纳税申报方案（共5篇）

第一篇：纳税申报方案

纳税申报实训室

方案建议书

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一、概况

1、名称：纳税申报实训室

2、面积：100平方米

3、主要功能：

本实训中心可实现从企业的税务登记到税务申报再到发票保存等其间的所有业务流程和操作实训，可增强学生对税务操作的感性认知，有效提高实践动手能力。

本实训室是一套专门针对税务专业的教学、实验、培训目的而设计的实践环境，具有非常强的专业性和实用性，极大地提高了学生的学习兴趣，同时又能训练学生的实际操作能力。本实训室采用企业电子报税实训系统，让学生模拟操作税务机关的申报大厅中的各项业务，包括税务登记、发票领购、纳税申报、税款缴纳等业务，通过在实训室的实践操作使学生由浅入深地学到征税机关人员应该掌握的电子税务的技术、方法和能力，纳税人应该掌握的纳税电子化的技术、方法和操作程序，训练学生的分析问题能力、解决问题能力、实践能力，使学生熟悉我国税务工作的方针、政策和法规，为学生走向社会提供一个理论结合实际的实践环境。

二、背景

随着我国教育模式的发展，为了适应新形势的要求，各学校金融类、投资类、经济类、管理类专业基于专业教学的需要，开始采用先进的硬件设备和税务模拟实验软件系统来构建现代纳税申报模拟实验室，模拟企业税务的一整套流程操作，让学生有一个完善、实用、真实的实践环境，学习税务业务操作。同时基于税务的特殊性和保密性，学生不可能直接进入真实税务机构实习, 这样一来也就十分有必要营造模拟的税务环境，建立税务的操作平台，供学生模拟实验与实习。

本项目的就是在学校税务实验室建立一套完整的可以模拟我国税务的实验系统，以满足教学和科研需要。实验室建设的最终目的是通过模拟的交易环境加强学生对税务知识的理解，训练学生的实际动手能力，满足专业课程的实验、实习及课程设计任务，为学生走向社会提供一个理论结合实际的实验环境，促使学生关注国家经济运行环境，训练学生的实际分析能力、操作能力，为税务类专业及其它相关专业的学生走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。

三、纳税申报系统实训功能介绍

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税收模拟实验室包含以下两大系统：

1、企业电子报税实训系统

企业电子报税数据流程

企业电子报税实训系统首先分角色进入学生端和教师端。教师和管理员进入教师端进行教务管理；学生进入学生端完成整个报税过程。

一、教师端

在实际的企业电子报税系统里是没有教师端的，为了教师的教学需要特增加教师端。主要模块有：教师管理、班级管理、学生管理、实习管理、系统备份还原、增值税税目资料、消费税税目资料等。

为了方便教学，让学生更容易、快速的掌握《企业电子报税实训系统》整个流程，我公司结合了多所大学教授和专家的意见，在软件中采用循序渐进教学方法。在实习管理里除了可以看到每个学生的实习情况，教师还可以自由的把不同的典型企业案例让学生分别在【资料导入练习层】、【资料辅助练习层】、【实训测试层】中使用，让学生循序渐进的逐步来进行实习，便于更好的检验学习效果以达到教学目的。

【资料导入练习层】：学生需要填写每一页面的内容可以通过“导入”按钮导入。该层主要目的是让学生了解实际填写内容是怎样的和熟悉电子报税的全部流程。【资料辅助练习层】：学生需要填写每一页的内容可以通过“资料查看”按钮看到教师设置的文档资料。该层主要目的是通过文档资料的帮助，让学生通过自己实际填写内容进一步加深练习和更深入掌握电子报税的全部流程。

【实训测试层】：学生需要填写每一页的内容不能导入，也没有文档资料查看，和实际工作的电子报税系统一样，学生根据收集企业的资料来独立完成。该层面主要是用来测试学生是否全面掌握电子报税的全过程。

