不良贷款压降控升问题探讨[★]

第一篇：不良贷款压降控升问题探讨

不良贷款压降控升问题探讨

摘要：本文主要讲述的是银行在创建内控好、服务好、效益好“三好银行”的背景下，如何实现不良贷款压降控升的目标。从不良贷款产生的原因、压降控升所采取的措施、不良贷款压降控升工作的难点及建议几个方面，分析不良贷款如何防范，建议有关国家机关为银行不良贷款处置提供支持或减轻负担。

目前，安徽农村商业银行系统正在开展以内控好、服务好、效益好的“三好银行”创建工作。“三好银行”创建，对银行不良贷款二项指标达不到标准的，实行一票否决。其中：一是不良贷款率不得超过5%；二是拨备覆盖率不得低于150%。这就要求银行加大不良贷款的清收处置力度，不良贷款的压降控升成为各项工作重中之重。

一、不良贷款产生的原因

（一）客户资信未能有效识别。在贷前调查时，一项重要工作是查询客户的资信情况。通过人行征信系统、裁判文书网、客户风险预警系统等渠道查询客户是否有授信、授信履约情况，是否涉诉及贷款风险状况。如银行工作人员未查询，查询工作不全面或未有效利用查询的信息，有可能使存在不良信用记录的客户准入，产生信用风险。在不良贷款检查中，经常发现客户征信报告反映客户在银行有不良信用记录，逾期多次（至少三次以上），但贷前调查报告仍反映客户资信状况良好情况。通常做法是让客户到原贷款银行开具“非实质性违约”证明，没有采取真正的增信措施。

（二）核对抵押担保流于形式。尽职、有效核对担保财产，是抵押物将来能被顺利处置的保障。如何做到有效核保，一是做到双人实地、进入抵押房产内部核对，并拍照留存；二是核对产权人身份证与产权证上信息是否相符；三是核对抵押房产的使用情况，如已出租，应要求出租人提供租赁合同原件，并与承租人留存的核对或经承租人确认。如抵押房产未使用，要留存调查时抵押物的现状照片；四是机器设备、船舶等动产抵押的，要通过税务部门的网站查询发票的真实性。在执行案件中，很多因为未尽职、有效核对抵押财产，产生执行难问题。核保流于形式主要表现在：多层住宅抵押的，不上楼进入住宅内部；抵押店面空置，未要求抵押人打开进入店面内部；机器设备抵押的，未查询发票的真实性。

（三）不重视客户经营现金流。银行信贷操作中，仍普遍存在重识抵押担保，轻客户经营第一还款来源现象。对客户所在的行业、经营未来现金流调查不足。在银行不良贷款中，存在大量与房地产行业相关的不良贷款，因房地产业受国家宏观调控政策、经济下行的影响，市场有效需求不足，开发商出现资金断裂，房地产、建筑、钢贸行业不良贷款反弹；客户多头授信，负债率高，经营的现金流无法到期还本付息，如酒店行业等。

（四）抵押物变现能力弱。在贷前调查中，存在对抵押物变现力调查

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缺失现象。抵押物变现难的主要表现在：一是抵押物重复担保。同一抵押物为多个债权人提供抵押担保。借款人多头负债，抵押物被多个债权人申请查封，银行难以变现处置抵押物。法院以此为由，终结本次执行程序，案件陷入僵局。二是房产被分割抵押。同一幢房产（如酒店大楼），分为多个房地产权证，借款人向多个债权人申请贷款，该房产被分割抵押，处置抵押物时，因债权人有多个，很难与借款人、抵押人共同达成以物抵债协议。

（五）贷后管理存在不足。贷后检查是银行贷款管理薄弱环节，因贷后管理不到位，产生不良贷款屡见不鲜。主要表现在一是中长期贷款，按借款合同的约定，借款人作出分期还款计划，但管户客户经理未能督促客户按合同约定还款，错失客户还款时机或错过银行债务相抵的机会，产生不良贷款；二是在建工程抵押贷款，因为在建工程上面存在购房人、建筑工程承包商二个优先银行抵押权的权利，如抵押房产（在建工程）销售时，款项不经过贷款银行或经办客户经理管理不到位，未要求开发商归还相应的贷款，银行的抵押权将悬空，权利无法保障。

