《大气污染控制工程设计》教学大纲

第一篇：《大气污染控制工程设计》教学大纲

《大气污染控制工程设计》教学大纲

一、课程设计基本信息 课程设计环节代码：030195 课程设计环节名称：大气污染控制工程课程设计

英文名称：Air Pollution Noise Control Engineering Design 课程设计周数：2周 学分：2 适用对象：环境工程

先修课程与环节：大气污染控制工程

二、课程设计目的和任务

大气污染污染控制工程实践教学环节是完成课程的理论学习后一个重要的实践阶段，其目的是学生在掌握大气污染控制的基本原理之上，中间穿叉实验加深对理论知识的体会和了解，然后进行现场参观，对参观的工程给出基本参数后让学生展开具体的设计，更深层次地理解理论知识，学习分析不同设计中的优劣，比较设计手册与实际设计中数值的取值，为以后的实际工作打下坚实的基础。要求学生能根据任务书的要求，熟练地进行一个木工车间除尘系统的设计，掌握设计环节的所需考虑的细节问题，设计参数的选取，设计书说明书的编写，并进行初步的工程预算，并较准确地绘制有关设计图样。

三、课程设计方式

现场参观，实例设计

四、课程设计教学方法与要求

（1）通过对车间除尘系统的设计，训练学生综合应用和巩固大气污染控制技术的能力，培养学生独立完成除尘系统的工程设计能力。

（2）要求学生全面了解除尘系统的设计过程：集气罩的设计，管路系统的合理布置，旋风除尘器和喷雾塔洗涤器的设计，风机的选型。包括以下内容：

1.确定集气罩的排风量 2.管道系统的设计

2.1．管道系统的平面布置图

2.2管道的流速和内径的确定

2.3确定每段管道的阻力损失

2.4调整不合理的管道使之达到节点平衡 2.5除尘系统的总压损和风量 3.风机的选择

4.旋风除尘器的选取 5.喷淋塔的设计 6.管道的布置和部件 7.工程造价的预算

五、课程设计内容和时间安排

（一）确定集气罩的排风量

（二）管道系统的设计：（1）管道系统的平面布置图（2）管道的流速和内径的确定（3）计算每段管道的阻力损失

（4）调整不合理的管道使之达到节点平衡（5）除尘系统的总压损和风量

（三）风机的选择、旋风除尘器的选取、喷淋塔的设计、管道的布置和部件（1）根据Q和P来选择合适的风机

（2）旋风除尘器的选取按照风量和进口的气流速度为15-20米/秒来选择合适的旋风除尘器。

（3）根据经验数值来进行喷淋塔的设计（4）选取不同的管道连接方式

（四）工程造价的预算

六、课程设计基本要求

（一）确定集气罩的排风量

1、要求

(1)了解集气罩的类型、排风量的计算

(2)学生实习安全教育和注意事项等：参观除尘系统时的注意安全，并进行现场一些经验参数的测量

2、重点、难点

重点： 集气罩的类型、排风量的计算 难点： 集气罩的类型、排风量的计算

3、说明：（对教师指导实习、学生进行实习要求的具体说明）

（二）管道系统的设计：（1）管道系统的平面布置图（2）管道的流速和内径的确定（3）计算每段管道的阻力损失

（4）调整不合理的管道使之达到节点平衡（5）除尘系统的总压损和风量

1、要求

(1)了解管道系统的设计：管道系统的平面布置图、管道的流速和内径的确定、计算每段管道的阻力损失、调整不合理的管道使之达到节点平衡、除尘系统的总压损和风量

(2)学生实习安全教育和注意事项等：参观现场发电机房时的注意安全，并进行现场一些经验参数的测量

2、重点、难点

重点：管道系统的平面布置图、管道的流速和内径的确定、计算每段管道的阻力损失、调整不合理的管道使之达到节点平衡、除尘系统的总压损和风量

难点：计算每段管道的阻力损失、调整不合理的管道使之达到节点平衡、除尘系统的总压损和风量

3、说明：（对教师指导实习、学生进行实习要求的具体说明）

（三）风机的选择、旋风除尘器的选取、喷淋塔的设计、管道的布置和部件（1）根据Q和P来选择合适的风机

（2）旋风除尘器的选取按照风量和进口的气流速度为15-20米/秒来选择合适的旋风除尘器。

（3）根据经验数值来进行喷淋塔的设计（4）选取不同的管道连接方式

1、要求

(1)比较各人设计的不足之处，并进行调整与改进

(2)学生实习安全教育和注意事项等：参观现场发电机房时的注意安全，并进行现场一些经验参数的核实

2、重点、难点

重点：风机的选择、旋风除尘器的选取、喷淋塔的设计、管道的布置和部件 难点：风机的选择、旋风除尘器的选取、管道的布置和部件

3、说明：（对教师指导实习、学生进行实习要求的具体说明）

（四）工程造价的预算

1、要求

(1)工程造价的预算

(2)学生实习安全教育和注意事项等：参观现场时的注意安全，并进行现场一些经验参数的核实

2、重点、难点

重点：工程造价的预算 难点：工程造价的预算

3、说明：无

七、课程设计的考核方式和成绩评定标准

（一）课程设计考核方式

设计图、计算说明书占和参观报告占10%

（二）课程设计成绩评定标准

设计图占50%、计算说明书占40%和参观报告占10%

八、课程设计指导书

大气污染控制工程设计指导书 自编

大纲修订人：刘晖 修订日期：2007年6月20日 大纲审定人：周康群 审定日期：2007.07.2

第二篇：环境工程设计教学大纲

理论课程教学大纲

《环境工程设计基础》课程教学大纲

执 笔 人： 高丹

编写日期：2015年12月

一、课程基本信息

1.课程编号：1713L2022 2.课程名称：环境工程设计基础

3.课程名称：The Basis of Environmental Engineering Design 4.课程层次/性质：专业选修课 5.学时/学分：48/3 6.先修课程：环境工程学 7.适用专业：资源循环科学与工程

二、课程教学目标及学生应达到的能力

《环境工程设计基础》课程是资源循环科学与工程专业的一门主干课程，本课程遵循工程训练贯穿教学全过程的人才培养精神，注意与工程基础和专业技术类课程以及工程实践环节的衔接。课程分为绪论、环境工程设计基本原则、环境工程设计的前期工作、建设项目工程分析、环境污染防治工程工艺设计、环保设备设计基础、环境工程项目的初步设计、环境工程施工图设计、环境工程投资和经济评价等重要内容，具体包括环境保护设施、工程项目管理程序、污染物排放总量控制原则、环境工程设计前期工作的内容、环境影响评价报告、工程分析的依据、处理技术的综合评价等。