在【资料辅助练习层】教师还可以用来制作新的企业案例资料，让学生在【资料导入练习层】来练习；就是说教师自己的企业案例也可以让学生循序渐进的逐步来进行实习。

在增值税税目资料、消费税税目资料里教师可以根据教学的需要来增加和调整税目和税率。实际的企业电子报税中企业是不能调整的。

二、学生端

主要模块有：企业端、税局端、企业网上报税系统等。学生端包括六大系统或功能模块，包含了实际企业在国税局纳税申报中所有需要用到的功能：

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【开票系统】

【企业电子报税系统】包括：增值税申报和消费税申报。增值税申报包括：一般纳税人和小规模纳税人的申报。

【进项发票认证功能模块】 【企业所得税电子报税系统】 【税局端的大厅报税功能模块】 【网上报税系统】

1、企业端

主要模块有：【开票系统】、【企业电子报税系统】、【企业所得税电子报税】、三大模块。根据多个企业真实的原始资料，进行加工整理编写而成。让学生模拟企业纳税申报工作的全过程，从而使学生对整个纳税申报业务得到一个直观的认识；本系统以税收政策法律为依据，按纳税人会计核算程序，分别对一般纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报、企业所得税申报、消费税申报等进行练习和处理。

1）开票系统功能：主要功能包括：由专用的税控打印机来开具增值税专用发票、开具增值税普通发票、开具负数发票、开具打折发票及发票的作废；并且提供打印功能，方便老师教学。开票系统中的数据还可以导出，在《企业电子报税系统》中的“税控销项发票管理”中作为“开票数据读入”。

2）企业电子报税系统主要功能包括：企业信息登记、基础数据初始化、税控进项发票管理、税控销项发票管理、税务凭证管理、增值税申报管理（一般、小规模纳税人）、消费税申报管理。

3）企业所得税申报管理主要功能包括：企业信息登记、企业季（月）度申报A类、B类，年度申报A类、B类

2、税局端

主要模块有：系统管理、企业信息登记、税目管理、进项发票认证管理、删除申报信息、大厅办理报税、受理审核、受理申报、国税查询、催报管理、催缴管理。

1）税局端的进项发票认证管理的功能：在国税局对其它企业开具取得的整月的进项增值税专用发票进行认证。进项发票认证系统中的数据还可以导出，在《企业电子报税系统》中的“税控进项发票管理”中作为“认证发票读入”。

2）大厅办理报税：学生模拟企业报税人员将企业端导出的申报文件，通过U盘或其它的电子载体手段导入到大厅办理报税来办理纳税申报。

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3、企业网上报税系统：学生模拟企业报税人员将企业端导出的申报文件，通过计算机网络进行整个网上报税的过程。

2、企业税收实务教学系统

该系统在税法知识方面完全按照2009年最新的税收法规、政策进行设计。《企业税务实训教学系统》分管理员、教师、学生三个角色完成各自功能。

1、管理员端

主要内容有：教师管理、班级管理、学生管理、理论学习管理、法律法规、试题管理、会计科目、账簿管理、办税指南、报表内容维护、数据备份/还原管理、基本信息修改、学校信息设置、界面皮肤设置。

