不良贷款收回情况分析

第一篇：不良贷款收回情况分析

不良贷款收回情况分析 一、四级不良贷款累计收回情况

截止2009年6月30日我行累计收回四级不良贷款4868万元，其中逾期收回4610万元，呆滞收回247.58万元，呆账收回10.5万元，较上年同期多收3297万元，其中逾期同比多收3239万元，呆滞同比多收50.7万元，呆账同比多收6.81万元，与一季度相比累计多收回不良贷款1226万元，其中逾期多收1052万元，呆滞多收回146.3万元，呆账多收回7.9万元。二、五级不良贷款累计收回情况

截止2009年6月30日累计收回五级不良贷款66万元，其中次级类收回11万元，可疑类收回45万元，损失类收回10万元，与一季度相比多收51万元，与上年同期相比少收491万元。

三、不良贷款余额

（一）四级不良贷款情况

1、我行各项贷款余额82,095万元，各项存款118,423万元，存贷占比69.3%，四级不良贷款余额4208万元，较年初下降62万元，占比5.14%，较年初上升0.07个百分点，余额较年初下降幅度较大的分别是营业部下降470万元，沙州下降22万元，肃州下降20万元；占比下降幅度较大的是 营业部、杨家桥和阳关支行，分别下降4.69、0.45和0.22个百分点，余额较年初相比没降反升的支行分别是七里镇上升199万元，莫高上升193万元，转渠口上升32万元，占比上升的支行分别是七里镇、转渠口和沙州，分别上升4.66、1.23和0.23个百分点。

2、截止2009年6月30日四级不良贷款余额4208万元，余额较一季度末上升230万元，占比上升0.45个百分点，但营业部、肃州、转渠口不良贷款余额较一季度末相比有较大幅度的下降，分别下降了94万元，24万元和24万元，占比下降幅度较大的支行分别是营业部、杨家桥和郭家堡支行，分别下降了0.81、0.45和0.3个百分点；不良贷款余额不降反升幅度较大的分别是七里镇上升了200万元，莫高上升195万元，占比不降反升的是七里镇、转渠口和莫高支行，较一季度分别上升4.92、1.15和1.09个百分点。

3、截止2009年6月30日四级不良贷款较上年同期余额下降309万元，占比下降0.88个百分点，其中余额下降幅度较大的分别是肃州、沙州和杨家桥，分别较上年同期下降53万元、39万元和18万元，占比较上年同期下降较大的是黄渠、莫高和沙州支行，分别下降6.52、3.48和0.81个百分点；四级不良贷款余额没降反升的分别是七里镇、转渠口和莫高，分别较上年同期上升123万元、89万元和19万元，占比上升的分别是七里镇、转渠口和营业部，分别上升 3.34、0.68和0.19个百分点。

（二）五级不良贷款情况

1、截止2009年6月30日五级不良贷款余额4600元，占比5.61%，余额较年初下降31万元，占比较年初上升0.1个百分点，余额下降幅度较大的分别是肃州、郭家堡和莫高，分别下降27万元、11万元和5万元，与年初相比占比下降幅度较大的分别是莫高、杨家桥和郭家堡支行，分别下降2.75、0.4和0.61个百分点；五级不良贷款余额不降反升的是转渠口、杨家桥和七里镇，分别较年初上升11万元、10万元和1万元，占比上升幅度较大的分别是转渠口、沙州和肃州，分别上升0.88、0.74和0.05个百分点。

2、同2009年一季度末相比五级不良贷款余额下降56万元，占比上升0.13个百分点，其中余额下降幅度较大的支行分别是肃州、郭家堡和转渠口，分别下降了25万元、12万元和12万元，占比下降幅度较大的支行分别是莫高、杨家桥和阳关，分别下降了1.5、0.42和0.22个百分点。沙州、阳关、七里镇、黄渠支行与一季度末相比没升也没降，但占比上升幅度较大的支行分别是转渠口、沙州和营业部，分别上升了1.01、0.5和0.1个百分点。