二、不良贷款压降控升措施

针对以上不良贷款产生的原因分析，寻找不良贷款压降控升的措施。

（一）控升。不良贷款的控升，就是在授信准入前、授信后至形成风险之前，如何采取措施控制新增不良贷款。

1.加强信贷人员培训。信贷人员素质的高低，直接影响其管户的信贷资产质量，应加强信贷人员培训。一是思想道德方面。银行是经营货币的特殊企业，信贷人员要做到手过亿金，一尘不染。信贷资金的发放权，不是权力，而是责任。要敬畏法律法规、敬畏监管政策。自己经手的每一笔信贷业务，经得起时间考验、经得起监管检查和内部审计。二是业务技能方面。要加强法律、会计和信贷方面业务的学习，信贷管理人员应是个“多面手”，只有积累了足够的知识，才能迅速把握授信调查的方向，识别客户存在风险点。拿到企业财务报表，能在短时间内识别报表的真实性；客户提供的抵（质）押物，是否符合物权法规定等，均要作出准确的判断。三是勤勉尽职方面。贷款“三查”，要勤勉尽职。贷前调查坚持“双人四眼”，做到眼到、心到、身到。深入企业，多接触企业的员工、多观察客户的生产、生活环境，深入抵押房产内部，核对房产的内部结构是否与产权证登记相符，是否出租，收集租赁双方均认可的《租赁合同》，收集真实的租赁关系资料；贷中审查，发现疑点，要现场核实。发现存在瑕疵的，要明确补充担保或减少授信额度的审查意见；贷后检查是否到位，关系到能否及时发现授信业务存在的风险点，并采取相应的处置措施。

2.严格授信准入条件。农商银行与工、农、中、建、交等国有股份制银行相比，具有规模小、抗风险能力弱等特点。农商银行要立足自己的市场定位，服务“三农”、小微、社区和个体工商户，做小、做散信贷业务。“垒大户”、热衷大客户、大项目，如出现风险，不能在短时间内化解，是农商银行难以承受的。因此，要严格授信准入条件，把好授信准入关。一是严禁进入高风险行业，严禁向小贷公司、典当行等影子银行授信，防止外部风险传染；二是审慎介入限制类行业，对房地产业、建筑业、钢贸业和酒店业审慎介入，将更多的资金投向实体经济。

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3.加强授信业务管理。一是规范合同文本。银行与客户签订的《借款合同》和《担保合同》，是借贷双方，债权人和担保人之间的契约，只要双方经充分协商，约定内容不违反国家法律、法规的禁止性规定，对双方均具有法律约束力。当任何一方违约，另一方可以依据合同向法院等司法机关主张权利。因此，规范合同文本尤其重要。如在抵押合同中约定“债务人违反合同约定，不能按期归还贷款利息达一次（含）以上，债权人（抵押权人）有权宣布贷款提前到期，依法处置抵押物，所得的价款优先偿还贷款本息”，只要经抵押人确认，当借款不按期支付利息时，银行就可以采取措施。避免没有该约定，只有等到合同到期后，才能处置抵押物的不利情况，防止损失进一步扩大。另外，还可以约定送达地址，防止客户下落不明，不能送达签收法律文书，延长案件结案时间。二是加强项目监控。针对在建工程抵押贷款风险问题，在办理在建工程抵押贷款时，要加强贷款项目监控。首先，在贷后检查时，关注工程发包方向建筑承包方工程款支付情况，收集有关工程款支付情况的凭证或要求承包商出具工程款支付情况的证明；其次，关注项目的进展，当在建工程建设达到可以办理产权证时，积极与项目发包人（产权人）协商，将在建工程抵押置换成现房抵押；最后，关注在建工程的销售情况，如抵押的在建工程通过预售期房的方式转让给购房人，应要求开发商将购房款转入银行账户，归还相应比例的项目贷款。

（二）压降。不良贷款的压降，是指对存量的不良贷款通过化解，减少不良贷款余额的措施或方法。

1.现金清收。现金清收是不良贷款压降最直接、最有效的方法。是对不良贷款追偿、处置并最终收回现金的行为。一是账户扣收。如借款合同到期或债务人违约，银行提前宣布合同到期时，银行可以直接从借款人或保证人在本行开立的结算账户、保证金账户扣收资金，归还借款人（债务人）在本行的贷款本息，这是银行自力救济行为。二是正常催收。是银行工作人员通过电话、短信、微信等媒介，或上门向债务人、担保人进行催收，收回不良贷款。三是协议清收。是银行与债务人、担保人达成协议，制定新的还款计划，并按该还款计划归还不良贷款的清收方法。四是诉讼清收。是银行向法院提起民事诉讼方式或非诉执行方式清收不良贷款。诉讼方式清收包括诉讼后，债务人自动履行还款义务和法院采取强制执行措施后债务人履行义务。主要执行措施为法院查封、扣划债务人账户资金，评估、拍卖债务人的财产，归还银行债务。五是破产清算。是债务人资不抵债，法院宣布债务人破产，并指定管理人清算债务人破产财产，全部或部分归还银行不良贷款的清收方法。