1.1、管理员通过教师管理可以动态添加教师、删除教师。1.2、管理员通过班级管理为所有的教师动态分配班级。

1.3、管理员可在学生管理里为所有教师所带的班添加学生。添加学生的方法有两种，一是导入Excel文档，二是输入最小、最大学号系统批量产生。

1.4、管理员通过理论知识管理添加课件，可添加章、节、知识点，还可以添加图片、动画。所有的教师都可以使用该课件教学。

1.5、管理员通过法律法规添加各方面的法规（税收基本法、会计准则等）。

1.6、管理员通过试题管理添加试题：单项选择题、多项选择题、判断题、填空题、简答题等。管理员添加的试题所有教师都可以使用。

1.7、管理员通过数据备份/还原管理可以把整个系统的数据进行备份，确保数据的安全，还可以还原系统。

1.8、管理员通过基本信息修改可以修改自己的账号、密码。

1.9、管理员可在会计科目模块的资产、负债、公共、权益、成本、损益科目下添加、修改和删除会计科目内容。

1.10、管理员可以添加各税种的纳税申报表的报表说明内容和税局提供具体申报表的填表说明内容。

1.11、管理员可在办税指南里添加和修改及删除各种资料和内容。

1.12、管理员在账簿管理里三栏式、多栏式、数量金额式、日记账里进行常用账簿账户的添加。

1.13、管理员在学校信息设置里可替换主界面上的动态欢迎图片并可在图片上填写学校的具

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体内容。

1.14、管理员在界面皮肤设置里可对粉红浪漫、蓝色经典、绿色清新等皮肤进行选择。

2、教师管理端

主要内容有：班级管理、学生管理、试题库管理、试卷管理、考试管理、成绩管理、实习管理、理论学习管理、案例管理、基本信息修改。

2.1、教师可以通过班级管理自己添加班级。2.2、教师可以通过学生管理自己添加学生。

2.3、教师可在试题管理里添加自己的试题，其它教师是不可使用。

2.4、教师可以通过试卷管理，动态的添加多套试卷，教师可手工出题，也可自动随机出题。给每种题型一个分值。

2.5、教师可以通过考试管理设置在线考试时间，考试班级，可以设置学号是奇数或偶数的试卷类型。也可进行随机考试。

2.6、教师可在成绩管理里查看所有学生考试的成绩和学生试卷的详细信息，并能够打印试卷使之档案保存。填空题，简答题等提供了手工评分功能。

2.7、教师可在实习管理里查看学生平时学习的内容并可统计实习成绩。2.8、教师可在理论学习里添加自己的课件（和管理员权限不同）。

2.9、教师在实训管理>>练习管理里安排需要学生练习的企业案例，也可在实训管理>>案例管理里修改已有的二十多个案例和添加新的案例。案例内容包括：（1）公司基本情况简介。（2）添加公司图章：只需输入公章内容就可完成自己想要的各种图章。（3）添加税务登记的内容。（4）添加原始凭证：教师在原始凭证模板上面填写数据内容，就可生成自己想要的真实原始凭证。（5）记账凭证：在记账凭证模板上面填写数据内容就可产生真实记账凭证。（6）明细账和总账：在明细账总账的模板上面填写数据内容就可生成自己的真实总账和明细账。（7）财务报表：可在财务报表的模板上填写数据内容并生成财务报表。（8）添加纳税申报表：有近20个税种近九十张纳税申报表。

3、学生实训端

主要模块有：理论学习、办税指南、税务登记、纳税申报表填制、学生考试、基本信息修改。

3.1、理论学习模块：以2010年度注册会计师统一考试辅导教材——《税法》等教材编写，并列有2010年最新的税收基本法规。对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除

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项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、纳税申报等税法知识进行详细全面的讲解，方便老师课堂讲解和学生课后自我预习和复习，以使学生能够更好地掌握税法方面的理论知识。其中，对税法理论知识中的重点难点，还设有案例动画演示讲解，增添了课堂教学的生动性，大大提高了学生的学习兴趣。

3.2、办税指南模块：包括税务登记、认证管理、发票外部管理、证明管理、税收优惠管理、申报征收、纳税担保申请、税务行政救济。

3.3、税务实训模块：税务实训模块有以下部分的内容

税务登记模块：包括税务登记表、变更税务登记表、注销税务登记表、增值税一般纳税人认定表的练习。

纳税申报表模块：包括国、地税近二十个税种的八十多张纳税申报表的练习。系统以多个企业的纳税实务为例，根据真实的原始资料，进行加工整理编写而成。学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行记账凭证、总账、明细账的登记账簿练习和纳税申报表的训练，从而使学生对每一税种的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。

案例实训分别采用综合实训和单项实训。案例共涉及的税种和会计处理有：增值税(一般纳税人)、增值税(小规模纳税人)、消费税、企业所得税、营业税、关税、个人所得税、资源税、土地增值税、印花税、城市维护建设税和教育费附加、车船使用税、车辆购置税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、契税等。在案例设计方面，系统即设计了同一个企业涉及多种税种的综合案例，如增值税(一般纳税人)、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税、城镇土地使用税、房产税等；同时，又对不同税种设计了针对该税种的不同企业税种案例，如消费税案例中，根据消费税征税税目税率不同共设计了十多个不同企业案例，如烟、酒、成品油、小汽车等，以使学生全面掌握消费税的税额计算和纳税申报。

系统针对不同税种纳税申报提供多个难易程度不同的典型企业案例资料，教师可以在实训指导层、实训检验层、实训测试层中自由地选择不同学习层次，根据学生的实际水平在不同学习层次使用难易程度不同的企业案例，从而使学生逐步掌握税法纳税申报的所有知识，更好地检验学习效果以达到教学目的。

3.4、学生考试模块：学生通过学生考试模块完成整个在线考试，教师在成绩管理中看到学生的成绩。

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第二篇：纳税申报授权委托书样本

本 人bbb（委托人姓名）aaaaaa（身份证号码），现授权 bbbb（代办人名称bbbbbbb（身份证号码）020-********（代办人联系电话）为本人代理人，负责代为办理20xx（）个人所得税纳税人自行申报有关手续。