三、课程教学内容和要求

第1章：绪论 要求：了解环境工程设计的范围和内容、程序、依据、原则。

第2章：环境工程设计的前期工作 要求：掌握如何准备前期工作资料，如何编制项目建议书、项目可行性研究报告、设计任务书。

第3章：污染源强度计算 要求：了解污染源调查的作用、方法和内容。掌握污染物排放量的计算方法。

第4章：烟气净化系统设计 要求：掌握集气罩设计方法、管道系统设计计算。

第5章：除尘器设计 要求：掌握重力沉降室、惯性除尘器、旋风除尘器、袋式除尘器、湿式除尘器及静电除尘器的设计方法。

第6章：气态污染物控制设备设计 要求：掌握吸收设备、吸附设备、气固催化反应器设计的方法。第7章：换热设备设计 要求：了解换热器的分类、设计原则及设计内容，掌握热管换热器的设计计算方法。

第8章：污水的物理处理 要求：掌握格栅、沉砂池、沉淀池及气浮池的设计方法。

第9章：污水的化学处理 要求：掌握化学混凝法、中和法、沉淀法、氧化还原法的原理及应用。第10章：污水的好氧生化处理——活性污泥法 要求：掌握曝气池的设计计算、曝气系统设计及二次沉淀池的设计方法。

第11章：污水的好氧生化处理——生物膜法 要求：掌握生物滤池、生物转盘、生物接触氧化法、生物流化床的设计方法。

第12章：污水的厌氧生物处理 要求：掌握厌氧生物处理法的设计方法。

第13章：污泥的处理 要求：掌握污泥量估算方法及污泥浓缩、稳定和脱水技术。第14章：隔振装置的设计 要求：掌握隔振装置的设计方法。

第15章：吸声、隔声及消声器的设计 要求：了解吸声与隔声的原理，掌握消声器的分类及设计方法。

第16章：环境工程项目概预算 要求：了解建设项目概预算的概念及划分、分类及作用，掌握建设项目造价方法及建设项目设计概算的编制方法。

第17章：环境工程项目技术经济分析 要求：了解编制技术经济部分的目的、范围和内容，编制技术经济部分所需的原始资料，掌握生产成本的计算方法及环保设备应用技术经济分析。

四、课程教学安排

第一章：绪论（1学时）

第二章：环境工程设计的前期工作（2学时）第三章：污染源强度计算（3学时）第四章：烟气净化系统设计（6学时）第五章：除尘器设计（4学时）

第六章：气态污染物控制设备设计（4学时）第七章：换热设备设计（2学时）第八章：污水的物理处理（2学时）第九章：污水的化学处理（2学时）

第十章：污水的好氧生化处理——活性污泥法（3学时）第十一章：污水的好氧生化处理——生物膜法（3学时）第十二章：污水的厌氧生物处理（3学时）第十三章：污泥的处理（2学时）第十四章：隔振装置的设计（3学时）第十五章：吸声、隔声及消声器的设计（2学时）第十六章：环境工程项目概预算（4学时）第十七章：环境工程项目技术经济分析（2学时）

五、课程的考核

课程评分类型：百分制

成绩评定办法：平时成绩占30~40%，期末考试成绩占总评成绩的60~70%。总成绩由平时成绩、期末考试成绩折合确定。

平时成绩由平时表现（课堂纪律、是否迟到或早退）和作业两部分组成。考试方式：闭卷考试，重点考察学生的基本理论、基本知识和基本能力。

六、建议教材及教学参考书

1.教材：

邱贤华.《环境工程设计基础》，北京：机械工业出版社，2015.9 2.参考书：

陈杰瑢.《环境工程设计基础》，北京：高等教育出版社，2007.3

第三篇：大气污染控制教案

大气污染控制教案 1 大气污染控制技术

第一章 大气污染控制基本知识 §1 大气污染和大气污染物

一、大气污染

1、大气的组成

大气是由多种气体混合组成的，按其成分可以概括为三部分：干燥清洁的空气、水汽和悬浮微粒。干洁空气的主要成分是氮、氧、氩、二氧化碳气体，其含量占全部干洁空气的99.99%（体积）；氖、氦、氪甲烷等次要成分只占0.004%左右。

由于空气的垂直运动以及分子扩散，使得干洁空气的组成比例直到90—100km的高度还基本保持不变。也就是说，在人类经常活在人类经常活动的范围内，任何地方干洁空气的物理性质是基本相同的。

大气中的水汽含量随时间、地点、气象条件等不同而有较大变化，其变化范围可达0.02%—6%。大气中的水汽含量虽然很少，但却导致了各种各样复杂的天气现象：云、雾、雨、雪、霜、露等。这些现象不仅引起大气中湿度的变化，而且还能引起热量的转化。同时，水汽又具有很强的吸收长波长的能力，对地面的保温起着重要的作用。大气中的悬浮微粒，除由水汽变成的水滴，冰晶外（云、雾即是由微小的水滴或冰晶组成的），主要是大气尘埃和悬浮在空气中的其他杂质。它们有的来自流星在大气中燃烧后产生的宇宙灰尘；有的是地面上燃料产生的烟尘，或被风卷起的尘土；有的是海洋中浪花溅起在空中蒸发留下的盐粒；有的是火山喷发后留在空中的火山灰；有的是由细菌、动物呼出的病毒、植物花粉等组成的有机灰尘等。悬浮微粒对大气中的各种物理现象和过程也有重要影响。例如，削弱太阳辐射，在大气中形成各种光学现象，影响大气能见度等

2、大气污染

大气污染系指由于人类活动或自然过程引起某些物质介入大气中，呈现出足够的浓度，达到了足够的时间，并因此而危害了人体的舒适、健康和福利或危害了环境。所谓人类活动不仅包括生产活动，而且包括生活活动，如做饭、取暖、交通等。自然过程，包括火山活动、山林火灾、海啸、土壤和岩石的风化及大气圈中空气运动等。一般来说，由于自然环境所具有的物理、化学和生物机能（即自然环境的自净作用），会使自然过程造成的大气污染，经过一定时间后自动消除（即使生态平衡自动恢复），所以可以说，大气污染主要是人类活动造成的。