2.债务转让或重组。债务转让是按《合同法》的规定，经银行（债权人）同意，债务人将不良贷款转让给第三人，使不良贷款转为正常贷款的处置措施。这种措施条件是原债务人丧失偿债能力的情况下，新债务人（第三人）自愿承担该债务，并经银行认可。债务重组是以债务人资产重组为基础,采取兼并、收购、分立、合并、股份制改造等方式,由债权人通过与重组后承债人签定还款承债协议、重新办理贷款手续,实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款的转化。

3.以物抵债。即债权到期、但债务人无法用货币资金偿还债务,或债权虽未到期、但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务,或当债务人完全丧失清偿能力时,担保人也无力以货币资金代为偿还债务,经银行与债务人、担保人或第三人协商同意,或经人民法院、仲裁机构依法裁决,债务人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。实

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施以资抵债应优先选择易保值、易变现的资产,确保能尽快实现处置回收入账。

4.呆账核销。即银行对经采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款,按照规定履行必要程序后,利用呆账准备金予以冲销的方式处置不良贷款的行为。呆账核销对银行来说，是将不良贷款从账面由表内转到表外，采取账销案存的方式管理。呆账核销的贷款，银行仍需向债务人或担保人追索，并保持诉讼时效，只有现金收回或抵债后现金收回，才能真正化解风险，提高银行持续经营能力。

5.股东置换。即银行通过溢价发行方式募集股份，股东向银行投资入股，协议同意用溢价资金置换银行不良贷款，从而减少银行不良贷款的处置方法。股东置换是银行争取不良贷款处置时间，优化银行经营、监管指标的举措之一。股东置换与呆账核销类似，银行需继续向债务人或担保人追索，直到不良贷款最终化解。

以上不良贷款压降措施，最终还需要银行员工去完成、落实，如何调动员工的清收不良贷款主观能动性，确保压降工作取得成效。一是明确责任。银行内部审计部门要对不良贷款进行审计，如是违规贷款的，要明确贷款违规责任人；如贷款管理人员已尽职，要明确清收、管理责任人，使存量不良贷款有人管、有人问。二是加强考核。对不良贷款实行新老划断，近三年发生的不良贷款，在落实责任人的基础上，加强清收考核，与责任人的绩效工资挂钩。如为责任贷款，要限期清收，不能在规定时间内清收到位的，根据违规责任的大小，要求承担相应的赔偿责任。三是奖励清收。对三年以前存量的不良贷款，因经过多年清收，留下的都是难啃的骨头。为提高员工的清收不良贷款的积极性，应给予现金收回的员工一定比例的奖励，增强银行的盈利水平。

三、不良贷款压降控升难点

在以上不良贷款压降控升措施中，最简单的方法是呆账核销。但呆账核销以银行有稳定的财务收入、充足的拨备为前提。如不良贷款率超过监管红线，靠银行自身能力消化将十分有限。因此，不良贷款压降控升，主要还是银行自主清收和诉讼清收二种方式，不良贷款压降控升存在以下难点。

（一）诉讼清收时间长。银行在自主清收无法收回时，需向法院提起民事诉讼，通过诉讼方式清收。但诉讼清收时间长，案件需要经过立案、保全、审理、判决、执行等漫长的程序，真正执行到位往往需要二年左右的时间，甚至更长。对银行来说，长时间信贷资金处于非收息状态，严重影响经营收入和盈利水平。近来年，修订后的《民事诉讼法》及司法解释实施后，银行为追索债权，除诉讼方式处，也采取非诉执行的方式清收。主要有一是执行公证债权文书，如银行的借款合同、担保合同经过公证机关公证，可依据公证债权文书直接向法院申请执行；二是申请支付令。银行如发放的为信用贷款，且能够向债务人送达法律文书的情况下，银行可依据法院出具的《支付令》，申请执行；三是实现担保物权。银行债权有抵（质）押担保，但没有经公证机关公证，可以依据法院实现担保物权的裁定，申请执行。非诉执行的方式，相对诉讼执行，减少了诉讼程序，但执行也是一个漫长的过程，要经过对财产评估、拍卖，如三次拍卖流拍，进入变卖程序，遇到债务人、担保人下落不明，法院要公告送达法律文书，时间会更长。整体流程走下来，也要一年左右时间。