3、与上年同期相比，五级不良贷款余额下降1139万元，占比下降2.03个百分点，其中余额下降幅度较大的支行分别是黄渠、莫高和肃州，分别下降455万元、241万元和102 万元，占比下降幅度较大的是莫高、黄渠和七里镇支行，分别较上年同期下降了7.69、6.53和1.46个百分点；余额同比下降幅度较小的支行分别是阳关、杨家桥和营业部，分别较上年同期下降5万元、33万元和57万元，占比同比下降幅度较小的分别是营业部、阳关和肃州，分别下降了0.41、0.42和0.57个百分点。

四、不良贷款清收缓慢的主要原因

不良贷款余额大、占比高、清收缓慢是目前阻碍我行改革发展的一大顽疾，究其原因：

（一）个别支行行长在不良贷款清收化解工作中表率作用没有得到充分体现，不能充分发挥自己的先锋模范带头作用，不良贷款清收工作仅靠信贷人员单打独斗，各自行事，很难形成强大的震慑力，不良贷款清收工作很难取得明显效果。

（二）个别信贷人员清收不良贷款的责任感、主动性，缺乏，不能从合行生存、发展和全体职工的吃饭穿衣的根本出发去认识不良贷款清收工作的重要性。

（三）依法诉讼的案件执行乏力也是不良贷款清收缓慢的一个重要原因

（四）乡、村、组借款和乡村组企业借款清收难度大，由于乡村组人员变换频繁，新官不理旧账现象比较突出。

（五）2002年度以前发放的借款由于借款人死亡、外逃 或破产倒闭，同时借款担保人又丧事诉讼时效，这部分不良贷款只能寻找时机，逐年收回。

五、不良贷款清收措施

通过分析不良贷款的成因，通过进一步加强对员工的风险意识、责任意识、防控意识教育，加大清收力度，采取各种行之有效的手段清收不良贷款，力争不良贷款按年逐月实现“双降”目标，确保各项经营目标的圆满完成。

（一）认真组织员工学习各项规章制度，尤其加强对《甘肃敦煌农村合作银行信贷管理办法》、《贷款风险分类实施细则》的再学习，确保发放的每笔贷款合法、合规。

（二）认真做好贷前调查，贷时审查，扎实做好贷后管理工作，努力防范新增贷款的风险。

（三）积极抓好责任贷款清收工作，要将责任清收和目标清收结合起来，个人清收和集体清收结合起来，重点突破和全面出击结合起来。不论那个时段、那个形态以及清收难易都要尽最大努力想办法进行保全和清收，尤其对清理认定的“三违”贷款、职工及家属贷款要清理分类，明确清收任务，抓好督促考核，确保清收工作见到实效。

（四）抓好依法清收，要找准机会，利用法律手段清收一些“钉子户”和“赖帐户”，要利用各种关系积极同法院沟通协调，重点抓好已胜诉案件的执结力度，达到胜诉一案、执结一案、清收一户的良好效果。

（五）严把不良贷款新增的源头。要在抓好现有不良贷款清收的同时，严把新增不良贷款的源头，要发扬蚂蚁啃骨头的精神，切实做到清收一户，见效一户，彻底杜绝不良贷 款反弹现象和前清后增的势头。

（六）借助本次信贷大检查和我行开展的作风大整顿活动，要求全体员工要有清醒的思想认识，增强忧患意识和责任感，积极行动起来，按照年初已签定的责任书和确定的个性化清收方案，很抓不良贷款清收，力争我行不良贷款从余额到占比有一个大幅度下降。

总之，要牢固树立内控优先、操守为重、审慎经营、科学发展的经营理念，把操作风险、道德风险、市场风险和强化案件专项治理有机结合起来，进一步增强全体员工的安全意识、风险意识和遵章守纪意识，全面提升我行的内控和风险管理水平，为我行稳健运行和持续发展创造良好的发展环境。

五、各项贷款累计投放情况

截止2009年6余额30日累计投放各项贷款52908万元，其中累计放出农户小额信用贷款14394万元，农户联保贷款19415万元，（一）与上年同期相比多投放20162万元，其中农户小额信用贷款多投放6573万元，农户联保贷款多投放5000万元；

（二）与一季度末相比各项贷款累计少投放2600万元，其中农户小额信用贷款少投放2670万元，农户联保贷款少投放4257万元；

（三）各项贷款累计投放量较大的支行分别是肃州、阳关和黄渠支行，分别累计投放8897万元、7697万元和6620 万元，贷款余额分别达到14130万元、6817万元和8538万元，余额分别较上年同期净增加，投放较少的支行分别是七里镇、杨家桥和沙州，分别投放2316万元、3016万元和3280万元。