按照大气污染的范围来分，大致可分为四类：（1）局限于小范围的大气污染，如受到某些烟囱排气的直接影响；（2）涉及一个地区的大气污染，如工业区及附近地区或整个城市大气受到污染；（3）涉及到比一个城市更广泛地区的广域污染；（4）必须从全球范围考虑的全球性（或国际性）污染，如大气中的飘尘和二氧化碳气体的不断增加，就成了全球性污染，受到世界各国的关注。

二、大气污染物

大气污染物系指由于人类活动或自然过程排入大气的并对人或环境产生有害影响的那些物质。

大气污染物的种类很多，按其存在状态可概括为二大类：气溶胶状态污染物，气体污染物。

1、气溶胶状态污染物

在大气污染中，气溶胶系指固体粒子、液体粒子或它们在气体介质中的悬浮体。从大气污染控制角度，按照气溶胶的来源和物理性质，可将其分为以下几种：

粉尘（dust）：粉尘系指悬浮于气体介质中的小固体粒子，能因重力作用发生沉降，但在某一段时间内能保持悬浮状态。它通常是由于固体物质的破碎、研磨、分级、输送等机械过程，或土壤、岩石的风化等自然过程形成的。粒子的形状往往是不规则的。粒子的尺寸范围，在气体除尘技术中，一般为1—200μm左右。属于粉尘类的大气污染物的种类很多，如黏土粉尘、石英粉尘、煤粉、水泥粉尘、各种金属粉尘等。

烟（fume）：烟一般系指由冶金过程形成的固体粒子的气溶胶，它是由熔融物质挥发后生成的气态物质的冷凝物，在生成过程中总是拌有诸如氧化之类的化学反应。烟的粒子尺寸很小，一般为0.01—1μm左右。产生烟是一种较为普遍的现象，如有色金属冶炼过程中产生的氧化铅烟、氧化锌烟，在核燃料后处理厂中的氧化钙烟等。

飞灰（fly ash）：飞灰系指随燃料产生的烟气飞出的分散较细的灰分。黑烟（smoke）：黑烟一般系指由燃料燃烧产生的能见气溶胶。

在某些情况下，粉尘、烟、飞灰、黑烟等小固体粒子气溶胶的界限，和难明显区分开，在各种文献特别是工程中，使用得较混乱，根据我国的习惯，一般可将冶金过程或化学过程形成的固体粒子气溶胶称为烟尘；将燃料燃烧过程产生的飞灰和黑烟，在不需仔细区分时，也称为烟尘。在其他情况，或泛指小固体粒子的气溶胶时，则通称粉尘。

雾（fog）：雾是气体中液滴悬浮体的总称。在气象中指造成能见度小于1km的小水滴悬浮体。

在工程中，雾一般泛指小液滴悬浮体，它可能是由于液体蒸发的凝结，液体的雾化及化学反应等过程形成的，如水雾、酸雾、碱雾、油雾等。

在大气污染控制中还根据大气中的粉尘（或烟尘）颗粒的大小，将其分为飘尘、降尘和总悬浮微粒。

2、气体状态污染物

气体状态污染物是以分子状态存在的污染物，简称气态污染物。气态污染物的种类很多，大部分为无机气体，常见的有五大类，以二氧化碳为主的含硫化合物，以氧化氮和二氧化氮为主的含氮化合物、碳氧化物、碳氢化合物及卤素化合物等。对于气态污染物，又可分为一次污染物和二次污染物。一次污染物是指直接从污染源排到大气中的原始污染物质；二次污染物是指由一次污染物与大气中已有组分或几种一次污染物之间经过一系列化学或光化学反应而生成的与一次污染物性质不同的新污染物质。在大气污染中目前受到普遍重视的一次污染物主要有硫氧化物（SOx）等、氮氧化物（NOx）、碳氧化物（CO、CO2）以及碳氢化物（HC）等。受到普遍重视的二次污染物主要是硫酸烟雾（Sulfurous smog）和光化学烟雾（Photochemical smog）。主要气态污染物的特征、来源的简单介绍：

（1）硫氧化物 硫氧化物中主要是SO2，它是目前大气污染物中数量较大、影响面较广的一种气态污染物。大气中SO2的来源很广，几乎所有工业企业都可能产生。它主要来自化石燃料（煤和石油）的燃烧过程，以及硫化物矿石的焙烧、冶炼等热过程，火力发电厂、有色金属冶炼厂、硫酸厂、炼油厂以及所有烧煤或油的工业锅炉、炉灶等都排放SO2烟气。在排放SO2的各种过程中，约有96%来自燃料燃烧过程，其中火电厂排烟中的SO2浓度较低，但总排放量却最大。

第四篇：保定市大气污染控制方案

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保定市大气污染防治总体工作方案

2013-09-17 09:08 保定日报 | 分享 扫描到手机

[摘要]为全面贯彻落实国务院《大气污染防治行动计划》和省委省政府《河北省大气污染防治行动计划实施方案》要求，加强大气污染综合治理，改善环境空气质量，结合我市实际，制定本实施方案。

保定市人民政府办公厅

关于印发保定市大气污染防治总体工作方案的通知

各县（市、区）人民政府、开发区管委会，市政府有关部门，有关单位：

《保定市大气污染防治总体工作方案》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。

2013年9月14日

为全面贯彻落实国务院《大气污染防治行动计划》和省委省政府《河北省大气污染防治行动计划实施方案》要求，加强大气污染综合治理，改善环境空气质量，结合我市实际，制定本实施方案。

一、指导思想

以党的十八大精神和科学发展观为指导，以改善大气环境质量、建设生态文明城市为目标，通过加大产业转型升级和淘汰落后产能力度、实施分散燃煤锅炉替代改造、加强重点行业企业污染治理、机动车污染防治、治理扬尘污染、加大环境执法力度等措施，对大气环境进行全方位综合整治，着力解决以PM2.5为重点的大气环境污染问题，实现环境空气质量明显改善的目标。

二、工作目标 通过实施大气污染综合整治措施，到2017年全市大气污染物细颗粒物（PM2.5）浓度比2012年下降33%，二氧化硫、氮氧化物、颗粒物和挥发性有机物排放总量大幅度降低，重污染天气大幅度减少，全市环境空气质量明显改善。再用5年或更长时间，基本消除重污染天气，全市环境空气质量得到全面改善。