委托人（签章）： 年 月 日

代理人（签章）： 年 月 日

苏州市吴中区地税局征收管理分局 ：

今委托 同志，身份证号，为本人自然人信息登记及个人所得税年所得12万元以上纳税申报的代理人，代表本人办理20xx年所得12万元以上个人所得税申报, 本人对自然人信息及申报数据的真实性负责。

委托人签字（或盖章）：

委托人身份证号码：

委托日期：年 月 日

受委托人（签字）：

受委托人身份证号码：

本人租赁给***有限公司的房屋，需缴纳房产税，现因本人工作繁忙，不能亲自办理相关事宜，特委托**全权办理缴纳房产税事项，在委托办理过程所签署的相关文件，我均予以认可，承担相应的法律责任。

特此证明

委托人：

受委托人：

xxxx地方税务局：

本人xxx（身份证号码：xxxx），因出差在外地，无法亲自办理个人所得税完税证明，现特委托xxx同志（身份证号码：xxx）代为办理20xx年xx月至20xx 年xx月的个人所得税完税证明，扣缴单位为张家港市石化管件厂。委托时间为20xx年xx月xx日至委托事项办结。特此委托！

委托人：

委托日期：20xx/xx/xx

第三篇：纳税申报授权委托书

授 权 委 托 书

苏州市吴中区地税局征收管理分局 ：

今委托

同志，身份证号，为本人自然人信息登记及个人所得税年所得12万元以上纳税申报的代理人，代表本人办理2014年所得12万元以上个人所得税申报, 本人对自然人信息及申报数据的真实性负责。

委托人签字（或盖章）：

委托人身份证号码：

委托日期：2015年

月

日

受委托人（签字）： 受委托人身份证号码：

附注：

受委托人办公地点： 联系电话：

第四篇：纳税申报制度

纳税申报管理制度

第一章 总则

第一条 为加强公司纳税申报管理工作，有限避免公司涉税风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》以及国家颁布的各税种实体法和程序法，制定本管理制度。

第二条

公司纳税申报管理的目标：从制度上规范集团纳税申报行为，规避企业的涉税风险，维护企业合法权益。

第三条

公司纳税申报管理的内容：

（一）纳税申报的范围

（二）纳税申报的内容

（三）纳税申报的期限、方式

（四）内部控制

第四条 本制度适用于本公司

第二章 纳税申报的范围

第五条 纳税申报是纳税人发生纳税义务后，按照规定期限和内容就纳税事宜向税务机关提出书面报告的一种法定行为。

第六条

根据《税收征管法》的规定，公司在税法规定或税务机关依法确定的纳税期限或扣缴税款期内，无论有无应税收入、所得及其他或者税务机关依照法律、行政法规的规定所确定的申报期限申报内容到主管税务机关办理纳税申报。

第七条 公司即便是享受减税、免税待遇的，在减税期间也应按照规定办理纳税申报。第八条 财务部门应严格按照税务登记所核定的税种依法申报，若临时发生非核定税种的纳税义务，也应及时办理纳税申报，并及时与税务局专管员沟通具体操作事宜。

第三章 纳税申报内容

第九条 财务部门在办理纳税申报时应如实填写纳税申报表，计税依据与账面一致。

第十条 纳税申报表的主要内容包括税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，适用税率或者单位税额、计税依据，扣除项目及标准，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限等。

第十一条 财务人员在办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证及税务机关规定的其他有关文件、资料。

第四章 纳税申报期限与方式

第十二条 财务人员必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定所确定的申报期限内，到主管税务机关办理纳税申报或者网上报送代扣代缴、代收代缴报告表。

第十三条 按照税务机关的现行规定，应与月度终了后15日以内进行申报。

第十四条 财务人员应以当地税务机关指定的税务申报软件以网络申报的形式进行申报，并由银行代扣代缴税款。纸质财务报表、税务报表及其它相关资料按照当地税务机关规定，在月度终了后15日内报送到当地税务机关。