六、已核销呆账收回情况

截止2009年6余额30日累计收回已核销呆账贷款25.63万元，其中收回最多的三个支行分别是肃州、郭家堡和营业部，分别收回8.9万元、3.6万元和3.3万元，收回最少的是七里镇、沙州和阳关，分别收回0万元、0.7万元和1万元。

第二篇：不良贷款收回案例

收回不良贷款案例

某公司于2003年5月与某银行建立信贷关系，贷款发放金额为1000万元人民币，期限一年，用于购销化工产品。贷款于2004年5月20日到期后，银行为其办理了11个月的展期。2004年6月，企业分两次归还贷款本金200万元。由于化工产品市场竞争激烈，企业库存积压严重，资金周转逐渐陷入困境，剩余800万元贷款无法按期归还形成逾期。2005年9月，贷款五级分类结果下降为“次级”类。清收过程

该户贷款为新增不良，支行领导多次召集公司部负责人及客户经理商讨清收措施，并多次与相关人员前往企业了解其经营情况。

该企业主营的化工产品不具备价格优势，无法在短期内解决库存积压严重问题。在此情况下，支行并没有立即采取诉讼清收手段，而是积极开动脑筋，与企业共同研究解决办法，寻求其他资金来源渠道，从而尽快收回贷款。

通过对企业经营活动的认真调查分析，支行将清收的主攻方向转到该企业与西藏山南行签署的代建商品房项目上，首先，支行通过西藏分行详细地核实了该项目的背景资料，并充分调查清楚了西藏山南行署的资金拨划情况。在此基础上，支行对企业所收到的项目建设资金进行全程跟踪和监督，要求企业在保证项目正常施工的前提下，其余资金全部首先用于归还支行贷款。由于措施得到，加之各级人员配合默契，该行终于于2005年底与2006年初期间全部收回了800万元不良贷款本息。点评

在公司贷款出现不良后，银行没有立即采取诉讼清收手段，而是从分析企业经营活动入手，认真调查了解企业每一个潜在的“造血”细胞。在该案例中，银行通过深入而细致的工作，对企业的经营活动及经营思路有了一个全面、客观、清晰的认识，并做到与企业保持密切联系。另一方面，银行充分利用全国性商业银行系统的整体优势，在必要时刻取到了西藏分行的大力支持，对于企业的经营活动完全了如指掌，对于清收的效果也自然心中有数，正如兵法所说，知己知彼百战百胜。

第三篇：庭前撤诉收回个人不良贷款的案例

庭前撤诉收回个人不良贷款的案例

一、案例简介

个人客户黄某XX年5月以住房装修和购买家具为由，向某支行借个人综合消费贷款20万元，用个人住房设定抵押，同时在当地房地产管理所、国土资源局办理房屋他项权利抵押登记和土地他项权利抵押登记。发放贷款以后，客户开始按合同履行偿还义务，但从次年下半年起，出现违约现象，催收人员上门催收，以经营不佳为由故意拖欠，形成“钉子户”，已累计违约34期，连续违约7期。由于客户信用差，故意拖欠，使银行的信贷资产受到严重威胁，支行采取诉讼措施追收，向法院递交诉讼请求。保持与法院联系勾通，反馈掌握客户最新信息，明确告知客户如不履行偿还义务立即处置抵押物偿贷，并负担公告费、诉讼费、拍卖费，银行诉讼是动真格的，震慑客户，促使其主动归还银行贷款。在法院大力支持下，庭前客户主动要求银行撤诉，银行承诺如在开庭审理前偿清贷款本息同意撤诉，客户偿还全部贷款本息15.6万元和案件受理费，法院下达民事裁定书，准许撤回起诉，该案圆满执结，实现快速、有效清收。

二、案例分析

在本案例中，客户违约形成不良贷款后，该行催收人员上门催收督促客户履行偿还义务，但客户却以种种理由拒不履行还款义务，形成“钉子户”，增大清收难度。该行针对该客户情况，及时采取诉讼措施，实施以诉促收，一方面加强与法院的沟通协调，及时立案，发出立案通知书，并在立案、财产保全、调解等方面争取便利，另一方面对违约客户还款能力的研判，通过说理教育和开导，促使其自动履行还款义务，从而找到有效的清收转化切入点，实现预期诉讼效果。