三、工作重点

（一）淘汰分散燃煤锅炉，下大力治理燃煤污染

1.加快市区分散燃煤采暖锅炉替代改造。大力发展热电联产集中供热和天然气采暖，建设完善热网、气网工程，以集中供热、天然气、电力、地热等清洁能源替代改造分散燃煤采暖锅炉。制定市区建成区509台燃煤采暖锅炉“一炉一策”替代改造方案，引进、研究、开发新型采暖技术，确保三年争取两年完成替代改造任务。2017年底前，完成市区35蒸吨及以下燃煤采暖锅炉的替代改造。

责任单位：市公用事业局、市环保局、市科技局，三区政府、高新区管委会

2.全面淘汰市区工业和经营性燃煤锅炉。2015年底前淘汰市区建成区内10蒸吨及以下工业企业燃煤锅炉，2017年底前全部淘汰市区35蒸吨及以下工业企业燃煤锅炉，进行集中供热或清洁能源改造。2013年底前全部取缔市区建成区小洗浴、小旅馆、小餐饮、小经营部等未经环保审批的经营性燃煤锅炉，2015年前改造完成所有经营性锅炉。

责任单位：市工信局、市环保局，三区政府、高新区管委会

3.加快市区周边县燃煤锅炉淘汰。满城、清苑、徐水、安新四县与市区同步，2015年底前完成县城建成区内10蒸吨及以下燃煤锅炉的替代改造工作，2017年底前淘汰县城建成区内35蒸吨及以下燃煤锅炉。

责任单位：满城、清苑、徐水、安新县政府，市环保局

4.加快其它县（市）燃煤锅炉淘汰。2017年底前其它县（市）基本淘汰10蒸吨及以下燃煤锅炉，在供热供气管网覆盖不到的地区，改用电力、新能源或洁净煤等清洁能源。

责任单位：有关县（市）政府，白沟新城管委会，市环保局

5.深化燃煤锅炉（设施）污染治理。对纳入淘汰范围的燃煤设施，在淘汰之前必须燃用低硫份、低灰份的燃煤或焦炭，同时进一步加强污染治理和环境监管，确保达标排放。严禁污染治理设施不正常运行及冒黑烟现象发生。责任单位：市环保局、市公用事业局、市质监局，各县（市、区）政府、开发区管委会 6.严格审批新建燃煤锅炉。市区建成区禁止新建燃煤锅炉，化工、造纸、印染、制革、制药等企业集聚区，通过集中建设热电联产机组的办法逐步淘汰分散燃煤锅炉。其它地区禁止新建10蒸吨及以下燃煤锅炉。

责任单位：有关县（区）政府、开发区管委会，市环保局

（二）深化工业企业污染治理，减少污染物排放

7.加快重点行业脱硫、脱硝设施建设。电厂燃煤机组、钢铁企业烧结机和球团生产设备、有色金属冶炼企业都要安装脱硫设施，未进行清洁能源替代的燃煤锅炉（20蒸吨及以上）全部实施脱硫改造。除循环硫化床锅炉外，所有电厂燃煤机组都要安装脱硝设施。所有新型干法水泥生产线实施低氮燃烧技术改造及脱硝设施建设。

责任单位：市环保局，有关县（市、区）政府、开发区管委会

8.强化工业烟尘治理。2015年底前基本完成火电、钢铁、水泥等行业和未淘汰燃煤锅炉的除尘设施升级改造，确保颗粒物排放达到新标准和特别排放限值要求。

责任单位：市环保局，有关县（市）政府、开发区管委会

9.推进挥发性有机物污染治理。2013年底前基本完成加油站、储油库和油罐车的油气回收治理工作。进一步完善乐凯胶片、中航惠腾、长城汽车、中兴汽车、天威英利等重点企业现有治理设施，不断提高挥发性有机物治理要求，确保达到污染治理效果。对天威线材、天鹅化纤、六九硅业等治理无望的企业实施关停搬迁。2013年完成挥发性有机物基础数据调查工作，2017年底前开展有机化工、医药、表面涂装、塑料制品、包装印刷等重点行业挥发性有机物综合治理。

责任单位：市商务局、市环保局、市工信局、市发改委，各县（市、区）政府、开发区管委会

（三）加强扬尘污染控制，深化面源污染管理

10.强化施工工地扬尘污染监管。加强房屋建筑与市政工程施工现场扬尘监管，推进绿色施工，建设施工现场必须设置全封闭围挡墙，严禁开敞式作业。施工现场道路、作业区、生活区必须进行地面硬化，进出口设置车辆冲洗装置，物料堆场做到密闭、覆盖。对重点建筑施工现场安装摄像头，实施在线监管。将施工扬尘控制纳入建筑企业信用档案，作为招投标的重要依据。

责任单位：市住建局、市城市管理行政执法局、市公用事业局

11.加强城市道路扬尘监管。散体物料、垃圾、污泥运输车辆必须按要求密闭、覆盖，杜绝扬撒遗漏现象。到2015年底市区渣土运输车辆全部安装卫星定位系统。推行道路机械化清扫、洗扫，采取低尘保洁作业方式，降低道路扬尘。

责任单位：市城市管理行政执法局、市公用事业局、市财政局，三区政府、高新区管委会

12.实施城市环境容貌整治。彻底解决市区范围内散体物料、建筑垃圾、生活垃圾乱堆乱放、随意倾倒等问题。对城中村、城乡结合部、已征待建地带裸露地面进行硬化、绿化或覆盖。加强城中村、城乡结合部、穿城铁路和高速公路两侧及进出口、高铁东站、保定火车站、三丰路、南二环等重点区域的环境整治，及时修复市区建成区内破损路面。划定货运车辆市区限行区及限行时段。严禁焚烧垃圾、落叶等废弃物。

责任单位：市城市管理行政执法局、市公用事业局、市国土资源局、市园林局、市交通运输局、市林业局，三区政府、高新区管委会

13.严格治理餐饮业油烟污染。2013年底前市区及清苑、满城、安新、徐水4县城区餐饮服务经营场所全部安装高效油烟净化设施。2017年，其它县（市）城区及白沟新城餐饮服务经营场所全部安装高效油烟净化设施。推广使用净化型家用抽油烟机。城区严格控制违规露天烧烤。

责任单位：各县（市、区）政府、开发区管委会，市环保局、市工商局、市城市管理行政执法局

14.加强农村面源污染治理。加强农村面源污染综合整治，改造和提升农村面貌。推广使用绿色长效缓释化肥，提高化肥使用效益，有效抑制农业化肥施用过程中氨的排放。选用高效低残留农药，有效减少环境污染。全面禁止农作物秸秆焚烧。

