法；对外付款的复核、审批管理制度；外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款、企业单位信用卡的使用与管理等办法；往来户结算登记、定期核对与清理等制度；应收票据登记、保管及或有负债信息反馈责任制度；坏帐损失的确认办法、审批手续、报损程序与责任，合理选择

确定坏帐准备金的计提比例等。

3．存货管理制度。包括存货的计价方法及存货转移、收发等管理制度及其相关手续；商品削价准备制度和商品削价的审批权限，存货清查盘点制度及存货盘盈、盘亏原因分析、审批程序、责任归属、财务处理办法；低值易耗品、包装物有关的摊销方法及收发、保管、报废、损坏赔偿等管理办法。

4．固定资产管理制度。包括企业适用的固定资产标准和固定资产目录；固定资产的计价方法、折旧年限和折旧方法、净残值率；固定资产的实物保管、出租、出借、调入、调出、内部转移、盘盈、盘亏、维修管理、报废清理等管理制度以及企业内部各职能部门在上述各环节中的责任与管理权限；购建固定资产的内部决策及审批程序；购建固定资产的可行性分析、立项审批、实物保管、在建工程期间管理及预决算审查、竣工验收与考核等项管理制度。

5．无形资产、递延资产管理制度。包括无形资产、递延资产的管理范围、计价方法、实际成本、摊销期限、转让收入、成本结转等财务处理；开办费的开支项目、责任、摊销计划等。

6．对外投资管理制度。包括投资方向与方式的选择、投资可行性研究、决策的审批程序和投放管理的责任部门或责任人、投资效益的反馈追踪和考核评价；对外投资的计价方法及核算方式；投资损失的确认方法、审批手续、报损程序与责任；有价证券的登记、保管、转让和审批程序的管理等。

7．外币业务管理制度。包括确定企业记帐本位币；明确企业记帐汇率、合理选择汇兑损益计算确认的方法及企业外币帐户的调整方法；企业出口收汇、进口用汇的管理；企业外汇帐户的管理及内部控制等。

8．成本、费用管理制度。包括企业成本、费用开支范围和标准，预算、开支及审批的内部控制制度，严格划清商品进价成本与商品流通费用开支项目和工资性支出与其他支出的界限，明确工资性支出的具体项目及分配方法；对重点费用开支项目制定具体的管理办法，如差旅费、业务招待费、涉外费、劳动保险费和技术开发费等；企业依法纳税制度及有关纳税责任管理制度，明确企业所得税费用的计算方法、纳税程序和纳税责任，企业履行纳税义务的财会手续与财会责任，正确选择确定处理企业会计利润与纳税所得之间差异的核算方法等。

9．主营业务收入管理制度。包括商品销售收入、代购代销业务收入管理制度；商品销售的预测、分析及日常管理制度；编制企业进出口商品销售计划的原则及方式方法；明确商品销售收入实现的确认原则以及有关进出口商品销售收入的计价、入帐时间及依据；进出口商品销售收入有关运费、保险费、佣金的收支管理办法；企业其他销售收入的管理制度等。

10．其他业务收入管理制度。包括外贸企业速遣费收入、涉外保险等劳务费收入、其他酬金收入等来源范围及确认原则，严格收入的入帐、核算管理办法及防止收入隐匿、转移等财会和审计的监控措施。

11．利润及其分配管理制度。包括企业利润预测分析制度与目标责任管理制度，利润考核指标及责权归属；企业各项营业外收支项目、范围、财务手续和核算管理办法；企业各项捐赠的内部控制制度；按国家统一规定的税后利润分配顺序及分配比例，相应建立企业利润分配管理办法，尤其是对盈余公积金、公益金的具体用途、核算管理等，应按国家规定的原则或公司章程有关规定作出详细的规定。

12．财务报告、分析及评价制度。企业应根据统一规定填报有关报表和编写财务情况说明书，同时应根据内部管理需要，合理选择、设置一些内部报表，如各类成本费用明细表、营业外收支明细表等，并对其格式、指标、编报要求等作出具体的规定；对于全资投资单位或隶属单位，除应按统一规定编制合并报表外，应根据其业务的性质加强其内部报表的管理。健全企业财务分析制度，包括财务分析的项目和主要内容；财务分析的基本要求和组织程序；财务分析的具体方法及分析报告的编写要求等。在国家统一规定的外贸企业经济效益评价指标