三、案例启示

（一）诉前尽职调查，分析客户偿债能力是制定以诉促收的策略的前提条件。以诉促收最终目的是缩短诉讼时间，实现快速清收处置。为此，在选择以诉促收的策略前，必需要诉前尽职调查，综合考虑借款人、保证人的偿还能力、抵押物变现及贷款风险情况，进行合理分析、综合比较。掌握客户有能力偿还银行贷款的可靠证据，震慑客户，促使其主动归还银行贷款，确保实现不良贷款价值回收最大化。

（二）加强与法院的沟通协调，取得法院大力支持是以诉促收的关键。采取以诉促收策略必需改变“一诉了之”的消极思想，贷款管理行应积极收集可靠的证据，做到客户违约事实清楚、权利义务关系明确；积极主动联系法院执行局，尽职做好参谋是快速执结关键环节。通过说理教育和开导，力所能及地争取诉前调解快速结案、立案开庭调解结案等诉讼清收的前置程序等方式，敦促违约客户主动还清逾期贷款、实现快速转化。

第四篇：巧用外力收回大额个人不良贷款的案例

巧用外力收回大额个人不良贷款的案例

一、案例简介

某行个贷中心于2011年5月向借款人李某发放个人经营贷款100万元，以借款人个人拥有的房地产作为抵押，申请贷款用于购买原材料供生产经营所需，房产抵押期间租给张某办厂经商。从2012年上半年开始，由于市场不景气，原材料涨价导致成本提高，加上应收帐款无法收回，造成资金链断裂，致使该企业经营亏损濒临倒闭，所欠贷款无力偿还，贷款出现违约后，该行催收人员多次打电话及上门催收，李某拒不履行还款义务，且开始躲避催收人员，存在恶意逃债行为。鉴于这笔贷款数额较大且已出现多期违约，且借款人第一还款来源严重不足，该行于2012年12月向法院诉求借款人清偿贷款本息，并递交财产保全申请，查封了贷款抵押物。在此期间，客户经理多次到现场查看抵押物状况，针对这笔贷款抵押物已租给张某办厂经商，通过分析研究，如果申请强制执行，在借款人不配合的情况下，要耗费大量人力物力财力，清收时间较长，且存在不能全额清收可能，决定利用承租人张某协助清收贷款。于是，该行首先与张某推心置腹地交谈，指出化解已付租金风险的办法；其次利用张某与借款人李某是亲戚关系易于沟通的实际，让其向对方陈述利弊；最后主动与张某表明维护银行合法权益的态度，告诉承租人张某如果替借款人李某还清欠款，银行将协助解封并让其同时取得该抵押物的他项权证。精诚所至，金石为开，经过与借款人、承租人充满诚意的反复协商，终于在法院的主持下达成并签订了由承租人替借款人还款取得抵押物的协议。2013年1月13日，张某将100万元划交该行为李某付清了贷款本息及相关费用，使这笔大额个人不良贷款清收画上了圆满的句号。

二、案例分析

面对借款人无意偿还借款，该行信贷人员主动出击，对借款人情况进行详细调查，了解到借款人在近期经营期间由于资金链断裂，债务纠纷较多，因此果断采取诉讼清收并保全信贷资产措施，防止借款人因经济纠纷，其他债权人先期查封贷款有效抵押资产；另一方面，通过分析研究，如果申请强制执行，在借款人不配合的情况下，要耗费大量人力物力财力，清收时间较长，且存在不能全额清收可能，因此决定利用贷款抵押物已租给张某办厂经商这一关键环节，对承租人张某分析法院对抵押物查封后，张某经商受到影响，并且其已支付了数万元的租赁费用，损失较大的情况，利用承租人张某协助清收贷款，才取得最佳效果。

三、案例启示

（一）个人不良贷款清收工作是一项长期的工作，我们要做好资产保全和清收工作，最大限度减少贷款损失。对违约借款人加强跟踪，查明违约原因，加大催收力度和频率，防止贷款形成损失。

（二）分类管理，实施一户一策。个人不良贷款客户大多数是由于各种原因经济出现困难，针对不同的客户采取不同的方法，灵活调整处置预案，确定符合实际情况处置方式，对贷款户的经营情况、房屋使用等情况进行细致的调查，针对不同客户的实际情况，制定不同的清收策略。