责任单位：各县（市、区）政府、开发区管委会，市农业局、市环保局

15.加强城市绿化建设。结合城市发展和工业布局调整，通过推进道路绿化、办公居住区绿化、空间立体绿化、房前屋后绿化、农村庭院绿化等措施，提高城市及周边绿化水平，增强环境自净能力，打造绿色生态保护屏障。对城市绿化带进行下沉式改造，突出解决泥土外溢问题。

责任单位：市园林局、市林业局，各县（市、区）政府、开发区管委会

（四）强化机动车污染治理，有效降低污染总量

16.加强城市交通管理，建设城市绿色交通体系。实施城市公交交通优先发展战略，大力发展城市公交系统，提高公共交通出行比例。推广智能化交通管理，提高机动车通行效率，缓解城市交通拥堵。加强步行、自行车交通系统建设，鼓励绿色出行方式，降低机动车使用强度。

责任单位：市交通局、市公安局、市公用事业局、市园林局

17.提升燃油品质。按照全省统一部署，2013年底供应符合国家第四阶段标准的车用汽油；2014年底供应符合国家第四阶段标准的车用柴油；2015年底前全面供应符合国家第五阶段标准的车用汽、柴油。加强油品质量监督检查，严厉打击非法生产、销售不符合标准的车用汽、柴油行为。

责任单位：市商务局、市发改委、市质监局、市工商局

18.控制城市机动车保有量。根据城市发展规划，采取有效措施控制机动车保有量过快增长，确保增速不高于全省水平。2015年和2017年，全市机动车保有量均控制在省定指标之内。

责任单位：市公安局、市交通局

19.扩大黄标车限行区域，落实限行措施。从2013年11月份开始，市区建成区全面实施黄标车限行，设立限行标识，严格机动车环保标志管理，加大执法力度，坚决杜绝以罚代管现象。

责任单位：市公安局、市环保局

20.加速淘汰黄标车。加快黄标车淘汰进程，严格执行老旧机动车强制报废制度，强化营运车辆强制报废的有效管理和监管，提前淘汰机关事业单位黄标车，2013年淘汰黄标车9.4万辆，到2015年底提前淘汰全部黄标车。

责任单位：市公安局、市环保局 21.加强机动车辆环保管理。全面推进机动车环保检验和环保标志核发工作，到2015年，环保标志发放率达到85%以上。加强在用机动车环保检验，不达标车辆和达到黄标车淘汰控制年限的车辆不得发放环保合格标志，不予进行车辆安全检验，不得上路行驶。严格外地转入车辆的环境监管，转入车辆应满足我市现行机动车排放标准和要求。强化工程机械等非道路移动机械的污染控制，对不达标车辆强制安装尾气净化装置。

责任单位：市环保局、市公安局、市交通局、市公用事业局

22.大力推广使用新能源汽车。在公交、出租、环卫等行业和政府机关率先推广使用新能源汽车。采取直接上牌、财政补贴等措施，鼓励个人购买新能源汽车。

责任单位：市交通局、市公安局、市城市管理行政执法局、市财政局

（五）加快淘汰落后产能，推动产业转型升级

23.严控“两高”行业新增产能。加大产业结构调整力度，按照省产业准入目录要求，严把新建项目产业政策关，不再审批钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃等产能严重过剩行业和炼焦、有色金属冶炼、电石、铁合金等新增产能项目。新、扩、改建项目实行产能等量或减量置换。

责任单位：市发改委、市工信局、市环保局

24.加快淘汰落后产能。按照省《部分工业行业淘汰落后生产工艺装备和产品指导目录（2010年本）》和《产业结构调理指导目录（2011年修正本）》规定，采用经济、法律和行政等必要手段，加大落后产能淘汰力度，到2014年，提前一年完成国家下达的“十二五”落后产能淘汰任务。

责任单位：市工信局、市发改委

25.压缩过剩产能。加大环保、能耗、安全执法处罚力度，建立以严格节能环保标准促进“两高”行业过剩产能的退出机制，发挥优强企业对行业发展的主导作用，通过跨地区、跨所有制的企业兼并重组，压缩过剩产能。各地、各部门严禁核准产能严重过剩行业新增产能项目，坚决停建产能严重过剩行业违规在建项目。对未批先建、边批边建、越权核准的违规项目，不准开工和立即停止建设，坚决遏制产能严重过剩行业盲目扩张。

责任单位：市发改委、市工信局

（六）县乡村三级联动，加强土小企业综合整治

26.开展小塑料专项整治。按照国家三部委有关规定要求，对全市尤其是顺平、望都、清苑、满城等县小塑料企业聚集区进行重点整治，采取清理、关停等有效措施，进行全面整治和规范。对规模小、达不到环保要求的一律取缔，对技术先进并符合规模要求的入园进区，加以规范和提高。

责任单位：各县（市、区）政府、开发区管委会，市环保局、市工商局、保定供电公司 27.开展小矿山、小灰窑专项整治。制定专项整治方案，对山区县和城市周边及高速公路、交通干道两侧、风景名胜区、自然保护区可视范围内的小矿山、砂石料加工企业全部取缔。对其它不符合要求的矿山开采和加工企业进行停产整顿，达到够规模、有手续、达标排放的方可生产。对治理无望的企业坚决关停取缔。

责任单位：有关县（市）政府，市国土资源局、市环保局、保定供电公司、市工商局 28.开展小熔炼、小铸造行业专项整治。对安新、清苑、满城、南市区等重点区域加强监管，对非法反弹生产的下重拳，出狠手，彻底取缔。按照熔炼、铸造企业验收标准，规范企业排污行为，对达不到验收标准的企业坚决淘汰。

责任单位：各县（市、区）政府、开发区管委会，市环保局、市工商局、保定供电公司

（七）加快调整能源结构，强化清洁能源供应

29.控制煤炭消费总量。按照国家和省要求，完成节能降耗指标，实现煤炭消费总量负增长。通过提高接受外输电比例、增加天然气供应、加大非化石能源利用强度等措施逐步替代燃煤。到2017年，煤炭消费占能源消费总量的比重较2012年明显降低，完成省定原煤净削减目标。