（二）以物抵债税费高。银行无论是与债务人、抵押人签订抵债协议，第 4 页

以协议方式以物抵债，还是通过法院以物抵债裁定，取得的抵债资产，都需要办理产权过户登记手续。因债务人、抵押人没有还款能力，银行需要支付产权过户登记的全部税费，包括应由卖方（抵押人或债务人）支付的部分。银行因不能经营房产，需要将抵债的房产出售，银行又要支出产权过户税费，以物抵债方式化解不良贷款，财务成本高。

四、不良贷款压降控升建议

针对以上不良贷款压降控升存在的难点，提出以下建议。

（一）充实司法资源，提高执行效率。目前基层法院存在案件多、人员少的矛盾，大量案件积压，银行胜诉案件很难在短时间执行到位。建议法院充实执行局的工作人员、加大考核力度，提高案件执行效率。

（二）减轻抵债税费，降低银行成本。建议以法院裁定抵债的，只有当抵债房产被银行出售后，才办理过户手续。出售前，银行只需要将法院以物抵债裁定书提交不动产权登记部门备案即可，省略银行接收抵债房产的过户环节。如协议抵债的，税务机关减免二次过户税费，降低银行财务成本。

附：作者：丁士军，单位：屯溪农商银行，电话：0559-2315458

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第二篇：浅析压降不良贷款的对策和措施

浅析压降不良贷款的对策和措施

2011年10月26日下午2点半，以鲍主任为主的联社领导经营班子成员、包社经理、风险部经理、各社主任等人员在毛集信用社会议室召开了第四季度重点工作交流推进会。参加的信用社有毛集、新集、焦岗等五家信用社。在会上，各社主任都根据自己本社的实际经营情况、存在的根本问题和第四季度的工作举措进行了深刻的交流和畅谈。各部门经理也针对存在的重点问题进行了详细的剖析，联社领导鲍主任积极鼓励各社同心协力，加大力度清收不良贷款，在保持存款增长和业务收入逐步提高的有利条件下，为凤台联社改革成为农商行贡献微薄之力。

会议指出，各社存在的根本问题仍然是压降不良贷款的困难度。在向农商行的改制过程中，既是难得的机遇，又是巨大的挑战，而巨额不良资产的存在显而易见是阻碍联社前进步伐的绊脚石。就如何压降不良贷款的严峻态势，各社都阐明了各自的意见和看法，作为一名信贷新兵，我有幸参加了这次会议，通过几个月的信贷摸索和接触，能够深刻的体会到不良贷款给信用社带来的压力和阻碍。以下是我对压降不良贷款的建议。

一、通力配合，调动信贷员工作积极性

工欲善其事，必先利其器。压降不良贷款的首要决定因素是人，调动广大信贷员的工作热情，让其从思想上主动愿意去清收属于自己责任范围内的不良贷款，在行动上信贷员之间相互配合和扶持，在清收工作中，从借款人现行信息情况的掌握到采取行动的清收处理各个环节，从上层领导到管户客户经理各个岗位，实行全社联动，让信贷人员深刻理解不良贷款这颗毒瘤的严重危害性，不仅会阻碍联社的进步前行，而且会拖垮信用社的经营收入。及时掌握借款人的动态信息，一旦发现风险点，就要进行风险预警和上报，积极打电话或下乡到户催收。对那些常年赖债的贷户，随时了解情况，一经发现有新的还款来源，及时下乡动员协商借款人做好清收工作，如碰到“钉子户”则通过法律、行政手段进行清收。广大信贷员要全力以赴开展工作，从而使不良贷款压降工作取得理想效果。不良贷款的清收工作与专项考核制度挂钩，让信贷员从清收工作中得到付出的回报和惠利。

二、清旧堵新，遏制不良贷款的蔓延

各社不良贷款的扎根存在，很大成分是历史包袱的沉重，自然灾害、内部管理意识、管理技术和管理水平的落后，由于信用社在上世纪整体人员素质偏低，管理意识跟不上，管理形式粗放，仍然认为贷款管理就是看贷款手续齐不齐、要素全不全，忽视了贷款条件和贷款手续的真实性、合规性审核，忽视了对第一还款能力的论证分析，“重贷轻管”，放松了对贷款的监控管理和制约，致使不良贷款的逐步增长。现今信用社的改革发展，采取新的管理理念和方式，以崭新的面貌重塑信用社的企业形象，坚持“两手都要抓、两手都要硬”的办法，防范与清收并重，着力解决好清收存量不良贷款与控制增量风险的问题。要按照联社出台的信贷管理方面的有关文件和贷款五级分类标准要求，规范贷款操作程序，不得变通业务操作程序或违反规定办理贷款。同时要加大信贷检查力度，将专项检查与常规检查，定期检查与不定期检查有机结合起来，将信贷检查做为一项重要工作常抓不懈。不断加强贷款风险的事前防范、事中控制、事后监督能力，彻底堵住新增贷款形成不良的口子。