（三）结合实际，找准切入点，找到解决问题关键。我行及时对此笔贷款违约情况进行分析，理顺理清思路，以承租人张某为突破口，巧借外力，大大缩短了清收处置时间，取得了事半功倍的效果，实现不良贷款清收战果最大化。

第五篇：不良贷款分析告

不良贷款分析告

篇一：2016年最新信用社不良贷款清收分析报告 为全面做好不良贷款清收处置工作，确保圆满完成不良贷款清收处置工作。我县联社结合全县农村信用社不良贷款清收处置现状，高度重视，认真分析，仔细研究。现将具体分析情况及今后四个月重点报告如下：

一、基本情况

截止xx年xx月底，全县各项贷款余额为xx万元，按五级分类划分不良贷款余额xx万元，占比为xx％，其中：次级类贷款xx万元，可疑类贷款xx万元，损失类贷款xx万元。不良贷款余额较年初下降xx万元，占比较年初下降xx个百分点。

截止2015年xx月底，万元（含）以下不良贷款xx笔xx万元，其中：次级类贷款xx笔xx万元，可疑类贷款xx笔xx万元，损失类贷款xx笔xx万元。其中：按形成时间划分xx年以前xx笔xx万元，xx年xx笔xx万元，xx年以后xx笔xx万元；按表现形式划分：个人贷款集体用款

xx笔xx万元，个人贷款企业用款xx笔xx万元，个人贷款政府用款xx笔xx万元，个人贷款他人用款xx笔xx万元，企业贷款个人用款xx笔xx万元。

二、清收措施

近年以来，我县农村信用社将不良贷款的清收工作作为信贷管理工作的主线，按照“落实责任、创新办法、立足自身、不等不靠、借助外力、合理摆布”的工作思路，下大力气，狠抓“双降”工作。

一是结合本县实际，合理下达任务，对已形成的不良贷款逐笔分析和摸底，再根据实际情况梳成辫子，分类施策；

二是认真执行“xx”清收不良贷款办法，抓好新增贷款的源头管理，防范新的不良贷款的形成，杜绝前清后增；

篇二：不良贷款责任认定的报告

X行XX分行关于对XX矿山设备公司

客户不良贷款责任认定的报告

20XX年3月，XX行XXX分行城区机械扁平化改革成立本部，专司城区XX个机构划转不良贷款的管理和清收工作。截止20XX年4月末，该户4笔，余额382万元，分别由X行XX分行XX大支行划转297万元，X行XX分行XXX支行划转85万元。止20XX年4月末，该户欠贷4笔，余额382万元，损失类形态。通过对移交企业信贷档案的尽职调查，现将调查情况说明如下：

一、贷款客户基本情况：

XX市矿山设备公司隶属于XXX市经贸委下属国有经济，成立于19XX年XX月，法人代表：XXX平，主营：矿山开采及矿产品、矿山机械设备和配件、化工建材、五金工具、百货等。执照注册号：XXXXXXXXXX。20XX年XX月关停。

二、贷款发放过程：

该公司19XX年以前主要经营矿山开采，但因产品品位较低，加之由于政企不分，领导能力有限，致使管理混乱，矿区多次出现塌方事故，被有关部门强令关停。后以调整产业结构为由，在未履行矿山设备公司债权债务清算的情况下，于19XX年底租赁汉中市光明电子公司大厦一幢，先后在分行XXX办贷款485万元，XXX区支行贷款85万元，组建经营玛XXX特大酒店。

三、贷款形成不良原因分析： XXX市矿山设备公司在调整产业结构后经营酒店初期，经营正常，后由于外欠款过大及自身债务负担较重，导致无法按时偿付房租及水、电费。20XXX年私下达成该店转让，转让费用用于抵扣房租及电费，剩余部分拟归还其他债务。XXX支行及时采取诉讼保全措施，于20XX年XX月XX日向中级人民法院提起诉讼，判令借款人、保证人清偿我行贷款全部本息，先后收回本息XX3.5万元，剩余XXX支行XX7万元、XX支行85万元，因借款人已无任何资产偿还贷款，担保单位XXXXXX机械总厂因属市政府重点扶持企业无法进行执行，中级人民法院于20XX年XX月XX日下达（20XX）X中法执字第XX号民事裁定书。至此，我行贷款无法再追索，形成不良。