第五章 内部控制

第十五条 财务部门应指定专人进行纳税申报。财务部门应设税务管理岗，有财务人员专职或兼职，负责所有涉税事宜。

第十六条 税务申报人员在纳税申报之前应当复核所申报的数据和账面一致性。

第十七条 税务申报人员在纳税申报之前应当将申报数据交财务部负责人进行审核确认。

第十八条 税务管理岗位人员若对税收政策不清楚，应当及时向税务机关咨询，或向公司管理部咨询。

第六章 附则

第十九条 本制度由公司财务部负责修订和解释。

财务部

2017年7月21日

第五篇：纳税申报注意事项

纳税申报注意事项

一、各编辑栏的数据值都必须填写，日期填写格式为(YYYY.MM.DD)，如：1999.01.01，数值为零的必须输入0，不允许删除或空。

二、缺省产生的数据行或数据都是为方便用户填写，用户可选择填写，不填时数据为零。

三、在纸质申报表上需填写而在此未列出的一些数据，如企业名称等固有信息将自动生成。

四、经核对录入数据无误后点击〖确认〗系统将您所录入的数据发送给税务部门,这样即完成了电子申报程序。如需修改，必须通过[文书申请-其它有关文书（事项）申请审批表]操作并经税务部门批准后方可修改。

五、纳税人点击申报表进行申报时，系统会自动提示本月该报表的所有申报明细，请您认真仔细核对再确定是否继续申报，避免重复申报。

六、税务机关根据开票税金开具税票，因此用户必须认真核对开票税金，确保实纳税款的准确性。

七、税款所属起始日期、税款所属终止日期、税款限缴日期由系统自动提取，用户不能修改。您若要申报以前月（季）的税款或税务机关查补的税款，应到税务机关处理。

八、申报表中的抵缴数、减免税和缓缴数是由系统从有关批复文书中自动提取，用户不能修改。

九、系统提供自动计算功能，您只需录入基本数据，系统自动产生计算数据；在您提交申报表之前，系统会作初步合法性校验，如有不妥，您可以根据系统提示修改。

十、纳税申报成功后，您可根据需要将申报表进行即时打印或另存为 HTML 文件。申报表统一用 A4 纸打印后，经纳税人签字、盖章确认后报送主管税务机关。

十一、每张打印的申报表的表尾都由一串“打印鉴证码”，用以税务机关校验纳税人打印的报表数据与申报数据是否一致，确保申报表的真实性。

十二、如果您发现浏览的基本信息与实际不符请及时到税务机关办理变更登记，以确保信息的准确和完整。

十三、纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告的，经税务机关核准，可以延期申报。

十四、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下罚款；情节严重的，可处以二千元以上一万元以下的罚款。

十五、纳税人因特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

十六、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金；经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除按规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五以上五倍以下的罚款。

浙江省地方税（费）纳税 扣缴个人所得税报告表填表说明

一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》制定。

二、本表适用于：

1．按《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定需要进行自行申报的纳税人的所得申报；

2．特定行业职工取得的工资、薪金所得申报。

三、负有纳税义务的个人可以由本人或委托他人于次月七日内将税款缴入国库，并向税务机关报送本表。不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。

四、未按规定期限向税务机关报送本表的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，予以处罚。

五、填写本表要用中文，也可同时用中、外两种文字填写。

六、本表各栏的填写如下：

1．税款所属期：是指纳税人申报的个人所得税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。

2．填表日期：是指纳税人填制本表的具体日期。

3．证照类型：填写纳税人有效证件（身份证、护照、军人证等）名称。

4．所得项目：按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定的所得项目分别填写。同一所得项目取得时间不相同的，仍填入一行，并在“所得期间”栏内分别注明。

5．扣缴义务人：对应不同的所得项目分别填写。

6．境外工作天数：纳税人在境外实际工作天数。

7．收入额：填写在境内外取得的全部收入额。

8．免税收入额：指法定免税的基本养老保险金、住房公积金、医疗保险金和失业保险金、通讯费补贴、独生子补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额合计。

此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。

9．允许扣除的费用额：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。

（1）劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；

（2）特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；

（3）适用财产租赁所得时，允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；

（4）适用财产转让所得时，允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。

10．法定费用扣除额：按照《中华人民共和国个人所得税法》第六条的规定应减除的费用额填入本栏。不减除费用的，不填写。

11．除特殊规定外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。

12．已（扣）缴税款：填写纳税内在中国境内外取得的所得已缴纳的税款。应分别将所得项目填写并分别写明自缴或扣缴。同一所得项目，取得时间不同的，仍填入一行，并在“所得期间”栏内分别注明。

13．抵免税额：用于抵扣税法允许抵扣的在境外已缴纳的个人所得税税款。

14．“本期数”是指纳税人当期取得收入和纳税等情况；“累计数”是指纳税人在纳税内累计取得收入和纳税等情况。纳税人按月或按次申报时，只填写本期数，不填写累计数；申报时，本期数和累计数一并填写。

七、本表为A4横式，本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存。