三、强化管理，加大不良清收奖励力度

根据不良贷款形成的原因，严格按照联社制定的《安徽省农村信用社清收不良贷款奖励办法》实施。实行信贷员不良贷款不降反升的，按联社罚款额比例分别罚款到个人头上，从工资中扣划。将年初按联社下达的任务分解到各信贷岗位视为个人清收任务。并签定清收责任书，按月（季）考核兑现。各社要与每位信贷责任人签订承诺书，将清收不良贷款考核到人，并落实奖惩办法，与信贷员绩效考核挂钩.对积极清收旧贷、置换核销不良贷款的信贷员，按规定给予奖励。各社要结合三项整治活动的实施，大力加强对置换核销贷款、三名贷款、抵质押贷款的排查清收，对收回不符合条件的贷款进行考核奖励，有效地防控风险。

四、职责分明，实施不良贷款压降风险管理机制

以联社理事长为中心，负责指导、监督全县不良贷款压降工作，并亲自抓好贷款大户的清收工作。包片信用社的联社领导要做好对管辖区不良贷款压降的督查工作，统筹解决清收工作中的难点和问题，给予实际的经验，根据风险管理部提供的不良贷款监测分析，每月对各社下达的不良贷款压降目标，进行预警提示，做好不良贷款敦促压降工作，并亲自抓好片内不良贷款的清收工作；风险管理部做好不良贷款的识别、计量、分析、评价和清收工作进度的统计、考核、问题总结、经验交流等日常工作；信贷员要积极参与和配合信用社不良贷款的清收工作，及时解决清收工作中的困难和问题；信用社压降工作领导小组要结合本社实际，合理分解压降工作任务、落实清收措施，对清收进度和质量负责。以2010年末不良贷款的数据为依据，对每笔不良贷款明确信贷责任人，建立台帐，按月进行清收进度统计。并对无明确责任人的不良贷款，落实到信贷员进行岗位清收，并与其工资考核挂钩，落实责任，加强问责。

五、呆账核销，刻不容缓，严格执行

核销呆账贷款是我国自然灾害频发，当前国际金融危机不断加重，国内经济面临不利因素增多的形势下压降不良贷款，化解历史包袱和潜在危机，提高信贷资产质量的一条重要措施和有效途径。联社要对呆账贷款核销能力和核销计划进行认真测算，在确保实现监管达标升级规划要求的前提下，切实做好呆账贷款核销工作。各社也要紧追联社改革发展的步伐，重视核销贷款的进行和实施，今年联社10月份下发文件只对2000元以下的符合条件农户不良贷款贷款进行核销，这是一个压降不良贷款的绝好机会，我们要牢牢把握，成熟一批，核销一批。进一步消化历史包袱，提高信贷资产质量。各社要对符合新呆账核销政策的不良贷款，该行积极搜集整理相关资料，及时向联社上报有关材料。

敢问路在何方？路在脚下，作为联社的新生力量，我们要将自己的热血青春奉献给联社，为联社走好每一步踏实坚定的进步之路。不良贷款的压降路程艰难险阻，困难重重，时间紧，任务重，我们要把握好当前的机遇，知难而进，改革创新，跟上现今时代发展的潮流趋势，共同携手创建凤台联社的美好未来。

王兵兵

毛集信用社

第三篇：不良贷款压降责任书NEW0

2016湛江市赤坎区信用合作联社

不良贷款压降责任书

为加大我联社不良及隐性不良贷款清收压降工作，有效防范和化解信贷风险，根据《关于全面加强广东省农村合作金融机构信贷风险管理的决定》（粤农信联办发〔2015〕28号）精神，全面落实不良贷款压降清收责任，特签订本责任书。

一、不良贷款压降责任人

（一）各信用社主任是不良贷款压降的直接责任人；

（二）联社信贷管理部门、资产保全部是不良贷款压降的直接经营管理责任人。

二、不良贷款压降责任和工作

（一）各信用社必须按时完成联社下达的2016年不良贷款压降计划（见附件）。

（二）各信用社应成立不良贷款压降工作小组，完善不良贷款压降考核及奖惩机制，并与客户经理签订不良贷款压降责任书，明确职责，细化分工，全面落实不良贷款压降工作。

（三）对不良和隐性不良贷款大客户、重点客户，责任人要亲自挂帅、亲自约谈，重点督导，一户一策制定清收处置方案，加大不良贷款清收、转化和盘活力度。

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（四）严控集团（关联）客户、大额贷款、贷款集中度风险，调整和优化信贷结构。积极调动全体员工清收压降积极性，多策并举，运用灵活多样的压降措施，进一步提高信贷资产质量。