四、信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节机关责任人按规定履职情况：

通过对XXX支行、XXX支行移交档案资料的尽职调查，贷款原发放行以信贷调查、审查、审批、贷后管理等环节基本能按规定履职各环节，手续完备，程序合规，未发现存在违会见违纪问题。

五、对相关责任人进行责任追究的意见：

经20XX年5月25日不良贷款认定和责任追究专项工作小组联系会议审议，认定该户贷款虽然在办理过程中，各环节手续完备，程序合规，未发现存在违规违纪问题，但在未

履行XXX市矿山设备公司债权债务清算的情况下，多次进行贷款重组，削弱了监督、管理力度，同时，对产业调整后，市场调研不充实，致使20XXX年开始营运的企业，20XXX年就关停，尽管采取了一系列补救措施，降低了损失，但最终使该户贷款余额形成不良，因此建议对相关责任人进行通报批评。

二〇XXX年XXX月二十五日

篇三：2017年信用社不良贷款清收分析报告

2017年信用社不良贷款

清收分析报告

(说明：此文为WORD文档，下载后可直接使用)为全面做好不良贷款清收处置工作，确保圆满完成不良贷款清收处置工作。我县联社结合全县农村信用社不良贷款清收处置现状，高度重视，认真分析，仔细研究。现将具体分析情况及今后四个月重点报告如下：

一、基本情况

截止xx年xx月底，全县各项贷款余额为xx万元，按五级分类划分不良贷款余额xx万元，占比为xx％，其中：次级类贷款xx万元，可疑类贷款xx万元，损失类贷款xx万元。不良贷款余额较年初下降xx万元，占比较年初下降xx个百分点。

截止2016年xx月底，万元（含）以下不良贷款xx笔xx万元，其中：次级类贷款xx笔xx万元，可疑类贷款xx笔xx万元，损失类贷款xx笔xx万元。其中：按形成时间划分xx年以前xx笔xx万元，xx年xx笔xx万元，xx年以后xx笔xx万元；按表现形式划分：个人贷款集体用款xx笔xx万元，个人贷款企业用款xx笔xx万元，个人贷款政府用款xx笔xx万元，个人贷款他人用款xx笔xx万元，企业贷款个人用款xx笔xx万元。

二、清收措施

近年以来，我县农村信用社将不良贷款的清收工作作为信贷管理工作的主线，按照“落实责任、创新办法、立足自身、不等不靠、借

助外力、合理摆布”的工作思路，下大力气，狠抓“双降”工作。

一是结合本县实际，合理下达任务，对已形成的不良贷款逐笔分析和摸底，再根据实际情况梳成辫子，分类施策； 二是认真执行“xx”清收不良贷款办法，抓好新增贷款的源头管理，防范新的不良贷款的形成，杜绝前清后增；

三是采取分类清收与全面催收相结合、户户见面与重点突破相结合、班子成员包难户与信贷员大包干相结合等办法，有选择、有目标、有重点的予以清收；

四是大力推行“一元”、“十元”、“百元”、“千元”收贷法，做到天天收、月月收、季季收、年年收，清贷不止；

五是完善清收不良贷款的办法和制度，制定了切实可行的清收奖励办法,做到重奖重罚，实行清收一笔,奖励一笔的办法,谁清收、谁受奖，充分调动清收人员的积极性，提高信贷人员的清非积极性和主动性。

六是积极与县委县政府及各职能部门沟通联系，定期汇报当前工作重点及存在问题，取得县委县政府的支持，并积极与司法机关协调配合，加大依法清收力度和已诉未执结案件的执行力度，对有偿还能力，赖帐不还的不良贷款，进一步摸底排查，对那些不讲诚信，无视法律的贷款户依法强制还款，最大限度保全资产。

三、清收中存在的问题

一是信用环境差使“赖债户”不良贷款清收难。信用环境差是“赖债户”存在的“温床”。“赖债户”中不乏公职人员，地方政府部门虽屡次下发文件以行政手段配合农信社清收，但许多涉贷单位对清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的现象，清收效果不明显。而非公职人员的“赖债户”则多存有侥幸心理，通过外出躲债、拒绝