责任单位：市发改委

30.禁止新建项目配套建设自备燃煤电站。耗煤建设项目必须实行煤炭减量替代。除热电联产项目外，禁止审批新建燃煤发电项目。

责任单位：市发改委

31.大力发展清洁能源。加大天然气、液化石油气、煤制天然气和太阳能、风能等清洁能源的供应和推广力度，逐步提高城市清洁能源使用比重，到2015年和2017年，清洁能源使用率分别达到省定目标要求。优化天然气使用结构，新增天然气优先用于居民用气、生产生活锅炉、工业窑炉及燃煤自备电站的清洁能源替代。推广利用煤制天然气，积极争取过境煤制天然气管道在我市预留接口，最大限度地争取天然气用气指标。到2017年，现有工业企业燃煤设施全部改用天然气或由周边电厂供汽供电，基本完成燃煤锅炉、窑炉、自备电站的天然气替代改造任务。

责任单位：市发改委、市工信局，各县（市、区）政府、开发区管委会

32.推进煤炭清洁利用。加快现有煤矿建设改造，提高煤炭洗选比例，新建煤矿必须同步建设煤炭洗选设施，到2017年底，原煤入洗率达到70%以上。研究出台煤炭质量管理的有效办法，保定市辖区严禁购进、销售、使用高灰份、高硫份劣质燃煤。

责任单位：市发改委、市质监局、市工商局、市环保局、市公安局、市交通局 33.划定高污染燃料禁燃区域。2013年底前，完成保定市区高污染燃料禁燃区域划定工作，禁燃区面积不低于建成区面积的80%，并向社会公开。适时扩大城市禁燃区范围，逐步由市区建成区向近郊扩展。结合城中村、棚户区改造，通过政策补偿、峰谷电价、季节性电价、阶梯电价、调峰电价等措施，逐步以天然气或电力替代燃煤。

责任单位：市发改委、市环保局、保定供电公司，有关县（区）政府、高新区管委会 34.削减农村炊事、采暖用煤。结合全省农村环境综合整治要求，加大罐装液化气和可再生能源供应，推广使用洁净煤、型煤、生物质能，鼓励开发利用太阳能、地热等清洁能源，对农村炊事、采暖和设施农业燃煤装置和设备进行改造提升，到2017年，全市平原县（市）和有条件的山区县，建立全封闭、覆盖所有乡镇的洁净煤供应网络，洁净煤使用率达到90%以上。

责任单位：各县（市、区）政府、开发区管委会，市发改委、市工商局、市农业局、市科技局

35.提高能源使用效率。严格落实节能评估审查制度，新建高耗能项目单位产能（产值）能耗必须达到国际先进水平，用能设备达到一级能效标准。

责任单位：市发改委 36.积极发展绿色建筑。政府投资的公共建筑、保障性住房率先执行绿色建筑标准，新建建筑严格执行强制性节能标准。推广使用太阳能热水系统、地源热泵、空气源热泵、光伏建筑一体化、热电冷联供等技术和装备。

责任单位：市住建局，各县（市、区）政府、开发区管委会

37.推进供热计量改革和建筑节能改造。加快既有居住建筑供热计量和节能改造，新建建筑和完成供热计量改造的建筑实行供热计量收费，到2017年完成80%具备改造价值的既有建筑节能改造。

责任单位：市住建局，各县（市、区）政府、开发区管委会

（八）严格节能环保准入，优化产业空间布局

38.调整生产力布局。按照城市功能区划要求，合理确定产业发展布局、结构和规模，重大项目原则上布置在开发区。加强产业政策在产业转移过程中的引导和约束作用，严格控制在生态脆弱或环境敏感地区建设“两高”项目。

责任单位：市发改委、市环保局、市规划局

39.严格节能环保准入。所有新、扩、改建项目，必须全部进行环境影响评价。加强对各类产业发展规划的环境影响评价，对国家确定的产能过剩行业未进行规划环评的，原则上不受理具体建设项目的环评审批。对未通过能评、环评审查的项目，有关部门不得审批、核准、备案，不得提供土地，不得批准开工建设，不得发放生产许可证、安全生产许可证、排污许可证，金融机构不得提供任何形式的新增授信和贷款支持，有关单位不得供电、供水，对违规建设的依法进行处罚。

责任单位：市环保局、市发改委、市工信局、市安监局、市公用事业局、市金融办、保定供电公司

40.强化节能环保指标约束。提高节能环保准入门槛，健全重点行业准入条件，公布符合准入条件的企业名单并实行动态管理。严格实施污染物排放总量控制，将二氧化硫、氮氧化物、烟粉尘和挥发性有机物排放是否符合总量控制要求作为建设项目环评审批的前置条件。市发改、工信、环保、工商等部门建立联合准入机制，在重点行业立项、技改、环评审批中严把节能环保准入关。

责任单位：市发改委、市环保局、市工信局、市工商局 41.实行重点行业特别排放限值。新建火电、钢铁、石化、水泥、有色、化工等企业以及燃煤锅炉项目，严格执行大气污染物特别排放限值，对达不到特别排放限值要求的企业，限期治理、关停取缔。

责任单位：市环保局、市工商局

42.优化城市空间布局。严格实施城市规划，强化城市空间管制和绿地控制，规范各类产业园区和城市新区设立，严禁随意调整和修改城市规划，形成有利于大气污染扩散的城市和区域空间格局。

责任单位：市规划局、市发改委、市园林局、市林业局

43.推进重污染企业搬迁改造。结合压减过剩产能、节能减排和企业兼并重组，有序推进城市主城区钢铁、化工、造纸、涉铅等重污染企业和排放异味企业搬迁改造，到2017年，完成市区8家重污染企业搬迁改造工作。

责任单位：市工信局、市环保局，有关区政府

（九）加快企业技术改造，提高科技创新能力

44.强化科技研发和推广。积极参与省重点城市细颗粒物空气质量持续改善与管理技术研究，深入研究我市城市细颗粒物、臭氧、灰霾的主要来源和成因，制定控制优化方案，为改善区域环境空气质量提供技术支撑。围绕大气污染治理重点工作，加强污染治理技术和新能源开发技术的研发和推广，加强与周边地区的合作，学习借鉴先进经验，交流引进先进技术和管理方法。

责任单位：市环保局、市科技局

45.全面推进清洁生产。强化源头污染预防，针对节能减排的关键领域和薄弱环节，采用先进的清洁生产技术、工艺和装备，实施生产技术改造。到2017年，钢铁、水泥、化工、有色金属冶炼等行业完成清洁生产审核，重点行业排污强度比2012年下降30%以上。