（五）保证压降结果真实，严禁弄虚作假。

三、责任考核

（一）2016年末未能完成不良贷款压降任务的，对信用社领导班子成员进行问责，分别给予通报（诫勉谈话）、扣发绩效奖金、相关责任人停职清收等处罚；2017年上半年仍未完成2016不良贷款压降计划的机构，主要负责人须引咎辞职。

（二）不良贷款清收成效与各信用社的考核、工资总额、高管绩效及分红挂钩。对年末不良贷款压降效果突出、成绩显著的机构，给予通报表彰；对年末未能完成不良贷款压降任务的机构，给予通报批评，领导班子成员任职不能评优。

（三）对信贷管理和不良贷款压降过程中违规违纪行为“零容忍、硬约束”，根据责任程度采取停职离岗清收、经济处罚、纪律处分、降（级）职或开除等多种措施，加大问责力度。

本责任书一式二份，联社、各信用社各执一份，自签订之日起生效，并遵照执行。

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XX信用社主要负责人（签名）：

XX信用社分管信贷副主任/主任助理、客户经理（签名）：

2016年 月 日

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第四篇：经济资本管理和压降

一、如何强化资本管理，促进价值创造

经济资本管理基于资本的两个特征而建立：资本是稀缺的，因此必须将有限的资本有效地配置到最能增加银行价值的环节；资本是有成本的，因此必须强调对资本的回报，即对股东实现价值创造，并充分考虑到资本所承担的风险，实现收益、风险以及成本的统一。（两大点，资本约束和资本回报）

（一）强化理念的转变和深化。转变经营动能，让相关管理和营销人员认识到经济资本的重要性，主动将资本约束和资本回报理念融入到各行经营管理过程中，应用到实际工作中。具体工作措施有:一是领导带头，灌输理念；二是会议推动；三是巡回宣讲；四是专题培训，全员培训，个别行辅导和指导。

（二）加强资本体系建设。积极完善以经济增加值、经济资本约束和经济资本回报为核心的价值体系建设，从机制上贯彻落实经济资本管理要求。一是经济资本考核体系，如绩效考核、条线考核、个人考核、经济资本专项考核；二是资源配置体系，与工资、费用、信贷计划、固定资产等资源配置挂钩；三是资本约束机制，经济资本预算约束，通过贷款定价、客户管理、风险控制等方面进行约束。

（三）有效形成资本管理合力。经济资本管理涉及方方面面，不仅仅是某一个部门的事，最终落实要在前台和经营行，要分工负责、齐抓共管，形成管理合力。一是明确各个部门分工，落实责任；二是定期召开会议，进行有效沟通；三是落实考核机制。

（四）加强全过程精细化管理。采取行之有效的全过程控制手段，强化经济资本对业务发展的全程引导作用。一是事前测算，做好客户选择；二是事中提示，强化业务管理；三是事后分析，深度挖掘客户价值，或客户退出。

（五）加强业务结构调整。一是在增量资本约束方面

1、大力发展基本不消耗资本的业务，包括负债业务、中间业务，尤其大力发展新兴中间业务，为客户提供更丰富的金融服务。

2、优先发展资本消耗水平低的资产业务。具体来说，优先支持零售、贴现、贸易融资等信贷业务的发展；支持高信用等级法人贷款发展、支持高评分个人贷款发展。

3、择优发展资本消耗水平较高的资产业务。在区域、行业、客户、期限、担保方式等方面作优选,加强风险定价，坚持收益覆盖成本、收益与风险对称。

4、加强操作风险管控。

二是在存量资本压降方面

1、优化贷款客户质量。提升法人客户的信用等级，选择优质的担保抵押物，加大低资本占用个人贷款投放。

2、转化贷款品种。对信用等级较低、资本占用系数较高的法人贷款，采取措施转化为个人贷款，减少资本占用。

3、处置闲置固定资产。

4、清收、核销不良贷款。

5、压缩低效表外承诺。三是在资本回报方面

1、增加业务综合收入。如提高贷款定价水平。

2、调整优化业务结构。如加强低成本资金的营销；加强中

间业务收入的发展。

3、减少成本支出。如压低备付金减少资金成本支出。减少非生产性费用成本支出。加强风险管控减少减值成本支出；合理纳税筹划减少税务成本支出；强化资本约束减少资本成本支出。