体系的基础上，根据经营决策或内部管理需求，健全企业内部财务评价指标体系。

13．电算化核算管理制度。包括电脑程序设置、维护、调整的管理制度；财务软件的审批、监督制度；操作人员的工作职责和权限；防止有关数据被修改及未经审核而录入电脑的措施，如上机操作记录制度等；保证机房设备安全和计算机正常运行的管理制度和责任措施；企业会计数据和软件的安全保护措施，以及磁性会计档案的管理制度等。

（四）企业内部财务管理的单项制度

1．经济合同的财务管理办法。包括企业经济合同的编码管理、代表企业签订合同的基本要求、进出口合同的签约金额权限、结算方式选择的财务管理以及合同签订和生效后的有关财务责任及履行合同有关的财务处理，合同结束后的最终管理或评价等。

2．进出口业务的财务管理办法。包括进出口业务财务工作程序，合同生效后应履行的财会手续；明确规定出口业务中跟踪结汇、采购备货、商品出库、外汇帐款结算、出口退税、运保费、佣金支付等，以及进口业务中落实外汇、开证准备、付款结算等各具体环节的具体财会手续及责任，建立起程序明确、手续明了、责任清楚的进出口业务财务管理办法和内部控制制度。

3．不同贸易方式的财务管理办法。除基本的进出口业务财务管理办法之外，外贸企业应根据自身经营情况建立有关代理进出口业务财务管理办法、出口信贷方式销售管理办法、代销国外商品销售财务管理办法、加工补偿业务、易货贸易业务等其他贸易方式的财务管理办法，健全企业内部财务控制制度。

4．信用证及其它结算方式的财务管理办法。外贸企业根据自身经营的特点，也可独立于进出口业务内部财务管理办法之外，单独制定信用证及其它结算方式下的财务管理办法，包括合同信用证条款的签订、开立信用证的程序、验证审证程序以及其他结算方式中财会部门应明确履行的程序、手续与相关的责任等。

5．内部银行的财务管理办法。对设立内部银行的大型外贸企业，应建立严格的内部银行财务管理办法，包括明确内部银行职能、权限和责任，规定内部银行结算方式和结算纪律等管理办法。

6．对外担保的财务管理办法。包括对外担保的内部审批制度及财务参与担保决策制度；具体规定担保条件，如当地银行的不可撤消担保书或远期承兑汇票、财产抵押公证书等等；明确担保年限、金额、依据和责任；对所担保事宜进行定期监督检查的责任部门或责任人员。

7．出口退税的财务管理办法。在国家统一的出口退税办法下，企业应具体制定适合本企业特点的出口退税内部财务管理办法，包括具体规定出口退税办税员的职责，出口退税的业务流程及手续，出口退税的确认、退税凭证的取得，出口退税申报的管理及事后检查责任等。

8．其它相对独立于基本制度之外的管理办法。包括财会人员岗位职责、企业职工工资性收入分配制度、企业职工住房和医疗等福利制度、职工社会保障等有关财务管理办法、境外企业或机构的财务管理办法、公司人员出国与制装费的财务管理办法等等。

三、制定企业内部财务管理办法应注意的问题和程序

（一）外贸企业内部财务管理办法的形式可根据企业的规模、管理特点而定，既可以以基本制度为本制定一个总的内部财务管理办法，也可以按具体财务事项单独制定若干个单项的企业内部财务管理办法，特别是大型的外贸企业总公司，财务关系比较复杂、管理职责分工较细，应参照上述单项制度制定单项的内部财务管理办法。各单项财务管理办法既自成体系，又统一相联，确保整个企业内部财务管理办法的完整性、系统性。

（二）外贸企业制定企业内部财务管理办法，应根据自身经营特点，按照重要性原则，对有些内容只作一般性规定，有些内容作详细规定。企业可根据需要按本指导意见的结构体系作适当分解和组合。在具体内容上，应尽量详细，把规定的重点落实在具体的程序与应履行的手续上。

（三）外贸企业内部财务管理办法，应把国家赋予企业的各项理财自主权落到实处。《商品流通企业财务制度》对一些重大的财务事项，只作了一些原则性的规定，有些事项允许企业进行具体选择。外贸企业在制定内部财务管理办法时，要特别注意这些环节，既要严格遵循国家统一规定，又要满足企业经营管理的需要，同时也要考虑到企业的承受能力。