责任单位：市环保局、市发改委、市工信局

46.大力发展循环经济。鼓励产业聚集发展，实施园区循环化改造、推进能源阶梯利用、水资源循环利用、废物交换综合利用、土地节约集约利用，促进企业循环式生产、园区循环式发展、产业循环式组合，构建循环型工业体系。在传统产业比较集中的高阳等县，推行节能减排和循环经济试点县建设。推动水泥、钢铁等工业窑炉、高炉实施废物协同处置。大力发展机电产品再制造，推进资源再生利用产业加快发展。到2017年底，规模以上企业工业增加值能耗比2012年降低20%以上；50%以上各类国家级园区和30%以上的各类省级园区实施循环化改造；主要有色金属品种及钢铁循环再生比重达到40%以上。

责任单位：市发改委，有关县（市、区）政府、开发区管委会

47.加快发展节能环保产业。大力推广节能环保装备和产品，扩大新能源汽车、光伏发电、地源热泵和新能源装备国内消费市场，积极培育节能环保产业新业态、新模式，有效推动节能环保、新能源等战略性新兴产业发展，鼓励外商投资节能环保产业。

责任单位：市发改委、市商务局、市环保局

（十）建立监测预警应急体系，妥善应对重污染天气

48.建立健全监测预警体系。将重污染天气应急响应纳入市政府突发事件应急管理体系，实行政府主要负责人负责制，按省要求成立保定市环境应急与事故调查中心。市环保部门与气象部门合作，建立重污染天气监测预警机制，2013年10月底前，完成保定市重污染天气监测预警系统建设。做好重污染天气过程的趋势分析，提高监测预警的准确度，及时发布预警信息。

责任单位：市环保局、市气象局、市政府应急办

49.制定完善环境应急预案。2013年10月底前，制定和完善应对重污染天气的应急预案并向社会公布，落实责任主体，明确应急组织机构、职责、预警预报及响应程序、应急处置及保障措施，定期开展应急演练。

责任单位：市环保局、市气象局、市政府应急办

50.及时采取应急措施。根据重污染天气预警等级迅速启动应急预案，按不同污染等级采取企业限产停产、机动车管制、施工场地停止扬尘作业、中小学校停课及可行的气象干预措施，引导公众做好卫生防护。

责任单位：市政府应急办、市环保局、市政府有关部门

四、保障措施 51.加强组织领导。成立保定市大气污染防治工作领导小组，市长任组长，市委、市人大、市政府、市政协各一名主管副职任副组长，市政府有关部门、各县（市、区）政府、开发区管委会主要负责同志为成员。领导小组统筹研究产业结构和产业布局调整、能源消费结构调整、淘汰落后产能、重点行业治理、清洁技术改造等重大问题；制定考核评估办法，指导协调各地各单位落实实施方案；统一部署区域联防联控工作。领导小组下设综合协调、产业能源控制、污染减排、机动车管理、农业面源和矿山污染整治、城市综合整治、资金保障、监督监察、绩效考核9个工作组，分别由市政府分管领导任组长，各工作组办公室设在相应职能部门。领导小组办公室设在市环保局，办公室主任由市环保局主要负责同志兼任，副主任由相关部门分管负责同志兼任。各县（市、区）各有关部门成立相应组织机构，抓好工作落实。

52.建立工作机制。建立由市政府统一领导，有关部门各司其职、密切配合、协调联动、共同推进的大气污染防控的工作机制。制定有利于大气污染防治的财政、税收、金融、价格、贸易、科技、投资政策，形成大气污染防治的强大合力。

53.明确责任分工。各县（市、区）政府、开发区管委会对辖区内大气环境质量负总责，是实施大气污染防治行动的责任主体。各地要根据省、市统一部署及控制目标要求，制定本地大气污染防治实施细则，确定工作重点和目标任务，完善政策措施，并向社会公开。环保部门要加强对实施方案落实情况的指导和监督，统一协调监管大气污染防治工作，协调建立省内周边地区城市联防联控机制，组织开展大气环境监测、科研，削减各类污染物排放总量，会同监察、组织部门制定监督考核奖惩办法并组织实施。发改部门实行煤炭消费总量控制，优化产业布局调整，加大清洁能源利用，大力发展循环经济。工信部门负责制定落后产能淘汰计划并组织实施，实施市区工业燃煤锅炉淘汰和清洁能源替代改造，加快重污染企业搬迁。公安交警部门负责制定有效控制机动车增长的措施办法，落实黄标车限行管理，加快黄标车、老旧机动车的淘汰。城市管理行政执法部门负责城市环境综合整治。公用事业部门负责推进城市取暖燃煤锅炉淘汰改造和既有居住建筑供热计量改造。住建部门负责城市既有建筑节能改造和房屋建筑施工现场扬尘控制。园林部门负责城市绿化。商务部门负责推动油气回收治理、油品升级，配合做好黄标车、老旧机动车淘汰工作。质监部门重点抓好煤质检测和监管，严禁不符合要求的煤炭入市销售使用。国土部门负责推进矿山绿化和生态修复，整治和规范采矿、采石行为。财政部门加大资金投入，完善财税补贴激励政策。科技部门负责强化环保科技研发和先进技术推广。林业部门负责加强城市周边生态林建设。农业部门负责农业生产大气污染防治及秸秆等新能源利用。纪检监察部门负责对大气污染防治工作进行纪律监察。组织部门负责对各级政府及有关部门履行环保职责情况进行考核评价。宣传部门负责把大气污染防治作为宣传重点，在“两报一台”开辟专栏，引导公众遵守文明环保的行为准则。54.制定专项落实方案。各牵头部门要研究制定专项落实方案，协调有关部门抓好工作落实。各有关责任部门，根据部门职责制定本部门工作落实方案，要明确任务目标和完成时限，确保责任明确，部署到位，按时完成。

55.加大资金投入。各县（市、区）政府、开发区管委会，要加大大气污染防治财政投入，积极争取国家专项资金和各类援助项目和贷款项目支持，要加快推进污染治理市场化进程，拓宽社会融资渠道，引导和吸引社会资本投入环保事业，实现投资主体多元化、运营主体企业化、运行管理市场化，构建多元化投入的新模式。

56.提升环境监管能力。启动“智慧环保”建设，构建全市环境要素齐全、基础数据完备、应用系统互联、各类信息共享的生态环境监控平台，提升综合监管能力和水平。各级公安机关要明确专门机构和人员，严厉打击环境违法行为。环保部门要设置独立的大气污染防治管理机构，配备专门人员，加大环境监测、监察能力建设力度，充实执法力量，增加执法投入，提高执法装备能力。