六、配套优化机制

一是完善资本计量方案，减少资本计量间大的变动，保持资本引导业务发展的连续性。

二是加强资本计量的系统支撑力量和与资本运用相关的系统建设力度。

一、如何强化资本压降，促进价值创造

一是在增量资本约束方面

1、大力发展基本不消耗资本的业务，包括负债业务、中间业务，尤其大力发展新兴中间业务，为客户提供更丰富的金融服务。

2、优先发展资本消耗水平低的资产业务。具体来说，优先支持零售、贴现、贸易融资等信贷业务的发展；支持高信用等级法人贷款发展、支持高评分个人贷款发展。

3、择优发展资本消耗水平较高的资产业务。在区域、行业、客户、期限、担保方式等方面作优选,加强风险定价，坚持收益覆盖成本、收益与风险对称。

4、加强操作风险管控。

二是在存量资本压降方面

1、优化贷款客户质量。提升法人客户的信用等级，选择优质的担保抵押物，提前收回高资本占用法人贷款；加大低资本占用个人贷款投放。

2、转化贷款品种。对信用等级较低、资本占用系数较高的法人贷款，采取措施转化为个人贷款，减少资本占用。

3、处置闲置固定资产。

4、清收、核销不良贷款。

5、压缩低效表外承诺。三是在资本回报方面

1、增加业务综合收入。如提高贷款定价水平。

2、调整优化业务结构。如加强低成本资金的营销；加强中间业务收入的发展。

3、减少成本支出。如压低备付金减少资金成本支出。减少非生产性费用成本支出。加强风险管控减少减值成本支出；合理纳税筹划减少税务成本支出；强化资本约束减少资本成本支出。

三、深化资本管理的策略和方法

经济资本首先是客观的，计量商业银行承受的风险总量，支持风险业务发展；同时，经济资本又是虚拟的，并不是实实在在的资源，但从未来可能对会计资本损耗的角度，虚拟分支机构对资本的消耗，进而开展价值创造评价。

（一）厘清发展脉络

面对发展中的多重约束和现实矛盾，应明晰资本约束背景下的业务发展脉络。

1、大力发展基本不消耗资本的业务，包括负债业务、中间业务，尤其大力发展新兴中间业务。

2、优先发展资本消耗水平低的资产业务。具体来说，优先支持零售、贴现、贸易融资等信贷业务的发展；支持高信用等级法人贷款发展、支持高评分个人贷款发展。

3、择优发展资本消耗水平较高的资产业务。在区域、行业、客户、期限、担保方式等方面作优选,加强风险定价，坚持收益覆盖成本、收益与风险对称。

当前，转变业务发展方式和改善盈利模式，应遵循以上思路和顺序，在有效对接经济发展方式转变过程中，优化经营资源配置，促进有限资源向资本消耗水平较低、价值创造水平较高的业务、客户、机构和区域流动。

特别应紧密结合经济结构战略性调整，加大存量结构调整力度，通过向成长性较好、资质较高的客户提供综合方案服务、价值链延伸服务，加快向资本节约型发展方式转变。

（二）推进理念落地

深化资本管理，关键在人，在于观念转变，在于现代商业银行经营理念全面落地。

建设一流现代商业银行，必须牢牢坚持价值创造、资本约束、风险控制和合规经营四大理念。其中，资本约束是先导，风险控

制、合规经营是过程，价值创造是最终目标，这四者构成有机统一整体。

针对当前员工素质，应进一步强化工作措施，通过专业培训、考试测评、工作动态、信息通报等多种形式，深入传导现代商业银行经营理念，使业务人员准确掌握经济资本计量方法特点，正确调整结构；强化新工具、新方法、新技术的推广和运用，提升队伍精细化管理和经营的能力，推进现代商业银行经营理念落实到业务经营的每个环节。

（三）统筹协同推进

在现代资产负债管理体系中，资本管理虽处于统领地位，但是其约束效能的发挥，须与综合计划、绩效管理、风险管理、信贷管理、客户管理、定价管理、内控合规、人力资源等管理手段和工具统筹协同运用，方能实现预期目标。

这种统筹协同的有效载体就是价值管理工程。价值管理工程是一个系统工程。一应充分发挥“两张表”（FTP表、经济资本系数表）的引导作用，深化全额资金管理，优化经济资本配置，引导经营结构调整和优化，促进资源配置效率提升；二应完善绩效考评体系，加强经营过程控制，强化绩效结果在经营资源配置中的运用；三应夯实管理基础，提升科技支撑能力，提高风险防控能力和工作效率；四应加强涉及信用风险、操作风险、市场风险的部门联动，全行上下形成合力，共同推进价值管理工程深入实施。