（四）外贸企业制定内部财务管理办法时，应遵循一定程序。制定企业内部财务管理办法是实施企业科学管理的内在要求，不只是企业财会部门和财会人员的任务，应在企业法人代表的领导下，吸收经营管理各方面人员参加，必要时还可以向有关专家咨询，由财务部门具体操作共同完成。外贸企业制定内部财务管理办法应遵循的一般程序是：统一认识；起草草案；修改完善；由企业法人代表签署发布执行并上报主管财政机关备案。

第五篇：江苏省省级外贸发展资金管理办法

省政府办公厅关于印发江苏省 省级外贸发展资金暂行管理办法的通知

各市、县人民政府，省各委、办、厅、局，省各直属单位：

经省人民政府同意，现将《江苏省省级外贸发展资金暂行管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○八年九月二十四日

江苏省省级外贸发展资金管理办法

为充分发挥省级外贸发展资金的作用，支持外贸企业做大做强，促进外贸企业扩大出口，优化外贸结构，增强外贸发展后劲，特制定本办法。

第一条 省级外贸发展资金的来源包括：按照《省政府办公厅关于印发江苏省省级外贸发展基金暂行管理办法的通知》(苏政办发[1995]60号)建立的省级外贸发展基金结余；省财政根据省级财力增长情况和外贸发展情况每年适当安排的资金；省级外贸发展基金存款利息及收取的资金占用费以及其他渠道筹措的资金。

第二条 省级各类外经贸企业，均属本办法实施范围。根据本资金规模今后将地方外经贸企业逐步纳入本办法实施范围。

第三条 省级外贸发展资金的使用方式包括无偿使用和有偿使用。

无偿资助主要用于以下几个方面：

(一)支持企业“走出去”，开拓国际市场，发展海外企业，组建国际经贸网络；

(二)促进科技兴贸，支持机电产品、高新技术产品出口，对中央补贴促进政策的相应配套；

(三)鼓励出口企业培育自主知识产权，创建国际品牌；

(四)促进进出口公平贸易，鼓励企业、行业协会参加或组织参与各类进出口公平贸易活动，应对各种贸易壁垒；

(五)对企业投保出口信用保险的实缴保费给予补贴；(六)根据外经贸发展形势变化需要安排的其他资助项目。有偿使用主要解决外贸企业流动资金周转的临时困难。

第四条 省级外贸发展资金由省财政厅实行专户管理。需使用资金的企业，可按本办法第五条、第六条规定用途和程序提出申请。

第五条 省级外贸发展资金作为无偿使用时，由省财政厅会省外经贸厅根据当年外经贸发展重点进行安排，并制定具体操作办法。需要使用资金的企业根据操作办法要求提出申请，一式两份报省财政厅和省外经贸厅共同商定后，报省政府批准执行。

第六条 省级外贸发展资金作为有偿使用时，需使用资金的企业，提出书面申请，说明使用的原因和用途，并填写申请表，由担保人担保，经省财政厅审核并报省政府批准后，由使用单位与省财政厅签订期限最长不超过一年的使用合同。

第七条 作为有偿使用的外贸发展资金，由省财政厅按同期银行贷款利率收取占用费。对借款到期不能按时归还本金或不缴纳占用费的企业，自资金到期的次日依照本金和占用费额按日费率1‰计收滞期费。

第八条 省级外贸发展资金使用单位应制定严格的管理制度，确保资金的专款专用，发挥资金的使用效益，并在资金使用后向省财政厅和外经贸厅提交省级外贸发展资金使用报告，说明省级外贸发展资金使用及效益情况。

第九条 省财政厅负责对资金使用情况进行监督检查，对存在违反资金使用原则，擅自改变用途，挪用、截留、侵占资金，利用虚假材料骗取资金及不按规定及时归还有偿使用资金等行为的，省财政厅有权追回已拨付的款项，并在三年内不再受理其申请。情节严重的，由有关部门对负有直接责任的主管人员和直接责任人给予行政处分；触犯刑法的，移交司法部门依法处置。

第十条 本办法由省财政厅负责解释。

第十一条 本办法自2008年10月1日起执行。

各市可参照本办法设立外贸发展资金，并制定相应的管理办法。