57.加强大气环境质量监测能力建设。2013年底前，完成6个重点县（市）空气六项污染物自动监测站建设，实现省级联网。其它县（市）2014年6月底前完成建设任务。2014年底前完成重点污染企业二氧化硫、氮氧化物和颗粒物在线监测能力建设，并实现与省、市联网。加强挥发性有机物在线监测能力建设。

第五篇：内部控制教学大纲

内部控制理论与实务课程教学大纲

一、课程内容简介

内部控制理论与实务重在培养学生的专业实践能力。本课程系统地讲授内部控制的基本理论、基本方法及相关案例，反映2008年颁布的《企业内部控制基本规范》和2010年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，本课程既涵盖内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述内部控制实施的必要性及实施方法，又介绍如何针对内部控制情况进行评价。

二、教学目标

1．总体目标

内部控制在企业管理中的地位、国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代化管理人才所必备的知识。通过本门课程，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性、明确企业内部控制的产生和发展历史，吸收当前世界主要国家内部控制规范体系及其实践，让学生形成良好的企业内部控制设计、评价与报告的思维框架，促进学生更好解决企业内部控制的实践问题。

2．具体目标

通过前三讲的学习，使学生掌握内部控制的基本理论和方法，掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系，了解内部控制的全员控制与董事会在内部控制的实施过程中领导作用之间的关系，熟悉内部控制需要遵循的原则，了解风险识别的概念和内容，理解风险识别过程，掌握风险识别方法，熟悉内部控制五要素之间的关系，系统掌握并更好地应用到实际控制领域中。通过后四讲的学习，熟悉资金活动的主要内容和主要风险，熟悉资金活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；掌握采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施；熟悉销售活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；对企业财务报告总控制流程有大致的了解，并掌握财务报告相关关键控制点、控制目标及控制措施。通过第八讲的学习，了解企业内部控制评价的定义，熟悉内部控制评价的内容和方法，掌握内部控制缺陷认定的种类和标准，掌握内部控制评价工作报告。

三、教学主要内容与学时分配

第一讲 总论

【教学内容】

（一）中航油新加坡公司巨亏事件 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结

4．内部控制建立的必要性

（二）内部控制失控或缺失的表现

（三）我国企业内部控制现状

（四）加强企业内部控制的意义 1．降低企业的代理成本 2．提高企业经营管理效率 3．提高企业风险防范能力 4．保证国家宏观经济健康运行 【教学重点难点】

1．中航油新加坡公司巨亏事件的案例讨论与总结 2．我国企业内部控制现状

第二讲 内部控制基础

【教学内容】

（一）内部控制的目标 1．经营管理合法合规目标 2．资产安全目标

3．财务报告及相关信息真实完整目标 4．提高经营的效率和效果目标 5．促进企业实现发展战略目标 6．内部控制目标之间的关系

（二）娃哈哈与达能品牌之争 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结

（三）内部控制的原则与局限性 1．内部控制的原则 2．内部控制的局限性

（四）锦化化工集团内控缺失导致国有资产被侵占 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结 【教学重点难点】

1．内部控制的目标之间的关系 2．内部控制的局限性

第三讲 内部控制构成要素

【教学内容】

（一）内部环境 1．内部环境的含义 2．内部环境的构成要素

（二）风险评估 1．目标设定 2．风险识别 3．风险分析 4．风险应对

（三）控制活动 1．不相容职务分离控制 2．授权审批控制 3．会计系统控制 4．财产保护控制 5．预算控制 6．运营分析控制 7．合同控制

（四）信息与沟通

信息与沟通的主要风险点及控制措施

（五）内部监督

1．内部监督的机构及职责 2．内部监督的程序 3．内部监督的办法

（六）中国五矿的战略质询会制度 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结 【教学重点难点】

1．内部控制五要素之间的关系 2．中国五矿的战略质询会制度的案例讨论与总结

第四讲 资金活动

【教学内容】

（一）资金活动概述

1．资金活动内部控制的总体要求 2．资金活动的主要内容 3．资金活动的主要风险 4．资金业务控制目标

（二）资金活动的内部控制 1．筹资活动 2．投资活动 3．资金营运活动

（三）德国国家发展银行案例 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结 【教学重点难点】

资金活动关键风险点及控制措施

第五讲 采购业务

【教学内容】

（一）采购控制的内容 1．采购业务概述 2．采购业务的事前控制 3．采购业务的事中控制 4．采购业务的事后控制

（二）采购控制的流程 1．采购的业务目标及风险分类 2．采购业务的具体流程

3．采购业务内部控制应遵循的原则 4．采购流程漏洞可造成的风险 5．风险应对措施

（三）采购控制的关键点 1．传统的采购控制关键点 2．新兴的采购控制关键点

3．采购业务控制中应注意的其他问题

（四）从“毒胶囊”事件谈采购业务的内部控制 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结 【教学重点难点】

采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施

第六讲 销售业务

【教学内容】

（一）销售控制的内容 1．销售业务概述 2．销售控制的具体内容 3．销售与收款监督检查

（二）销售控制的流程

（三）销售控制的关键点 1．梳理风险与对应的关键控制 2．职责分工与授权审批 3．接受订单控制 4．开单发货控制点 5．收款内部控制点 6．投诉退货控制点

（四）BBC公司应收账款内控改进 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结 【教学重点难点】

销售业务关键风险点及控制措施

第七讲 财务报告

【教学内容】

（一）财务报告控制的内容 1．财务报告概述

2．财务报告编制环节的控制 3．财务报告的对外提供 4．财务报告的分析利用控制

（二）财务报告控制的流程

（三）财务报告控制关键点 1．职责分工与权限范围环节

2．明确规范对账、调整、差错更正、结账等流程

3．明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程 4．财务报告的对外提供流程应当符合有关规定

（四）菲尔房地产开发有限公司关联方披露 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结 【教学重点难点】

财务报告关键控制点、控制目标及控制措施

第八讲 内部控制评价

【教学内容】

（一）内部控制评价概述 1．内部控制评价的定义 2．内部控制评价的内容 3．内部控制评价的原则与方法

（二）内部控制评价的组织与实施 1．内部控制评价的责任主体及其职责

2．内部控制评价的具体组织实施主体及其职责

（三）内部控制缺陷的认定 1．内部控制缺陷的定义和种类 2．内部控制缺陷的认定标准 3．内部控制缺陷的认定步骤

（四）内部控制评价工作底稿与报告 1．内部控制评价底稿 2．内部控制评价报告

（五）内部控制评价在TL石油公司的应用 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结

【教学重点难点】

1．内部控制缺陷认定的种类和标准 2．内部控制评价工作报告