（四）完善约束机制

控制经济资本过快增长和提高经济资本回报率是实施经济资本管理的两项核心内容，须实行经济资本预算硬约束方能实现。

一是区别情况实行差异化配置。完善“压降存量、增量靠挣”的配置模式，以信用风险为重点，优化经济资本配置结构，对经济资本回报率高的分支机构优先配置经济资本；对重点业务、重点客户和重点区域战略配置经济资本。

二是增强约束针对性和约束力。经济资本限额作为上限计划，按季动态确定，超限额部分，实行惩罚性占用，扣减经济增加值。

三是开展经济资本评价。按季开展评价，评价结果用于调整经济资本占用、绩效考核和资源配置，督促分支机构深化经济资本在客户管理、定价管理、风险管理、信贷管理等领域的运用。

（五）着力调整结构

信用风险仍然是主要风险，信贷是结构调整的重中之重。

一是严格准入标准和发放贷款条件。注重长远发展、持续发展、协调发展。

二是信贷规模与经济资本双线控制。

（六）加快配套优化

一是完善资本计量方案，减少资本计量间大的变动，保持资本引导业务发展的连续性。

二是加强资本计量的系统支撑力量和与资本运用相关的系

统建设力度。

四、为何商业银行要重视经济资本的应用和管理

一、从外部因素来看

一是从全球银行体系来看，巴塞尔协议出台后，发达国家银行先后引入经济资本管理，形成了先进的风险防控体系，确立了以价值创造为核心的现代商业银行经营理念和管理体系，经济资本已是银行业发展的导向和趋势。

二是从我国外部监管来看。随着我国的金融改革和大型国有银行股份改造上市，国家对银行的监管越来越严，引入资本监管，以建立更加可靠的银行体系，提高银行抵御金融震荡和经济波动的能力。

三是从我国的经济金融来看。国家的宏观经济政策以“转方式、调结构”主调，同时利率市场化加快进程，银行利差逐步收窄，以及金融脱媒加剧，银行需要实施经济资本管理，以转变全行发展模式和经营方式，加快结构调整和经营转型。

二、从内部因素看 一是从我行总体来看。

第一是实施经济资本管理是对接内外部监管政策的客观要求。

第二是股东价值最大化的需要，我行的资本来源于股东的投入，资本的投入需要相应的回报。

第三是提升自身形象的需要。建立健全资本管理体系，提升

资本充足率，有助于提升公众对我行的信心，展示我行实力，提升品牌影响力。

第四是防控风险的需要，吸收银行的非预期损失，保护政策经营。

第五是一种先进管理工具，建立现代商业银行管理的需要。

二、从经营行来看。

第一是以经济资本管理为统领，全面提升价值创造能力，有利于提升各级行在系统内的考核位次，挣取更多的工资、费用和其他资源。

第二是实施资本管理，有助于业务经营转型，更好平衡总量与结构、速度与质量、成本与收益。

第三是为增强同业竞争力奠定基础。

第五篇：农信社压降不良资产汇报材料

农信社压降不良资产汇报材料尊敬的林县长、聂常务，各位领导：自9月9日召开“改制**农商银行工作推进会”以来，我镇认真贯彻落实会议精神，按照《**县农信社压降不良资产实施方案》要求，迅速行动，精心组织，以铁腕的手段与科学的措施，推进了压降农村信用社不良贷款工作。

一、搭建了清收工作平台。我镇组建了压降不良贷款工作领导小组，由镇长担任组长，镇纪委书记担任副组长，相关职能部负责人担任成员，形成压降不良贷款的攻坚合力。组织召开了动员大会，认真贯彻“改制**农商银行工作推进会”会议精神，对压降不良贷款工作进行了科学部署。

二、营造了良好工作氛围。自开展压降不良贷款工作以来，利用镇、乡两级联动，通过在农信社网点、各村（居）委宣传栏张贴不良贷款清收公告、悬挂清收横幅等方式，促使全镇上下形成了强大的社会宣传声势，为开展压降不良贷款工作打下良好的社会氛围。

三、实施了可行的工作措施。采取了分类清收措施，对不良贷款对象进行科学划分，确保压降工作成效；加强部门协调，镇纪委、派出所、信用社等各部门密切配合、统一行动，形成强大的清收合力；通过奖罚并举，对降压有功人员给予奖励，对逾期未还请债务人员给予严厉的处置。当前，我镇信用社的不良贷款偏多，位居全县前列，要取得压降实效，必须以更大的魄力，更坚定的决心，更有效的措施投入到工作中。